银行改革研究

关键词： 决定性 供给 改革 经济

银行改革研究（精选十篇）

银行改革研究 篇1

农村经济活动主体是农户和农村企业, 农村金融需求主体也无外乎农户和农村企业两大类。由于农户和农村企业经济活动内容和规模不同, 其金融需求也表现出多层次性特征。

(1) 农户资金需求较为普遍。生产性需求仍然是农户资金需求的主要方面, 但是随着农村经济的增长、农民收入的提高及由此带来的消费观念的变化, 农户贷款的生活性需求正变得愈加重要。

(2) 收入等级越高的农户, 其远离农业生产的程度越高。同时经营性收入占总收入的比重越大。这与我国小农经济生产特点和农业生产效益低下的情况相符合。

(3) 在现阶段, 农户借贷构成中, 生活性借款比重较大, 一方面说明农户现金购买力过低, 生活压力过大, 农户的整体生活成本是很高的;另一方面也表明农村生产经营性借款市场狭窄, 或者是农民的生产积极性不高。

(4) 就农户贷款情况来看, 收入水平和其贷款规模的大小是呈正向关系的, 收入等级越低, 贷款额越低;相反就越高。收入等级越高并越向非农业户发展的农户, 其贷款基本用于生产经营, 而低收入水平的农户, 其贷款用于生活支出的比例较高。

二、农村金融服务现状

随着我国经济体制改革的深入, 金融体制改革明显滞后。目前我国农村金融服务体系却存在着种种问题, 突出表现在三个方面:

1.农村金融服务供给体系极不完善

目前在我国农村金融市场上, 尤其是在中西部经济欠发达地区, 虽然已形成了农村信用合作社、农业银行、农业发展银行三足鼎立的局面, 但金融机构和业务却越来越单一。

2.农村资金流向城市

农村资金流失自1996年以来不断增加, 不能很好的为“三农”服务。农村资金通过金融渠道外流的主要途径有:农村信用社的资金非农化, 邮政储蓄转移农村资金, 国有商业银行从农村地区撤并经营机构、上收信贷管理权限等改革措施, 造成了农村金融的萎缩。

3.农民和乡村中小企业贷款难问题突出

1997年以来, 农户和乡村中小企业贷款困难问题加剧。我国农户和乡镇企业存在着的巨大的金融服务需求, 由于农村金融体系中正规金融机构的金融服务供给越来越少, 农村的信贷需求主要依赖于非正规金融, 而非正规金融的发展又受到政府的种种限制。农村金融短缺问题制约了我国农村经济的发展。

三、中国农业银行在农村金融服务方面的现状与问题

(一) 农行现状分析

“一分二脱”后的农业银行加快了商业化步伐。农业银行分出政策性业务, 农村信用合作社与农业银行脱离行政隶属关系后, 农业银行从管理体制和经营方式上发生着深刻变化。1996年开始调整发展战略, 切实提高经营管理水平, 为向国有商业银行转变积蓄力量, 并在全行牢固树立“效益立行”的观念, 形成行行抓经营、讲效益、争创利润的新局面。然而在农业银行支持农村经济发展, 满足农村金融市场需要方面不尽如人意。

1. 农业银行发展战略移位

农行为了盈利, 实行商业化经营, 对农村经济发展的投入相对减少, 农业银行在农村金融中的主导地位弱化。

2. 农业银行产权主体虚化

在经营管理体制相对落后及现行不完善的管理体制下, 国家与银行的财产权益缺乏真正的利益关联, 银行经营者缺乏追逐利润的内在动机, 政府对经营者缺乏有效的监督和激励机制, 成为农业银行低效率运行的一个重要原因。

3. 政企不分现象十分明显

1994年农业发展银行成立时, 并没有将农业政策性业务全面剥离, 仍有一部分留在了农业银行。尤其又将由农业发展银行办理的扶贫、农业综合开发等专项贷款划归农业银行办理。此外, 地方政府对农业银行的人事、业务经营等方面仍有许多行政干预, 对农业银行的干预贷款仍占相当比重, 使农业银行的商业性业务和政策性业务混淆不明。

(二) 农行在农村金融服务方面的现状

1. 金融机构网点布局不合理

商业银行淡出农村地区。国有商业银行股份制改造后, 随着改革力度逐渐加大, 为实现“效益立行”, 对基层网点大量撤并, 人员裁减、业务收缩。农行的农村机构网点越来越少, 乡镇营业所机构功能异化, 逐步演变为仅办理农村存款和结算的机构。县域农行的经营收入主要靠系统上存资金获取利差, 利润来源畸形发展。

2. 金融业务不能满足多层次大范围的金融需求

商业化经营原则与服务三农的政策性要求之间存在矛盾, 支农资金增长缓慢。由于农村信贷业务盈利低、风险高, 以致于农行对农业贷款的比重明显太低。

四、农行县域机构改革创新的对策与建议

(一) 建立独立的事业部制

从总体来看, 农行的经营单元分为城区经营行和县域经营行两大块。以县域支行为平台, 重新搭建独立的事业部制, 受市级分行的领导, 间接受省级行与总行的领导。农业银行所有县域行侧重于“面向三农”, 服务“三农”, 必须兼顾“商业运作”的经营机制。“若不论在短期, 还是长期都年年亏损, 则农行就没有存在的理由了。城市行则侧重于“商业运作”, 在其他方面也要间接支持、服务“三农”的经营机制, 作“面向三农”的坚强后盾。特别是市一级的农业银行发挥联接城乡的关键枢纽作用。以上是第一阶段, 等县域事业部发展成熟、壮大之后, 可以进入第二阶段, 即由省分行直接管理县域事业部。到那时候县域行不再拘束于行政区划范围之内, 彻底打破行政式的设置, 而是依据经济区域来逐步重新整合、重新设置。建立以县域经济特色为主、符合区域经济发展规律、有一定发展前景和竞争实力的县域事业部。

(二) 创新信贷服务种类

推出“带头富”党员贷款、巾帼致富贷款等多个信贷品牌, 这样极大地满足了客户各方金融需求。“带头富”的党员可以兴办种植养殖和农产品加工等项目。信贷方式创新有三种模式:“龙头企业+农户”、“行业协会+会员联保+授信贷款”和“农村资信证+小额信贷”。以第一种模式为例, 成立一个龙头企业, 可以是食品公司等, 该公司为保证优质小麦的原料供应, 与当地乡镇政府联合建立优质小麦生产基地, 实现从选种、播种、管理到收割的一条龙服务, 实现从原材料的采购到粗加工的企业内循环。

(三) 成立企业担保中心

新县域机构协同地方政府部门和一些企业共同推动成立中小企业担保中心, 签订合作协议, 尽力解决中小企业发展中出现的资金瓶颈问题, 缓解企业融资障碍。探索实现金融业、企业和社会多方共赢的发展模式。

(四) 参加小额贷款保险业务

新县域机构为防范和降低风险, 与各所在地的保险公司共同开办小额贷款保险业务。在借款人同意的情况下, 借款时给贷户入了人身意外伤害保险, 增加了贷款的安全性。

摘要：通过分析农业银行在农村金融服务方面存在的问题以及农行改革对“三农”的深远意义, 结合农业银行的实际情况, 提出农业银行需要强化支农意识, 开发适应农村各类市场主体的需要金融产品税务的多样化, 推出一套有效的激励约束机制使得组织高效、持续、健康的运转起来。

利率市场化改革与商业银行对策研究 篇2

随着我国市场经济的发展完善,金融市场的不断发育,严格的.利率管制已经与我国经济发展程度越来越不相适应,利率市场化改革势在必行.在金融体制尚存在诸多缺陷的情况下,为防止改革对我国经济和金融体系造成太大的冲击,利率市场化将是一个分阶段分步骤的渐进过程.商业银行是我国金融体系的主体,利率市场化对我国商业银行的影响十分巨大.商业银行要对市场化改革所带来的影响,进行细致的研究,未雨绸缪,做好充分的应对准备.

作 者：冯建中 董军 袁泽华 作者单位：冯建中(河北省工行)

董军(正定县工行)

袁泽华(石家庄建华工行)

商业银行和中小企业金融改革研究 篇3

关键词：商业银行；中小企业；金融业务；金融改革一、我国商业银行和中小企业的供需问题

（一）商业银行和中小企业的矛盾。随着国内资本市场日渐成熟，融资渠道的更加多元化必将对银行信贷市场，尤其是大型企业信贷市场产生替代效应；经济增长方式的逐步转变对传统信贷市场拓展产生一定影响。随着我国金融市场扩大开放，外贸银行的大规模进入而引致的竞争加剧，以及货币市场流动性过剩，迫使商业银行寻求新的市场空间。同时，中小企业在经济活动中的地位越来越重要，对市场的影响也越来越大。目前，中小企业户数占整个市场企业户数的99%以上，在GDP中，中小企业的贡献约占60%，在税收收入中占近50%；在进出口总额中占约50%；对就业的贡献度约为75%。与此相比，商业银行中小企业贷款量仅占全部公司客户贷款总额的40%左右，与中小企业在国民经济中的发展相比明显滞后，发展空间巨大。我国中小企业的金融服务需求和我国商业银行对中小企业的金融服务供给之间存在矛盾。

（二）中小企业金融业务发展缓慢。目前，我国银行业形成了以国有大型商业银行为主体，股份制商业银行、城市商业银行、邮政储蓄银行等中小商业银行为重要组成部分多层次、多类型的金融机构并存的构架。不过这一体系对解决中小企业融资困难未起到应有的作用。银行对中小企业，尤其是小企业的贷款增长缓慢。据统计，中国中小企业的数量已近3000万户，占中国企业总数的95%以上，在最近10年的国民经济增长中，中小企业的贡献率高达76%，但中小企业获得的金融资源是不平衡的。融资难成为制约中小企业发展的瓶颈，由于中小企业的资产规模小，财务信息不透明，经营上的不确定性大，承受外部经济冲击的能力弱等制约因素，使得其融资模式与大企业相比存在很大差异。在当前的宏观经济形势下，这一问题又显得尤为突出。

二、温州金融改革的案例

根据我国“十二五规划”，金融体制的进一步改革势在必行。2012年3月28日，国务院常务会议决定设立温州市金融综合改革试验区的举措，预示着国家将允许民间资本进入金融市场。随着金融体制改革的进一步深入，我国金融市场势将迎来利率市场化与金融创新改革浪潮。

（一）温州金融改革的重要意义。温州模式作为我国最为典型的一种经济发展模式，给全国其它地区的经济发展很大的借鉴作用，温州金融改革不仅仅能够保证温州经济的健康稳定发展，对整个国民经济的发展都有重要作用。温州地区经济比较发达，有丰富的民间资本及资本需求市场，同时由于长期的金融抑制，法制不健全以及经济机构扭曲等因素的影响，温州地区的大量金融资本游离于金融体系之外，高利贷成了很多企业维系资金链的重要手段，也是大量民间游资获取利益的重要手段，形成了极大的金融风险。通过金融改革可以将民间资本纳入到规范的金融体系之中，降低企业融资成本，同时也给民间资本提供可靠的获利途径。温州金融改革有利于拓宽中小企业融资渠道，促进温州实体经济的发展，也为我国其它地区金融改革积累宝贵经验，增强我国经济体系抵御经济危机的能力。

（二）温州金融改革存在的问题。老板“跑路”、跳楼只是温州金融问题的具体表象，在这些现象之下隐藏着一些深层次的金融问题。与一些大型企业相比，温州地区的中小企业融资渠道比较大、融资成本高，融资问题成了企业的发展瓶颈。企业破产，为地区金融的发展带来恶性循环。完善的信用体系也是构建完善金融体系的关键因素，温州地区民营企业众多，对流动资金的需求量巨大，大量的资金流动都是通过地下钱庄的高利贷交易完成。没有完善的信用评价体系来评估借款人的财产状况以及还款能力，给借款人带来巨大的风险。合理的金融监管可以有效地防止金融危机的出现，温州金融的问题爆发与相关部门监管缺失有必然的联系。在市场经济条件下，民间资本、民间金融的出现有其必然性，对经济的发展也有很重要的作用。

三、改革中小企业金融业务存在问题分析

（一）对中小企业融资的重视不够。商业银行为了改造企业资产质量、降低不良资产，往往把贷款投放给大企业、好企业，同时由于害怕承担风险，不愿意花精力去发现和了解中小企业，观察它们的成长，研究它们的需求，从而导致一些银行中小企业金融业务发展不起来。

