商业银行财务管理创新

关键词： 管理水平 财务 经济效益 财务管理

商业银行财务管理创新（精选十篇）

商业银行财务管理创新 篇1

一、现阶段商业银行财务管理新变化

(一) 财务管理体系正在逐步完善

目前, 我国商业银行财务管理权限逐渐集中, 中心支行财务管理职能削弱, 财务管理权限一般集中在总分行。从总分行财务管理模式来看, 也已从单独的块状管理向垂直管理与块状管理相结合。即分行财务部负责人在授权范围内根据本行负责人要求开展财务活动, 对本行负责人负责, 但也要接受上级财务部门的管理。在业绩考核上也接受双重考核, 即同时接受分行和上级财务部门的考核。这一模式改善了分行财务部门仅对分行行长负责的局面, 有利于贯彻上级财务部门的管理意图。

(二) 管理会计理念已被引入商业银行管理体系

根据商业银行业务发展需求, 财务会计提供的信息、分析的方法已无法满足现代商业银行经营管理需要, 而管理会计能够更加灵活地提供产品、部门、地区以及员工等预算、决策、考核等信息, 并通过信息的反映、评价和引导最终实现经营者的管理目标和战略。随着商业银行业务的发展以及技术进步, 我国主要商业银行已开发出管理会计系统, 内部资金转移价格的管理理念也已引入, 有望进一步发挥管理会计在预算管理、绩效考核方面的优势, 引导业务发展。

二、商业银行财务管理存在的问题

(一) 财务管理职能未能充分发挥

西方财务管理理念中财务管理是一个涉及经营活动各方面的综合性管理过程。从财务管理的环节和方法角度看:财务管理职能应当包括财务预测、财务决策、财务计划、财务控制和财务分析等职能。西方财务管理中倡导财务是业务伙伴的理念, 要求财务人员在商业银行经营管理活动中提供支持和帮助, 提供专业意见。目前, 我国商业银行财务管理职能已从财务核算、成本控制向财务预算、财务分析、财务监督等方面转变, 但仍主要偏重于事后分析、监督, 财务预算工作还不够细致, 尚未全面参与到财务决策等事前管理工作中, 特别是财务决策职能发挥不足。

(二) 成本管理理念尚未全面建立

从广义上来说, 商业银行的成本不仅包括费用、固定资产, 更包括利息支出、同业往来支出以及税金等业务支出, 在引入巴塞尔协议后, 风险成本和经济资本成本也引起商业银行管理者的重视。但是, 在商业银行内部却普遍存在着一种观念, 认为成本管理仅仅是财务资源成本节约, 只与财务人员相关。特别是在业务人员中普遍存在“重指标, 轻效益;重规模, 轻风险”的现象, 为了业务指标完成, 仅看到账面收益, 很少考虑资金成本、资本成本等, 对于风险成本和经济资本成本甚至不理解。事实上, 每位员工、每个工作流程都涉及到成本管理, 成本管理工作不应仅仅局限于商业银行财务流程和财务人员, 成本管理工作应该渗透商业银行的所有业务流程。

(三) 预算编制方法不够科学

预算管理的一个主要功能是发挥资源配置功能, 将有限的资源投入到效益最高的领域。但目前, 我国商业银行现有的财务资源配置方法大都采用“存量”加“增量”的预算模式。这种模式是在承认存量因素的基础上, 根据收入或净营业收入等指标按一定比例挂钩一定的增量费用。一般来说, 存量费用或多或少存在着某些不合理因素, 最终的结果是资源没能用在“刀刃上”, 未能引导财务资源的合理配置。另外, 由于历史沿袭原因, 商业银行在实际工作中对于网点大小、配备资产数量和设备效用最大化等问题较多依靠历史经验或人为判断, 缺乏一套科学的方法进行评判, 配置中管理人员的主观因素较大, 不利于企业形象的统一和财务资源的预算管理。

(四) 税务管理未能发挥事前筹划价值

现阶段我国商业银行承担的税种主要有企业所得税税和营业税及附加等。我国商业银行一般均能按照国家税收制度规定依法纳税。但目前的税收管理行为大部分为事后被动管理, 即根据财务报表数据计算并缴纳税款, 未能做到前期主动管理, 即在资产负债管理、资本管理、产品开发、业务创新等管理工作中发挥财务管理人员在税务专业方面的优势提供专业意见, 谋求税后企业价值最大化。

三、商业银行财务管理创新

(一) 转变财务管理模式, 提升财务管理职能

要从根本上改变财务人员“重核算、轻决策”的理念, 必须建立以支持决策为主的管理型财务管理模式, 使财务管理紧密渗入到日常各项经营管理活动中, 以更好地发挥财务管理职能。特别是要对创新项目、战略性业务、重大支出项目等要建立投入产出分析制度, 在业务决策阶段利用先进的管理工具提出合理化建议。财务决策需要的信息量大, 可根据需要综合运用回归分析法、本量利分析法、敏感性分析法等统计学方法, 结合资金时间价值分析等财务管理基础知识建立相应的数学模型, 通过预期业务量、影响效果以及与此相关的直接、间接投入等因素, 判断项目的可行性, 提升财务决策能力。

(二) 推行全面成本管理, 实现降本增效目标

以风险管理为核心, 实施科学的全面成本管理是商业银行财务管理的重要内容, 对于增强商业银行市场竞争能力, 实现降本增效目标具有重要意义。全面成本管理 (TCM) 以优化成本投入、改善成本结构、规避成本风险为主要目的, 要求做到全员、全面、全过程的成本管理。全面成本管理决不是简单、机械地降低成本, 其目的是以最少的资源获得最大的产出, 即获得最高的企业价值。因此, 必须把全面成本管理作为一个系统工程来做。首先需要在全体员工中培养全面成本的理念, 让每个员工自觉将成本管理贯彻到工作中;其次要创新成本管理手段, 建立科学的成本管理方法, 实现产品、业务、单位以及员工等的投入与产出评价体系;最后才能在经营管理的各个环节都能实现投入的科学化和产出的最大化。

(三) 创新预算管理方法, 提高经营效益

主要包括: (1) 实行“零基预算”管理模式。“零基预算”是在编制财务资源预算时, 不考虑以往资源使用的情况, 而是以所有的预算支出为零作为出发点, 一切从实际需要与可能出发, 逐项确定各项财务资源的内容及其开支标准是否合理, 在综合平衡的基础上编制预算的一种方法。商业银行的具体操作是:在财务资源配置时区分财务资源支出的性质, 主要可区分刚性的日常运营开支和弹性业务营销支出。对于刚性较强的日常运营开支寻找与费用支出相关联的因素, 通过测算费用支出与关联因素之间的比例, 确定财务预算。而对于弹性较大的业务营销支出, 应遵循“多做多得”的原则, 直接选择重点业务指标或经济利润等指标作为营销费用配置的依据。具体分配时根据业务发展的难易程度、重点等确定一定的比例挂钩财务资源;比例的选择可根据资源总量灵活选择单一比例、超额累进或超额类推等类型, 充分激发经营单位的积极性。 (2) 建立预算标准化制度。在资产配置上, 要改变物品配置的人为因素, 商业银行应根据本单位下属部门、机构的类型, 对常规使用资产或物品 (如信息设备、办公设备、监控设备等) 配置制定标准, 并根据配置标准制定资产预算。对于网点、自助银行的面积、装修费用等应该结合开展业务类别、业务规模和目标利润等业务指标建立“本量利分析”模型, 测算达到盈亏平衡点所能支撑的成本支出, 并以此制定相应的支出标准, 通过标准化的预算实现成本控制。预算标准化制度将使有限的资源配置更趋合理, 便于财务预算的编制和执行管理。

(四) 合法进行税收筹划, 提升商业银行税后价值

税收筹划主要是商业银行在自身经营过程中, 在税法规定的范围内, 对商业银行经营过程中的纳税行为进行规划, 对纳税方案进行优化选择, 实现缴纳最少的税款, 以达到税后利润最大化的行为。税收筹划对于合理安排支出, 改善商业银行经营管理具有指导意义。理想的税收筹划是税后企业价值最大化。随着金融市场的开放, 我国商业银行经营管理中对资产负债管理、资本管理等能力要求越来越高, 商业银行财务管理人员应将税务管理工作前移, 主动通过投资、筹资和利润分配等财务安排和筹划实现合理的税务安排;在金融产品创新阶段, 在产品设计时, 要及早介入, 充分考虑其会计核算、业务处理等所适用的税收政策, 尽量选择税负较轻的方案。商业银行财务管理人员还应该及时根据税收政策变化时调整原有税收筹划, 力争在合法范围内降低商业银行税收负担, 争取获得更多的税后利润。

参考文献

商业银行财务管理创新 篇2

浅谈农村商业银行财务管理的改革创新

摘 要：根据中国目前商业银行的发展状况，地方性的农村商业银行之崛起是必然的，如何使农村商业银行的财务管理更好的适应现代商业银行的发展需求，是本文主要探讨的问题。本文通过阐述目前农村商业银行财务管理中存在的问题，有针对性的提出了相应的改革创新意见，以供大家参考。

关键词：农村商业银行；财务管理；改革创新

中图分类号：F830.33文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）03-0-01

引言

在农村商业银行中，有效的财务管理是增强银行核心竞争能力的一项重要工作。农村商业银行的财务管理主要分为内部的成本、费用、预算、财务分析等方面的管理内容和外部的经济资金的组织、规划、核算、分析、控制和考核等方面的管理工作，通过内外部一系列活动的管理从而实现农村商业银行的管理目标。

一、财务管理在农村商业银行中的地位

从农村商业银行日常运营管理的角度而言，有效的财务管理是保证银行实现效益最大化及经营活动最优化的重要保证。科学规范的财务管理体系可以促进银行的资源进行有效的优化配置，促进银行提高经营效益，有效的进行财务风险的防范控制，为农村商业银行的发展奠定重要的基础。

随着目前金融行业的快速发展，竞争局势逐步加剧，致使农村商业银行的盈利空间在逐渐缩小，与之而来的风险在不断扩大。为了能够使农村商业银行更好的适应瞬息万变的金融环境，银行必须要对目前的财务管理进行改革创新，转变战略发展思想和目标，重新制定管理目标和发展战略。通过加强农村商业银行的财务管理，以便降低费用开支和成本预算，增加运营收益，控制防范风险，最终提高农村商业银行整体的竞争力和实力，使农村商业银行得到快速、健康、稳定的发展。

