2024年廉政风险点及防范措施

关键词： 防范措施 风险 职称 党员

2024年廉政风险点及防范措施（共11篇）

篇1：2024年廉政风险点及防范措施

xxxxxxxx廉政风险点及防范措施

姓名：

职务：xx党支部书记

政治面貌：中共党员

职称：

我是党员我承诺：转变作风，抓好党员思想教育工作，在各项工作中起到带头模范作用，认真责扎实工作。

岗位风险点：

1、干部人事管理、职称聘任使用；

2、五重一大事项决策；

3、评选评优；

4、财务管理、经费开支；

防范措施：

1、严格按照《党政领导干部选拔任用工作条例》规定执

行。

2、严格遵守《领导干部廉洁从政准则》，规范办事程序，保证重大事项通过党支部会议集体研究，保证权力在阳光下运行。

3、办事公平、公正、让群众满意；

4、把经费开支控制在预算内管理、减少三公经费支出，接受群众监督。

篇2：2024年廉政风险点及防范措施

为落实县纪委关于加强廉政风险点防范的要求，在总结以往工作，征集广大干部职工意见的基础上，经县***主席会研究，确定如下廉政风险点及防范措施：

一、人事

(一)廉政风险点：

1、干部选拔任用。

2、评优评先。

3、人员奖励。

4、党费收缴。

5、发展党员。

(二)涉及人员：

***党组成员、机关党支部相关负责人员。(三)防范措施：

1、按上级制度规定推荐干部。在干部选拔任用工作中，严格按照《党政领导干部选拔任用工作条例》，按规定条件、程序要求、指数分配等向县委推荐干部。

2、加强党费管理。按照中组部《关于中国共产党党费收缴、使用和管理的规定》进行党费收缴工作，坚持造册登记，开正规票据，及时足额上交。

3、党员发展制度化。发展党员坚持党小组推荐、支部研究表决制。

4、评优评先程序。评优评先坚持委办推荐、党支部研究的程序，注重参考目标考核结果、民主测评结果等。

二、财务管理(一)廉政风险点： l、物品采购、公务接待、文件印刷、车辆用油及维修等办公经费各项开支。

2、资产处置。

3、财务报销。

4、资金管理。

5、票证管理。

（二）涉及人员：

县***班子成员、办公室主任、副主任。(三)防范措施：

1、坚持开支预算和大额采购班予集体研究制度。大额开支必须经主席办公会集体研究决定。

2、实施定点采购。对修车、加油、招待等可实行定点采购的项目必须实行定点采购。

3、严格审批制度。由秘书长负责财务审批，杜绝多头审批现象。

4、规范资产处置。对需处置的财产，由办公室汇总初审，主席办公会研究决定后，并按上级规定程序进行处置。

5、严格资金管理。严格落实资金管理相关规定，不坐支挪用，并积极配合上级相关部门做好审计工作。

6、强化物品管理。购置物品一律造册登记，专人负责管理。经常性的物品支领，要有发放登记。

7、完善公务接待审批制度。公务接待落实接待标准，履行招待费开支审批手续。

8、落实公开制度。按照上级相关规定内容及时限，公开上述工作结果。

篇3：进口押汇业务的风险点及防范措施

关键词：进口押汇业务,风险点,防范措施

进口押汇, 是进出口双方签订买卖合同之后, 进口方请求进口地某个银行 (一般为自己的往来银行) 向出口方开立保证付款文件, 大多数为信用证。然后, 开证行将此文件寄送给出口商, 出口商见证后, 将货物发送给进口商。商业银行为进口商开立信用保证文件的过程。进口押汇操作的核心内容在于以下两点:第一, 银行发放押汇款项前, 进口商需签订质押担保合同, 约定将信用证项下单据、货物质押给银行, 并由第三人提供连带责任保证。第二, 押汇款项发放后, 进口商签署信托收据, 承诺信用证项下的货权属于银行, 自己代银行占有和处理货物, 所得用来清偿银行的押汇融资款。

进口押汇业务的优点:减少资金占压——在办理进口开证、进口代收后继续做进口押汇, 等于完全利用银行的信用和资金进行商品进口和国内销售, 不占压任何资金即可完成贸易、赚取利润;把握市场先机——当无法立即付款赎单时, 进口押汇可以使其在不支付货款的条件下取得物权单据、提货、转卖, 从而抢占市场先机;优化资金管理——如在到期付款时遇到更好的投资机会, 且该投资的预期收益率高于贸易融资的利息成本, 使用进口押汇, 既可保证商品的正常购买、转售, 又可同时赚取投资收益, 实现资金使用效率的最大化。

一、进口押汇的风险点

1. 货物价格下跌风险。

当进口企业与外商签订进口合同时, 商品的市场价格看好, 进口是有利可图的, 但等货物进口销售时, 价格却大幅度下跌, 原想盈利反而亏损。这时企业的还款能力会出现问题, 风险就出现了。

2. 企业挪用资金风险。

进口企业虽然将货物卖出, 顺利收回货款, 但恰有其他方面急用款项, 如应归还其他银行到期贷款、又需资金做一笔新生意、其他公司向其借款, 或债务纠纷账款被冻结扣划, 无法按时归还押汇银行的到期押汇款, 此时银行的风险将不可避免。

3. 汇率变动风险。

银行对进口企业押汇币种如果是人民币, 则国内贷款回收也是人民币, 就不会有汇率变动风险。但若押汇币种是美元或其他外币, 则企业要承担人民币贬值的风险。可能因企业还不起款, 形成银行押汇款逾期。

二、进口押汇业务风险点的防范措施

1. 要求进口押汇申请人向银行出具一份书面的信托收据, 约定银行享有货物所有权, 进口押汇申请人作为受托人持有货物及销售款应到期返还;并按照《信托法》第9条的规定, 载明信托的目的、双方当事人名称住所、受益人、信托财产的范围、种类及状况, 以及受益人取得信托利益的形式和方法。结合进口押汇的主合同, 这份信托收据可以看成是银行和进口押汇申请人约定的偿还押汇本息的还款方式, 即用货物销售款来偿还债务。

2. 可以要求进口押汇申请人提供担保人, 与之签订《保证合同》, 作为进口押汇主合同的从合同, 并明确约定该保证人对押汇项下全部债务承担连带保证责任。通过上述法律文件的安排, 我们可以很清晰地看出进口押汇业务中的法律关系:银行与进口押汇申请人之间是债权债务关系;保证人为银行债权提供担保, 是担保关系;银行与债务人之间的信托收据是对债务履行方式进行的约定, 内容实质上并不构成物的担保, 而且银行与债务人之间也没有别的任何书面质押或抵押合同, 形式上也不存在物的担保。因此, 如果债务人没有按照信托收据的约定偿还押汇款项时, 银行可以主张保证人承担全部债务的连带保证责任, 而保证人也无法以物保先于人保来加以抗辩, 从而能够很好地防范银行所面临的保证人脱保的法律风险。

3. 商业银行加强风险管理。严格审查押汇申请人以及担保人的信用和能力, 全面考察开证申请人的资信状况。进口押汇业务的风险主要来自于申请人的业务经营能力和履约付款能力, 银行在信用证项下给客户提供融资要清楚地认识到客户的信用风险才是最根本的风险。这一措施是最终防止押汇担保机制固有缺陷的有效措施。从实践来看, 一些押汇申请人恶意与担保人串通, 恶意逃避银行债务。银行尤其应注意关联公司之间的担保和交易, 对进口押汇业务的影响。严格审核贸易背影的真实性。开立无贸易背景的信用证是不法分子骗取银行资金的手段之一, 其常见做法就是利用无贸易背景的信用证到银行办理押汇或贷款, 款项到手后便溜之大吉。由于此类信用证项下无实际货物交易, 银行发放的融资便缺少了一项可靠的保障, 融资银行最终面临货款两空的风险。银行随时跟踪货物掌握市场动态以便更加了解货物的价值。严格把握开证额度大小的条件, 科学匹配开证的额度与保证金之间的比例关系。使信用证开立额度应满足一些基本条件, 在达到条件的前提下确立开证额度, 并且付一部分的信用保障金然后开立信用证, 这样可以有效控制信用证项下贸易融资风险。银行要规范并严格检查押汇协议以及担保文书等文件。