（二）对中小企业的营销缺乏战略部署。目前，有些商业银行对外营销采用的手段是争设网点，抢贷大户，个别营销；对内营销采用的是定指标、派任务、搞评比，相反对市场的内在金融需求，缺乏深入的市场调研和严密的营销战略。中小企业处于成长和扩张阶段，对资金的需求常常比大企业更复杂，不仅仅呈现量的缺乏，更多的是要求快速与灵活。

（三）中小企业融资的“挤出效应”明显。根据人民银行的统计，我国中小企业外源融资的98.7%是来自银行的间接融资。但与国有大型企业相比，中小企业获得银行信贷支持的比例仅占全部中小企业的10%左右。2009年，国家4万亿的政府投资经济刺激计划和5万亿的贷款计划，国有部门和基建项目成为商业银行本轮信贷投放的主要领域，并未惠及急需资金且处境艰难的中小企业，实际形成了对中小企业融资的“挤出效应”。

（四）银行在管理与技术方面存在结构性矛盾。目前，银行尚未建立起一套科学、完善、成熟的专门针对中小企业的信用评级体系、管理办法及相应的管理评估系统，故难以准确、及时、完整地把握中小企业的偿债能力和经营动态。

四、商业银行中小企业金融改革的有效措施

（一）商业银行要建立科学的市场定价机制。中小企业的贷款相对来说成本比较高，风险度难以控制，或者说难以预测的风险比较多。因此，为了保证银行的安全和银行的利益，应该有一个科学的市场定价机制，只有具备了科学的市场定价机制，才能够真正地激发起服务中小企业的热情。

（二）加大信贷支持力度。中小企业信贷支持是国际性难题，同时也是制约中小企业发展的瓶颈。公司贷款业务历来有偏重大型客户的习惯，导致公司授信余额结构中大型企业比重高，一方面压低了收益水平，另一方面也减少了银行开拓中小企业客户的力度。因此从战略高度对中小企业授信规模的高速增长予以充分保证，这是拓展优质中小企业客户的最佳手段。

（三）实施灵活科学的授权管理。一是实施穿透式管理，对所有支持转授中小企业简式快速贷款审批权；二是向中小企业客户资源丰富、信用环境好、信贷管理水平较高，且新增贷款不良比率低的支行提高授权权限，特别是落实合法、足值、有效、变现能力强的房地产抵押的小企业授信及短期信用审批权；三是提高中小企业业务重点支行在统一授信项下单独信贷业务的审批权限。

（四）创新市场管理体系。降低金融行业准入门槛，成立适合中小企业的草根金融机构，推进利率市场化，倒逼金融机构提升竞争力和创新能力。在此基础上，推动汇率改革，发展资本市场。建设适应转型、升级和城镇化建设需要为重点的完善的金融市场体系。完善面向中小企业和创新企业的创业板、新三板、场外市场等多层次的资本市场体系。

参考文献：

[1] 陈进忠.城市商业银行发展定位与中小企业融资[J].中国金融，2005，15-16.

[2] 周领.中小企业的融资难现状、原因及对策—从浙江温州金融风波看中小企业融资[J].特别关注，2012，12-14.

金融改革与电子银行的整合风险研究 篇4

随着新经济时代来临, 信息科技不断创新, 以及电子商务应用的普及, 使得经济活动型态逐渐改变。诚如Kobrin所言, 网络是一个市场, 其无实体商品跨境交易、买卖双方也无现金往来、更无实体交易纪录。网络的兴起不仅开创一个无形的交易市场, 同时也造就另一个提供服务的渠道。金融服务业在结合科技与创新力量后, 不断地开发新金融商品与服务, 服务渠道也顺应信息科技时代的来临, 呈多样化的面貌供消费者选择。而国际金融市场也可经过交易商间的电子连线, 可以在各国的外汇市场、债券市场、衍生性金融商品市场、证券市场等进行交易, 促进各地金融市场的交易与整合, 并朝向全球化迈进。

正当金融市场迈向全球化之际, 各国政府也为应对金融市场的剧变, 逐步进行金融法规的改革。国际金融监理机构为减少各地金融机构危机出现, 防范金融危机蔓延, 金融监理标准也应运而生, 严格要求各国金融机构执行良好的内部风险控管。而我国在顺应金融市场变化所进行金融改革, 以及从业者巧妙地与电子银行结合之际, 更应小心整合该过程中所面临的种种风险。因此, 本文重点分析了电子银行及其整合型态。

二、国际电子银行风险揭露

金融改革与整合已使跨业合作成为风潮, 而利用网络做为经营渠道的电子银行, 却是金融从业者拓展市场的主要利器, 借助网络的无边界特性, 使得金融服务不再受疆域限制。金融从业者如何把握好电子网络市场, 发展多元化服务, 以及如何防范电子银行发展所带来的新风险?一般而言, 现阶段电子银行仍在初步发展阶段, 为降低不当管理限制银行服务电子化, 以及建立良好创新及竞争环境, 巴赛尔委员会成立电子银行小组 (Electronic Banking Group, EBG) , 专责电子银行业务的管理架构, 现阶段工作则专注于分析、以及管理者间的对话, 借以引导出电子银行业务的审慎管理架构。下文将以巴赛尔银行所揭露的风险信息为基础, 揭示电子银行经营风险。

(一) 策略与商业风险 (Strategic and Business Risk)

策略风险是银行组织从事电子银行业务最显著的风险, 它不同于其他风险, 其涉及层面较广, 主要策略都由董事与管理执行者决定, 使得策略风险隐含与所有其他风险之中。从提升客户接受度及对电子银行需求乃至于效率, 大多数银行都需发展一套策略, 指导如何利用网络渠道提供客户信息与交易服务。在科技快速变迁, 以及银行与非银行间的竞争中, 假如策略规划与执行失败, 将使得银行本身暴露在真实的风险中。

有些电子银行的策略风险牵涉到时间因素, 尤其当系统无法应对科技快速变迁时, 经营方针是否是科技先驱者 (technology pioneer) 。此外, 即使作为科技追随者也会发现很难在饱和市场或是快速变迁的市场上保有定位。在网络兴起之前, 银行组织与其合作公司所使用的专属网络, 仅与其他银行做有限的连接。像这样专属的网络提供一项防止新进者进入的保护措施, 同时也保障个人特权。然而, 网络系一开放空间, 它准予银行与非银行从业者自由进入, 并扩展其商业不受实际限制, 这样的结果将造成金融服务业持续竞争。多数银行相信电子银行会降低其营运成本, 然而, 多数银行的客户会希望维持传统银行的关系, 这使得银行很难放弃现有的经营方式。这意味着在可见的未来, 银行仍旧需维持多样的服务渠道, 目前经营电子银行仅是额外的支出, 要长久后才会节省营运成本。银行业面临到维持市场佔有率的挑战, 一些新企业经由网络提供个人金融服务, 吸取银行现有的客户。此外, 银行与非银行从业者的整合, 虽然让银行产品与服务便利化, 但为维持传统经营方式, 同时也要提供网络服务, 难以降低营运成本, 从而导致利润降低。另外, 这样的整合也增加安全与法律上的新风险。银行管理者需小心运用网络经营策略, 以维持其竞争力及获利, 并避免增加风险, 而管理者更应小心评估电子银行经营策略的优劣。

(二) 经营风险 (Operational Risk)

由于电子银行全面性的仰赖科技, 因此经营风险也是显著风险之一。如何缩小经营风险, 银行组织可能需考虑全面性企业整合架构, 以及便利内部营运的科技架构, 以确保安全、资料的保全与便利、以及确保第三方服务提供者的管理关系。甚至, 由于科技显著了改变商业模式与经营型态, 银行需确认能适切地控制整个转变过程与监督的责任。

(三) 声誉风险 (Reputational Risk)

银行声誉可能因电子银行服务渠道出错而受到波及。银行业务乃基于其信誉, 电子银行网络服务施行不良, 或者疏离客户及大众, 都是对银行声誉有所损害, 这将使消费者对该行以网络提供电子银行的信用能力受到质疑。银行如无法以安全、无误及即时提供电子银行服务将危及银行声誉。假如银行未经许可, 不当揭露或是侵犯客户隐私权, 银行声誉也是会受到负面影响。银行与第三方网站或是到外部资源服务提供者间的超文件连结 (hypertext links) , 也可能造成客户对产品及服务提供者感到存疑。客户也许会感到困惑, 是否认同其产品与服务, 如果遇到问题可能希望银行能出面解决。另外, 银行或非银行竞争者网站安全的破坏, 也可能危及所有消费者及市场对银行管理网络交易能力的信心。任何银行如遭受到资料及隐私权保护不当进而危及到声誉者, 其也可能牵累参与合作的其他银行。为防止任何危机造成银行声誉受损, 银行组织应发展对电子银行业务的监理标准。保护银行声誉的工作包括定期检测其业务、对临时事件的回应及恢復计画、沟通策略。

(四) 法律风险 (Legal Risk)

电子银行增加法律风险的起因多为目前管理者可能不清楚现存法律及规范是否符合电子银行业务发展的实际情况。银行通过网络发展与客户间业务关系, 如果跨越司法管辖权, 银行如对他国银行与客户保护法、和他国特别法规不熟悉, 可能引发非常高的法律风险。即使银行无意愿提供国外客户服务, 但因网络关系所承接的国外业务。举例而言, 如果该银行网站有提供其他语言, 他国法规制订者会认为该银行对其本国国民提供业务, 认为该银行应遵循当地法律及规范, 因此容易引发法律问题。经由网络未经授权或误用资料为另一法律风险, 未经授权个人入侵或渗透银行和第三方服务提供者资料库。例如, 黑客入侵银行或服务提供者的资料库, 或由自建资料库使用客户资料犯罪, 授权员工也有可能误用资料。上述议题执行的相关法律尚未确定, 但这些法律牵涉到电子合约的法律执行权, 以及正在发展的电子签章等。

(五) 其他传统银行风险

一是信用风险 (Credit Risk) 。信用风险将影响银行执行电子银行业务, 利用网络提供服务管道会让银行, 尤其小银行快速扩张, 将引发资产品质与内部控管风险。二是流动风险 (Liquidity Risk) 。网络上信息或错误信息的流窜可能危及银行的流动风险, 关于银行的负面信息, 不论是否为真, 很容易散布在网络上留言版或新闻群中, 它有可能造成短期内存款户大量提存, 在新旧客户交替中徒增网络银行存款变动。三是市场风险 (Market Risk) 。网络上证券交易与发行增加, 对银行市场风险有复杂的影响。从市场观点来看, 经由网络增加证券交易量, 一方面增加市场变动因素, 另一方面增加流动性。但从个别银行观点来看, 银行如在电子银行业务上增加证券存款 (deposit brokering) 、债权销售 (loan sales) 、以及资产证券化 (securitization) 等业务, 将增加其市场风险。

三、小结

不论是信息科技所带来金融服务型态的转变, 还是全球化所导致金融服务整合及金融监理标准化, 电子银行无疑是金融业提供服务的另一渠道。而电子银行能否经营成功、吸引众多客户, 除了关系到消费者使用之习惯外, 最重要的是银行如何建立消费者使用信心, 防范任何潜在因素酿成危机。然而, 电子银行能否经营良好, 牵涉到的范围相当广泛, 再加上多数金融从业者对信息科技的知识与能力有待提升, 多依赖其他信息科技公司提供技术支援, 彼此之间的配合与控管关系到电子银行能否营运良好。而巴赛尔委员会所揭露的电子银行白皮书除了告知经营电子银行的风险外, 也呈现出目前电子银行经营型态与策略合作方式, 及目前主要国家电子银行从业者应对与防范策略, 可为我国从业者在规划电子银行业务时重要的参考。

摘要：不论是信息科技带来金融服务型态的转变, 亦或是全球化所招致金融服务整合及金融监理标准化, 电子银行无疑是金融业提供服务的另一渠道。而电子银行能否经营成功、吸引众多客户, 除了关系到消费者使用习惯外, 最重要的是银行如何建立消费者使用信心, 防范任何潜在因素所可能酿成的危机, 因此本文通过揭露电子银行风险, 建议银行在经营该项业务时能防微杜渐。

关键词：金融改革,电子银行,整合风险

参考文献

[1]张蕾.电子银行的风险分析及对策[J].电子设计工程, 2009 (06) .