二、目前农村商业银行财务管理的现状

(一)财务管理机制不健全

目前我国农村商业银行财务管理中最为薄弱的环节，当属其财务管理机制的不健全和职能的滞后性，在很大程度上表现出重核算、轻管理的现象，财务部门只重视财务核算，却忽视决策支持，只重视账务处理，却忽视成本控制，导致其管理职能也无法得到真正的体现；财务资金的投放管理不严谨，造成资金的过度浪费；财务管理中对于资金的使用把控不严，没有科学的方法对财务管理进行有效的控制，造成各部门的成本开支不断增多，营业所得的本文源自:http:// 星论文网是一家专业从事论文辅导,论文发表的老牌机构!收入出现跑冒滴漏的问题，在很大程度上影响了农村商业银行的经营效益。

(二)成本核算没有科学的方法作为支持

目前很多农村商业银行的成本核算方法非常简单，还在使用增量预算法，以过去的数据作为基础，进行费用预算的逐年递增，缺乏科学、合理的预算核算方法，对于过去不合理的费用给予承认，最终造成预算的浪费，与实际相互脱节。

(三)财务管理信息化进展迟缓

财务信息化进展迟缓，网络资源开发滞后，内部信息没有统一标准，造成无法共享；缺乏既懂财务管理又懂信息化技术的优秀管理人才；对于财务信息化管理缺乏正确的认识，无法实现财务信息对财务管理的保障作用。

(四)对于成本的管理缺乏强有力的控制

目前农村商业银行中不设立单独的成本管理部门，成本管理工作就被分解给财务部门、行政部门及其他办公部门。由财务部门对银行的费用预算进行分析和管控调整，由业务部门负责所涉及到业务范畴的成本控制。因此，这种将成本分散管理控制的方法势必会造成银行成本控制管理的混乱。

三、完善我国农村商业银行财务管理改革创新的建议

(一)扩充农村商业银行财务管理内容

根据农村商业银行的实际发展现状拓展财务的管理范围，将财务管理落实到银行预算管理、成本管理、负债管理、资本管理、风险管理及业绩评价等方面的内容管理。

把财务管理落实到银行整个运营过程中，包括银行的资金管理、成本管理、市场管理等等全部与财务管理进行挂钩，使得财务管理同银行日常各项经营活动进行相互支持、相互融合，全面运用财务的计划分析管理和控制监督功能，从根本上实现财务管理对农村商业银行的决策指导作用。

(二)完善财务管理制度和管理体系

1.健全财务部门体系，增设除财务、出纳和会计以外的财务岗位，如：财务数据分析员、电算信息管理员、预算决算编制员等。调动全部财务人员投入到财务管理中去，认真的进行预算、分析、控制和核算，制定科学细致的财务管理流程，细化管理方法，规范具体操作细则。

2.完善财务管理体系，农村商业银行需要进一步加强财务方面的垂直管理，实行双线负责制，对于财务领导人进行垂直管理。财务部门的领导要以身作则，起到模范带头作用，学习现代化的管理模式，勇于打破传统的用人制度，支持创新式的财务管理变革。本文源自:http:// 星论文网是一家专业从事论文辅导,论文发表的老牌机构!

(三)实行全面的预算管理

全面的财务预算管理把企业的发展战略作为前提，对企业的人力成本、物资成本、信息成本进行整合，做出全面预算管理，从而保证实现商业银行发展的战略目标。构建完善的全面预算管理体系是农村商业银行对未来竞争发展的需要，通过对各方面资源的整合，确定适当的授权和分权，明确战略业绩的评价，从而实现银行资源的合理化配置及战略目标的达成。全面预算管理要求把银行经济运营活动全部纳入预算，所有项目的收支预算都要细分到每个月。利用财务软件，把过去的预算，细分到季度和月度预算，把固定预算改成滚动预算，建立完善的预算体系。建立预算管理制度，保证预算有秩序规范化的运行，预算人员要加强学习最新的预算编制方法。

(四)提高财务信息化管理水平

财务信息化建设是保证企业财务管理科学化、高效性的重要手段，建立财务信息化就是为农村商业银行的财务管理搭建有效的信息平台，增进财务的现代化管理，提升财务的工作效率，保证财务的工作质量。财务部门在进行日常核算时，工作量极大且较为复杂，往往手工做账比较耗费时间，部分财务人员不能很好的掌握财务软件功能，稍一疏忽，就会出现错误，如不能及时发现加以修正就会导致成本数据错误，因此，农村商业银行应建立信息化管理平台，引入最新财务软件，对财务人员加强培训，进而优化财务核算，保证财务信息的正确性，为提高农村商业银行的经济效益提供稳定的信息平台。

(五)完善风险防范机制

对于当今日新月异的商业市场发展变化的新情况，有针对性的进行业务风险分析，建立完善的风险防范机制。建立相互制约的岗位机构，制定互相制约的硬性制度，打造一支强有力的专业财务检查队伍；利用网络信息技术，对财务收支、资金支取部门、机构和岗位进行严格的监管和控制，例如对资金出纳、划拨环节和岗位，设备用品采购环节和岗位，固定资产管理和异常交易等环节进行有力的监管；实行财务审计制度和集中招标采购管理，对于日常的办公用品、印刷品、宣传品的购买及会议经费、汽车养护维修和固定设备投资进行审计监控管理，制定制约和监督机制，防微杜渐，提高银行风险防范能力，确保银行财产安全。

结束语

通过扩大农村商业银行财务管理内容，建立健全的财务管理制度，加强银行的全面预算管理，构建现代化财务管理信息化平台，这一系列财务创新管理，不断深化财务的管理职能，完善财务的规范制度，提供高效的信息化服务，促进了农村商业银行的稳步发展。农村商业银行财务管理的创新化管理，使财务管理在工作职能方面提升到了经营管理的层面，实现了全面的控制和动态的管理，是新形势的发展需要，对促进农村商业银行实现战略目标，提高经济效益，具有极大的现实意义。

参考文献： 本文源自:http:// 星论文网是一家专业从事论文辅导,论文发表的老牌机构!

[1]荆新,王化成,刘俊彦.农村商业银行财务管理学[J].中国人民大学出版社年月版,2007(02).[2]杨淑峨,胡元木,王建业.农村商业银行财务管理研究[J].经济科学出版社年月版,2008(03).[3]汤业国,郑淑华.中西方企业财务管理比较研究[J].中国人民大学出版社,2007(05).[4]蒋玲,陈毓圭.农村商业银行财务学术前沿课题[J].科学出版社,2009(02).[5]陈正生,刘元超.考试论现代商业银行的全面成本管理[J].中国金融,2007(06).[6]郑海英,鹏陈谷.浅谈国外商业银行财务管理及其对我国的启示[J].金融界2008(07).

创新国有商业银行信贷管理探析 篇3

【关键词】创新 国有商业银行 信贷管理

一、前言

信贷业务是国有商业银行经营和发展的主要收入来源和资产业务，在激烈的市场竞争中，同行业信贷业务的竞争越来越激励，信贷业务面临的经营风险也越来越大，这对银行的信贷管理提出了更高的要求。国有商业银行想要在激烈的市场竞争中站稳脚步，就应该不断的对信贷管理进行创新，有效的提高信贷管理水平和效率，这样才能够不断的适应信贷业务的发展需求。

二、国有商业银行信贷管理存在的问题分析

（一）信贷风险管理侧重形式轻实质

一些商业银行评判客户信贷风险的依据，主要是根据客户提供的授信信息、账户信息、会计报表等，但是由于多种原因，一些信贷企业的会计报表存在不真实的内容，导致银行不能及时、准确的掌握客户真实的财务状况和经营状况，还有一些企业在对信贷客户进行实地调查时，侧重听客户的说明与介绍，或者仅仅只是停留在一些产品说明或者书面的项目介绍上，并没有对贷款客户的实际运行状况的全面了解，同时也没有通过网络等多种方式对贷款企业在行业所处市场份额与实际地位进行调查，导致国有商业银行的信贷管理存在许多风险。

（二）权责不统一，挫伤信贷管理人员的工作积极性

目前，许多国有商业银行的贷款指标都是由上级进行统一管理的，审批权把握在上级行手中，基层银行只具有申报推举权，贷款发放之后，基层银行的信贷员则成为了贷款的第一责任人，这种终身追究制的信贷管理方式，严重的挫伤了信贷管理人员的积极性和主动性。

三、国有商业银行信贷管理的创新

（一）创建信贷风险管理体系，实现对贷款风险的全程控制

国有商业银行应该转变信贷管理理念，在进行信贷风险管理的过程中，应该讲侧重点放在事前防范以及事中控制，因此国有商业银行应该创建健全的信贷风险管理体系。首先，国有商业银行应该创建完善的客户风险评价制度，制定风险识别、风险预警方案以及相应的标准，这样能够为国有商业银行的信贷管理人员提供识别风险的有效参考，提高对客户资信能力的识别程度，科学的评判客户的信用风险，进而制定更加科学、合理的信贷决策；其次，做好贷款客户的定期分析和评价，对影响贷款企业偿还的风险因素进行详细的调查和分析，同时制定信用评级标准，上级行在制定信用评级标准时，应该全面的考虑当地的经济发展状况，然后适当的调整信用评级标准以及条件，对于经济效益好或者新开户企业，银行应该进行酌情评级，采用着眼未来、区别对待的方式，有效的解决信贷风险；再者，坚持风险分散原则，进行贷款风险组合，这样能够有效的避免出现风险过于集中的现象，而对于已经形成的不良贷款，应该成立专门的处理机构，进行集中管理和分类解决，禁止由于清收转化不良资产而弄虚作假的现象，而是应该重点对承接不良贷款企业进行严格的审查，防止不良贷款现象的出现。

（二）完善信贷约束激励机制

国有商业银行通过创建健全的权、责、利对等的激励机制，能够实现单纯保障型的分配体制逐渐地向激励和保障兼顾的类型转变，降低基数工资占比，同时将业绩和信贷管理人员的薪酬相挂钩，这样能够充分的调度基层信贷管理人员的工作积极性和主动性。