4. 让与担保应用于进口押汇。既然单据及单据项下进口货物必然要交付给进口商占有并处置, 笔者建议直接与进口商签订让与担保合同作为进口押汇合同的从合同, 并约定: (1) 为了担保银行债权的实现, 进口商转移单据的所有权给银行, 但保留对单据的占有和使用, 债务履行后, 银行应将该单据所有权返还给进口商;进口商未履行债务的, 银行有权就该单据优先受偿。 (2) 让与担保合同的生效要件是单据所有权转移。 (3) 约定让与担保的公示方式, 应根据进口货物的不同存在形式采取登记、打刻、粘贴标签等方式。 (4) 担保期间, 除另有约定外当事人不得处分担保物。 (5) 在担保期间, 进口商享有担保标的物的收益并负担各种税费, 但当事人另有约定的除外。

参考文献

篇4：办公室廉政风险点及防范措施

及防范措施

泾川县住房和城乡建设局

二0一0年七月

办公室廉政风险点及防范措施

一、工作职责

协调局领导处理日常工作；负责综合材料的起草，文书档案、保密、机要管理；负责全局人事管理工作；负责全局人员工资调配及离退人员的管理服务工作。

二、廉政风险点

⑴人事录用、调动、工资福利，⑵城建档案管理，⑶城建档案管理处罚，⑷人员奖惩及评优评先，⑸上级批转、本级受理投诉处理。

三、防范措施

⑴严格选拔程序。在干部选拔任用、推荐、奖励、惩处等环节的工作中，严格按照《惩防体制责任制》等有关文件及其他规定执行，按规定条件、程序要求、指数分配等实施。

⑵规范城建档案管理。专人负责档案专项验收和资料移交环节，并专人负责登记，验收人及主要责任人签字

⑶严肃城建管理处罚。严格按照法律有关规定制度以及处罚标准进行处罚，实行处罚前批准制和公示制。⑷严格评优评先。评优评先坚持基层推荐、组织实核、局党委研究等程序，坚持与目标考核结果、纪检廉政建设意见结合的原则进行。

⑸建立信访线索处置登记制。对信访来源、批转及处置进行登记，主任要签字把关，每月由单位负责人进行监督检查。

财务科廉政风险点及防范措施

一、工作职责

负责办公用品、后勤物品采购；负责经费预决算和计划编制、执行工作；负责收取城市基础设施配套费和墙体材料专项基金。

二、廉政风险点

⑴经费拨付。

⑵财务报销。

⑶开支预算。

⑷资金管理。

⑸票据管理。

三、防范措施

⑴坚持开支预算和大额采购班予集体研究制度。属万元以上大额开支的，必须经局长办公会集体研究决定。

⑵实施定点采购。对修车、加油、招待等可实行定点采购的项目必须实行定点采购。

⑶严格审批制度。坚持财务审批“一支笔”。

⑷规范资产处置。对需处置的财产，由办公室汇总初审，局长办公会研究决定后，并按上级规定程序进行处置。

⑸严格资金管理。严格落实资金管理相关规定，不坐支挪用，并积极配合上级相关部门做好审计工作。

⑹强化物品管理。购置物品一律造册登记，专人负责管理。经常性的物品支领，要有发放登记。

⑺完善公务接待审批制度。公务接待落实接待标准，履行招待费开支审批手续。

⑻落实公开制度。按照上级相关规定内容及时限，公开上述工作结果。

⑼坚持定期监督。中心廉政风险点防范办公室每组织相关部门，对上述防范措施落实情况进行监督检查。

质监站廉政风险点及防范措施

一、工作职责

负责调查核实受监工程的勘察、设计、施工单位和建筑构件厂的资质等级，核验工程质量等级和建筑构件质量，检查企业评定的工程质量等级，监督对建筑工程质量技术标准的正确执行情况，参与重大质量事故的处理，负责工程质量争端的仲裁。监督施工企业及施工现场的安全教育和安全管理及文明施工管理；负责管理检查施工现场安全事故隐患和消除隐患，参与处理安全事故；对施工现场的施工机械、机具、脚手架工程、施工现场的安全防护、基抗支护、模板工程、“三宝四口”及临边防护、施工用电、塔吊、物料提升机、起重吊装等安全设施和机械进行使用前验收；建设工程开工前，审查资料，办理《建设工程安全生产开工许可证》；竣工验收之前，审查施工现场安全管理资料核发《施工现场验收合格证》。

二、廉政风险点

⑴建设工程质量违法行为处罚。

⑵建设工程竣工验收备案。

⑶建设工程质量监督检查。

⑷建设工程质量监督手续审核。

三、防范措施 ⑴严格审批条件。坚持前置审批程序，手续齐全方能办理相关工作。

⑵严格审查各项建设工程文件，加强审核把关。⑶严格执法监察。坚持2人以上监督检查，对检查出的问题现场下调整的通知书，由当事人签字，执法办事人签字。

⑷建立健全监督检查台帐，由专人负责对检查内容、处罚的形式、标准等进行登记，每月报主管局长审核。

⑸领导加强审核，同时落实听证等程序，充分听取厉害关系人意见。

房管局廉政风险点及防范措施

一、工作职责

负责全县房屋产权产籍登记，房地产企业监督和管理。

二、廉政风险点

（1）违规违纪办理房屋权属登记，以权谋私，以岗谋利，向服务对象吃、拿、卡、要。

（2）房地产市场监管不力，违规发放商品房预售许可证和变更商品房备案合同。

（3）测绘行业监管不当，违规进行测绘资质备案，不依法进行房屋面积测算。

（4）违反规定超标接待、宴请，公车管理不严格，办公用品管理混乱，报销票据审核不严，财务核算不及时

（5）维修资金归集不及时，不按规定程序提取使用；对物管企业监管不严，违规审批物业公司资质，不依法调处物业纠纷投诉。

三、防范措施

（1）加强全局干部职工房地产管理法律法规和廉政准则学习，全面提高法律政策水平和廉洁自律意识；公开办事程序，认真落实错案追究制度。

（2）加大房地产市场监管和执法力度，认真受理违规案件，积极调处纠纷；对商品房预售许可证发放坚持现场查勘；商品房合同备案和变更严格按程序办理，明确责任，杜绝钱权交易。

（3）认真学习测绘相关法律法规，提高自身业务水平，严格监管测绘公司；增强对测绘行业违规行为的查处力度；严格按规定备案；杜绝玩忽职守，以权谋私。

（4）加强思想政治学习，树立廉洁自律观念，严格执行国家财经制度，坚持按规章制度办事。

（5）严格按维修资金管理办法缴存和提取，杜绝人情关；加强对物管企业的监管和沟通，严格按规定审批资质；认真处理物业纠纷投诉，积极协调物管企业与业主关

房改办廉政风险点及防范措施

一、工作职责

负责全县城镇住房保障和廉租补贴申请、摸底，审核、发放等工作

二、廉政风险点

（1）住房保障工作监管不到位，住房保障申请审核把关不严，挪用专项资金。

（2）在廉租房分配，廉租补贴摸底、审核上不严格，不负责，不严格按照相关规定办事，违反工作纪律，接受当事人礼金。

（3）在审核廉租住房补贴发放上徇私舞弊。

三、防范措施

（1）加强政策业务学习；严格遵循三级审核，两级公示的机制，充分发挥街道社区基层组织优势，认真执行入户调查、组织评议、公示等程序；建立监督制约机制，杜绝资金被挪用。