银行改革研究 篇5

近年来，随着反洗钱“一法四规”的相继颁布实施，各商业银行相继建立反洗钱内控制度，组建反洗钱机构，开发用于大额和可疑交易报告的风险监测系统，反洗钱工作意识有了较大提高。但就基层营业网点而言，由于种种原因，反洗钱工作并未摆上应有位置，在履行“客户身份识别、大额和可疑交易上报”方面更多的是处于应付性、边缘性、程序性的被动型状态，不能适应当今反洗钱愈来愈高的社会化要求，必须作出相应的改革。本文试就当前商业银行反洗钱工作现状和问题作一分析并提出改进措施，文中所述管见，不当之处，请批评指正。

一、基层网点反洗钱面临困境的种种表现

表现之一：人员素养与反洗钱专业化要求不相适应。洗钱犯罪属于典型的高智商犯罪，它既有严密的组织性和隐蔽性，又有较强的专业性和技术性。这就要求与之相对的反洗钱人员具有较高的业务能力，而目前在基层网点中尚未独立设置反洗钱岗位，更谈不上经历专业培训，从业人员大多身兼数职，许多人无法在正常工作时段内处理反洗钱业务，只能通过加班加点、延长工作时间的方式来完成，难以保证反洗钱工作人员的专业专注，影响了反洗钱的工作质效。

表现之二：部分制度要求设计滞后或与实际脱节，导致基层难以执行。一是对客户身份证核查制度存在困难，不法分子假冒、仿造居民身份证的方法层出不穷；系统尚未对军官证、警官证、出国护照等其它合法证件进行联网，柜员凭直观对其真伪难以判别；部分二代身份证系统无照片显示，造成“人证相符”困难。二是一些相关规定只能停留在纸面上，实际执行可能性不大，如规定要求对有合理理由怀疑客户并非为自己开户或办理业务，应了解帐户实际控制人或受益权人身份，但在实

际操作中客户很难配合，网点是否执行，执行程度如何，实难苛求，信息反馈质量无法得到保证。

表现之三：电子银行业务的兴起，加大了基层反洗钱的管控难度。各商业银行在大力发展电子银行业务、抢占电子银行业务市场份额和进行电子银行系统开发时，并没有认真考虑过客户身份识别方面的风险。以网上银行为例，只要客户本人凭自己的有效身份证件，就可以在柜台签约，通过网上电子支付签约便可在网上进行金融交易。由于网上银行交易不受时间、空间限制，整个业务的处理流程全部由系统自动完成，对跨国、跨行交易、异地卡交易、POS机刷卡等信息只能事后由上级行下发，网点员工无法确定交易对手和交易性质，难以做到持续、有效的客户身份识别，若网银实际操作者非开户本人，则对调查取证带来相当难度，客观上形成网上银行反洗钱管理的盲区。

表现之五：反洗钱与基层网点业务发展的矛盾。当前基层网点“重发展、轻内控”的现象在一定范围内依然存在，“风险管理创造价值”的理念尚未得到基层员工的广泛认同。当反洗钱工作与业务发展产生矛盾时，多数情况都是反洗钱要为业务发展让步：前台人员担心若严格执行反洗钱法规，就会导致客户和存款的流失；外勤人员对营销争揽的客户，开户时往往让“了解你的客户”这一重要的反洗钱制度流于形式；至于为业务拓展而进行的批量开卡、批量开立网银业务，则大多存在资格准入审核不严的情形，这些客户本人并不知情的结算工具，一旦被犯罪分子利用，就会成为洗钱的帮凶。虽然近年来随着合规文化建设工作的不断深入，合规经营与规范操作的理念逐步深入人心，但尚不能彻底扭转基层网点长期存在的“业务发展为重”的传统理念，在网点业务指标和个人业绩考核的双重压力下，基层反洗钱工作道路并不平坦。

二、对策与思考

对策一：实施上收战略。目前反洗钱可疑交易人工甄别有两种模式：基层网点兼职人员甄别和省、市分行专职人员集中甄别。根据相关商业银行反洗钱试点情况看，将人工甄别职能从营业网点剥离，上收到二级分行进行集中甄别，可实现可疑交易甄别的“专家做”、“系统做”，从而有效提升人工甄别水平，减少防御性报告数量。就江苏地区而言，各商业银行已实施的会计业务处理数据集中、账户集中和事后监督集中、授权集中等管理模式为反洗钱集中甄别提供了充足的条件。集中甄别人员可通过银行会计核心系统、电子报表分发系统、档案微缩系统、银行卡客服系统等进行反洗钱甄别、报送工作。各行通过集中甄别，一方面可实现为一线减负的目标，释放人力资源；另一方面，集中甄别形成的专业氛围也有利于提高从业人员业务水平，从而全面提升可疑交易甄别效率和报告质量。

对策二：掌握要点规律。在工作实践中，基层网点机构应研究犯罪分子洗钱的案例，不断探索反洗钱工作的要点与规律，在“勤勉尽责” 基础上力求“技巧尽责”，提升履职效能。一是新开帐户时必须重点核实身份证件信息的吻合，杜绝冒用他人身份开户。二是对存量帐户须掌握疑是洗钱帐户特征，重点关注客户在同一时间或同一机构大量开户、开卡，不同客户预留相同地址或相同联系电话情况；重点核查长期无资金结算却突然发生大额资金转入转出和利用银行自助设备频繁异地取现、套现的行为。三是在尽职调查环节，重点调查客户收入水平与资金结算规模是否相匹配，并注意与客户的沟通技巧，摸清客户的真实结算背景。四是掌握大额和可疑交易报送要求，建议甄别意见统一使用

“客户基本情况+交易情况+资金来源及用途+结论性意见”模式，力争甄别意见上报合规率达到100%。

对策三：完善法规制度。新兴交易工具的发展，必然要有相关的配套制度对其监督和管理。目前我国针对洗钱犯罪的法律以《反洗钱法》为核心，在具体操作上以中国人民银行制定的《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》、《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》为主体，这对预防和打击洗钱犯罪提供了可靠的法律依据。但是目前我国对网上银行业务中洗钱犯罪的相关法律规定仍处空白。随着网上银行业务的发展和利用网上银行从事洗钱犯罪的危害性越来越大，建立和完善相关法律法规制度，堵住法律制度上的漏洞，避免网银洗钱的监管空缺，就显得日益重要。当前应迅速出台网上银行业务反洗钱管理办法，对网上银行的市场准入规则、反洗钱业务程序、安全认证等作出规定，从而在制度层面遏制洗钱的发生。

对策四：增加科技投入。一是通过科技研发提高身份证核查系统防伪性能，同时扩充联网核查的范围，在现有与公安联网核查大陆身份证件的基础上，进一步将驾驶证、护照、军官证等其它证件纳入核查范围。二是在支付系统基础上研制大额和可疑交易监测系统，实现对异常资金活动的自动采集、分析和处理，从而达到全面掌握客户的大额可疑资金的交易流动情况，并加强对企业资金流向股市、公款私存、国内资金汇往国外等监督，实现实时网络监控。三是优化完善业务操作系统，实现办理业务时由系统自动提示核对、留存有关身份资料等客户身份识别要求。四是要投产现金实时管理系统，及时掌握大额提现的动向，力求事先发现洗钱的苗头，真正起到防洗钱、防逃债、防逃税、防逃汇、套汇等目的，以确保国家资金安全。

对策五：加强队伍建设。培养一支具有较强分析能力的基层反洗钱合规员（可兼职）队伍。管辖支行要结合自身反洗钱工作的实际，做好反洗钱合规员队伍建设工作，可以仿照其他条线队伍的模式建立反洗钱合规员队伍，合规员岗位相对固定，重点培养，使其成为对客户洗钱行为具有较强分析能力的人才。各层级管理机构加强对基层网点的培训、指导和交流，提升网点对洗钱行为的辨别水平。需要采取多元化和增加频次化方式加强对基层的培训、指导和交流，注重培训、指导、交流的效果，并及时对培训和指导后的效果进行后评价和反馈；上下各层机构联动，上级机构进行工作指导，基层机构及时进行问题和现象的反馈，形成信息互补，进一步完善反洗钱管理工作。

银行改革研究 篇6

如何理解供给侧改革？

供给是指生产者在每一价格水平上愿意并且能够提供的一定数量的产品或劳务。供给侧包含了劳动力、土地、资本和企业家才能等生产要素。

供给侧改革的目的是从要素市场发力、从供给端和生产端入手，通过解放生产力，提升竞争力，充分发挥市场在资源配置中的决定性作用，让资源从产能过剩的地方流向产能不足的地方；让要素从效率较低的部门流向效率较高的部门。

供给侧改革的核心是放松管制，释放活力，公平竞争，矫正以前过多依靠行政配置资源带来的要素扭曲；打破预算软约束，堵住资金黑洞、清理僵尸企业，淘汰落后产能，创造新的经济增长点。

供给侧改革的关键是全面提高经济增长的质量和效益，全面提升要素生产力，引导过剩产能供给侧减量，达到与需求侧相适应的新的均衡水平。

供给侧改革的实质是要从提高供给质量出发，用改革的办法推进结构调整，扩大有效供给，提高供给结构对需求变化的适应性和灵活性，以更好地满足广大人民群众需要，促进经济社会持续健康发展。

为什么要推进供给侧改革？

“十三五”时期，国内外发展环境错综复杂。世界多极化、经济全球化深入发展，世界经济在深度调整中曲折复苏、增长乏力。主要经济体的宏观经济走向和宏观经济政策都在分化，金融市场剧烈动荡，大宗商品价格大幅波动，全球贸易持续低迷，新兴经济体面临的困难和风险明显加大。与此同时，我国经济发展正经历深刻调整。发展方式粗放、不平衡、不协调、不可持续问题仍然突出，经济增速换挡、结构调整阵痛、动能转换困难相互交织，面临稳增长、调结构、防风险、惠民生等多重挑战。有效需求乏力和有效供给不足并存，结构性矛盾更加凸显，传统比较优势减弱，创新能力不强，经济下行压力加大，财政收支矛盾突出，金融风险隐患增大。部分行业产能过剩，企业效益下滑，债务水平上升。

也就是说，当下的中国经济正在经历一个速度变化、结构调整、动力转换的复杂转型过程。制约我国经济发展的突出矛盾和问题主要表现为经济增长速度下降、工业品价格下降、实体企业盈利下降、财政收入下降、经济风险发生概率上升。这些从表面上看是总量问题和周期性矛盾，实际是供给体系的创新能力无法适应消费需求变化，生产能力闲置和过剩并存，是结构性的有效供给不足。用扩张总需求的办法不仅不能真正解决问题，相反，过度依赖刺激性总量政策，有可能导致结构性问题进一步恶化。为此，我们必须坚定不移地推进供给侧改革。简言之，推进供给侧改革的原因主要有：

一是为了实现更高质量、更有效率、更加公平、更可持续的经济发展。增强经济内生动力，摆脱要素驱动，改变过去依靠资源和要素大规模、高强度投入，驱动经济增长的方式，转向提高要素配置效率和全要素生产率，使经济增长更多依靠内生动力，实现更健康、更高效、更可持续的经济增长。同时，推进结构调整，加大资产重组力度，促进要素有序合理流动，实现资源优化配置。

二是为了提高供给体系的质量和效率，推动我国社会生产力水平实现整体跃升。一方面减少无效和低端供给，扩大有效和中高端供给，使供给体系更好地适应需求结构的变化；另一方面，以体制机制创新促进技术创新、产品创新、组织创新、市场创新，加快经济结构调整和经济增长方式转变，强化体制动力和内生活力，确保经济运行在合理区间，为稳增长、调结构、惠民生、防风险创造良好环境。

三是为了满足广大人民群众日益增长的物质文化需要，让经济增长的成果为全体人民享有。落实好以人民为中心的发展思想，在消费结构不断升级换代的背景下，通过供给体系的改革和创新，提高满足社会最终需求的能力。

如何推进供给侧改革？

我们应当如何推进供给侧改革？一是要有明确的理念；二是要有坚实的支撑；三是要有具体的任务。“创新、协调、绿色、开放、共享”是供给侧改革五大发展理念。“宏观政策要稳、产业政策要准、微观政策要活、改革政策要实、社会政策要托底”是供给侧改革五大重要支柱。“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”是供给侧改革五大重点任务。在此五大重点任务中，去产能和去杠杆的关键是深化国有企业和金融部门的基础性改革；去库存和补短板的指向是要同有序引导城镇化进程与农民工市民化有机结合起来；降成本的重点是增加劳动力市场灵活性、抑制资产泡沫和降低宏观税负。

一般来说，短期产出主要由需求总量决定，中长期产出主要由供给能力决定，因此，需求管理应当着眼于熨平短期波动；供给管理则要关注中长期的结构问题。从理论上分析，较为完善的市场机制能够自动引导供求关系的变动，使供给适应需求并且创造需求。如果供给不能满足需求，可能是存在某种供给约束或供给抑制。为此，供给侧改革的主要内容应当是放松供给约束、解除供给抑制。具体包括：增强国有经济活力，完善产权保护制度；激发和保护企业家精神，依法保护企业家的财产权和创新收益，促进生产要素自由流动，完善公平竞争的市场环境。