（三）由多层管理向集中管理转变

国有商业银行想要实现收益的最大化，应该实现对信贷管理模式的创新，由传统的多层级管理向集中管理模式转变。首先，应该创建集中信贷管理制度以及相关政策，信贷制度和政策是信贷业务的基本平台，其规定了各个分支机构从事信贷业务的范围、时间以及操作流程等，通过将信贷制度和政策的制定权以及解释权牢牢地集中在总行，能够实现对各个分行的集中管理和控制，以此保证信贷制度和政策的统一性和集中性；其次，信贷业务的集中审批，审批是信贷业务经营和管理的关键环节之一，合理的把握审批环节，能够有效的控制信贷风险，通过集中审批能够将所有分支机构的信贷审批业务集中到总行中进行，对于信贷审批过程中出现的新问题、新情况进行集中处理，任何分支机构在未经允許的状况下不能进行私自审批；再者，贷款后的集中检查，贷后管理是信贷管理的重要组成部分，贷款后管理能够准确的发现潜在的风险，然后及时的发出预警信号，并采取相应的措施进行处理，能够有效的保全信贷资产，想要实现贷款后的集中管理，应该从以下几个方面入手：设置专门的贷款后监督部门，聘请准也的贷款后监督人员；采用上级监督下级，同级互相监督的方式，实现对所有信贷业务的监督和管理；采用现场监督检查和非现场检查相结合的方式，对于贷后监督检查但是没有发现问题的信贷业务，日后一旦出现问题，监督人员也应该承担应的责任。

（四）扶持绿色经济，发展绿色信贷

绿色信贷是国有商业银行为实现低碳经济、循环经济以及绿色经济而实行的信贷管理创新，将“战略新兴产业”和“技能环保产业”作为银行优先支持行业，并给予重点支持。例如，建设银行董事长郭树清先生在接受人民日报记者采访时明确表明“在环保、能源方面，政府将采取的措施不管对银行业产生多大的外部影响，我们都完全赞成，因为这是落实科学发展观的需求，是实现可持续发展的内在要求，关系到全社会的利益”，并在董事会以及高管层的积极推动下，绿色信贷意识已经根植于建设银行的信贷文化。同时，建设银行也为中小型环保企业提供了多款适合的融资产品，例如订单融资、信用保险保理、国内保理、第三方担保保理等，这些具有高效、便捷、灵活等特点的信贷业务，收到了广大环保、绿色企业的欢迎。

四、结束语

总而言之，信贷管理是国有商业银行生存和发展的重要组成部分，由于当期许多国有商业银行的信贷管理还存在一些问题，导致银行面临着严重的信贷风险，亟待采取有效的措施对国有商业银行的信贷管理进行创新。因此，文章针对国有商业银行信贷管理存在问题以及解决措施的研究具有非常重要的现实意义。

参考文献

[1]陈豪，吴智勇.基层国有商业银行信贷管理存在的问题与对策[J].浙江金融，2010，（1）：32-33.

农村商业银行财务管理的改革创新 篇4

一、农村商业银行财务管理现状

目前, 农村商业银行的发展现状并不理想, 与预期的发展目标还存在很大差距, 其原因一方面是因为银行本身发展方向存在偏差, 战略部署缺乏科学性;另一方面则是因为银行内部管理体系不当, 无法切实提高整体管理水平导致的。财务管理作为农村商业银行管理工作的重要组成部分, 在实际开展过程中存在以下不足之处:

(一) 缺乏科学、有效的管理制度

由于财务管理制度不规范而导致的管理混乱问题是当前农村商业银行财务管理中的一个关键问题, 该问题主要表现在三个方面, 首先, 没有按照规定的方法对成本费用进行摊销, 导致银行业绩虚增, 表面盈利, 实则亏损;其次, 通过随意增减成本费用的方法来实现利润调节, 在一定程度上对银行的长足发展造成了影响;最后, 部分农村商业银行在资金管理中将金融往来支出和日常费用开支混为一谈, 给财务管理工作带来了很大困难。

(二) 信贷风险防范意识不高

在当前农村商业银行发展过程中, 能够对信用贷款产生影响的因素有很多, 比如说, 经济环境、监管力度、信贷人员综合素质等。如果银行发展对信贷风险没有较高的防范意识, 那么势必会给银行发展带来危机。当前, 大部分农村商业银行缺乏风险防范意识, 风险预警体系也存在漏洞, 无法在银行发展中发挥作用, 因此, 财务风险极易发生。

(三) 财务监控系统不够完善

财务管理是一项全面而又系统的工作, 新形势下的银行财务管理若想发挥应用的作用, 必然离不开健全的财务监控系统, 然而就目前农村商业银行的财务监控模式来看, 主要是事后监控为主, 却忽略了事前、事中监控的重要性, 从而导致监控效果有些不尽人意。尽管近年来银行领导部门认识到了这一问题, 并结合实际情况采取了针对性的完善措施, 但这些措施大多不具实效性和可操作性, 只能解决部分表面问题, 对于深层次的财务管理问题则束手无策, 这在很大程度上会影响到银行综合功能的充分发挥, 不利于农村商业银行的可持续发展。

二、农村商业银行财务管理的改革创新对策

新时期的农村经济发展给商业银行带来机遇的同时, 也带来了新的挑战。银行若想将财务管理的作用充分发挥出来, 必须重视该项工作的改革与创新。就当前农村商业银行的发展形势而言, 财务管理的改革创新应该从以下几方面着手:

(一) 创新财务管理体制

结合当前农村商业银行发展的现状来看, 若想将财务管理体制进行有效创新, 首先应该更改传统的体制模式, 实行“垂直管理”和“双线负责制”的财务管理体制。该管理体制的制定需要充分考虑银行的实际规模, 由总部财务领导人为核心构建垂直管理小组, 根据银行需求向各个小组安排管理工作。这样一来, 就可以是财务管理更加规范化、系统化。与此同时, 为了从根本上提升财务管理水平, 促进银行经营效益最大化, 银行还要更新财务管理模式, 建立“业务合作型”和“以支持决策为主”的管理模式, 以此来促进财务管理作用的有效发挥。

(二) 创新财务风险防范机制

风险防范是财务管理工作的重中之重, 直接关系银行的长足发展。为了扩大农村经济市场, 当前农村商业银行在业务上进行了拓宽, 所面临的财务风险因素也随之增加。所以, 对财务风险防范机制进行创新至关重要。首先, 银行应培养一批高素质、高水平的财会检查队伍, 对各项业务中潜在的风险因素进行详细分析审视, 从而有效控制风险发生。其次, 要提高事前监督和事中监督工作的重视程度, 及时发现风险, 并进行有效预防。只有从多个方面着手, 才能够将风险发生率降至最低, 为银行的长足发展保驾护航。

(三) 创新财务管理信息系统

计算机技术和网络技术的普及使得银行财务管理越来越趋于信息化和网络化, 所以, 对财务管理信息系统进行创新也成为了银行财务管理改革的重要组成部分。由于银行发展的各项业务涉及了诸多数据, 若想实现这些数据的有效管理, 银行必须建立大量的信息数据库, 同时还要借助现代化的信息技术手段来将会计核算电脑化和网络化的优势充分发挥出来。在信息化时代, 实现财务管理信息化可以实现数据的有效收集、分析和整理, 对农村商业银行发展具有重要作用。

三、结语

总而言之, 财务管理水平的提升对当前农村商业银行的发展至关重要。从本文的分析我们可以看出, 当前银行在财务管理方面仍然存在一些有待解决的问题, 这些问题的存在严重制约了商业银行的发展, 使商业银行很难在农村金融体系中占据一席之地。所以, 在未来的时间里, 商业银行必须做好财务管理改革与创新工作, 切实提高财务管理水平, 将其作用在银行发展中充分发挥出来。

商业银行金融创新风险管理对策分析 篇5

一、商业银行金融创新的潜在风险

1.金融创新增加了表外风险。金融期货、金融期权、远期协议、互换均属于表外业务的创新，由于表外业务不在资产负债表中反映，但一定时间又可能转化为商业银行的真实负债，因而表外业务的发展也加大了商业银行经营过程中的潜在风险(即没有在资金平衡表中得到反映而又可能转化为商业银行真实负债的业务或交易行为可能带来的风险)。

2.金融创新可能弱化银行监管。金融创新可能使得金融监管出现“真空”地带，由于监管的创新总是滞后于业务的创新，以至于监管机构对商业银行监管的现有体制中往往缺乏对创新业务的监管措施。另外，表外业务的迅速增长使监管机构对商业银行财务报表的分析更趋复杂，因而增大了金融监管的难度，降低了金融监管的有效性。部分金融创新是应对金融风险的需要，但作为金融创新的结果，相当一部分金融产品的风险却伴随着创新过程不断加大。

二、当前商业银行金融创新风险管理存在的主要不足

金融创新风险管理已得到包括监管部门和商业银行经营管理者在内的高度重视，但由于缺少可靠实践和成熟经验，国内商业银行金融创新风险管理还存在多方面的不足。

1.风险管理意识不强，风险管理体系不健全。全面风险管理理念还没有有效树立，没有形成全行认同的风险管理文化，系统而完整的风险管理战略还有待于加强。同时，部分人员将风险片面地等同为违规、案件和损失，一些风险管理人员将风险管理简单地理解为控制，部分业务人员将风险管理看作是业务拓展绊脚石。

2.风险管理方法单一，风险防范经验相对不足。虽然当前部分银行已经引入了风险价值、持续期等概念和量化管理等模型，但多数还没有得到很好的实际应用，因为银行内部风险管理人员还需要大量时间来消化这些理念和方法，深入了解和准确把握其内在的关键。另一方面，银行对业务创新风险估量也不够，风险防范经验不足，业务创新的内部管理和风险控制机制还没有真正形成。

三、商业银行金融创新风险管理的对策

1.明确风险管理原则。商业银行在创新新产品，推出新业务时首先要遵循谨慎决策的原则，不能盲目从事，急于求成。其次，商业银行还要遵循分散风险的原则，扩大经营范围，完善产品种类，以达到分散风险的目的`。此外，商业银行在创新过程中，还要遵循规避风险的原则，合理避开高风险业务，以达到规避风险的目的。

2.完善商业银行公司治理结构和内部控制体系。银行内部控制建设在风险管理中占有重要的地位，因为它是抵御金融风险的第一道防线，创新很大一部分风险可以通过内部科学的制度安排来消除。在组织安排上，要设立独立风险管理部门，使业务创新与风险管理决策适度分离，相互牵制。要构造合理的内部控制组织架构，建立完善的信息系统、网络管理和责任追究制度。

3.进一步树立全面风险管理理念。风险管理的内容应由单一的信用风险管理拓展为分散在不同管理部门的多种风险的集中管理，如信用、市场、操作性风险;风险管理技术应由定性分析向定性与定量分析相结合的方式转变，逐步运用数理统计模型来识别、衡量和检测各种新型金融交易行为的风险;风险管理的重点应由单纯强调审贷分离向构建风险管理体系转变，建立网状全面风险监管机制。