（2）加强内部监督，建立健全各项规章制度，对违反工作纪律的，按照相关规定，严肃责任当事人的责任。

（3）落实公开制度。按照上级相关规定公开内容及时限，进行公开，做到公开透明。

自来水公司廉政风险点及防范措施

一、工作职责

1、负责县城各单位、居民用户的管道安装、供水及水费收缴工作。

2、组织编制生产运行作业计划，搞好生产系统的指挥与协调工作，确保用水量。

3、负责水质监测检查和管理工作，确保水质，提供优质出厂水源。

4、根据服务区用水需求和供水能力，作好供用水规划的勘察设计。

5、负责公共供水设施的管理维护工作。

6、健全完善服务机制，确保供水服务。

7、查处无入户手续、私拉乱接、偷盗、破坏供水设施等违章用水行为。

8、完成上级部门安排的其他工作任。

二、廉政风险点

（1）对偷盗、破坏供水设施的行为在实施处罚。

（2）对供水设施的维护管理不及时，不到位。

（3）违规违纪办理自来水入户手续，以权谋私，以岗谋利，向服务对象吃、拿、卡、要。

（4）以公司名义私自接纳室内外供水管道安装工程。

三、防范措施

(1)严格各项处罚收费制度。专人负责，建立处罚台帐表，对处罚的数目金额进行登记，同时由单位主要负责人签字，并定期报主管局长审验。

⑵加强内部监督，建立健全各项规章制度，对违反工作纪律的，按照相关规定，严肃责任当事人的责任。

⑶落实公开制度。按照上级相关规定公开内容及时限，进行公开，做到公开透明。

环卫处廉政风险点及防范措施

一、工作职责

负责全县环境卫生的清扫、清运及卫生状况进行监督和管理。

二、廉政风险点

⑴违反市容和环境卫生法规实施处罚。

⑵搬动、拆除、封闭存放生活垃圾的设施现场踏勘和受理审查。

⑶拆除环境卫生设施拆迁方案的批准。

⑷城市生活垃圾收集、运输、处理监督。

三、防范措施

⑴严格各项处罚收费制度。专人负责，建立处罚台帐表，对处罚的数目金额进行登记，同时由单位主要负责人签字，并定期报主管局长审验。

⑵加强内部监督，建立健全各项规章制度，对违反工作纪律的，按照相关规定，严肃责任当事人的责任。

⑶落实公开制度。按照上级相关规定公开内容及时限，进行公开，做到公开透明。

园林处廉政风险点及防范措施

一、工作职责

负责绿化修剪、整形、及育苗等工作；管理公园内花草树木，防止破坏。负责公园内卫生监督管理和公用设施维护；负责各种绿化浇水、施肥、病虫害的防治及绿化隔离带锄草等工作；负责绿化新植、改造工程的设计、造价预算工作；维修排水等市政设施，保证市政公用设施正常使用。

二、廉政风险点

⑴临时占用城市绿地审查和现场踏勘和收费。

⑵城市树木修减、砍伐的审查和现场踏勘。

⑶古树名木的迁徙、买卖和转让审批。

⑷绿化工程设计方案审查。

三、防范措施

⑴落实公开制度。坚持公示制，公开办事依据、办事程序和办事时限。各项工作做到公开透明。

⑵严格各项收费制度。专人负责，建立健全收费制度，对收费的金额进行详细登记，并做到负责人签字制度。

⑶严格审核和审批制度，依据行政许可制度。

⑷加强内部监督，定期对建立的各种台账进行检查，对违反工作纪律和擅自减免收费金额的，严格执行责任追究制。招标办廉政风险点及防范措施

一、工作职责

对招标工程职责投标活动及其当事人依法实施行政监督和管理；代表政府行使工程造价管理职能，同时，搜集工程造价的各种信息，为定额管理和定额编制提供基础资料。业务上受保定市造价站的管理；从事招标代理业务并提供相应服务；接受招标人（建设单位）的委托对建设工程招标工作的组织进行代理，代编招标文件计算工程量并列出工程量清单，代编标底，组织开标、评标和定标，直至与中标单位签订合同进行招标工作总结；工程投资估算与评价；工程概算、预算编制与审核；工程招标标底、投标报价与审核。

二、廉政风险点

⑴投标限价审核备案的条件审核。⑵各工程建设合同的备案。

三、防范措施

⑴严格审批条件。坚持前置审批程序，手续齐全方能办理相关工作，⑵严格审查各项建设工程文件，加强审核把关，⑶建立招标审批台帐，对招投标等进行详细登记，并定期报主管领导。

综合执法大队廉政风险点及防范措施

一、工作职能

⑴ 行使市容和环境卫生管理方面法律、法规、规章规定的行政处罚权，强制性拆除不符合城市容貌标准、环境卫生标准的建筑物或者设施。

⑵行使城市规划管理方面的法律、法规、规章规定的行政处罚权。

⑶行使城市园林和绿化管理方面法律、法规、规章规定的行政处罚权。

⑷ 行使城市公用事业方面法律、法规、规章规定的行政处罚权。

⑸行使城市市政工程设施方面法律、法规、规章规定的行政处罚权。

二、廉政风险点：

⑴违反园林绿化法规规章处罚实施处罚。

⑵违反市政设施建设管理法规处罚。

⑶城市装饰设施审批审查和现场踏勘。

⑷城市道路设施管理。

三、防范措施：

⑴落实公开制度。坚持将执法检查的内容进行公示，并公开办事依据、办事程序和办事时限。各项工作做到公开透明 ⑵严格户外广告审核，对手续齐全，内容规范的按程序审批，并建立审批台账，由负责人签字。

⑶严格执法监督，坚持3人以上进行执法，对违法行为进行当事人及执法现场签字制度，不处罚的内容登记造册，报主管领导批准。

篇5：工程建设廉政风险点及防范措施

文件编号：0 2020 年 年 6 6月

工程建设廉政风险点及防范措施

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修改号：1

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工程建设分包管理廉政风险点防范措施

一、分包管理工作存在的廉洁风险点及目前主要问题：

1、默许、纵容施工单位偷工减料、使用不合格的材料、设备；默许、纵容施工单位在施工中不执行工艺要求，粗制滥造。

2、在工程量计量方面有意偏袒施工单位，多计量，随意增加现场签证，改变设计，从而使施工单位可以重新报价，获取利益。

3、对施工方吃拿卡要，索取回扣，介绍劳务队伍，施工及安装材料等以权谋私行为。

二、分包管理工作“不能腐”体质机制做法及成效：

1、建立规范化的合同（施工）管理体系，严格执行三级验收制度，规范验收程序，特别是隐蔽工程验收程序，杜绝不合格产品及工艺，不断提高工程质量。

2、规范计量及签证程序，严格执行管理程序、审批程序，加强工程审计，规范开展计量及签证工作。

3、加强政治思想教育、法制教育，提高员工素质，规范执行工程安全、质量考核制度，规范、及时处理违约纠纷，同时加强对管理人员的监督杜绝吃拿卡要行为，严禁以

权谋私。

三、下一步工作建议：

篇6：2024年廉政风险点及防范措施

岗位工作职责：

（1）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；

（2）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

（3）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；

（4）承办公司领导交办的其他工作。存在的廉政风险点：

1、可能发生利用职务之便人情征收、编制人情预算、拨人情款等风险。

2、在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉洁行为，造成不良后果。

3、对财务收支等重大资金使用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。

4、结对资金的调控不合理，资金的拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可能导致财政资金的误用、挪用。