供给侧改革的方向是，通过简政放权，完善现代市场体系，包括商品市场体系和要素市场体系，形成供求决定价格、价格调节供求的机制体制，降低企业的制度性交易成本，包括交易成本、各种税费、融资成本、社会保障成本等。只有这样才能增强企业的创新能力、提高供给质量与效率、改善供给结构，提高全要素生产率。现阶段的供给侧改革，应当聚焦于生产要素的流动、重组、优化配置，主战场是要素市场改革。优先推进的领域包括：放宽准入，深化行政性垄断问题突出行业的改革；加快城乡之间土地、资金、人员等要素的流动和优化配置；在尊重创新规律基础上营造创新环境；抵制各类经济泡沫的诱惑和干扰，将资源导向提高要素生产率的活动；切实调动人的积极性。

推进供给侧改革的一项重要内容是推进财税体制改革。一是降低宏观税负，宏观税负是指一国在一定时期政府收入占经济总量的比重，体现政府在国民收入分配中所占的份额，及政府与企业、居民个人之间占有和支配社会资源的关系。最近中央政治局会议明确提出要降低宏观税负，意味着将进一步降低企业税费负担，表明未来政府占国民收入分配比重可能会下降，企业和居民个人的收入比重将会上升。二是提高社会保障水平，增加政府在社会福利、社保、养老、医疗、健康、教育、环境等公共产品方面的支出。三是通过增加地方政府税收份额、取消增值税返还等途径，提高地方政府的收入水平。四是优化财政支出结构，创新财政支出方式。引导社会资本参与公共产品提供，将财政赤字和政府债务控制在可承受范围内，完善财政可持续发展机制。

需要强调的是，供给与需求共同决定价格，价格信号引导资源配置，这是市场经济的要义。进行供给侧结构性改革并不意味着需求管理和需求政策的退出，相反，两者应当相互配合、相辅相成、互为促进。需求管理主要是适度扩大总需求，保持经济运行在合理区间，为供给侧改革创造良好的宏观环境。供给侧改革则要提高有效供给能力，创造新供给，提高供给质量，扩大消费需求，增强经济内生动力，为中长期经济持续稳定健康发展创造条件。（本文为个人学术观点，不代表供职单位意见）

责任编辑：罗邦敏 鹿宁宁

专家简介

王宇，中国人民银行研究局研究员。1994年在中国人民大学经济系获得经济学博士学位；1996年在中国社科院世界经济研究所国际金融专业完成博士后研究。同年进入中国人民银行，先后在货币政策司、金融市场司和研究局工作，其间，曾在美国斯坦福大学作访问学者。任世界经济学会理事、美国经济学会理事；清华大学金融学院兼职教授；《中国经济时报》、《当代金融家》和《财新》专栏作家。在商务印书馆等出版多部学术著作（译著），在《经济研究》、《金融研究》、《国际金融研究》、《人民日报》（理论版）等报刊杂志上发表多篇学术论文。

银行改革研究 篇7

当前,我国人口红利逐渐消失,传统的粗放式高增长经济发展模式已经一去不返,经济转向“中高速”发展,生产方式也逐步向知识密集型转变,经济发展进入新常态,供给决定性经济,已成为我国经济社会发展的新路径。

供给侧改革在逻辑上,以供给决定性经济为起点,是相对于传统的需求侧改革而提出的拉动经济增长的新概念和新思路。改革开放以来,投资、消费、出口成为拉动经济的核心动力,依靠总需求扩张对刚刚起步的中国经济是十分必要和可行的。我国经济进入新常态后,仅仅依靠需求侧的改革和管理已经难以满足经济发展需求。

1、供给侧改革的提出

在经济发展过程中,供给侧和需求侧是从不同的改革角度有针对性地提出相应的主张。需求侧的经济学理论依据来自于凯恩斯主义,是从产品出发,认为促进经济增长,需要采用扩张性的经济政策,通过提高居民收入水平,刺激社会消费需求来带动经济。供给侧是从要素角度出发,经济学理论依据由供给学派发展来的里根经济学,即里根总统执政期间实行的经济政策,政策主张削减政府预算以减少福利开支,控制货币供给以降低通胀,降低企业税和个人所得税来带动实体经济,降低企业管理标准以降低生产成本。

供给侧改革,是从生产端入手,通过解放和发展生产力,增强产品质量,提升服务水平,并以此带动经济发展。具体而言,就是将落后的产能淘汰出去,将僵尸企业清除,在发展方向上注重培育和发展创新产业、新兴领域,增强经济发展的竞争力。

2、供给侧改革的必然性

(1)“三驾马车”需求侧管理动力不足。截止到2015年底,我国经济下行趋势依然显著,经济发展陷入困境。从图1可以看出,投资方面,我国固定资产投资增速持续下滑,2015年全年固定资产投资增速降至9.8%,相比2014年的增速,整整下降了4.9个百分点。2015年我国货物进出口总额245741亿元,比2014年下降7.0%,出现负增长;其中,出口为141255亿元,下降1.8%。伴随着我国国际贸易优势的削弱和人民币实际有效汇率升值,出口增长不容乐观。消费方面,增速在逐年放缓,2011-2015年社会消费品零售总额增速由2011年17.1%下降至2015年的11%。城乡居民的收入增长状况、社会保障等公共服务水平的发展程度等都是限制消费持续增长的重要因素,但在短期内,这些因素变化并不大。因此,借助国内消费短时间内拉动经济增长的快速发展也并不现实。

(数据来源:由中国统计局公布数据整理计算)

(2)供给结构性矛盾突出,创新、转型成为经济发展趋势。目前,我国中低端产品过剩,传统产业产能过剩,高端产品需求旺盛却难自产,供给需求不对接,结构性的有效供给成为发展难题。据调查,中国核心技术储备严重短缺,光学、医药技术、半导体等关键技术领域,与发达国家相差甚远。专利转化率方面,发达国家已达到40%,而我国却不足10%。另外,诸如高档数控系统、芯片、密封件和高端发动机等基本上依赖进口。从图2可以看出,我国技术合同成交额及其在GDP中所占比重都在逐年提高,技术向产品的转化能力逐年攀升。因此,在当前背景下,通过着力清理僵尸企业、淘汰落后产能,可为创新产业和转型产业预留发展所需资源。同时,加强科教投入,提升科研成果转化率,在发展方向上注重培育和发展创新产业,为我国经济发展带来新的增长点。

(数据来源:由科学技术部创新发展司《2014年全国技术市场统计分析》和中国统计局《2015年国民经济和社会发展统计公报》整理计算)

二、供给侧改革要求下,商业银行面临新挑战、新机遇

伴随着我国经济进入新常态,拉动银行业发展的各项红利已经开始慢慢消失。一是经济红利减弱。由于整体经济增速趋于放缓,产能过剩、债务高企造成持续多年的投资拉动型经济模式发展受限,传统部门有效信贷需求不足。二是制度红利消失。伴随着商业银行的准入门槛逐渐放开,民营银行获批速度的加快以及互联网金融产业的迅猛发展,原有的牌照红利不复存在。三是成本优势不再。随着利率市场化的推进,市场竞争的增强,商业银行以前低成本负债优势将不再明显,资金成本提高成为难以逆转的趋势。四是互联网金融的快速发展,改变了以往资金借贷的线下经营模式,低成本、高效率的运营,挤占了传统商业银行的市场。

以上几点变化迫切要求商业银行补短板、去产能、降成本、提升要素效率和服务水平。同时,我国政府通过实施扩大有效的供给侧结构性改革,也为商业银行等金融机构带来了新的发展机遇。

1、居民消费升级产生新需求

相比于2010年,到2020年,我国人均收入将翻一番,根据国际经验,人均GDP在8000美元左右时,消费结构将从生存型消费向发展型消费升级。从表1可以发现,我国居民在交通通讯等享受型消费上的支出绝对金额以及所占总支出的比重较大,支出增长速度较快。伴随着我国人均GDP的增长以及人均收入水平的提升,我国居民消费动力持续增加。目前,供给的产品相对消费者需求,在层次和质量上还远远达不到消费者的要求。随着供给侧改革的推进,居民“吃穿住用行”的基本需求将向“学乐康安美”的方向升级,消费趋于个性化、多样化,这必然催生消费信贷、跨境支付、信用卡等金融产品和服务的大量新增需求。

(数据来源:由中国统计局公布数据整理计算)

2、产业升级转型拓展新市场

当前,债务高企、产能过剩、楼市库存成为制约我国经济发展的三大难题。供给侧改革从供给角度出发,依靠降成本、去产能、去杠杆、去库存、补短板、促创新等手段,破解发展难题。新形势下,传统行业必然面对生存压力,需要借助行业间的并购重组,引进投资等手段,推动自身的转型升级,这对并购贷款、投行服务也产生了巨大的需求。另外,随着新能源、环保节能、现代服务业等新兴领域的发展日新月异,资产管理、财务顾问等方面的服务需求与信贷需求一样,将面临巨大的需求市场。

三、供给侧改革要求下商业银行发展策略

目前,我国供给侧改革具有长期性和复杂性,商业银行在推进供给侧改革的过程中,应该始终把顾客需求放在第一位,依靠管理变革、组织重塑、服务创新等方式,激发商业银行的经营能力和创新活力,实现生产关系和生产力的再平衡。

1、深挖新形势下客户新需求,创造新供给

商业银行应该把握产业发展趋势,深刻认识当前技术升级和产业融合的深度变革,改变以往注重提供单一的“存贷汇、类授信”产品和有形服务的经营模式,向提供适应产业跨界竞争的智融式、顾问式、互联网式的服务模式转变,从金融和非金融两个层面满足新形势下的客户需求。一方面,在技术层面上,银行要加强互联网的技术应用,注意培育自己的互联网产品,提升互联网金融和物联网金融服务能力。另一方面,在经营模式上,产业协作、综合金融服务平台建设需要加强,商业银行要借助科技手段满足客户不断提升的多层次需求,将专业服务能力更加精细化。

2、抓住供给侧改革契机,优化信贷结构

市场上大量落后产能、僵尸企业的存在,严重影响了产品供求平衡,使好的企业无法发挥效益和创新能力,对行业竞争和企业发展不利。商业银行应该牢牢把握此次供给侧改革时机,对有潜力的企业进行合理增资,帮助企业转型升级,增强其竞争力。同时,要果断抽出被落后产能及僵尸企业占用的信贷资源,进一步优化信贷结构。在新的信贷投放上,要将投资方向锁定在新兴行业和创新领域,培育和创造新的增长点。此外,还要防止新的产能过剩。

3、助推房地产去库存,促进房地产业兼并重组

商业银行在参与化解房地产业库存中,一方面,要加大对个人住房按揭贷款的支持力度,在满足银行“流动性、安全性、盈利性”经营原则的前提下,提高贷款比例。另一方面,要介入房地产业的竞争,从信贷授信到融资价格,对按照市场规律经营,注意提高产业集中度,积极调整营销策略促进房地产业兼并重组的房地产开发企业给予适当优惠。同时,商业银行还需顺应住房租赁市场的发展趋势,支持相关企业的发展,助推住房租赁市场的发展。

在当前经济新常态的时代背景下,商业银行必须搭乘好供给侧改革的时代东风,勇于面对新挑战,把握新机遇;不断提升经营水平、提高管理效率、增强创新能力、增加有效供给,将行动落实在银行的日常经营管理活动中,推动经济新常态的新发展。

摘要：伴随着我国经济由粗放式高增长转向“中高速”发展的新常态,商业银行必将结束规模扩张阶段,在历史的转折点上迎接新挑战,把握新机遇。当前,客户对银行的金融和非金融需要不断升级,要求也越来越高;相对于客户的需求,服务体系的落后、组织能力的薄弱和创新产品的不足等日益成为商业发展的瓶颈。为了突破这一瓶颈,需要推动商业银行进行供给侧改革,通过提升经营水平、提高管理效率、增强创新能力等发展策略,增加有效供给,使银行回归服务实体经济的本质,催生新的生产力。

关键词：供给侧改革,商业银行,发展策略

参考文献

[1]龚刚:论新常态下的供给侧改革[J].南开学报(哲学社会科学版),2016(2).

[2]韩松:供给侧改革与银行资产管理[J].中国金融,2016(1).

[3]邵平:商业银行的供给侧改革[J].中国金融,2016(1).