4.建立银行动态风险评估体系及科学的内部评级体系。充分运用信息技术，建立管理信息系统，加强银行内控电子化管理，健全会计信息质量保证机制，提高信息传递效率，以保障银行业务的正常运行。建立金融创新风险预警系统，建立动态的金融创新风险评估模型，对金融创新活动进行事前、事中和事后控制，以实时反映和控制银行的金融创新风险。另外建立科学的内部评级体系，真正实现评级的制度化，规范化，消除主观因素的影响。

商业银行财务管理创新 篇6

外资银行的大量介入我国金融市场，国有商业银行在业务上面临巨大的冲击与挑战外，在人力资源上将面临更激烈的竞争。外资银行在进入中国金融市场后，实行的是本土化战略，首要任务是网络一批银行人才，包括优秀的中高级管理者、具有特殊专长的业务骨干和具有客户资源的客户经理。外资银行凭借其灵活的激励机制和丰厚的福利待遇，将从国有商业银行挖走本已稀缺的优秀人才，同时带走业务和客户。 外资银行在人才竞争中具有如下优势：一是以人为本的经营理念和先进的经营管理机制，对追求个人发展的优秀人才具有较大的吸引力；二是科学的考评体系和平等竞争的用人原则，以及在这些原则上的员工职业生涯设计等措施，对于培育员工的忠诚度具有良好效果；三是健全的培训体系和良好的培训机制，在人力资本投资上有雄厚的实力；四是优厚的工薪待遇和高度民主的就业保障，是吸引优秀人才的基础。由此可见，国有商业银行在人力资源竞争的重要性和紧迫性上，集中表现在以下方面：第一，在国际间人才争夺加剧的形势下，国有商业银行本已十分缺乏的中高层次管理人才、高新技术人才面临进一步流失，并由个别流失变为批量流失，留住高素质员工已变得越发重要。第二，先进技术特别是网络银行服务的大量引进，以及国有商业银行的冗员沉淀将导致国有商业银行从业人员的大量下岗。第三，紧缺人才的培养在我国中高优秀人才成为稀缺资源的情况下，显得更为迫切和重要。第四，为适应银行业结构性人才调整，国有商业银行人力资源管理体制亟待改革，并将成为银行业改革的重点。

二、我国商业银行人力资源开发管理存在的问题

1、人才出现断层

人才断层主要体现在年龄断层和知识断层。由于人员引进机制的局限，全方位人才引进机制没有建立，近年来进入各商业银行的大学生数量不多，而且基本集中在管理行机关，基层经营行人员青黄不接，出现断层现象。同时对员工培训、培养机制不科学，缺乏科学合理、具有长远规划的培训计划，现有员工知识老化现象严重，带来隐性的知识与能力断层。

2、人才流动失控

在我国商业银行中，人才只进不出，或只出不进，或不出不进，人事管理行政化，选拔任用透明度差、干部能上不能下等等情况，制约了人才的正常流动，扼杀了良性竞争；同时由于激励机制不完善，高学历、高素质人才流出近年来越来越多，严重破坏了人力资源稳定性，扰乱了工作连续性，人才的无序流动，还引发了客户、市场等的流失，最终将导致国有商业银行在国际竞争中的总体能力下降。

3、人才浪费与人才缺乏并存

缺乏对人力资源的分类管理，员工配置上具有明显的传统人事工作的调配特征。一方面，各级行管理机关聚集着大量高学历人才，而基层经营行则人才匮乏，人力资源分布呈现倒金字塔型，与商业银行的金字塔型组织机构正好相反，出现人力资源分布的不科学性。另一方面，在各级行人治思想严重，缺乏优秀人才脱颖而出的机会和环境，人才闲置，压抑、压制人才的现象却屡见不鲜，管理部门只注重人才的开源，不重视人才的节流，出现极大的人才浪费，最终只能导致人才流失，出现人才匮乏。

三、我国商业银行人力资源开发管理机制的现状

解决我国商业银行的人力资源问题，是一项复杂艰巨的系统工程，也是一个循序渐进的过程。人力资源开发管理上存在的诸多问题，是因为我国商业银行人力资源开发管理机制不健全不完善，缺乏有效的激励机制和约束机制。具体表现为：

1、缺乏统一的、与商业银行发展战略和发展目标相匹配的人力资源管理体系

目前，我国商业银行人事管理部门只从事传统的人事管理，处于银行管理的二级职能部门，承担招聘、规划、考核、劳资福利、培训等日常事务性工作，加之缺乏专门的人力开发管理人才，无法对人力资源进行科学合理的分析开发及建立相应的人力资源开发管理制度，策略性人力资源管理比例极低。

2、人力资源的选拔与配置机制不健全

目前，我国商业银行高级管理人员的配置方式未得到根本改变，主要特征是计划经济下的官本位行政管理模式和论资排辈的晋升机制，任免制或变相的聘任制，约束严重失缺，出现激励空缺状态，导致一级行负责人只对委任的上级负责，而不对银行的发展负责。同时忽略非领导职位，不能因事配人，不能实现能级对应原则，伤害了员工积极性；在人事管理上，一味强调学历、年龄等硬性指标，轻视工作业绩、实际能力，致使部分优秀人才无法脱颖而出。

3、缺乏长期有效的激励手段和科学的绩效评估手段

我国商业银行普遍缺乏规范化、定量化的员工绩效评估体系，基本上沿用传统的、以经验判断为主的绩效评估手段，导致考核奖惩缺乏针对性和公平性。同时，激励机制中激励方式单一，负激励过多，物资激励多以工资奖金兑现，精神激励多以荣誉称号为主，有效激励不足；分配机制不健全，对经营管理者和员工缺乏有效的激励约束机制，员工个人之间收入、行际之间费用没有真正拉开距离，平均分配或近似平均分配依然严重。同时对经营行行长阶层缺乏有效的激励约束机制，更多地采取行政式的而非经济式的激励方式，且缺乏长期性激励。

四、创新我国商业银行人力资源开发管理机制

我国商业银行要在经济金融全球化的竞争中立于不败之地，提高核心竞争力，就必须解决人力资源开发管理中存在的问题，对目前的人事管理观念、方法、手段加以改革，创新人力资源开发管理机制，使人力资源管理方法科学化、管理机制系统化、管理运作高效化，只有这样，才能使国有商业银行人力资源管理适应外界管理环境的变化，适应现代管理的需要，适应与外资银行竞争的需要。

1、创新人力资源开发管理思想

实现人力资源管理的现代化最根本的是树立现代人力资源管理的意识和观念，进行人本管理，主要是实现对人力观念的两个转变：第一，从“工具”到“创造者”观念的转变。传统的人事管理中，管理活动局限于为人安排位置，为事配人，而不着眼于人的开发利用。员工仅被看作一种“工具”，成为管理者实现发展目标和自身利益的工具。而没有把员工作为一种资源，忽视了人力资源的再生性和能动性，从而扼杀了人才的积极性和创造性。在现代商业银行人力资源管理中，要突破传统的劳动人事管理的约束，要把员工作为价值的创造者。不再把员工看作一种“技术要素”，而把员工看作一种使银行在激烈竞争中生存发展的“特殊资源”来挖掘；不再把员工置于“严格监督与控制”之下，而是为员工提供创造各种条件，使其主观能动性得到充分发挥；不再容忍“人才的浪费和滥用职权”，而是珍惜和爱护人力资源。第二，实现从“不平等”到“平等”观念的转变。传统的人事管理中，受长期的上传下达模式的影响，多数商业银行管理者在思想上未摆脱管与被管的束缚，将员工看作执行指令的工具，员工“身份”和行政等级观念十分严重。而在现代人力资源管理体系中，管理者与员工只是不同的利益主体，是相互依存的博弈双方，存在着冲突与一致，但不存在地位的差异，因此要全面实行劳动合同制，打破干部、职工、储蓄代办员、临时工等一切身份界限，使全体员工（管理者与被管理者）成为平等的契约关系。沟通、共识、信任、承诺、尊重、自主、服务、支持、创新、学习、合作、授权、赋能等将成为人力资源管理和处理管理者与员工关系的准则。

在实现两个转变的基础上，必须树立商业银行全新的人才观念，即商业银行人才必须具有如下四个特征：复合性，在拥有金融专业知识和技能的基础上兼容一至二门以上其他学科或专业的知识技能，是多学科的复合者和边缘人。可塑性，能在知识存量积累同时，吸纳新的知识增量，不断丰富和更新自己的知识才能。外向性，能适应国际经济金融竞争需要，与国际金融惯例接轨，能从事国际金融业务的分析、操作、管理与决策，以及规避、防范与化解外来金融风险。高能性，能创造卓有成效的工作成效，能建立规范优良的行为。各商业银行要真正树立以人为本的思想，树立人力资本观，以人才兴行为本，真正把人力资源开发管理作为商业银行的首要战略任务，根据“立足本行、着眼长远、总量控制、整体开发、全面提高”的思路，实现人力资源开发管理以增长数量为主的外延式发展转变为以提高人力质量为主的内涵式发展，使人力资源实现最大限度的增值，使员工的发展与商业银行的发展同步。

2、创新人力资源开发管理手段

现代社会已进入信息时代，计算机技术、网络技术的迅猛发展使得信息的传递与利用速度大大加快，所以必须建立以电子计算机为中心的管理信息系统，利用计算机技术、网络技术和通信技术，实现人力资源管理手段的科学化。通过建立人力资源管理信息系统，对员工的招聘、培训、考核、选拔、监督等实行计算机管理，克服传统人事管理的低效、主观、片面等弊病，实现人力资源管理活动的公正、公平、全面、客观和高效。同时，通过人力资源管理信息系统，建立金融人才库，培育和发展内部人才市场，科学合理对人力资源进行配置，为人才合理流动打开通道。

同时，要实现人力资源开发管理的制度创新，即人才发掘机制、人才使用机制、人才激励机制、人才培训机制等的创新，要以策略性、积极性、主动性、前瞻性建立对人才引进、使用、安排、激励、判断、领导、沟通、培养等的人力资源管理机制，注重人力资源的工作设计和统筹规划。真正树立以人为本的思想，坚持德才兼备、任人唯贤、公开公正的原则，用长容短、适才适用，将具有真才实学、富有创造力的各类人才放在适合施展才华的岗位上，做到能者上，庸者下，竞争上岗，一视同仁；建立有效激励机制，探索建立目标激励、前景激励、人本激励、文化激励、情感激励、“套餐”激励等多种行之有效的激励方式，把银行发展与个人需要结合起来，使人才力有所用、才有所展、劳有所得、功有所奖。改革工薪结构，员工实行薪点制，管理人员实行年薪制，减少弱化固定收入，增加强化浮动收入，按效益优先原则，拉开差距，并积极推行员工优惠持股、收入期权、利益分享、自助餐福利等多种收入分配形式；积极引进高素质的紧缺人才，实现人才双向流动，着重盘活现有人力资本存量，加大人力资本投资，实施员工职业生涯设计和指导等，从而使人力资源实现最大限度的增值，使员工的发展与商业银行的发展同步。