5、对分管的科室在制度建设上要求不高，管理不到位的风险。防控措施：

1、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能力，提高自己的处理问题的应变能力。

2、加强财政资金管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉洁奉公，清正廉洁。

3、强化责任意识，时刻警醒自己，防范作风上的风险；落实党风廉政建设责任制，按规章制度和规定程序办事；自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，清正廉洁。

4、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各项管理制度。

篇7：进口信用证业务风险点及防范措施

跟单信用证是随着国际贸易的发展而逐步发展起来的。由于国际贸易货物的购销需要跨越国界, 交易双方很难充分了解到对方的资金及信誉情况, 银行的介入, 解决了货物和资金交换时交易双方互不信任的问题。进口商只有在同意付款的前提下才可能获得发票、运输单据、保险单据、检验证明等提货、报关必需的单据, 而出口商若想获得付款保障就必须按信用证的要求发货、向保险公司购买保险并将相关单据交给银行。对买卖双方都有保障是跟单信用证所独有的特征。

一、进口信用证业务风险点及主要防范措施

进口商的银行应进口商的要求, 为进口商开立信用证, 银行处理进口信用证单证业务时的流程主要包括信用证的开立/修改、到单、付款/承兑/承诺延期付款/拒付等。下面我们将按进口信用证的流程依序分析该业务的风险及其防范措施。

(一) 风险点一:

进出口商联手假造贸易合同向银行申请开立信用证骗取银行资金或由于贸易合同市场基础的不充分, 影响了申请人履约的意愿, 从而造成开证行的资金损失

真实的贸易背景和坚实的贸易合同基础是进口商履行信用证意愿的前提。首先, 在存在真实贸易背景的前提下, 进出口双方按照合同的规定履行义务, 行使权利, 形成真实的债权债务关系。只要进出口双方在合同的执行过程中, 不出现无法协商解决的重大分歧, 进口商愿意接受货物, 进口商都会选择通过合同约定好的结算方式 (信用证) 支付货款, 不会轻易拒付。真实的贸易背景是保证信用证结算正常进行, 尽量避免结算纠纷的前提。因此在受理开证业务时, 务必要核实信用证是否有真实的贸易背景;其次, 如果贸易合同履约意愿不充分, 开证行向申请人提示单据时, 申请人会千方百计提出拒付要求, 甚至拒不履行付款责任, 同样会给开证行造成资金损失。

防范措施:在受理开证申请环节, 开证银行要严格审核贸易背景真实性

1. 审核进出口双方签订的贸易合同。

确认贸易合同上的买卖双方、货物名称、货物数量、货物品质、运输方式、装运期限、保险、结算方式等要素是否与开证申请书上的相关要素是否一致。

2. 了解贸易中物流和资金流的流动方式及流向。

对物流主要关注包括货物到岸后的报关、仓储、国内生产加工、国内销售等环节;对资金流主要关注货物进口后在国内销售的方式、销售货款回笼的方式及时间等因素。

3. 对贸易中会影响进口商付款意愿的因素做出分析。

了解信用证项下进口货物国内外市场价格是否稳定, 进口货物价格与市场价格是否有较大出入;进口货物的销售周期、运输在途时间及生产周期与信用证付款期限是否匹配。对以上这些因素的分析可以进一步确定贸易背景的真实性, 并对进口商履行合同和付款的意愿进行评估。

(二) 风险点二:

信用证条款复杂、含混或开证申请人对信用证结算方式不熟悉, 为日后进出口双方利用单据条款处理贸易纠纷埋下隐患

信用证下, 银行处理的是单据而不是货物。信用证作为结算的工具, 条款应该清晰明了, 用词准确, 易于理解, 避免加入合同中过于复杂的、与结算无关的条款。如信用证条款不清晰简洁, 一旦进出口双方在贸易中出现纠纷, 其中一方, 通常是进口商, 就会利用单证间的不一致做文章。如果这些不符合不是实质性不符合的话, 就会给开证行置于无理拒付的被动地位, 从而影响开证行形象和声誉。在信用证实物中常见的容易引起结算纠纷的信用证条款主要有非单据化条款。

非单据化条款是指“信用证含有一项条件, 但未规定用以表明该条件得到满足的单据”的条款。一些开证申请人会要求开证行将合同中与结算无关的条款一并写入信用证, 认为这样可以最大限度地保护自己的利益。事实上, 在信用证中加入过多与结算、单据无关的条款, 非但无助于保护申请人的利益, 还会造成银行审单时的困扰, 降低结算的效率, 增加发生结算纠纷的概率。因为跟单信用证惯例中有“如果信用证中含有某些条件而未列明需要提交与之相符的单据, 银行将认为未列明此条件, 且对此不予理会”的规定, 出口商对非单据化条款既可以不予理会, 也可以采取对非单据化条款完全照抄的做法来达到“单证相符”。

防范措施:开立信用证, 严格条款审核

1. 审核开证申请书中的各项内容与贸易合同中的相关要素是否一致;

2. 按银行相关处理规定及国际惯例对开证申请书审核的要求, 对开证申请书进行审核;

3. 对申请人申请加入非单据化条款的要求, 要认真审查, 尽量劝阻;

4. 对于客户在填写申请书中有疑问

的地方可以给予合理的建议, 以防因进口商对国际贸易操作实务不熟悉, 在信用证中写入对进口商不利的条款。对那些不熟悉信用证结算方式的客户要提前准确地解释信用证在结算中的作用, 开证申请人在信用证下承担的义务, 避免客户在合同的执行过程中产生纠纷而导致对信用证下的单据无理拒付;

5. 最终对外开出的信用证中的条款应该清晰明了, 用词准确, 易于理解。

如开证申请人对会增加银行风险或容易引起混淆误解的条款不同意修改, 应明确对此引起的风险完全由开证申请人承担, 并根据开证申请人资信状况落实该笔业务的风险防范措施。

(三) 风险点三:开证行审单操作风险, 主要表现为拒付无效

进口信用证到单后, 开证行进入审单的环节。审单是一个单证处理人员以惯例为依据做出职业判断的过程。在审单过程中对不符合的处理要小心, 不可轻率大意, 也不可过于挑剔。信用证是用于结算的工具, 过于挑剔会降低信用证的效力, 使参加交易的各方产生对开证行付款意愿的质疑, 延长结算时间, 增加进出口双方的财务成本。而如果开证行在审单过程中出现过失, 比如轻率大意, 未审查出单据中存在的不符合, 或对于发现的不符合未经推敲, 轻率地认为属于拼写错误或无关紧要的非实质性不符合, 又会错过拒付的时机, 失去免除银行付款责任的机会。拒付的不符合不成立、超期拒付等无效拒付, 都会给开证行和开证申请人带来声誉和资金的损失, 还有可能引发法律纠纷。

防范措施:收到单据, 开证行审慎审核单据

1. 开证行先依据信用证、《ICC跟单

信用证统一惯例》、《国际标准银行实务》来审核判断单证是否相符。

2. 对单据中发现的问题, 仔细推敲,

反复斟酌, 确认是否属于不符合, 如果是不符合是否属于实质性不符合。对不符合的判断, 除了依据信用证及相关惯例之外, 国际商会经常编印不少有关信用证统一惯例疑难及解答等资料刊物, 虽然此等资料刊物并不能视为等同《ICC跟单信用证统一惯例》, 但有关的意见, 参考价值相当高。因此在许可的情况下, 应尽量参考国际商会此等意见。但必须留意其可应用度、可行性、及是否与《ICC跟单信用证统一惯例》存在矛盾或争议。此外, 国际上有不少法庭判决的个案极具参考价值, 但要注意在不同的地域、不同的法律体系及不同的时代背景下, 相同或相似的案例的判决结果都有可能不同。