[4]李放:推进供给侧改革银行当“精准发力”[N].中国城乡金融报,2016-2-18.

[5]黄剑辉:推进金融供给侧改革服务实体经济新发展[J].金融博览,2016(3).

银行改革研究 篇8

区别于历史上以形式法治保证绝大多数人受益的改革,新一轮深化改革强调利益增进与利益调整并存,市场规则与实质法治并重。当顶层设计逐步以完备的姿态浮出水面并掀起改革浪潮时,薪酬改革不可避免地进入决策者与社会公众的视野,而处于国民经济显位的商业银行更是备受社会关注,银行高管薪酬再次被推向改革的前台。广义来看,企业高管是整个公司或企业的实际管理者,狭义上可以理解为公司或企业的经理、副经理、财务负责人、上市公司董事会秘书以及公司规定的其他人员。[1]依据公司法法条,高管不包括董事、监事,而参照各家上市银行年报,董事会、监事会分属于公司治理结构的不同组成部分,现实中却掌握企业实际管理经营权,所以行长、副行长、董事会秘书、纪委书记、首席风险官、首席信息官、财务总监以及章程规定的其他高管人员都被统称为银行高管。西方经济学将雇佣关系中一方劳动者所得的各种货币收入以及各种服务和福利之和定义为薪酬;[2]国内多将企业薪酬定义为管理者和普通员工的货币性与非货币性流动收入总和。[3]综上所述,银行高管薪酬是银行管理人员利用自身知识、技能、时间、经验以及创造力提供特殊劳动或劳务(管理、决策)所获得的各种货币或非货币报酬,既是财富的象征也是身份地位的象征。

回顾商业银行体制改革史,薪酬管理作为公司治理中的根本的核心问题始终贯穿于改革全程,并伴随着外部经济环境和内部经营规则的变化,从计划时代的完全工资制度转变为基本工资加绩效的制度。[4]原本基本工资占比独大的结构特点被颠覆,奖金所占比例大幅度上升, 基本工资所占比例下降, 福利所占比例也开始远远超过奖金与基本工资,薪酬管理与新常态相背离。从内部管理看,高管薪酬结构设计存在基本薪酬过于稳定且在整体薪酬中占比高、对高管的薪酬激励主要以短期为主、欠缺与绩效挂钩的中长期激励和薪酬设计缺乏弹性等现象。[5]从外部控制看,关于银行高管薪酬的政策多停留在纸面之上以提供指导性指引,即便是最新出台的“限薪令”政策与薪酬稳健指引也大打折扣。究其根源,在于银行高管人员任命的体制行政化与市场脱轨,银行薪酬定价偏离市场价值规律,缺少统一的定价标准,关于薪酬管理的政策文件不具有法律强制性,缺少实质性的法治管理方式。因此,新常态环境下商业银行薪酬改革必须是基于市场选择与法治方式的企业行为,以市场规则与法治思维为指导,从行业发展的实际出发,配合整体的转型战略, 最终以改革的手段维护社会基本公平,激发金融新动力,保障经济的稳健运行。

二、银行高管薪酬背离新常态的表现

国内经济转入新常态昭示着经济发展条件和环境已经或即将发生诸多重大转变,对金融生态环境、银行转型升级等产生方向性与决定性影响,同步催生金融新常态。由于体制性障碍的原因,金融创新与改革的步伐往往存在明显的滞后性,银行高管薪酬管理与阶段特点偏离新常态,经济、金融、法治的新常态对银行高管薪酬管理提出新的要求。

(一)银行高管薪酬背离经济新常态

经济增长率逐步过渡并稳定在新的均衡点上,经济增长因素的变化带动经济结构的转变,潜在增长率下降,经济增速换挡回落,从过去10%左右的高速增长转为7%~8%的中高速增长, 构成中国经济新常态的最基本特征。[6]在2010年大规模刺激政策出台后,中国经济增速回升,之后进入一个较稳定的中高速增长区间,2012年全年国内生产总值增长7.7%,2013年为7.7%,2014年上半年为7.4%,三季度增长7.3%。[7]商业银行作为国民经济发展的重要稳定器,高管人员薪酬在经济增速上升时保持同步增长, 在经济增速回落之时却仍旧逆势上涨。2011年我国16家上市银行高管薪酬合计发放4.76亿元,较2010年的5.06亿元下降5.92%,2012年则同比减少4.23%,[8]但此后高管薪酬逆势迅猛增长,增速与当前经济形势严重背离(见图1)。

(二)银行高管薪酬背离金融新常态

随着利率市场化影响深入根植,单纯依赖资产规模增长和存贷利差的传统经营模式将难以为继,利差缩小致使银行利润增速下滑,加之“两高一剩”行业、房地产、贸易融资等领域的金融风险充分暴露,银行将在创新转型中形成适应新常态要求的利润区间。我国2013年全年商业银行净利润累计达1.42万亿元,同比2012年增加0.18万亿元,但净利润增速明显放缓,2011年同比增长29.18%,2012年同比增长17.37%,2013年同比增长12.78%,与我国经济增速不断下降相吻合,是经济新常态在金融领域的新常态反映。依据政策规定,高管薪酬要同经营业绩挂钩,呈显著正向关系,但问题是部分银行高管薪酬的高低与公司业绩的关联性微弱,反观银行高管薪酬增长势头,与行业不景气的现状形成鲜明对比(见图2)。

另一方面,不同股权结构银行同业之间高管薪酬存在明显的不平衡性,国家绝对控股的国有大型银行高管薪酬普遍较低,地方财政部门或地方国有企业控股的城市商业银行高管薪酬水平居中,非国有控股的商业银行高管薪酬水平均位居前列,这与金融业态稳健的新常态监管目标相背离。2013年,国有五大行年报公布了高管的固定部分薪酬,其董事长年薪酬平均达到103.73万元, 这与股份制银行董事长高达两三百万的年薪收入相差甚远,其中民生银行董事长以530.63万元的年薪位于首位(见图3)。[9]

(三)银行高管薪酬背离行业新常态

在向经济新常态稳步过渡中,“老常态”中投资率过高、消费偏低的格局逐步回归,产业结构调整与转型发展进一步提速,以制造业和房地产业为代表的投资增速放缓,而银行高管整体报酬绩效敏感度依旧低于其他行业。截至2013年我国沪深上市公司主要负责人平均薪酬水平达到76.3万元,全部负责人平均薪酬水平为46.1万元, 而16家上市银行高管的平均年薪为94万元, 其中董事长和行长的平均年薪分别为171万元和235万元,[10]远远高于房地产业58.68万元高管人均薪酬, 高于总额最高的制造业28.78万元的人均薪酬, 而农林牧渔业则以18.91万元排在末位, 这与整体产业形势和市场价值规律极不相符(见图4)。

(四)银行高管薪酬背离法治新常态

经济新常态加强了依法治国的改革预期,依法治国已成为党治国理政的新常态。依法治国影射到经济与金融领域就是依法明确政府和市场界限,划定从政的“底线”和“红线”,推动社会的公平与正义,提升经济效率,维护市场配置资源的基本经济秩序。从国家统计公布的数据看,2013年41家金融类上市公司的员工平均薪酬为23.4万元,据五大国有商业银行2013年的年报显示, 其董事长的平均薪资为103.73万元,[11]按照国有银行员工的平均年薪16万元的统计, 高管们的平均年薪是这个数字的十余倍。[12]这一薪酬格局给社会经济带来的不稳定性因素违背了社会公平与市场定价准则。除国家规定的履职待遇和符合财务制度规定标准的业务支出外,并不排除按照职务设置消费定额并量化到高管个人的其他“职务消费”,银行高管薪酬平均水平长期绝对高于普通员工的现象造成社会初次分配不公,扩大了收入差距等社会矛盾,无疑与依法治国的理念相背离。

三、银行高管薪酬背离新常态的原因

经济新常态下,银行高管薪酬管理问题暴露明显,薪酬刚性增长、价格比失调、违背社会底线等背离新常态现象的根源还在于体制的不完善、定价的不合理以及法治的不健全。从问题的本源出发,寻找银行薪酬管理的疑点与难点是深入推进银行薪酬改革的关键。

(一)高管人员身份的多重性

内生于国有资产的管理体制和政府的行政干预使国有企业高管身份模糊化问题一直饱受诟病。银行高管薪酬改革面临一般国企薪酬改革共同的难题,即国有企业的特殊属性所致的高管身份既非真正意义上的职业经理人,又不是严格意义上的政府官员。高管集“官员身份”和“企业家身份”于一身的双重身份决定其享受着行政级别又享受企业高福利待遇,同时占有了行政官员和企业家的最大利益。

1. 高管人员是类国家公职员

受现行体制所限,在公司治理结构中,高管虽说是受上一级委托对国有资产进行监督管理,但掌握国家重要资源、关系国家经济命脉的商业银行高管本质上属于国家公职人员,具备类行政官员的特征,享受“体制内”的行政级别,而且与国家行政在编公务人员之间的身份转换频繁。特殊的行政身份导致高管人员存在强烈的政治动机,其既可获得年度薪酬等货币性薪酬、股权激励,还具有职位带来的权力性收益。权力的运用扭曲薪酬激励机制,高管行政级别越高,公司行政联系越密切,高管享受的行政方面的权力性超额薪酬越高。[13]

2. 高管人员是类职业经理人

理论上来说,职业经理人是拥有超强管理能力而缺乏资本,将企业的经营管理作为职业,能够合理配置企业内外的各项资源,为实现企业的经营目标而工作并接受企业报酬的人员。[14]职业经理人以经营管理企业为职业, 且具备极强的职业道德、职业素养和职业技能,能够满足现代企业市场化运营与市场竞争的需要, 从而实现企业资产的保值增值。相比之下,银行高管薪酬核定依据行政级别和资历,易产生腐败、渎职、违规等系列问题,未能实现真正意义上的职业经理人的基本职责和义务,明显区别于国际、国内企业家市场中的标准的职业经理人,只能被视为类职业经理人。

(二)高管人员任命的行政性

目前我国商业银行都基本建立了现代公司治理结构,股东大会、董事会、监事会、经营管理层相对完备,但业绩考核机制和代理人监管机制尚不完善,高管人员的选拔程序、构成、功能、薪酬的确定仍具有强烈的行政色彩。高管人员的产生多是由党委研究、政府提名,然后才按公司法流程完成任用,通常任命的流程趋于行政化而非市场化。行政性聘任制度使得高管人员对企业经营缺乏责任心,收入与贡献、权力与责任不对等甚至相颠倒的情况普遍存在。半市场化、半行政化的任免流程模糊了对高管的企业家能力的评价,加大了量化高管个人对企业业绩贡献的难度。

(三)高管薪酬定价的非标性

商业银行虽已完成股份制改革,逐步走向混合所有制道路,但其在资源禀赋、行业政策、市场准入等方面仍存在较明显的垄断性,市场认可的薪酬定价标准并不存在, 高管薪酬可以说是一种非标定价。因为如果按照公司法标准核定,高管薪酬必不会过高地偏离一般市场定价水平,但目前并不存在根据垄断经济利润估算商业银行高管薪酬的标准,市场经济条件下商业银行的特殊属性决定了高管薪酬一定程度上来自于政策红利、国家行政庇护、行业垄断,薪酬定价并不完全由企业家价值和企业经营业绩所决定, 不受市场价值规律的实质性约束,带有很大的行政性和随意性。

(四)高管薪酬改革的表面性

回顾国企高管薪酬改革历史, 党中央先后于2004年、2009年以及2014年出台《中央企业负责人薪酬管理暂行办法》、《关于进一步规范中央企业负责人薪酬管理的指导意见》和《中央管理企业负责人薪酬制度改革方案》等一系列的方案,但因涉及问题广、牵涉利益大以及法律强制性的先天不足最终导致薪酬改革无法取得实质性进展。

1. “限薪”改革是行政化的定薪手段

高管人才作为企业生产经营过程中一种重要的生产要素,对其薪酬的确定标准必须建立在遵循商品经济市场化的价值规律的基础上,充分发挥市场对人才要素的价值发现功能。银行是重要的经济引擎,用行政手段来规定其发展速度和发展规模无疑会扭曲人才要素的价值表现形式和供需平衡。因此,“限薪令”是一种行政管理企业的手段和表现方式,单方面以政策性约束“降薪”或“限薪”终究是治标不治本,行政性的薪酬改革只能作为一个过渡阶段的特殊政策。