3、创新人力资源开发管理方法

在借鉴传统的行之有效的人事管理方法，如经济方法、行政方法、法律方法的同时，积极推广应用现代化的人力资源管理方法和技术，如抽样统计、相关分析、排队分析、模糊评价等定量分析方法和各种现代化的专家评价等定性方法。

可以运用系统工程、经济控制论、博弈论等方法，实现人力资源管理的定量与定性方法的结合。如博弈论在人力资源开发管理中的应用。在人力资源考核评价体系中，可以运用博弈中的相对业绩比较方法，即对员工考核不仅考核其业绩，而且要考虑客观因素，这样就可以较为客观全面地反映员工的工作能力。在人力资源激励机制中，对各级经营行行长的激励，可以引入委托——代理理论（非对称信息博弈在经济学中的应用），设计一个有效的激励约束方案，用年薪制、股票期权等报酬方式来吸引、激励代理人（各级行行长），并对其行为进行监督约束，使其投入达到最佳水平，从而使委托人（国家）的效用目标达到最大化。在人力资源管理中，管理者与被管理者是一种博弈关系，所以，可以运用博弈中的分析方法及强有力的数学工具，分析博弈双方的战略空间、支付函数及行动组合，寻求博弈的均衡点，以达到管理者与被管理者的最优组合，共同促进商业银行的发展。

我国商业银行产品创新管理思考 篇7

一、我国商业银行产品创新现状分析

1、金融产品创新目标模糊

商业银行产品创新的动机一般有两个目的:一是追求利润, 抢占市场空间;二是规避管制, 增加经营的灵活性。实际上对市场份额和资源的争夺与占有是市场经济下金融创新的真正动机, 但目前国内商业银行的金融创新往往尚未充分考虑成本与收益、需要的技术条件、市场需求程度、推广的经济规模等, 从而出现了不计成本甚至负效益的金融创新产品。

2、产品的品种、功能单一

目前各家银行推出的创新产品大多是在传统存款、贷款、票据、投资、结算、担保等业务基础上的创新, 缺乏期权、期货、票据发行便利等复杂的衍生金融产品创新, 以及各类金融产品组合创新, 这就使得我国商业银行金融服务的广度和深度还很不够。

虽然我国金融市场体系初步建立了证券期货市场、货币市场和银行间外汇市场, 金融市场参与主体也日益多元化, 但在分业经营体制下, 真正跨市场的银行金融创新产品还十分匮乏, 与发达国家相比, 我国商业银行金融产品还显得十分单一, 如德意志银行的金融服务品种涵盖了债券、期货与期权、股票上市、产权交易和基金管理、经纪人清算等数以百计的金融产品和对应的服务。

这种现象与分业经营的特点有直接关系, 市场经济的基本要求是生产要素能够在行业间尽可能自由地流动。这样生产要素低利就高, 既提高了生产要素的效益, 又缓解了经济中的瓶颈约束等;而我国银行业最普遍的经营形式为分业经营, 在一定程度上限制了生产要素的自由流动, 有可能加剧我国金融业的结构性矛盾。

3、产品生命力不强

我国商业银行的产品创新主要表现为外延式的数量扩张而非内涵式的质量提升, 吸纳性的多, 原创性的少, 同质化现象比较突出。

目前银行给客户提供的许多产品功能仍然十分接近甚至重复, 且缺乏产品之间的相互连接, 没有考虑到将这些产品的功能进行整合和优化。此外, 在产品设计开发过程中缺乏有效的交流, 从而导致银行耗费人力、物力、财力开发出来的产品与市场的需求有相当的差距, 难以得到市场的认同, 有许多产品出现开发出来后乏人问津的现象。

在产品的后续管理方面, 当前普遍存在重视产品开发, 轻产品维护、产品改进的问题。银行产品推向市场后没有有效的跟踪体系, 销售的实际情况得不到及时全面的反馈, 缺乏产品盈利能力、客户群体、产品质量、市场认可程度等方面的事后评价和分析, 无法为产品计划的调整改进提供有力依据, 从而大大缩短了金融产品的生命周期, 无法适应市场竞争。

4、产品不能体现个性化要求

从银行现有的产品管理实践来看, 国内商业银行往往采取的是“产品主义”, 而不是“客户主义”。产品创新的范围虽广, 但大多数属于易于掌握、便于操作、科技含量少的低层次金融产品, 而科技含量多、智能化程度高、不易模仿、具有客户个性化要求的创新还比较少。缺乏以客户为中心的产品创新意识, 导致产品设计过程中不能有针对性地开发出具有前瞻性和吸引力的金融新产品。我国目前商业银行所提供的大部分金融产品没有较高的增值性和附加性, 不能满足客户特别是优质客户的个性化服务金融需求。

二、我国商业银行产品创新现状的形成原因

1、缺乏产品自主定价能力

长期以来, 我国资金的利率一直由人民银行统一制定和监管, 没有实现市场化, 缺乏应有的生机和活力。我国商业银行仍然无法根据企业及贷款项目风险水平的大小确定贷款利率。由此损害了利率内在平衡机制, 造成了利率结构的扭曲, 影响了资金配置效率, 致使商业银行自主创新能力低, 难以自主定价配置资产和防范风险。因而产品创新的品种、竞争力及个性化方面都受到一定的影响。

2、缺乏有效的技术支撑

在管理上, 国内商业银行沿袭了总行———分行———二级分行———支行———网点的5级管理模式, 这种多层次、垂直型的组织体制往往造成信息衰减、沟通不畅、组织僵化等弊端 (国内有些银行已率先进行机构改革试点, 但目前还在初级探索阶段) 。在内设机构上, 主要按照业务及产品分类设置部门, 一个部门只负责提供一种或几种产品和服务, 部门之间缺乏信息沟通, 无法从整体上对业务进行综合管理, 更难以对客户、渠道、业务等进行成本分析。与此同时, 国内商业银行在技术领域还是以数据集中为主。但数据集中并不能直接带来银行经营水平的提高和风险管理的改善, 目前国内商业银行面临的问题是如何及时获取各类交易数据, 并将交易数据转换成有用的信息和产品。

3、缺乏模块化管理

我国商业银行经营多是以个别产品的交易为中心, 这导致对优质客户没有整体营销的概念, 每一笔交易都是孤立的, 而美国商业银行普遍采用模块化产品管理方法, 通过对产品的分解重组, 产生种类繁多的创新组合, 满足不同客户对金融服务的不同偏好。而国有商业银行的业务条线分割清晰, 各自为政现象普遍存在, 缺乏对产品的统一规划管理。

4、公共管理环境不完善

随着市场经济体制的日臻完善, 为金融创新提供了发展平台, 各金融机构创新业务不断涌现, 而在这样的情况下, 监督部门对新业务的监管往往慢半拍, 被金融机构的创新行为推着走;同时监管部门缺乏有弹性的审批与许可证体制以及对金融机构交叉性金融创新工具的追踪机制。监管工作在手段和质量上都无法满足金融工具创新的要求, 使监督机构在监管中常陷于被动局面。

5、对产品管理人员缺乏有效激励约束机制

人是产品管理的关键因素。国内商业银行虽然树立了“以人为本”的经营理念, 提倡人性化管理, 确立人在产品创新过程中的主导地位, 但是由于没有明确的业务目标, 经营责任与管理责任的具体落实和特殊的专业人才政策, 因此在经营管理中无法充分发挥职员的积极性、主动性和创造性。

三、完善我国商业银行产品创新管理的对策建议

(一) 产品管理机制的革新与完善1、机制改革

机制是国有商业银行开展产品管理工作的关键所在, 因此, 必须打破国内商业银行按专业部门管理产品的旧体制, 完善集中的产品管理机制, 加快建立以客户为中心的产品管理机制。

(1) 管理架构重组。构建矩阵式组织架构:一是前台管理, 即产品的综合营销。前台管理是指产品经理和客户经理的有机结合。客户经理直接面对客户, 为其办妥银行的所有业务;产品经理则实施着后台技术强力支撑的职能, 客户经理在市场营销过程中遇到自身难以解决、技术性较强或综合性较强的产品问题, 产品经理应给予积极的支持, 以单个或联合的形式配合客户经理营销, 提供专业指导。二是后台管理, 即产品的研发管理。重构后台产品研发架构, 按客户属性、管理属性、决策属性设置不同管理模块, 如:将产品按客户属性分类、组建产品管理中心、建立产品审查管理委员会等。

(2) 产品开发及评估机制创新。第一, 建立产品开发机制。以市场为导向, 认真分析市场环境中的新情况、新政策、新机遇, 为业务创新提供新思路, 建立“原创、合作和引进”相结合的理念。以效益为目标, 产品开发必须遵守成本效益的财务核算原则, 不断开发有较强竞争力、较大市场份额、较高附加值的主导产品, 实现自身效益的最大化。第二, 健全产品评价机制。从定性和定量两个方面对产品进行综合评价。定性评价包括对产品的技术、环境、管理、协作四项因素的评价;定量评价是对产品的业务量、盈利能力、市场占有率和发展速度等指标进行评价。第三, 完善产品营销机制。产品营销实现“策划、跟踪、分析和完善”相结合。策划要注重吸收各个方面的信息, 深入研究市场及竞争对手的产品战略与营销策略;跟踪是产品负责部门在产品开发完成后落实专人进行后续跟踪, 在金融产品推出后, 持续地进行产品维护;分析是按照“量本利”原则模拟价值量测算, 对产品盈利能力进行分析, 为进行绩效评价和产品经理、客户经理的考核提供思路和依据;完善是不断进行产品改良优化, 完善产品功能和营销方案, 做到“人无我有、人有我优”, 始终在市场竞争中占据主动地位。

2、品牌战略

随着中国金融市场的竞争日趋加剧, 金融产品的品牌己成为现代金融企业最具核心竞争力的资产。品牌之所以能够受到经营者的青睐, 就在于它能以其现有价值换取未来的现金流量, 将其无形资产源源不断地以增值的形式生成、转化为有形资产, 为经营者带来可观的利润。以发展为主题、以效益为中心、以质量为基础的经营思路, 为银行产品创新、实施品牌战略提供了充分的可能与机遇。加强品牌建设, 以品牌化管理探索集约化经营的道路, 实现低成本、低风险、高效率、高效益的经营成果, 是提高综合竞争实力、实现精品银行战略目标的重要途径。