3. 注意审单的效率。

根据国际商会《跟单信用证统一惯例》第600号出版物 (以下简称“UCP600”) 的规定, 开证行从收到单据开始, 审单、向客户提示单据、客户承兑/付款到开证行最终对外承兑、付款, 只有短短的五个工作日的时间。因此, 进口信用证到单后, 开证行必须注意工作效率, 一般在一到两个工作日内必须完成审单。

(四) 风险点四:开证行在没有获得申请人付款或有效承兑前放单, 导致货权失控, 造成开证行声誉和资金的损失

信用证的功能之一就是银行作为中立者为进出口双方监交单据、督促付款, 以达到钱货两讫、公平交易的目的。如开证行在这个重要的业务环节出现操作失误, 最终只会给开证行自身带来声誉和资金的损失。

在对进口商提示单据环节中, 要注意对单据的控制。将正本单据交给客户前, 开证行必须确认进口商已做出付款/承兑的行为并且开证行自身也决定对外付款/承兑。在UCP600中, 开证行对单据的处理只有两种情况:第一, 开证行确定交单相符, 必须承付。第二, 开证行决定拒绝承付时, 必须给予交单人一份单独的拒付通知, 在通知中银行必须声明银行留存单据听候交单人的进一步指示;或开证行留存单据直到其从申请人处接到放弃不符合的通知并同意接受该放弃, 或者其同意接受对不符点的放弃之前从交单人处收到其进一步指示, 或者银行将退回单据, 或者银行将按之前从交单人处获得的指示处理。从惯例中可以看出, 在开证行对单据做出承付之前, 正本单据的一切权益是属于交单人的, 除非得到交单人的无需承付可直接将单据交付开证申请人的指示, 开证行在做出承付之前自行将单据交给开证申请人, 就要承担因此产生的风险。此外, 目前银行开立的信用证中大部分都要求提交空白背书的海运提单, 这种运输单据属于物权提单, 进口商必须凭提单才可以到船公司提货, 开证行控制单据可以更有效地督促进口商尽早地做出承兑/付款的行为。

防范措施:开证行提示单据, 注意掌握单据控制权

1. 向客户提示单据, 要求客户做出即

期付款/承兑并到期付款/拒付的意思表示时, 应提示单据复印件或用传真的方式进行提示;

2. 在即期证下, 应待客户在对外付款

/承兑通知书上表明同意即期付款, 并加盖公章和预留印鉴, 并将付款资金转入后再将单据正本交付给客户;

3. 在远期证下, 客户应在在对外付款

/承兑通知书上表明同意承兑并到期付款, 并加盖公章。如果单据不符合是实质性的, 且开证申请人接受不符合, 应要求客户出具具有法律效力的书面承诺, 或要求客户交存100%保证金后方可放单;

4. 在客户要求拒付的情况下, 开证行必须保管好全套正本单据;

5. 将正本单据交与客户时, 必须有相应的交接记录备查。

(五) 风险点五:申请人经营状况发生变化, 无力付款, 造成开证行垫付

良好的资信状况是进口商付款能力的保障。对开证行而言, 开出信用证即对受益人进行了承诺, 只要受益人按信用证要求提交单据, 就构成了开证行无法推卸的第一性付款责任。开证行对外支付的款项最终来源于进口商, 实际操作中缴纳全额保证金开立信用证的情况是非常少的, 银行对大多数客户都是减收或免收保证金开立信用证。在即期信用证下能否及时付款赎单和在远期信用证下是否能如约付款, 都依赖于客户的经营状况、资金实力和信用状况。在单证相符的情况下, 开证行必须承担付款责任, 如果客户资信状况不佳, 又是以减免保证金的方式开立信用证的话, 开证行垫付必将成为事实。

防范措施:调查并始终关注开证申请人资信状况和生产经营情况

1. 银行受理开证业务, 必须对开证申

请人生产经营情况、现金流情况、管理人履职情况等做充分的了解。在实务中, 银行往往在对该客户进行信贷业务额度授信时就会对上述情况进行调查, 从而确定银行可以承受的风险上限;

2. 信用证开出后, 在最终对外支付之

前, 都必须密切关注开证申请人的资信状况和生产经营情况是否有不利的变化。在即期证下, 客户赎单的同时就对外付款, 主要要关注开证后至到单这段时间内客户的现金流量和生产经营的变化, 注意客户的流动性风险。在远期证下, 客户对单据做出承兑就可以取得单据, 在未来的承兑到期日按约付款即可, 风险相对于即期证来说更大。因此除了关注开证后至到单这段时间外, 还要关注客户提货后的仓储、生产/加工、销售、销售货款的回笼直到最终对外支付的过程。注意客户的销售情况、资金回笼是否有不利的变化, 有没有将货款挪作他用拖欠支付信用证下款项的情况;

3. 如果发现风险信号, 及时采取对策, 必要时追加相应的保证金, 重新落实担保措施。

在我国传统的进出口贸易中, 信用证曾经是被广泛使用的结算方式, 在20世纪末, 信用证方式曾经占我国出口结算的80%以上, 我国的大多数“国际贸易实务”教科书至今仍将信用证方式作为出口结算的首选方式, 理由是信用证方式风险最小, 最安全。但随着对外贸易的发展, 商业信用日渐发达, 银行清算系统的日益完善使资金通过电汇清算更加迅速便捷且费用较低, 在实际业务中信用证方式的使用已急剧下降, 属于商业信用的电汇方式已成为对外贸易结算的主流方式。在此趋势下进口商选择信用证方式结算的理由除了以往的以银行信用为保障进行结算外, 主要看重的是信用证对进出口双方具备的融资功能。国际结算单证业务的发展变化也给银行业务处理风险防范提出了新的要求, 国内商业银行已逐渐采用国际上广泛使用的单证业务集中处理的模式来对单证业务进行集约化、专业化处理, 以防范操作风险。此外, 各银行更加注重单证业务, 尤其是融资业务方面除国际惯例之外的法律支持, 以避免因各国对国际结算单证业务司法解释不一致导致的风险。

篇8：2024年廉政风险点及防范措施

职责：分管行政政法、政府采购

一、廉政风险点

共从四个方面查找了19个风险点

（一）思想道德风险点（5个）

1、党性观念不强，政治觉悟不高，不能准确掌握和执行上级的政策精神；

2、职业道德水平低，反腐倡廉意识不强，离党员领导干部思想素质要求远；

3、服务意识不浓，工作态度不积极，办事拖拉，效率不高，不给好处不办事，给了好处乱办事；

4、抵制不住腐朽思想的侵蚀和诱惑，不能廉洁自律，以身作则。

5、群众观念和集体意识淡薄，对群众反映的实际问题，能解决的不解决，或不从大局出发，造成发生不良影响。

（二）岗位职责风险点（9个）

1、不履行“一岗双责”规定，忽视党风廉政建设工作，导致分管科室发生重大问题；

2、不进行深入的调研，导致工作决策出现重大失误；

3、发现问题不及时、不如实向上级报告，弄虚作假，隐瞒事实，欺骗组织；

4、对对口单位追加预算申请申核把关不严，造成财政资金损失浪费；

5、对对口单位财政性资金支出监管不力，出现截留、挪用、超范围使用乃至于贪污现象的产生；

6、对属于政策采购范围的商品、服务工程、建筑工程不安排政府采购；

7、在政府采购过程中违规操作，造成南下资金重大损失。

8、不正确执行上级正确的决定和命令。

9、不及时传达贯彻指示精神和工作部署，导致上级的工作要求在分管科室得不到正确贯彻执行；

（三）制度机制风险点(5个)