2. “限薪”改革缺少科学的定薪标准

现行的“限薪令”忽略了不同国企所处行业的市场化竞争程度和差异性,采取“一刀切”式“限薪”并不合理。在银行同业市场中,对于高度依赖政策倾斜和行政手段而在市场中获得垄断地位的高管薪酬必须进行合理约束, 平抑初次分配的不公性;对于并非完全依赖于政府的政策、资源等因素,而是依靠企业家才能和职业水平赢得市场认可的高管人员则应以市场标准来定薪。只有分类规划和管理才能实现定薪策略的科学性和合理性,显然上述已出台的一系列“限薪”方案因为缺乏统一定薪标准和科学依据并不能达到政策预期效果。

四、商业银行薪酬改革策略的要点

新常态环境下,商业银行薪酬改革的要点在于薪酬定价标准的核定,根本路径还是要以市场规则与法治思维为指导,从行业发展的实际出发,配合整体的转型战略,推行科学的薪酬定价标准。

(一)遵循市场化的薪酬定价规律

对高管人员实施行政化“限薪”只能是经济转型期的过渡性措施,缺乏长期有效性和科学性。虽然关于薪酬管理的理论颇多, 但排除众多假设条件,加之受外部多重因素的影响,这些理论预期与实践表现出一定程度上的非一致性。随着我国市场经济发展广度和深度的强化,价值规律在生产要素特别是人才要素中的定价功能将充分显现。从价值规律定价的基本原理来分析,商业银行薪酬定价应将高管人员对企业的贡献度交予市场来确定,依据价值规律定价应成为银行高管薪酬定价改革的基本思路。一方面,由于高管所付出的劳动可以看作是一种商品,只要遵循商品经济市场化发展的价值规律, 以高管人员的价值为基础来确定其薪酬标准,就能避免定薪过程中的随意性,调动高管的积极性。另一方面,要依托成熟的职业经理人市场,充分发挥市场定价功能,凸显市场对人才要素的价值发现功能。明确以价值规律为基础的基本定价原则,强化国企高管现代职业经理人身份,促使“任命制”高管向“聘任制”职业经理人转变。总之,薪酬改革就是要建立符合市场运行规律的高管选拔机制,创造金融企业充分面向市场的机会,对其经营管理者实行市场化聘任,助推银行高管薪酬定价的市场化进程。

(二)制定法治化的薪酬改革方案

新一轮改革中,法制改革已被置于全面改革优先顺序,成为撬动全面改革的龙头。在依法治国的主趋势下,制定法治化的薪酬改革方案是推进国家治理体系和治理能力现代化的进一步延伸,契合国家全面改革路线图,能够更好地将依法治国的核心意图植入商业银行经营管理之中。针对历次薪酬改革的指导性强而法制性弱、人为性强而强制性弱的问题,新一轮改革应改变以往以指引、意见等为主的薪酬改革方案,而需以法律形式固化下来,使执行力度更有效,消除薪酬改革中既得利益者的肆意干扰和阻碍,避免因滥用权力或权利分散而导致扭曲激励机制和资源错误配置,促成行业内的公正。

(三)推行革新化的薪酬结构管理

在高管薪酬管制力度加大的背景下,以革新化手段调整薪酬结构是改变原有不合理的高管薪酬管理制度的重要策略。从高管薪酬的基本构成出发,通过强化股权期权制、绩效收回制和延期支付制三个方面的改革, 促使商业银行适应经济新常态。第一,提升中长期激励薪酬占比。限制性股权与股票期权激励均是高管中长期薪酬的组成部分,也是国企改革的重要内容。面对经济增速明显放缓的现实,结合商业银行国有控股性质,按照预先确定的条件授予激励对象一定数量的本公司股票,授予经营者在特定时期内以预定价格认购一定数量本公司股票的权力,并协调好限制性股权激励与股票期权激励制的使用力度,有利于充分调动银行高管人员的工作积极性,以及有效地矫正目前畸形的高管人员薪酬体系。第二,推行绩效薪酬收回制。虽然在薪酬制定中对绩效收回制多有提及,但在实际操作中并没有有效执行与广泛应用。为防止短视经管风险, 要重点落实绩效薪酬延期追索和扣回制度,将释放绩效收回制作为高管薪酬改革的重要手段之一,保持银行薪酬激励与经营成本和风险暴露的一致性,防止过度冒险。同时还要配套建立完整的绩效收回评估体系,定义绩效收回执行条件,以风险暴露的影响程度划定具体的收回比例,并在系统中监督反馈到位。第三,完善绩效延期支付制。绩效薪酬原本就是对员工人力资本价值的一种肯定,主要目的是用来最大限度地激发员工的积极性与主动性,将绩效薪酬的一部分划入到延期账户进行延期支付具有合理与可行性。事实上,薪酬延期支付制早已在我国银行业内部展开,监管指引明确规定主要高级管理人员绩效薪酬的延期支付比例应高于50%,有条件的应争取达到60%,但具体到行长、副行长、董事等不同级别高管人员延期支付比例与期限也应具体划分。对于一些关键性或易出现风险暴露岗位上的银行高管人员,要适当提高薪酬延期支付的比例与期限,以保证不同类型高管人员工资薪酬支付的公平性。

(四)实施分类化的薪酬核定标准

目前, 我国商业银行股份制改革已基本完成,但各家商业银行股权结构存在一定的差异性,不同的股权结构代表的国有化程度不同,薪酬改革方案的设计与实施也应该有所不同。在银行高管薪酬体制改革的进程中,有必要根据混合所有制改革进程进行科学的分类改革。国家有关部门要及时公布各个时期、各个行业全社会工资、薪酬水平,根据企业规模、企业利税贡献等指标提出薪酬定价的指导价格,明确行业间、企业间、企业内部高管与员工平均薪酬的差距比例,保持一个相对稳定与协调的比价关系,供各企业高薪定价时参考。按现有国有企业的股权结构特征, 准确划分银行所处的股权层级,对银行国有化程度科学分类,有针对性地制定国有全资控股、国有绝对控股、国有相对控股、其他控股的高管聘任、公司治理以及薪酬管理等系列改革方案。对于国有资产不控股或混合所有制类商业银行高薪应实施完全按公司治理结构的薪酬核定,对于纯国有或绝对控股的商业银行规定薪酬上浮幅度,与其贡献大小、业绩挂钩。

(五)完善现代化的公司治理结构

高管薪酬制度改革作为商业银行市场化改革的核心问题之一, 直接决定着银行业的市场化程度。结合混合所有制改革的进度,完善现代化的公司治理结构将是商业银行高管薪酬与市场对接的根本出路。混合所有制改革的关键是围绕产权关系,从机制建设着手,实现市场化运作机制与激励机制。公司治理结构的完善是推进混合所有制改革的具体措施之一,也是混合所有制改革真正要解决的深层次治理机制问题,为实现薪酬改革的市场化扫除体制障碍。通过国有企业混合所有制改革完善国企法人治理结构,实现政企分离,通过职业经理人市场实现国企高管的市场化聘任,提高国企高管薪酬决定的市场化程度,同时以高管薪酬改革倒逼国有企业混合所有制改革和不断完善现代公司治理机制。

五、结语

纵观多年改革历程,商业银行薪酬改革是适应新一轮改革历史潮流的必然选择,这在理论界与实务界已达成共识,商业银行薪酬体系的科学与否直接关系到经营管理者积极性、社会公众信任和商业银行改革成功与否;但问题的复杂性和差异性注定改革的进程绝非一蹴而就。经济新常态下,市场规则与法治思维成为保持改革长效性的重要路径选择, 为商业银行高管薪酬改革提供了方向指引,而这就需要商业银行以一种全新的姿态与视角,接受市场价值规律的调节与国家法治体系的规范,做好长期规划,把握好改革的节奏,加速深入银行内部变革进程。

摘要：经过前期一系列的调研,我国央企薪酬改革方案呼之欲出,薪酬改革的顶层设计临近落地,处于特殊地位的商业银行备受社会关注,再次被推向改革前台。因为缺乏统一的定薪基础与定价规则,商业银行薪酬改革与预期相差甚远,讨论持续升温。虽然商业银行薪酬改革是一种基于企业的行为,但又必须基于市场选择与法治方式。在新常态环境下,商业银行薪酬改革的根本路径还是要以市场规则与法治思维为指导,从行业发展的实际出发,配合整体的转型战略,维护社会基本公平,激发金融新动力。

银行改革研究 篇9

西方经济学上定义利率是资本的价格水平，由资本市场的供求决定。利率市场化是近几十年来各个国家金融市场化改革中的一项重要的政策。不论是发达国家还是发展中国家都经历了或正在经历从中央银行利率管制到利率市场化的进程。从上世纪80年代以来，国外一些发达国家的利率市场化实施比较成功的经验启示证明利率市场化在实现金融资源有效配置、促进经济增长等方面都有着非常重要的调节作用。

我国目前实行的中央银行利率管制使利率这个价格杠杆在金融资源配置方面受到限制，利率调整对投资融资行为和公众消费导向作用不明显。这种利率管制僵化使国家宏观调控受到限制，导致当局难以通过对货币供应量的控制来达到其货币政策的目标。随着我国金融市场逐步对外放开，作为资金权转让价格的利率，也正在逐步放开。资金利率的市场化，不仅能够反映货币供给与市场需求的关系，而且能够有效的调节货币供给与市场需求，起着经济杠杆的作用。

中国加入WTO后，在金融市场领域对外国投资者逐渐进行开放，众多的国外金融机构也在中国生根发芽。虽然这促使了本外币的融通和国际资本的流入流出，但也加大了利率管制的难度。我国商业银行面对的现实情况是市场竞争力差、不良资产比例高、盈利能力不高、收入来源比较单一等，内忧外患增加了中国商业银行在加入WTO后与外资银行在资本市场上展开竞争的难度。而当前国内金融机构之间的市场竞争也很激烈，许多商业银行为了提高利润都大张旗鼓地在实行快速扩大资产规模政策，这使得国内商业银行、外资商业银行之间的竞争更加白热化，生存愈加艰难。在这种背景下，国内商业银行想要更好的生存下去，利率市场化的改革势在必行，只有利率市场化才能实现金融资源的优化配置，形成在央行基准利率的指导下，由市场资金供求关系来决定市场利率的机制。

在市场经济条件下，利率市场化也是金融市场化改革的必然道路。随着经济全球化对我国的影响愈加扩大，国际资本流动规模也在不断扩大，这就必然要求资金配置更为优化。从经济全球化条件的角度上说，推进利率市场化，同时也是适应国际资本自由流动的客观需要。利率作为商业银行中经营货币资金这种特殊的产品价格，使之市场化更有利于优化市场资金资源配置，并且进一步推动金融市场体制的深化改革。通过利率市场化，能够促进金融机构之间的合理竞争。通过利率市场化，能够实现金融深化，并过渡到金融市场化。

二、利率市场化对我国商业银行经营绩效影响的分析

利率市场化将促进我国金融市场的深化发展和金融机构之间更加激烈竞争，能为银行业的快速发展和多元化经营创造良好的外部环境，特别是商业银行可以根据市场供求和自身的经营成本来决定利率水平。但是，利率市场化也将会改变商业银行所处的外部环境和内部经营管理模式，对商业银行现阶段的经营绩效将产生一定的影响。1997年版的巴塞尔委员会发布的《利率风险管理原则》中将利率风险定义如下:商业银行在日常经营中，由于利率变动引起的实际收益与预期收益有差异或是实际成本与预计成本不一致，最终导致实际经营的损失可能性。

（一）利率市场化对商业银行盈利能力的影响

追求盈利是每个公司的首要目标，商业银行也是一样。商业银行主要靠吸收存款并付出一定利息来获取货币资金，通过贷款来获取利息收入，商业银行通过存贷款的利息收入和利息支出的差额来实现盈利。在利率不变的情况下，商业银行只要通过扩大贷款就能获得更大收入。但利率市场化以后，商业银行存贷利差缩小，传统的经营效益将受到冲击。从2011年中国金融年鉴数据显示，目前国内银行收入的90%均来自传统的利息收入，但是国外商业银行利息收入基本占收入总额的50%以下，其他的收益均来自于中间业务。国外商业银行的经验表明，利率市场化将引发商业银行之间激烈的竞争，将导致实际存贷款利差不断缩小。我国商业银行自从开放异地网点经营以来，吸收存款的竞争已日渐白热化，可以预见，利率市场化一旦全面放松，存款利率水平将不断上升以吸引更多的存款;同时，为了实现收入，商业银行之间将围绕优质客户展开竞争，贷款利率优惠也会随之出现，由此，商业银行的利差将不断缩小。当前，我国商业银行在存贷款实行管制利率的情况下，人民银行确定的存贷款利差相对国外商业银行还是比较高的，在我国银行利率市场化改革后，利率价格竞争不可避免，特别是我国一些地方性商业银行自我约束能力较差、企业经营行为不规范、金融监管不健全等现实情况下，利率价格竞争将更加激烈。总之，利率市场化对仍以存贷款利息收入和支出的差额为主要收入来源的商业银行而言，将是严峻的挑战。