3、产品创新

(1) 拓宽产品业务覆盖领域。第一, 针对经济金融市场国际化和客户流动范围国际化的发展趋势, 加强跨国性的金融产品和服务创新, 将金融服务范围由一地扩展到全国和境外主要地区, 扩大市场范围和服务功能。加快本外币产品一体化服务领域的产品创新, 加快对公司和个人客户跨地区、跨国界、多币种的资金清算和账户管理, 积极探索离岸金融业务。第二, 加强对新型市场主体融资需求的产品提供。信贷业务仍将是银行的重要盈利产品, 从金融需求出发, 加快对新型融资主体和新型融资需求的研究和创新, 拓展新型信贷业务。在公司业务条线, 加快对短期贷款用途、期限、利率和还款方式的创新组合, 加快重组贷款等新产品的研发;加强票据与传统融资产品的协调;加快对跨国企业在境内新型融资需求、房地产产业链中的新型融资需求、开发区经济体融资需求、权益性投资融资需求等的研究和产品配套服务。第三, 加快投资银行产品体系的创新。拓展商业银行在投资银行业务领域的服务范围, 积极发展附加值高的资信业务, 开拓重组并购、银团贷款、结构化融资等品牌业务, 积极开展企业上市发债顾问业务, 研究探索企业债券承销和资产证券化业务。第四, 加快混业经营产品创新。针对加快资本市场的发展趋势, 加快对混业经营环境下设立基金、保险机构开展相关产品创新的研究与创新。

(2) 加强产品功能组合。通过产品组合, 以客户为导向提供一体化、个性化的产品服务, 扩展服务功能, 提高产品附加值, 实现对客户的整体营销。最终产品多样化是一项很有效的竞争战略, 根据每个地理市场、客户群或者分销渠道的不同需要和组合不同的产品包, 获得更多的销售量。

4、科技创新

建立产品信息管理体系是产品管理与营销的重要信息支撑。产品管理将以产品利润和客户分析两大数据库为支撑。在金融产品数据库中, 建立产品信息、产品交易统计、产品成本、产品定价等体系, 主要面向银行产品研发、营销、管理人员的考核等;客户数据库则包括个人和法人两大类的客户信息资源。

(1) 构建产品信息系统。产品信息系统主要包括三个方面, 即产品使用情况、产品生命周期和产品价值回报。具体来讲, 一是收集银行所有产品的信息。根据收集到的产品信息, 定期分析产品使用情况、。市场情况、客户动态等内容, 及时掌握产品的详细信息。二是分析产品生命周期。通过对产品生命周期的分析, 了解其所处的阶段, 从而进行有效维护, 延长其成熟期, 防止过早衰竭。三是明晰产品的价值回报。通过了解产品的价值回报, 进一步改进产品, 改良相应的科技技术, 获得最高回报。

(2) 确立银行产品定价体系。一是提升产品定价体系的信息支持作用。体系以大机系统、财务管理台账系统和信贷台账系统为基础数据源, 通过计算机系统进行数据处理, 生成各个层次的分产品、分客户、分机构、分渠道的业绩价值评价报告, 为管理层提供多角度、多元化的管理决策依据。二是构建银行产品定价模型。建立产品定价模型的技术支撑平台是现代商业银行产品定价的必然趋势, 也是银行运用高科技手段进行产品管理的必然要求。产品定价模型有三类:其一, 从产品系列出发, 制定各类产品定价模型;其二, 从产品对应的市场特征来建立定价模型;其三, 从产品生命周期层面、功能层面等角度构造定价模型。

(3) 健全客户资源管理体系。一是实行客户信息化管理。运用数据仓库技术, 构建银行客户管理信息系统, 拓展和集成每位客户信息及相关市场资料, 实现对客户的单体关系管理, 为产品营销提供科学的信息依据, 提高客户管理水平、质量及对客户需求的反应速度。二是实行客户分类管理。进行市场细分, 通过客户需求调研和科学的量、本、利分析, 依据客户对银行的贡献度, 划分客户质量等级。三是提供差别化服务。对贡献度高的客户配备高级客户经理提供高层服务;对贡献度低的客户通过营销改善银行收益状况;对不能给银行带来收益的客户, 通过差别定价让出市场。

5、队伍建设

在构建组织架构的同时, 国有商业银行还要加快建立一支以客户、市场为中心, 以金融产品为主线, 集产品研发、管理和营销服务于一体的产品经理队伍。明晰产品经理的工作职责。产品经理负责为客户经理提供后台产品技术和信息支撑, 通过分工负责、相互协调, 制定不同客户的整体服务方案, 推进产品统一研发、统一管理和统一营销服务, 形成规范化、标准化的产品、业务和服务体系。

(二) 选择适合本行实际的产品管理战略1、领先与跟随的策略选择

(1) 领先管理策略。银行在产品创新上始终做到“领先”, 追求产品的先发效应, 以求得到第一笔丰厚的利润;或者在长期内形成产品产权的垄断来获取利益。采用这种产品创新方式的商业银行需要有强大的技术研发、市场推广力量, 他们推出的新产品可能代表着银行产品的未来发展方向, 主动引导客户消费, 逐渐形成品牌效应;但也可能过于“激进”, 不符合市场需求, 以失败告终。股份制银行、地方性小银行由于急于扩大市场影响力而较钟情于此。

(2) 跟随管理策略。银行在产品创新上采取追随、模仿或拿来主义的战略, 不求先发效应, 但求取得稳妥的、可以预计的效果。这一战略方式的优点是节省了应用研究及可能进行的基础研究所需要的成本投资, 同时也避免了新产品在其最初形态时所可能带有缺陷的风险。

2、量化与质化的策略选择

(1) 量化策略。通过服务大量客户, 提高产品整体经营效益。采用此方式的商业银行必须在产品成本和客户规模上具有优势。例如, 四大国有商业银行拥有大量网点和客户, 其产品推广的成本较其他中小银行都要低, 而客户数量是中小银行的数倍, 因此比较符合四大国有商业银行的现状。

(2) 质化策略。通过高品质、高收费来服务少量客户。采用此方式的商业银行必须在产品上具有较高的技术含量, 其他银行无法提供类似产品。此种产品虽然门槛高, 且所有服务均收取高额费用, 但客户可享受一流的服务, 如外资银行。

3、多与专的策略选择

(1) 多样化。银行产品涉及证券、保险和期货等不同市场;根据每个地理市场、客户群或者分销渠道的不同需要设计不同的产品, 就会获得更多的销售量, 但是必须为每种新产品确定切合实际的多样化目标, 控制新产品的开发时间。

(2) 专业化。银行将主要精力集中于服务某个领域, 利用自身专业化优势同其他金融机构展开竞争。与多样化方式相比, 专业化银行的经营目标更清晰, 资源投入更集中, 效率更高, 但缺点在于具有一定的行业周期性。

参考文献

[1]张建刚, 康宏.监管时滞与金融产品创新时机选择研究[J].金融纵横, 2008, (01) .

[2]王岳澎.金融产品管理信息系统的建设[J].中国金融电脑, 2004, (05) .

[3]吴惠涛.我国商业银行要强化金融产品管理[J].上海金融, 2002, (02) .

浅析我国商业银行管理方法创新 篇8

一、目前存在的一些问题

(一) 财务决策与约束机制不完善

财务决策程序不科学，缺乏长远整体眼光，不能制定资金筹集和使用的相应计划，不进行充分的可行性研究，盲目投资。一些地方政府从自身利益和政绩考虑，过多介入企业的投融资操作，向银行施加压力，迫使违规操作，一方面为国家、银行和企业造成重大损失，一方面也极易引起腐败现象发生。银行内部的约束监督由于“行长经济”而形成真空，而外部监督由于信息壁垒和相关制度的不完善，更是流于形式。

(二) 信贷风险防范意识薄弱

由于商业银行和企业之间在信息上的不对称，从而影响了银行对于企业的实际了解和掌握，对于企业的履约能力无法科学评估，因而造成了贷款时的重大风险，经常要利用法律手段才能解决，有的损失甚至无法挽回，给国家和银行造成重大经济损失。

(三) 缺乏合理的费用激励导向，经营目标与材务目标不一致

由于缺乏合理的考核和费用分配机制，银行总体目标和下属行财务资源优化之间矛盾重重。下属行为开拓自身业务，提高利润，往往走向无序竞争，极易导致高投人、低产出和高风险的后果。同时，由于经营目标设置不合理，也造成盲目攀比，各自为政、重复建设、恶性竞争现象的不断发生。

(四) 缺乏对固定资产的规范管理

随着银行业务和规模的不断扩大，账实不符问题日益严重。相当多的房地产及其它固定资产存在证件不全、资金使用不透明的现象，相关管理制度长期松散，同时，在日常工作中没有列入对闲置固定资产的处置项目，资产使用不清，财务帐目混乱。

(五) 管理人员队伍建设有待加强

由于缺乏系统的、高层次的专业培训，管理人员的工作往往只局限于完成日常性的工作，对自身要求不高，小富即安的思想严重，创新意识不足，缺乏独立的管理能力，无法适应现代金融业务发展的需要。

二、管理方式的创新途径

（一）全面提升财务管理水平

积极拓展思路，丰富银行的负债渠道。建立高度自动化的信息系统，充分利用电脑和网络的优势推行会计电算化管理，根据财务管理要求，将自动化系统应用到业务核算、数据管理和分析整理等领域，建立多元化的信息共享体系。利用先进的技术，积极吸纳国外先进的财务理念，结合自身特点，构建科学、灵活的商业银行财务管理系统。对产品和客户进行等级分类，为经营决策和风险评估提供依据。调整管理模式，严控财务风险，在信息系统的科学评估下，在监管体系有效地监督下，由上级行对下级行下达财务管理权限，并由总行制定统一的财务计划和制度，统一进行财务管理，实现合理的资源配置和风险防范。在财务管理中纳入科学的绩效考核体系，使银行的经营由于粗放型向集约化转变，通过对相关产品、业务及客户情况进行分析，制定出一套合理的绩效考核体系，以促进银行长期稳定的发展。同时还要进一步加强成本管理，通过不断优化降低经营成本来实现财务上的盈利。