1、不遵守劳动纪律，时常做与工作无关的事；

2、参与赌博活动，进入营业性歌厅、舞厅、夜总会等场所活动；

3、接受服务对象及可能影响公正执行公务的吃请、财物和其它利益；

4、不遵守保密纪律，不该说的说了，不该做的做了，对公务的正常执行造成了影响；

5、利用职务上的便利，要求下级机关、利害关系人为自己和亲友谋取私利。

二、主要防范措施

（一）加强学习，培养纯洁高尚的思想境界。要以“三个代

表”重要思想和科学发展观指导行政政法财务管理和政府采购工作的实践活动，正确熟悉和运用手中的权力。要善于去观察、分析和解决分管工作中面临的问题，不断提高政治理论素养和工作水平，并把这作为一种政治责任和精神追求，同健全的人格，良好的精神状态和健康的心理有机结合起来，不以权谋私，不要挟他人，不诿过于人，不计较个人得失，正确看待自己，正确看待职权，立足高远，爱岗敬业，做党和人民的“勤务员”，当财政工作的“先锋战士”。

（二）强化政治意识，树立坚定的政治责任感。财政干部政治素质的高低，处理和解决问题的能力如何，直接影响着整个财政工作的成果，要不断增强政治敏锐性和政治鉴别力，维护财政干部的荣誉和形象；要清正廉洁，不徇私情；耐得住寂寞，经得住诱惑；以对党、群众、事业高度负责的态度，正视困难和矛盾，刚正不阿，务实开拓，围绕局党组的中心工作，勇敢地处理各种问题，维护和捍卫局党组和群众的根本利益。

（三）树立大局意识，创造性的开展财政工作。要时时处处以大局为重，处理好全局、集体和个人之间的各种关系。要研究工作中碰到的“热点”、“难点”、“敏感点”和深层次的矛盾，留意全局性、宏观性和前瞻性，对苗头性和倾向性的问题，措施及时，对症下药，避免工作被动和影响大局。

（四）切实端正作风，发挥好财政干部表率作用。财政干部作为党和国家财政政策的执行者，不能等同于一般干部，要对自

己的言行举止负责。要有榜样意识，做到以身作则，发挥好表率作用，要求别人做到的，自己首先做好，禁止别人不做的，自己坚决不做。要正确处理与领导、同事、家人、朋友、上级部门之间的利益关系。工作中要严厉认真履行职责，深入实际，深入基层，克服形式主义和不良工作作风。要时刻把握财政工作的主动权，充分发挥财政工作职能，创造性地开展工作，推动财政工作全面进步。

篇9：2024年廉政风险点及防范措施

为增进党风廉政建设和反腐败工作的深入展开，建立良好的环保执法形象。最近几年来，我局在市环保局和市纪委的领导下，认真贯彻落实中央、市、区有关党风廉政建设精神，结合构建惩治和预防腐败体系工作，围绕全区环保工作重点，认真落实党风廉政建设工作，加强领导、重视教育、健全制度、强化监督，全面落实党风廉政和反腐败工作各项任务，为环保事业的推动提供了重要的保障。

1、环保执法进程中存在哪些廉政风险点

?

环保执法进程中行政责任愈来愈重大，面临的廉政风险也越大。1

是政治问责风险。环保执法工作愈来愈遭到人大、政府、媒体和社会公众的广泛监督。执法

旦不能做到依法办事，便会遭致投诉，乃至媒体暴光，相干人员由此遭到责任追究。2

是法律风险。环保执法要受各种法律实体的、程序的制约，不论是行动人“不完全的作为”;还是行动人

“不作为”;或是行动人

“乱作为”，都可能遭到纪律追究，并承当相应的行政责任、民事责任乃至刑事责任。3

是经济风险。是指执法行动因错误的存在，组织和相干人员应当承当的经济损失。自《国家赔偿法》出台以后，各级行政管理机关及其工作人员因行政行动的错误，给行政相对人造成了经济损失的，都要承当相应的经济赔偿责任。

2、环保执法廉政风险点防范措施

?

(1)加强组织领导，狠抓党风廉政建设责任制的落实

?

领导高度重视是抓好党风廉政建设工作的关键所在。党风廉政建设是党的执政能力建设和先进性建设的主要内容，是环保事业不断发展的重要保证。最近几年来，局党组认真贯彻“标本兼治、综合治理、惩防并举、重视预防”的方针，把反腐倡廉工作摆在重要日程，作为关系全局的大事来抓，纳入整体工作通盘问虑、统

部署，制定计划、精心组织，各科室积极予以配合，采取有效措施，认真抓好落实，有力的推动了廉政建设各项工作的深入展开。

(2)教育为先，深入展开党风廉政建设和主题实践等教育活动。加强执法人员思想及业务教育，筑牢思想防护墙，编织思想教育防护网，提高执法人员的自我保护意识和能力。努力在武装头脑、指点实践、廉洁从政、推开工作上获得成效。

1、强化廉政教育，在构筑思想防线上见成效。要充分发挥教育的基础性作用，进

步建立健全反腐倡廉宣扬教育工作格局，改进教育方法，丰富教育内容，应用正反两方面的典型，切实加强广大党员干部理想信心教育、党的良好传统和风格教育、党纪条规、国家法律法规教育，引导党员干部建立正确的世界观、人生观、价值观，进1

步强化广大党员干部的廉政意识，打牢廉政建设的思想基础。

2、展开风格教育活动。每个月在全局党员干部中组织展开风格教育活动，切实加强领导干部的风格建设，认真解决在思想风格、学风、工作风格、领导风格和生活风格存在的突出问题，有力的增进了我局党员干部风格的进

步好转。

3、突出抓好党风廉政建设和反腐败工作。坚持

条主线，做到两个结合，展开

项教育，将环保具体工作、阶段性任务，与落实党风廉政建设责任制相结合;展开法规道德教育、廉洁自律主题教育和警示教育;认真落实廉洁自律各项规定，积极展开效能监察，加强组织调和和监督检查，切实加强政行风建设。

(3)强化责任，严明赏罚。各单位领导在党风廉政建设和行风建设中，严格落实责任制，结合环境管理、环境执法等重点工作，坚持“谁主管、谁负责”原则，把目标任务层层分解细化，明确任务，落实责任。严肃惩办腐败，在建立惩治机制上见成效。严肃查处背纪背法案件，充分应用典型案例，展开好警示教育，使广大党员干部警钟常鸣，防微杜渐。引导其增强事业心和责任感，建立起责任风险意识，强化纪律意识、廉政意识，学好用好法律法规，严格依法办事，公平公正执法，杜绝吃、拿、卡、要等不正之风。

(4)积极推行政务公然，优化发展环境

?

1、认真做好干部任用管理工作。严格履行《党政领导干部提拔任用工作条例》的规定，建立健全科学的干部提拔任用和监督管理机制。同时，对党员发展、技术培训、职称评定和评先晋优等进行公示或公然，增强了干部管理工作的透明度。

2、严格依法办事，不徇私情。政务公然，将环保行政许可和行政执法的根据、程序、幅度公然主动接受社会各界监督。行政处罚不得随便下降处罚标准，要严格在法定幅度内行使自由裁量权，不得随便下降和人为提高处罚标准，绝不可将自由裁量权作为个人非法敛财的工具。进

步规范环境管理服务行动，优化经济发展环境和深入推动党风廉政工作的重点任务，精心组织，扎实做好各阶段工作。通过治理活动的展开，使干部职工的廉洁自律意识得到进

步增强，落实依法行政、优化发展环境相干制度的自觉性得到进

步提高。

3、推行政务公然，提高环保服务效能。对环保行政许可项目进行全面清算和公然，做到所有环保行政审批事项进入市行政服务大厅办理。通过规范审批程序，落实审批责任，提高审批效力，基本实现了“1

个窗口对外”、“1

次性告知”、“1

条龙服务”