（二）利率市场化加大了商业银行的经营风险

随着我国利率市场化的改革，商业银行的经营风险也会随之增大，利率市场化容易造成市场风险增大，信用风险逐渐恶化。利率风险是市场风险的核心，也就是利率变动使商业银行的经营风险增加。在利率市场化之后，利率作为银行货币资金的价格，受资金供求关系的影响，它将根据市场的需求状况不断调整自身价格水平，利率水平的不断调整将使商业银行的经营风险的稳健性受到挑战。利率风险不仅影响这商业银行的盈利，也同时影响着其资产、负债和其他金融。总之，利率市场化加大了商业银行的经营风险。

（三）利率市场化将促进商业银行的资产结构调整

利率市场化同样给商业银行带来了机遇, 即商业银行的资产定价和商业银行资本结构可以自主调整。这有利于商业银行根据市场环境和自身的规模来合理调整其资产结构, 并通过改善商业银行的管理模式和经营水平来优化商业银行客户结构, 从中选择更加优质的客户, 有利于商业银行获取更多的利润。利率市场化对商业银行的资产结构优化主要体现在负债资本的调整方面, 利率市场化对于商业银行来说主要在于消除存款利率管制, 商业银行的存款成本将因此受到很大冲击。因此商业银行的负债资本转型势在必行, 应逐渐提升中间业务竞争力。

（四）利率市场化有利于促进国有商业银行的经营管理水平

利率市场化将促进我国商业银行的经营管理水平的提升。目前，我国商业银行的收入基本上来自于传统的贷款业务，中间业务拓展的很少。利率市场化将使商业银行面临剧烈的市场竞争，存贷款的利差缩小，导致商业银行收入减少，利润降低，不能再依赖传统的存贷业务来获取收益的发展模式，商业银行不得不调整其资产结构，降低传统的负债业务的比例，转而加快发展如理财等其他中间业务。更加多元化的金融产品将出现，商业银行的服务也会更加完善，从中间业务获取的收益也将得到提高，商业银行的资金使用效率也会得到更高。而客户也将从利率市场化中得到最大利益，有更多的机会和更好的金融服务可以选择。

三、我国商业银行应对利率市场化的几点建议

（一）应建立完善的全面风险管理体系

商业银行应该建立完善的全面风险管理体系，控制风险是商业银行稳健发展、提高竞争力以面对金融深化改革的关键。随着金融改革的深化，商业银行面临的风险将逐渐增多，目前我国的商业银行在风险的管理和控制有一套传统的措施。如在信贷结构上实行岗审贷分离;组织结构上实行岗位责任制;在贷款构成中采取抵押贷款为主，信用贷款为辅的形式;在风险分析技术上采取风险测度方法;在财务准备上提取了坏账准备等等。参照国外发达国家比较成功的商业银行的经验启示，我国商业银行的风险管理体系还是存在明显不足：如缺乏长期发展的规划，而盲目扩张银行资产，不注重银行资产的质量;商业银行法人治理结构不健全，普遍没有设立风险控制委员会;风险管理的专业化程度较低，风险量化技术比较落后等。因此面对即将到来的金融深化改革，建立完善的全面风险管理体系势在必行。风险管理涵盖银行面临的所有风险，包括信用风险、国家及转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险以及信誉风险。为了更好的应对全面风险，商业银行应建立完善的综合管理和控制系统，即全面风险管理体系。

（二）优化资本结构

商业银行资本结构主要由股权资本结构和债权资本结构组成。我国商业银行的债权资本占资本总额较高, 基本都在90%以上, 如2011年度, 工商银行的资本负债率高达93.81%;中国银行和建设银行也同样较高, 分别为93.61%和93.35%;而农业银行的资本负债率更是高达94.43%。负债资产是银行营运资金的主要来源, 但过大的负债规模容易造成以下不足:商业银行资本金不足;利息支出过大而导致银行收益下降;负债过大影响银行稳健经营等等。商业银行市场化竞争愈发激烈, 而优化资本结构有利于商业银行稳健经营, 拓宽收益来源, 提高经营管理水平等。优化资本结构途径主要有如下:增加附属资本;引进战略投资者;改变粗放的经营管理模式;改进并选择多样化的融资模式;降低不良信贷资产比率。

（三）不应盲目扩大资产规模

今年7月初，成都银行总资产达到2005亿元。吉林银行截至6月底，该行总资产已超过2021亿元。而在去年年底，这两家城商行的总资产分别为1814亿元、1864亿元，增速约为11%。在今年4月底，大连银行宣布资产规模达到2091亿元，其年报显示至去年年底，该行总资产为1878亿元，4个月增长了12%左右。银监会的最新数据显示，2012年上半年城市商业银行总资产同比增长31.5%。造成商业银行增速过快的原因主要有如下两点：一是商业银行管理层普遍认为，商业银行资产规模越大，抵御风险能力越强。二是随着金融市场化，商业银行竞争愈发激烈，要想保持或者提高利润，商业银行不得不扩大资产规模。但过快的扩张资产规模，易造成商业银行经营风险过大，一旦经济环境稍有变化，商业银行资产规模扩大的风险将显现。因此商业银行不应盲目资产规模，在扩大资产规模的同时还应注意加强其内部控制风险。

（四）选择多元化的经营方式

纵观外资商业银行的改革历史，均由传统的存贷款专业性银行而慢慢演变成今天的综合型多元化经营的商业银行。我国目前正处于金融体制深化改革之中，我国商业银行可以通过借鉴外资银行的经验，立足于客户的多元化需求之上，在传统的存贷款业务之外开展新业务，通过金融创新产品和服务，来提高盈利能力，改进经营状况，以增强自身竞争力。

摘要：2012年7月, 中国人民银行在其发布的《中国金融稳定报告 (2012) 》中提出, 2012年要积极推动市场制度建设, 完善资源配置的市场机制, 进一步深化利率市场化和汇率形成机制等重点领域改革, 为保持经济长期平稳较快增长创造良好的金融环境1。利率市场化的改革使我国商业银行面临更加激烈的市场化竞争。为了争夺货币资本市场, 商业银行将可能不断的上调存款利率价格和下调贷款利率价格, 这意味着银行将承担更多的经营风险。

关键词：商业银行,利率市场化,经营风险,盈利能力

参考文献

[1]李永强.我国上市商业银行公司治理结构与绩效的关联研究[D].南京:南京航空航天大学, 2008.

[2]余小勇, 吴地宝.货币政策与商业银行流动性的实证分析[M].华东经济管理, 2007 (3) .

[3]石晶莹.我国的利率市场化改革实践综述.绥化学院学报[J], 2007 (2) .

[4]马柱, 蒋建业.利率变动周期对商业银行经营的影响[J].南方金融, 2007 (11) .

银行改革研究 篇10

1信贷创新是一个双赢的选择

1.1信贷创新的概述

信贷创新是在传统信贷产品的基础上,摒弃传统信贷产品存在的缺点,结合各银行的信贷特点,集中银行专业的金融人才,通过产品设计、可行性分析、风险分析等针对小微企业的实际需求设计出新型的信贷产品。此次泉州各商业银行的信贷创新主要通过三大信贷基本要素进行,即通过贷款还款方式、贷款担保方式、贷款审批流程这三方面推出服务小微经济发展的信贷创新产品。

1.2信贷创新是商业银行发展的必经之路

我国商业银行在国内外面临的同业竞争激烈,为了提高银行的竞争地位,扩大银行的市场份额,实现银行资源的优化配置,寻找更多的利润,因此必须要进行信贷创新。

1.2.1信贷创新优化商业银行的资产结构

银行的信贷创新使得银行的资本在小微企业生产线中有效流动,同时也扩大了商业银行的业务范围,银行的客户结构变得更丰富,增加了企业和银行之间的互动。银行在传统信贷模式的基础上进行创新,改造出适合小企业的信贷产品,使银行的资产结构得到了调整,银行的资金也得到充分利用。自金改实施一年以来,泉州市整个银行业的各类信贷资金投入总量已超过6 600亿元,新增近1 000亿元,各银行的信贷创新行为优化了银行的资产。截至2014年年初,泉州的金融业增加226.91亿元,比去年增长了18.7%,高出GDP增幅7.2个百分点;并且全市银行贷款余额与GDP的比值为0.79,比全省 (1.15)低0.36,比全国(1.3)低0.51,商业银行的不良贷款率下降为0.60%,金改前泉州银行业的不良贷款率为0.71%,仅在短短一年时间内银行的不良贷款率下降了0.11%[6]。可见,泉州银行业信贷创新的举措不仅改变了银行的资产结构,优化银行的资产,同时降低了银行的不良贷款率,所以信贷创新对优化商业银行的资产结构起到不可估量的作用。

1.2.2信贷创新扩大银行的客户群体,提高客户忠诚度

客户的忠诚度来源于银行丰富的信贷产品与优质的服务,银行通过信贷创新新增优秀的信贷产品, 吸引更多的客户群体。商业银行有针对性地对小微企业的生产经营配套信贷产品,通过对企业交易链的深入了解,专业分析,掌握与小微企业生产经营销售相关联的交易对手的信息,使银行的服务对象由单个企业客户向群体企业客户转变,扩大银行原本的客户群体。银行为小微企业提供针对性的金融服务,为企业提供财务管理,真正成为企业的财务管家。以兴业银行为例,在去年8月,兴业银行泉州分行贯彻“集群式营销”理念,改变原来单户开发的营销模式,银行通过提出标准化金融服务方案,针对小微企业进行集群授信和批量融资支持,同时针对南安石材产业特点, 制定一揽子市场开发计划,专门申报了南安市石材产业集群营销方案并取得总行特别授权,截至目前该行对南安市石材产业集群授信已超过20亿元。兴业银行通过此信贷营销策略,使信贷产品的业务模式从单一向多元,客户开发模式从零散向集群转变,全方位对接并满足小微企业金融服务需求,使更多小微企业向兴业银行靠拢,增加兴业银行的客户群体。

1.2.3信贷创新分散银行风险

信贷创新不仅能够引导银行进行多元化投资,避免风险过度集中阻碍银行的发展,而且能够分散银行的风险。商业银行在制定创新型信贷产品时,要求贷款双方的货物凭证清晰,银行凭借掌握特定的货权凭证间接通过第三方控制风险[7]。贷款发放到企业手中之后,银行及时跟踪企业信贷资金的运行状况,以此确保银行未来资金的回收安全性。建设银行泉州分行优化“善融贷”,放宽抵押物要求,甚至引入企业第三方产权的抵押物,放宽抵押物的年限至15~20年,更加注重于对小微企业以及企业主的履约能力、 资信状况及资产情况的分析,在满足小微企业的融资需求的同时严格控制银行可能会遇到的风险。银行进行信贷创新回避了传统信贷产品会带来的风险,降低了商业银行的信贷风险,可见信贷创新使银行的风险有据可循,不用过多担心企业的违约风险。

1.3信贷创新增加小微企业的信贷供给,促进企业经济发展

信贷创新为小微企业提供了丰富的信贷产品,降低企业的贷款门槛,使大部分企业能及时获得信贷支持,让越来越多的企业不再受资金的困扰,保证企业生产经营链的持续,为企业赚取更多利润。

金改实施过程中,泉州政府积极开展银企之间的对接活动,加强对小微企业的金融产品和服务的创新研究,不断提高金融服务水平,加大信贷投入。截至2012年12月底,在泉州商业银行一年的信贷创新实践中,小微企业的信贷融资的获得性进一步得到提升。2012年的信贷数据显示,泉州实体经济从银行获得的各类贷款仅占福建省的16.6%,金改实施一年后,小微企业 的信贷覆 盖率从年 初15% 提高到25%。截止2013年12月末,泉州市的中小微企业向银行的人民币贷款余额为2 071.74亿元,占泉州市企业贷款余额的81.84%,比年初企业贷款量增加了171.19亿元。其中中型企业占了45.25%,小型企业占了33.82%,微型企业占了2.77%,辖区小微企业授信户数7.91万户,比年初增加1.31万户,实现了小微企业增户扩面。银行进行小微企业的信贷创新增加了小微企业的信贷供给,使更多小微企业及时获得营运资金,改变之前的企业的信贷限制现状,极大限度支持了小微企业的经济发展。