（二）加强金融风险管理

培养风险防范意识，形成风险防范文化，成立金融风险管理机构，实行行长负责制，同时要建立一支风险分析评价的专业队伍，对人员定期培训，不断更新知识和优化结构。严格规范信贷管理制度，建立个人负责制和责任追究制，规范企业授信额度，并及时统计整理客户信息档案，随时调整信贷权限，保证信贷安全。要积极利用金融衍生生工具来测定和管理信用风险，开拓视野，努力学习发达国家的相关经验，结合自身特点不断创新，推出适合银行管理要求的产品来分散金融风险。最后要加强信息化管理，不断完善信息管理体系、资产分析评估体系及风险防范体系的建设。

（三）加强流动性风险管理

首先要加强宣传，培养员工时刻保持风险管理的意识，稳健经营，正确处理流动性和安全性的关系，以确保盈利性。银行应采取一切措施控制相关风险，设立专门机构，对资金的流动性做深入系统研究，并随时注意与管理层及具体执行人员的联系沟通，及时掌握总体目标及资金使用情况，并定期分析总结，以保证资金流动的安全性。通过积极拓展融资渠道，大力发展以国债为主的证券市场，同时发展票据市场和同业拆借市场等，进一步建设货币市场。最后预测和分析流动状态，在此基础上建立预警系统，并充分借鉴发达国家的成功经验，科学规划管理资金流动，最大限度地降低流动性风险。

（四）加强专业人才队伍的建设

现代的金融管理需要高素质的专业人才执行，因此，必须通过提高准入门槛、加强专业培训，同行业间的交流及提供再教育等方式来提升财务人员的综合素质，努力提高财务人员的综合能力，由传统的操作型人员向管理型人才转变，以应对现代商业银行发展的需求。

（五）完善加强绩效管理

首先建立健全管理制度和配套措施，对所有岗位进行评估和分类，制定合理的薪酬制度，同时加强对员工的培训，使他们充分了解薪酬体系管理，最重要的是对绩效管理的过程，合理制定目标，提高员工的工作热情及工作质量，并在此基础上形成企业文化的一部分。

新的历史时期，在商业银行的发展上机遇与挑战并存，只有积极迎接挑战，与时俱进，广泛吸纳国内外先进管理经验方法，不断创新，才能不断推进我国商业银行的管理升级和产业发展。

参考文献

[1]谢立华, 商业银行财务管理与创新, 现代企业教育2009年10月下期:109-110

[2]梁学红, 商业银行财务管理浅析, 科学之友2009年4月 (11) :81-84

农村上市商业银行创新管理模式研究 篇9

(一) 提高资本充足率

资本金不足会制约农村上市商业银行增加规模和增加效益, 大大阻碍农村上市商业银行的发展。上市是农村商业银行充实资本金的有效途径, 一方面可以使农村上市商业银行实现外部融资, 另一方面可以利用增加农村上市商业银行自身竞争力来提高其资本金的自我积累能力。

(1) 上市是农村商业银行提高资本充足率, 从而完善抗风险能力的主要途径。2007年, 汇丰银行已经在国内成立了第一家外资村镇银行, 我国农村地区首次出现了由外资银行全资设立的新型农村金融机构;另外, 其他不同的民间资本也依次准入农村金融市场, 以上这些现象必定会给农村上市商业银行带来新的挑战。比较银行综合实力的所有指标, 仅是资本充足率这一项, 农村商业银行就和外资银行具有比较大的差距。因此, 必须采取上市、资本化运作和多元化资本管理策略使筹资更加有效便捷, 为扎根农村经济、以服务“三农”为宗旨的农村上市商业银行找出一条改革新路。

(2) 农村商业银行上市以后, 必须凭借资本市场的实力, 对其自身的内部治理结构、管理机制等开展积极地改造和完善, 促进各项业务的持续均衡进步, 通过完善自身的资产质量和盈利水平来提高其资本金的自我积累能力。

(3) 农村上市商业银行一旦借助上市提高其资本充足率, 就可以保证对中小企业经营发展的资金支持, 也可以更大程度地满足地方一些大型的农村经济实体的资金需求, 这就在提高农村上市商业银行自身核心竞争力的同时, 强化了扶农、支农的实力。

(二) 促进农村上市商业银行自身规范及规范信息披露制度

完善上市商业银行内部控制信息披露的政策法规。要解决当前上市商业银行信息披露不规范、披露不充分的问题。必须建立一套适合我国金融市场发展情况与国际监管要求的披露规范。由于我国内部控制的发展较晚, 投资者对内部控制信息的敏感性要低于会计信息, 因此着眼于提高我国上市商业银行内部控制运行水平, 应借鉴国际通行的做法, 对上市商业银行内部控制信息实行强制性披露, 并统一规定所有商业银行内部控制信息披露的内容与格式, 出具专门的内部控制报告。该报告至少应该包括以下内容:董事会和管理当局对公司内部控制的自我评估报告:董事会和管理当局包括财务负责人应表明对财务报告的内部控制制度的责任, 并签字认可, 以保证所陈述信息的真实性和完整性:内部控制自我评估报告必须由注册会计师验证并披露;董事会、监事会和公司审计委员会发表对内部控制评价的意见等。

(三) 奠定跨区域发展的基础

农村上市商业银行如果永远局限在地方, 将不利于其长期的可持续发展。如果立足在单一区域, 一旦地方上某个行业受到市场冲击, 市场供需发生变化, 将明显影响到农村上市商业银行的经营稳定, 致使其业绩出现较大的波动, 市场风险很大。农村上市商业银行一般规模较小, 跨区域“长线作战”难度较大。农村上市商业银行的上市, 不但可以有效规避这种市场风险, 还将为其采取跨区域经营提供条件。上市后的资本运作和多元化的资本管理手段将为其购并其他金融企业增添可行性与便利, 有助于农村上市商业银行将自己的网点探触到本地以外的其他区域, 一方面实现优势互补, 另一方面根据区域间不同的产业特征, 合理配置其金融资产, 规避市场风险的同时, 扩张经营规模, 增强盈利能力。

(四) 优化激励机制农村上市商业银行上市将有助于其优化激励机制, 进而促进管理层的经营管理绩效

资本市场中的融资规则使股价表现与经营者的收益联系在一起, 因此, 上市公司经营管理者的收益与公司股价表现存在一定关联。如果上市公司经营绩效不佳, 会对融资带来限制, 甚至将面临被其他机构收购的威胁。因此, 资本市场上的这些关系将激励管理层更加积极地改善银行的经营管理, 优化银行的资产质量, 提高银行的经营业绩。这无疑会促进农村上市商业银行不断以市场要求来完善内部机制, 实现自身实力的飞跃。

二、农村上市商业银行管理创新模式形成策略

(一) 调整农村上市商业银行的管理结构

调整农村上市商业银行治理结构是农村上市商业银行内部控制系统顺利运行的前提和保障。董事会、监事会以及高级管理层人员是农村上市商业银行内部控制最关键的决定者、管理者和完成者。要保证农村上市商业银行管理结构能够从真正意义上发挥效果, 就必须贯彻执行银监会《商业银行内部控制评价试行办法》中有关董事会、监事会和高级管理层的任务, 也就是董事会承担保障农村上市商业银行组建并且执行充分而有效的内部控制体系;负责批复全面经营策略和关键规章并且进行定期的检查、评估完成状态;承担保障农村上市商业银行在法律和规章的框架内审慎经营, 清晰设置能接受的风险等级, 保障高级管理层执行相应的措施找出、估算、监督并且控制风险;承担审批组织机构;管理保证高级管理层对内部控制体系的有效性和彻底性开展监测和评价。监事会负责监督董事会、高级管理层, 加强内部控制体系, 负责监督董事会和董事、高级管理层和高级管理人员履行内部控制职责:承担规定董事、董事长及高级管理人员修改破坏农村上市商业银行利益的活动同时进行监督执行。高级管理层管理制定内部控制政策, 对内部控制体系的彻底和合理性进行监测和评价;负责执行董事会决策:负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施:负责建立和完善内部组织机构, 保证内部控制的各项职责得到有效履行。

董事会和高级管理层应该持续打造良好的内部控制文化, 提高员工的风险意识和职业道德素质, 搭建有效的内外部信息沟通渠道, 保障快速获得和内部控制相关的物力、人力、财力信息和技术等。董事会是治理结构的关键, 为银行安全、健康顺利地工作负责。建立独立董事制度, 不断完善外部董事比率从而确保其独立性。外部董事可以提供专业知识, 为保护股东利益提供外部监管服务, 进而提高企业的价值。

监事会制度是完善公司治理的主要因素。虽然我国《股份制商业银行公司治理指引》对监事会职权做了有关的规定, 然而各条款原则性都比较强, 对操作不利, 必须在实施细则中细化有关的操作程序。农村上市商业银行必须在强化监事会的职权同时, 不断设计监事的义务和责任, 在保障监督独立性、忠诚性的前提下, 确定监事会因无法快速、高效、彻底执行监督权所应承担的后果和责任。

(二) 完善人力资源能力, 设置风险文化和制度观念

依法建立健全农村上市商业银行风险管理和内部控制制度, 应该确保以人为本。伴随着业务持续创新进步, 新的风险与问题越来越多, 有效的农村上市商业银行内部风险评价和监控方法不断地更新、技术的要求也不断提升、操作流程变越来越烦琐, 对农村上市商业银行工作人员、内部风险管理人员以及中高层管理者提出了更高要求。所以, 必须加快建立一支高能力、会管理的现代农村上市商业银行员工队伍。应该完善科学的人才聘任、培养、采取及淘汰制度;完善对用人制度的管理, 不断地健全对员工, 特别是管理人员以及决策人员的考核、奖励、惩罚、监管制度, 通过教育和管理, 激励与约束的合理结合, 完全解决内部控制体系建设中“人”的问题。

农村上市商业银行文化作为控制环境对内部控制体系具有非常关键的影响。所以, 应该在职员中营造出一种奋发向上的企业文化, 有效地促进所有员工的积极性和主动性并制约所有职员的活动, 利用一种自律行为来达到业务进步和内部控制的目的。有效合理的经营指导思想能够打造出有效的内部控制机制, 从思想上确保内部控制制度的执行。农村上市商业银行必须经过深入进行教育活动, 不断开展各种学习和培训, 使员工意识到内部控制管理 (风险管理) 是银行经营战略的关键问题, 是农村上市商业银行核心竞争力的主要源泉。与农村上市商业银行的生存和发展密切相关。经过不断地加强经营风险意识, 使所有员工可以自觉地在各自的业务领域中, 以积极认真的态度执行自身内部控制任务。