和“1

站式办结”。

4、展开效能建设和民主评议。局党组及时制定下发了《关于展开民主评议环保政(行)风的实行意见》，通过召开座谈会、组织调

查访问、向企业及服务对象发放调查问卷等情势，积极征求基层单位和社会大众对环保部门政(行)风建设的意见、建议，围绕改进风格、提高工作效力，完善制度、规范执法行动，加强管理、提高服务质量，严肃纪律、提高队伍素质等重点，进行认真整改，解决了

批大众关注的环境问题，增进了环保系统良好风气的构成和整体形象有所提升。

随着社会主义市场经济向纵深发展，执法廉政风险将长时间存在。在此我们建议环保

篇10：岗位廉政风险点及防控措施

校 长

风险级别：A级 廉政风险点：

1、不依法履行职务，学校人财物管理中的重大问题不集体研究，搞个人说了算；

2、利用职权和职务上的影响谋取不正当利益；

3、在人事管理、财务管理、工程项目、公务接待方面管理不严，不严格执行规章制度，导致出现违法违纪现象。

防控措施：

1、坚持依法治校；

2、坚持“三重一大”事项集体研究决定；

3、严格执行规章制度，落实责任制；

4、充分发扬民主，自觉接受全校师生监督；

5、按照《廉政准则》，带头遵守廉洁自律各项规章制度。

副校长

风险级别：B级 廉政风险点：

1、在人事管理、教育教学常规管理、公务接待等方面管理不严，不按规章制度办事，导致分管部室及工作人员出现违法违纪行为；

2、个人不严格自律，利用职权和职务上的影响谋取不正当利益。防控措施：

1、严格按制度办事，落实责任制；

2、加强分管部室的管理，建立廉洁自律长效机制，预防任何不廉洁行为发生；

3、树立全局意识，坚持重大问题集体研究，集体决定；

4、按照《廉政准则》，带头遵守廉洁自律各项规章制度。

工会主席

风险级别：B级 廉政风险点：

1、不依法履行维权职能，对学校依法治校工作监督不力；

2、工会经费管理不到位，发生违规使用现象；

3、利用职权和职务上的影响谋取不正当利益； 防控措施：

1、坚持校务公开，接受群众监督；

2、按照《廉政准则》，带头遵守廉洁自律各项规章制度；

3、严格执行学校规章制度。

教务处主任、副主任

风险级别：B级 廉政风险点：

1、教师工作安排未能才尽其用，公心处事；

2、教学管理中执行制度不力，存在人情关；

3、组织实施考试过程操作不规范，考风考纪不端正，试卷保密出现问题，造成严重后果；

4、教师业务考核、工作量的审核有失公平公正；

5、教材教辅的征订中程序不规范，有不廉洁行为；

6、相关教学经费管理使用违反规定。

7、学籍管理中发生不廉洁行为；

8、毕业证办理，审核不严； 防控措施：

1、严格执行标准，加强自律意识；

2、严格按工作程序、要求和工作纪律办事；

3、按照实事求是的原则抓好教学常规管理；

4、在招生考试工作中严格按制度和程序办理，接受师生和社会监督；

5、加强科室管理，培育廉洁、高效有序的工作作风。

后勤主任

风险级别：B级 廉政风险点：

1、利用职务之便，违反财务审批程序，支出审核不严，发生不廉洁行为；

2、不按规定执行收支两条线管理，出现坐收坐支、截留、挪用资金等违规违法行为；

3、对维修、维护工程验收和安排过程中程序不规范或质量上出现失误；

4、不严格执行资产购置、处置的申报审批程序，为自己或他人谋取利益；

5、不认真执行政府采购制度，固定资产的购置、验收不按照政府采购程序进行把关，采购过程中操作不规范，出现质次价高、虚开发票等；

6、固定资产管理不严，出现资产流失或丢失现象等；

7、项目管理不规范，造成资金流失和浪费；

8、在统计数据时审核把关不严，造成统计数据失真；

9、对后勤组职工管理不到位，工作上出现重大失误。防控措施：

1、熟悉财经法律、法规和国家统一的会计制度，依法理财，依法办事；

2、严格执行《会计法》和《财务管理制度》，按照审批程序和标准，严把支出审批关；

3、严格执行大宗物资商品政府采购；

4、严把项目申报、加强项目管理，提高资金使用效益；

5、认真审核统计数据，确保数据真实准确；

6、加强学习，增强廉洁自律意识和服务意识；

团委书记

风险级别：C级 廉政风险点：

1、团员发展未严格按照《团章》规定执行；

2、团费收缴及使用未严格按规定执行，存在不廉洁行为；

3、推优入党工作不严格遵照《党章》和《团章》规定执行；

4、在评选优秀团员、团干部未做到公平、公正、公开。

5、对班主任管理未能做到公心处事，存在人情关；

6、评三好、优干不按程序办理或弄虚作假，发生不廉行为；

7、学生管理工作中，惩罚不按规定办理。防控措施：

1、加强工作纪律教育、监督；

2、强化自身工作纪律意识，认真履职尽责；

3、接受师生监督。

会 计

风险级别：B级 廉政风险点：

1、不按照规定使用、管理现金、支票，造成现金挪用、公款私存；

2、票据管理不规范，导致票据丢失和票款流失；

3、不及时与银行核对账目，造成资金流失。防控措施：

1、加强学习，增强廉洁自律意识和服务意识；

2、遵守会计人员职业道德，不断提高业务水平；

3、熟悉财经法律、法规和国家统一的会计制度和财务管理制度，认真进行会计核算；

4、严格执行收支两条线，定期对票据进行监督检查；

5、坚持支票、印鉴、密码、现金等分块管理，相互监督，避免违反财经纪律。

出 纳

风险级别：B级 廉政风险点：

1、利用工作之便，违反财务审批程序，支出审核不严，发生不廉洁行为；

2、不严格执行收支两条线规定，收支管理不规范，出现坐收坐支、截留、挪用资金、公款私存等违纪违规行为。

防控措施：

1、加强学习，增强廉洁自律意识和服务意识；

2、严格按照会计法律、法规和规章制度规定的程序和要求办理现金收付业务；

3、建立健全现逐日记帐，逐日逐笔登记现金收付，账目应日清月结；

4、定期盘点库存现金，确保现金帐面余额与实际库存相符，发现不符，应及时查明原因；

5、严格执行库存限额的规定，对超过库存限额部分，应于当日送存开启银行。

党支部书记及委员

风险级别：C级 廉政风险点：

1、在发展新党员、党员组织关系转移工作中接受他人礼品、宴请；

2、在党内评优、评先中存在不规范、不公正、不廉洁现象。防控措施：

1、加强思想政治学习，防止出现宴请、收受好处等不廉洁行为；

2、严格工作程序，严格规范管理；

3、坚持党务公开、接受师生监督。

伙管员

风险级别：C级 廉政风险点：

1、食堂固定资产管理不严，出现流失或丢失现象；

2、不按规定及时上解师生伙食费，造成现金挪用，公款私存或贪污；

3、不及时与银行对账，造成资金流失。防控措施：

1、加强学习，增强廉洁自律意识和服务意识；

2、定期对票据进行监督检查；

3、坚持账务、资金公开管理、相互监督。

班主任、科任教师

风险级别：C级 廉政风险点：

1、班费管理不规范、使用不合理；

2、接受学生、家长的礼品、宴请；

3、从事有偿家教活动；

4、体罚或变相体罚学生；

5、向学生引导购买或推销学习资料，从中谋利。防控措施：

1、加强思想政治学习，增强廉洁从教意识；

2、加强制度建设，科学规范管理；

篇11：2024年廉政风险点及防范措施

一合同签订阶段应当注意的法律风险点

1. 合同当事人资格不当

合同是具有法律效力的法律文件, 合同当事人双方主体是否合格, 是判定合同能否有效成立的必要前提条件, 因此签订合同的双方都必须具有合法的签约资格。否则, 可能导致合同无效。在签约时, 法律人员必须要审查当事人是否具备相应的民事权利能力和民事行为能力, 要调查对方的资信情况, 必须要求当事人相互提供有关法律文件, 证明其资格。重要的谈判、签约人应是法定代表人。