2泉州市商业银行小微企业信贷创新的经验启示

2.1贷款还款方式

银行对小微企业的还款期限严格限制,要求企业一年一贷,一年一还,对于企业来说,由于小微企业的资金一直处于经营周转的状态,每到还款日这些企业困扰于筹备资金还款,造成资金从企业的生产经营中临时抽离,给企业的发展带来阻扰,甚至会造成一些企业由于资金周转不灵导致经营不善而破产。由此, 传统的贷款还款方式制约着企业的发展,需要银行加快对企业贷款还款方式的创新。一般传统还款方式有分期付款、到期还款、随借随还等方式,这些方式都要求企业在双方约定的还款日期按时偿还本金同时也要偿付利息。

因此,泉州商业银行在创新还款方式中首要解决小微企业在还款时遇到的期限问题,首推无本续贷的还款方式。银行尝试对那些由于贷款期限与实际经营周期错配导致贷款到期时还贷压力大,但是信用记录良好、经营状况正常的小微企业,同意让企业在原流动资金贷款到期前向银行提出申请,在不用偿还本金的前提下可继续申请续贷。以泉州银行的 “无间贷”为例,该行继金改政策在全省率先推出小微企业续贷无需先还本的“无间贷”还款方式。泉州银行自2013年4月推出无间贷至今,已累计办理“无间贷” 395笔,为解决小微融资需求提供了8.47亿元资金, 为小微企业节约续贷成本约565万元,企业信贷服务覆盖率增长0.1%,受益客户皆为小微企业及个体工商户,覆盖石狮、晋江、南安等小微客户聚集地区[8]。 此后,晋江农商行、华夏银行泉州分行探索创新“年审制”等小微企业贷款还款方式,泉州兴业银行的连连贷、厦门银行泉州分行的接力贷、海峡银行石狮支行的续贷通等,据数据统计,2014年泉州商业银行办理还款方式创新业务累计31.42亿元,受益的小微企业数约有5 009户,节约成本共有526万元。

2.2贷款担保方式

银行与企业之间存在较明显的信息不对称,商业银行为了保障资金的安全,普遍要求企业在贷款时要提供第三方担保或质押担保,银行制定贷款合同最重要的非利率因素是贷款担保条件的约束。目前,信贷担保方式是制约信贷资源在银行和企业之间合理配置的重要成因,银行对不动产抵押品过分依赖,而大部分的小企业却因为缺乏不动产资产而使融资受到抑制。另外,小企业的动产和权利质押融资方式发展缓慢[9],小微企业拥有大量可用于担保的动产和权利资产,但却不能够在贷款担保中合理利用,可见创新银行的贷款担保方式迫在眉睫。

泉州商业银行在担保创新探索方面,转变过度依赖抵质押的做法,注重对小微企业实际还款能力的评估,为企业提供无抵押信用贷款,创新了贷款担保方式。例如,民生银行推出的以客户的流水结算量作为核心贷款依据,为客户主动提供信用贷款额度融资产品的“流水贷”;建设银行泉州分行推出的“助保贷”, 即企业在提供一定担保的基础上,由企业缴纳一定比例的助保金和政府提供的风险补偿金共同作为增信手段的信贷业务;泉州兴业银行为有融资需求的小微企业量身打造,推出满足企业临时性、突发性资金需求的“积分贷”信贷产品;光大银行凭借安溪茶叶产业集群,开发“安溪县茶叶协会小微互助金担保贷款模式化项目”。据统计,全市银行业开展担保方式创新累计金额达39.93亿元,受益户数达10 882户[10]。

2.3贷款审批流程

商业银行的信贷管理流程具有成套的体系和程序,整个贷款审批流程下来所需的时间较长,这不仅增加了商业银行的放贷难度,而且也会影响企业的生产经营,企业所需资金没有及时审批到流水线当中, 会影响企业的生产效率。并且,小微企业的不良贷款不断反弹,这也给商业银行的资金回收带来压力,导致部分银行信贷审批权限上升,银行加大信贷审查难度,进一步造成企业对银行的融资 “寸步难行”。所以,创新贷款审批流程对小微企业和商业银行来说是至关重要的。企业从申请到还款或核销要经过7个流程,每个流程都会花费一定的时间成本,如何缩短银行的贷款审批时间,使企业能够在最短时间内获得资金借贷,同时使银行的资金能够有效利用,降低银行的不良贷款率,这才是商业银行需要进行创新的重点。

此次金改,泉州各商业银行也加大了对贷款审批流程产品的创新。有通过对信贷业务受理、调查、审查、审批、发放、贷后管理六个环节具体明确最长办结时限,要求对符合条件的信贷业务在规定时间内必须办结受理,即由农业银行泉州分行推出的“限时办结制度”;而兴业银行营销团队也推出“易速贷”产品,要求对中小企业客户实际经营情况和风险实质状况进行评估打分,合理核定授信额度,通过实现银行自身标准化、工厂化的作业模式大大提高了小企业的融资效率;惠安农联社成立张坂木雕行业贷款快速审批试点,对行业协会会员实行专项授信;南安农商行推出 “四个步骤、三张照片、三方评价、一张授信 函”的 “4331”建档信息精细化管理模式。银行创新贷款审批流程的举措,简化贷款手续,提高了泉州各银行贷款审批速度,使小微企业在较短时间内得到信贷支持。统计得出,全市银行业办理贷款审批流程创新累计金额达586.77亿元,受益户数达7.23万户。

3商业银行信贷创新的对策

泉州商业银行在金改期间通过对贷款还款方式、 贷款担保方式、贷款审批流程的创新已取得可观的成绩。这些信贷产品短期内为银行谋取了利润,要使信贷产品能够长期给银行带来盈利还需银行进一步的改善。结合以上银行的信贷创新实践探讨,提出以下三方面的参考建议:

3.1创新贷款还款方式的对策

3.1.1提高银行的风险防控能力

银行在创新贷款还款方式的同时,要加强对违约风险的防控能力,尽可能减少违约风险。因此,银行要加强贷款审批前后的审核力度,贷前,银行应设计、 完善配套的《借款合同》等相关法律文本,可在合同条款中明确小企业贷款如何延期、期限设置以及确定在延续期间内银企双方各自的权利义务等内容,只有通过合同条款明确规定双方的利益,避免因合同条款的内容缺失而引起双方争议、纠纷或诉讼等风险;在贷款审批后的工作中,银行也要做好贷款到期前的监控工作,可通过人民银行征信系统、小企业贷款违约信息共享平台等随时掌握企业的资料,收集与企业相关的经营信息,注重实地考察,以便随时掌握企业的贷款资金流动方向,防止企业将所贷资金用在与合同不符的地方,避免出现企业以延期贷款为由将短期资金用在长期投资上,对符合银行条件的且真实存在经营或财务困难的企业给予贷款延期支持。

3.1.2探索还款方式创新手段,提高创新能力

商业银行在进行信贷创新时应注重提高自我创新能力,提倡推陈出新。银行需积极探索还款方式的创新,不支持以新贷还旧贷的还款方式。泉州银行的 “无间贷”与晋江农商银行的“年审制贷款”推行贷款到期后转贷方式,而泉州兴业银行的连连贷、厦门银行泉州分行的接力贷、海峡银行石狮支行的续贷通这三款产品推出的是以新贷还旧贷,让企业在旧贷到款期限前实现新旧贷的无缝对接。以贷还贷的信贷产品存在着一定的弊端,不仅虚占了信贷规模,也影响了信贷资金的正常运行,不能正确反映贷款占用形态[11],因此,商业银行要加强创新类似“无间贷”、“年审制贷款”等产品。同时,银行应加大创新力度,减少信贷产品的同质化,丰富贷款还款方式的创新手段。

3.1.3强化信贷风险共担保险体系建设

银行在创新信贷业务的同时应追求利益共享风险共担,实现社会经济共同发展。要实现信贷风险共担必要建立三方的担保体系,商业银行可通过与政府、小微企业共同建立互保基金、信保基金,借助这个体系平台为小微企业的续贷行为提供担保,增强企业的信用。银行在这个担保体系的支持下,在将来会出现续贷风险的贷款,可获得一定程度的补偿,以此解决银行创新贷款还款方式的后顾之忧。

3.2创新贷款担保方式的对策

3.2.1降低抵押担保门槛,发展权利质押融资方式

降低抵押担保门槛是创新贷款担保方式的主要思路。银行对企业的不动产抵押依赖过大,小微企业也因为缺乏不动产资产而使贷款受到约束,银行要创新贷款担保方式,可从改变对企业贷款担保方式做起。在国家法律法规规定的范围内,考虑采用动产和权利资产作为担保。小微企业拥有的大量动产和无形资产,包括企业的在途资金、库存商品和待售商品以及专利权、商标权、特许权等等均可进行创新设计担保方式,这些资产拥有一定的价值。只有改变银行以往不动产抵押担保观念,扩大企业的抵押担保物范围,创新使用权利质押融资方式,才能降低小微企业的贷款门槛。

3.2.2秉承服务市场、服务客户的宗旨

创新的动力来源于市场与客户的需求,只有切实为客户提供服务,银行才能在市场中占据一席之地。 在设计新的担保产品时,应通过各种信息渠道,收集与市场、客户相关的资料,掌握当前市场的经济形势, 了解市场最需要的融资担保方式,以满足客户的要求为宗旨,设计合适的融资担保方式,解决市场和客户的资金难题,并能通过市场和客户的检验。比如,银行可以从围绕小企业生产经营中产生的资金供应链需求入手,紧紧围绕供应链上的信息流、物流和资金流,采用应收账款或存货质押[12],进而创新设计小企业的融资担保方式,在风险得到一定控制的前提下, 实现小企业的融资需求。

3.2.3开辟新的增信平台,重视与信贷担保机构、企业的合作

银行应加强与信贷担保机构建立平台,开辟新的增信平台。现阶段我国商业银行和信贷担保机构、企业的联系与合作还存在隔阂,三者之间联系度不够密切,主要原因也是出自于商业银行的风险厌恶性。大部分银行只愿意与担保机构分享利益,而不愿意承担风险,对担保机构的信任度过低。因此,泉州商业银行在金改政策支持下,应积极探索与具有专业能力的的商业性担保公司、信托公司、保险公司合作,创新小企业担保方式。

3.3创新贷款审批流程的对策

3.3.1加强对初级评审机构的建设

银行要节约贷款审批的时间成本,可尝试在二级分行增设初审机构,赋予初审机构在整个审批过程中一定权利。在银行整个贷款审批流程当中,二级分行也进行一定程度的审批干预,这无疑延长了银行的审批时间。首先,由于二级分行主要职能是业务经营, 在营业压力下也会出现某些贷款项目挤队插队的现象,会造成原本有优先权的贷款项目为此而耽搁。其次,二级分行后台审核通过后还要报送省级银行审核,经过层层关卡,消耗了相对较多的时间。因此,加强对二级分行建立贷款初审机构,是创新银行贷款审批流程的一大举措。使初审机构的人事组织关系和贷审委的派出机构相似,可以避免银行在贷款审批流程中出现环节重复的情况[13],改善以往银行在贷款发生过程中出现的缺乏系统的规范性和缺乏计划的问题。

3.3.2建立多功能办公平台简化贷款审批流程

利用多功能办公平台简化贷款审批是新型的贷款审批方式,通过这个平台可以整合商业银行的业务流程,提高银行的业务办事效率,有助于银行实施标准化管理。所谓的多功能办公平台是改变以往复杂的贷款审批程序,将原本需要工作人员集中在一起才能进行的工作改成视频会议,即只需通过自己的办公平台便可执行表决权,这不仅节约了办公成本,也提高了银行内部审批的工作效率。所以银行应该控制贷款审批成本,采用最合理的成本计算方法将成本控制在最合理的范围内,同时银行要谨慎整个贷款审批流程的科学性和环节设置的必要性[14]。

3.3.3完善对贷款审批人员的奖惩机制

商业银行应改变以往对贷款审批工作人员只罚无奖的现状,创新制定信贷审批的激励机制。银行可通过建立与信贷人员收入相挂钩的绩效考核、分配制度,在科学考核和评价的基础上,对开拓信贷市场业绩突出的信贷人员,给予相应较高的收入和奖励,以此充分调动他们的工作积极性。科学合理地制定针对信贷审核人员的考核办法,对在贷款审批流程中运用专业的职业技能,能够做到高效的审核,同时不放松对贷款质量的考核,以此降低银行对贷出的款项资金无法全额回收的风险,银行可给予一定的绩效奖励。同理,对于因为内部审核人员的疏忽造成银行的不良贷款率提升和没有在规定的时间内完成审批工作则给予相对应的惩罚。

4总结