2. 合同内容不规范

合同文本必须能准确表达双方谈判确定的意思, 坚决做到文字表达严谨, 杜绝使用含混不清、模棱两可的语句。应尽可能选用我国颁发的通用、规范的合同文本, 具体按照实际项目的特点和招标文件以及双方谈判的真实结果来起草。否则会发生理解上的错误和歧义, 导致合同难以顺利履行或引发争议。比如有些单位的合同简单地用“合作协议书”、“合作意向书”等命名, 按照我国现行法律有关条文规定, 这些形式实际内容的意思是不同的, 所表达的法律效力也有差别。

3. 合同条款有漏洞

有些签订的合同顾及面子不把丑话说在前面, 只讲好听话;不讲可能引发争议的, 只讲正常存在的, 在所签订的合同中根本看不到违约如何处理的条款, 甚至连对出现纠纷时的仲裁机关所在地的约定等都没有明确的指定, 这样一旦发生违约行为, 将会导致难以预料的风险。实际案例中也有些合同虽然是按照法律顾问提供的范本来起草的, 条款设计了“其他约定事项”等项目, 按理说实际没有涉及其他约定, 在此栏就应该注明“此项空白”或“无其他约定”等字样, 但恰恰是忽略了这样的细节, 造成了欺诈行为有机可趁。

4. 合同属于无主合同

双方仅签订了从合同而并没有主合同。主合同是指能够独立存在的合同, 如建设工程总体承包合同等。从合同是指有主合同存在才能够得以成立的合同, 如建设工程分承包合同、质保合同、风险抵押合同等。如果没有主合同, 从合同是不能够单独存在的, 是无根据的合同, 也就成了“无源之水”, 不合乎常理。

5. 合同属于无效合同

一些企业为了规避税费故意签订虚假合同, 实际上也是用“合法”形式去刻意掩盖非法目的的, 其实质就是无效合同。《合同法》第52条明确规定:凡违反法律和行政法规的以及强制性规定的所签订的合同都属于无效合同, 所有的无效合同都不受法律保护。

二合同履约阶段应当注意的法律风险点

1. 书函没有得到及时发出

合同在执行过程中如果发现问题和障碍必须要及时地发出法律书函和对方进行沟通、协商, 这是合同管理的需要, 是督促顺利履约的一种有效手段, 也是企业自我保护避免风险的一种措施。

2. 合同没有得到及时变更

合同变更主要有合同主体变更和合同内容变更等。在合同执行过程中发生一些变更事宜是经常的, 这都属于合法的, 合同变更的主要目的就是通过对原签订合同的修改、补充、完善, 使合同更能够顺利履行和特定目的的实现。但往往有些负责督促履约的管理人员, 缺乏关注及时变更的意识和法律常识, 结果错过了变更的有利时机, 导致企业遭受经济损失。

3. 证据没有得到足够重视

有效的证据, 必须是原件的、与案件有关的、有公章和亲笔签名的、有明确内容的、没有超过法律时效期限的。并不是所有书面证据都具有法律效力。不具备法律效力的书面证据资料起不到应有的证明作用, 有时候甚至会起到反面证明作用。

4. 权利没有得到有效行使

《合同法》赋予了合同当事人的抗辩权。但大多数企业没有有效行使。如工程合同发包方不按合同约定支付进度款, 建筑公司可以行使抗辩权停工, 但却没有行使, 怕单方面停工要承担违约责任, 结果客观上造成了垫资施工, 发包方的欠款数额愈来愈大, 问题更难解决。

5. 违约没有得到及时诉讼

法律规定如果超过了诉讼的时效, 就是放弃债权主张, 也等于权利人放弃了胜诉权。如物资管理单位拖欠贷款较多的情况下, 有些拖欠没有诉诸法律, 但当起诉时才发现已超过了法律规定的诉讼时效, 无法挽回损失。

存在上述合同法律风险, 其原因是多方面的, 有认识上的原因, 也有法律观念淡薄的原因, 还有人员素质不高和制度不完善等方面的原因。在思想上存在重签订轻履行、重实体轻程序、重业务轻法律等认识倾向, 没有认识到“法律是一种管理资源”, 以至于使法律在企业生产经营中没有起到应有的保驾护航作用。

三合同管理法律风险防范对策和措施

1. 建立健全合同管理制度

一是从完善制度入手, 建立健全切实可行的合同管理制度, 做到管理层次清楚、职责明确、程序规范、科学, 使合同管理工作有章可循、有法可依。从而使合同的签订、履行、考核、纠纷处理都处于有序的控制状态;二是从规范管理着眼, 合同实行归口统一管理, 合同管理部门积极参与企业重大合同的谈判、资信调查、起草、会签、登记、备案, 管理合同文本档案, 建立合同管理台帐, 总结交流合同管理经验。

2. 提高合同管理人员的素质

合同管理人员业务素质的高低, 直接影响着合同管理的质量。提高合同管理人员素质是企业合同管理的首要任务, 又是当前的迫切需要。通过加强学习培训, 使合同管理人员掌握合同法律知识和签约技巧, 坚持持证上岗和年检考核制度, 这不但增强了合同管理人员的责任感, 也提高了合同法律意识。同时, 要建立岗位责任制。对合同管理人员必须实行岗位责任制, 明确他们的责、权、利, 建立竞争机制, 对有贡献的企业领域和合同管理人员给予奖励, 不断激励和促进合同管理人员的素质提高。

3. 加强重大合同审查管理

企业重大合同主要有:涉外合同、土地使用权转让、企业重组并购合同、联营合同, 独家代理协议、重大技术改进或技术引进合同、涉及担保的合同、房地产开发与交易合同等。把影响企业经济效益和生产经营活动大的合同, 作为日常重点跟踪管理对象, 从合同的项目论证、对方当事人资格调查、合同谈判、文本起草、签订、执行变更解除、纠纷处理的全过程, 都要制度性的安排法律管理人员参与, 严格管理和控制, 预防合同纠纷的发生, 维护企业合法权益。

4. 强化动态监督和履约结算

签订合同的目的主要是保障合同主体的双方约定及时有效履行, 避免违约行为的发生, 所以企业法律人员必须对同的履行进行全程的监督和动态跟踪。通过监督和动态跟踪可以知道企业所签订合同的履行情况, 能够及时有效发现影响履行的原因和存在的问题, 以便随时向合同所涉及的各部门反馈, 有针对的排除苗头和隐患, 杜绝违约行为的发生。同时, 法律事务部门强化同合同内容所涉及的财务部门积极配合, 把好履行合同的结算关, 这既是对合同签订的审查, 也是对合同履行的全程动态监督。

5. 依法及时处理合同违约纠纷

签订合同后, 合同主体双方关系是一种法律关系, 如果发生违约行为, 按照合同约定要承担支付违约金、赔偿损失或强制履行等法律后果。法律事务部门审查同时要选择与之相适应的违约条款和纠纷处理条款显得非常重要, 一旦发生违约情形, 法律人员要根据不同情况, 及时采取沟通协商, 仲裁或诉讼等方式, 全力维护企业的合法权益, 降低企业的经济损失。同时, 要进一步加强对合同的清理和清算管理工作, 避免“后遗症”。

通过上述多种措施, 不断加强和完善企业合同管理, 就能将企业法律风险控制在一定范围内, 实现企业经营目标和任务, 保障企业健康有序发展。

参考文献

[1]尹贻林.合同法与工程合同管理[M].天津:天津大学出版社, 2000

[2]王洪会.入世后我国企业争端解决实践中存在的问题及对策思考[J].长春理工大学学报, 2003 (3)