(三) 构建统一的内部监管体系, 降低农村上市商业银行的经营风险

农村上市商业银行风险管理部分应吸收现代银行对内部控制的管理经验.积极发挥银行内控机制和内部审计的有效作用。通过内部审计可以协助银行实现经营目标, 为总行及时了解分行情况, 完成经营任务。内部审计可通过对农村上市商业银行经营活动和内部控制系统的监督评价。帮助总部银行控制风险, 预防和减少损失。银行内部审计通过发现问题, 堵塞漏洞。可以防患于未然。

(四) 完善管理体系, 提升农村上市商业银行的监督力度

强化农村上市商业银行的监督体系, 应该不断加强董事会和监事会内部的机构。为确保董事会对内部稽查系统的成功监管, 还应该在董事会的前提下建立内部审计委员会。另外, 完善监事会的结构。加快监事会成员素质的培养, 有效发挥监事会对董事会的监督作用。

(五) 加强信息化建设, 推进农村上市商业银行管理创新

企业银行管理目标是和经济发展密切联系的, 这一目标的设置始终是随着经济形态的转化以及社会进步而持续加强。农村上市商业银行企业本身必须关注完善对信息化融合发展的全没面了解。应该持续的加快企业农村上市商业银行信息化的速度。利用现代信息技术手段和农村上市商业银行资源计划等计算机的创新管理系统, 不断提高农村上市商业银行运营效率和创新的管理水平:加快发展信息化电子商务, 促进业务流程和组织结构的重组与优化, 实现资源优化配置和高效利用, 推进农村上市商业银行企业创新管理由传统经验型向现代创新型的大转变。

(六) 加强宣传力度。让管理创新加以巩固

在管理创新活动中, 应该持续的发现优秀的管理人才。农村商业银行应该持续的提高宣传灌输力度, 加强所有员工的认同感, 一流的农村上市商业银行企业文化应该以一流的思想观念为基础。在处理农村上市商业银行文化建设应对的一些关键问题时, 首先应该从处理广大员工特别是农村上市商业银行经营管理人员的思想问题着手, 利用大力的宣传, 普及农村上市商业银行企业文化知识, 不断转变思想观念, 提高认识能力, 进而使管理创新得到巩固。

三、结论

完善农村上市商业银行管理创新模型, 应该持续的努力构建现代商业银行管理制度, 大力加强公司内部治理结构。应该不断地加强创新管理, 营造良好的商业银行管理文化氛围, 不断提高全面风险创新管理体系的水平, 管理创新已经是农村上市商业银行的生存的源泉。农村上市商业银行在经历了“传统管理型”在恰当的时机转变为“创新管理型”, 建立合理的管理创新模式, 把管理创新体现于农村上市商业银行的管理制度之中, 进行农村上市商业银行管理创新对加强农村上市商业银行管理能力和水平, 意义重大, 只有持续的完善管理创新的目标, 才可能获得农村上市商业银行的新发展。

摘要：为了能够提高农村上市商业银行的管理水平, 深入地研究了我国农村上市商业银行管理的相关问题。首先, 从资本、信息披露、跨区域发展激励机制的角度分析了我国农村上市商业银行的特点;其次, 提出了我国农村上市商业银行管理创新模式形成的策略。

关键词：农村,上市商业银行,管理模式,创新

参考文献

[1]朱文忠.未来金融业发展趋势与商业银行社会责任新挑战[J].金融理论与实践, 2006, 5.

论商业银行流动性风险的创新管理 篇10

关键词：商业银行,流动性风险,风险管理

一、商业银行流动性风险管理现状

1. 流动性风险管理的传统方法。

(1) 宏观层面的总量方法。流动性的总量管理手段主要是流动性计划, 即根据已经确定的未来银行综合发展计划, 制定并实施为保证实现经营目标所需要的流动性计划, 具体包括: (1) 根据当前的资产负债状况可能产生的现金流, 预测并衡量与未来的经营目标所要求的流动性状况的差距; (2) 根据内外部环境可能发生的变化, 并在对未来的流动性状况包括流动性需求和流动性来源进行预测的基础上, 制定与总体发展计划相一致的长期流动性计划; (3) 将长期流动性计划分解成短期的流动性计划, 并在执行过程中根据实际情况的变化加以调整; (4) 根据情景分析制定应急计划及措施。

(2) 微观层面的技术性方法。在日常的流动性管理中, 通常所使用的技术方法主要有以下几个方面: (1) 资金头寸管理, 包括人民银行资金头寸实时监测、资金流动预测预报以及大额资金运动的实时跟踪等手段。 (2) 建立衡量流动性的指标体系, 监测反馈流动性状况。通过一系列的流动性指标报表, 反映商业银行的整体流动性状况及变动情况;定期更新流动性表, 预测未来第一个月内每天、第二个月内每周、第三至第六个月内每月的流动性状况。 (3) 建立分层次的流动性储备。将全行资产按照流动性高低不同分为四个层次:第一层次是现金资产, 包括存放央行准备金、库存现金、存放同业等;第二层次是短期内到期的非信贷生息资产和随时可变现的非信贷生息资产, 主要包括融资类资产及短期内自然到期的债券;第三层次是可供出售类债券;第四层次是持有至到期类债券资产、信贷资产、权益资产。

2. 商业银行的流动性现状。

从商业银行整体流动性的现状上看, 流动性过剩与结构不合理并存, 但主要是过剩问题。其主要表现是:存款快速增长, 贷款增速相对平缓, 导致存贷差不断扩大。

商业银行资产流动性结构则得到进一步优化, 表现在两个方面:首先是资产结构发生变化, 信贷资产占比下降, 流动性比较高的非信贷资产占比有所提高。商业银行资产质量的显著改善, 既提高了资产的流动性, 又在一定程度上减少了信用风险向流动性风险转移的可能性。

资产负债期限结构错配缺口进一步加大, 首先贷款长期化趋势更为明显, 其次资金来源出现短期化倾向。

二、实施流动性风险管理创新的必要性

1. 金融脱媒现象的影响。

金融脱媒现象对商业银行资产负债业务的总量和结构产生影响, 并直接对商业银行流动性风险管理形成挑战。

从短期来看, 金融脱媒现象给银行带来的直接结果是银行的流动性过剩, 商业银行目前所面临的主要是贷款需求不足与资金供应相对过剩的矛盾。直接融资的发展将对商业银行的贷款业务产生较大的挤出效应, 使贷款在商业银行资产总量中占比下降, 而流动性更强、期限更短的非法信贷资产占比上升, 使资产流动性整体提高。短期融资券的大规模发行, 对商业银行短期贷款的替代作用相当明显, 并且继续呈现增长态势。在资金来源相对稳定的情况下, 贷款类资产增速降低必然导致商业银行持有更多的期限较短的投资类资产, 使资产短期化, 从而在短期内加大商业银行流动性过剩程度。

从长远来看, 金融脱媒现象使商业银行流动性风险凸现, 加大了流动性风险管理的难度。首先, 金融脱媒使企业短期资金更多地通过直接融资来实现, 导致公司贷款结构发生变化, 以项目贷款为主的中长期贷款占比将逐步提高。而且金融脱媒拓宽了优质企业的融资渠道, 使公司类贷款增长的趋势放缓。同时, 直接融资的发展将导致投资渠道更为广泛, 替代性产品增多。其次, 金融脱媒现象增加了商业银行信用风险和市场风险管理难度, 导致信用风险和市场风险向流动性风险转化的可能性加大:一方面, 金融脱媒导致大型优质企业更倾向于通过股权、债券、资产证券化等低成本的直接融资方式来募集资金, 多层次资本市场的发展使有潜力的小型企业可以通过创业板获得资金支持, 从而对商业银行的优质客户造成显著的双重冲击, 中小型企业比重将逐步提高, 商业银行贷款对象的整体信用等级将会下降, 这对商业银行的信用风险定价能力和风险管理能力提出更高要求;另一方面, 商业银行非信贷资产中股票和商品价格敏感性资产的比重将不断上升, 市场风险不断增大。

2. 利率市场化的挑战。

我国利率市场化步伐的不断加快, 也为商业银行流动性风险管理带来新的挑战。我国利率市场化进程按照“先贷款, 后存款;先外币, 后本币;先小额, 后大额”原则稳步推进, 目前已基本实现债券市场、货币市场的利率市场化, 贷款利率浮动上限也一再调高, 利率的变动频率和预测难度不断提高, 商业银行所面临的利率风险不断加大, 这不仅会影响到商业银行的盈利能力, 并且严重的市场风险将影响商业银行清偿能力, 进而引发流动性问题。

3. 负债来源的被动性。

负债来源的被动性决定了商业银行只能从资产运用方面着手来解决资产、负债的期限匹配问题。尽管近年来部分商业银行发行了次级债, 但主要目的是为了补充资本金, 依然是一种非常规性的获取资金的手段, 资金来源仍以存款为主。尤其是储蓄存款, 无论是期限还是规模, 商业银行在现有市场环境下都很难做出主动选择。从我国居民储蓄率居高不下的成因上看, 虽有居民收入持续增长和投资渠道有限的因素, 但更主要的是近年来在我国进行住房、教育、医疗等制度改革的背景下, 在短期内导致居民对未来收入和支出的不确定性预期提高, 收入支配中预防风险意识明显增强, 普通居民已经把银行存款当作一种安全性较高的投资工具。在这样的情况下, 如果我国整个经济环境不发生大的变化, 预计居民的储蓄行为在短期内仍会保持一定的稳定状态, 商业银行也只能被动接受这种无法控制其规模和期限结构的存款资金来源, 并以此为基础来考虑资产运用策略。

4. 资金运用渠道较狭窄。

在当前市场条件下, 狭窄的资金运用渠道又限制了商业银行从资产方面着手解决流动性过剩的能力和空间。目前, 商业银行的资金运用渠道主要是发放贷款, 银行间市场的债券投资, 同业间的回购、拆借以及公开市场的正回购、央行票据等。从信贷市场来看, 在我国当前以间接融资为主体的融资结构中, 大量资金积聚于银行体系, 在商业银行不断加大贷款风险管理的前提下, 大量的资金只能追逐有限的信贷客户, 信贷资金供求从绝对性短缺转向结构性过剩, 从卖方市场转向了买方市场。

三、商业银行流动性风险管理创新建议

1. 逐步采用市场化内部资金定价方法, 完善内部资金转移价格形成机制。

商业银行现行内部资金转移价格体系是以资金来源和资金运用的业务类型为主要标准, 结合期限, 将资产负债划分为多重资金池进行分别定价, 同时在制定内部资金转移价格基准利率时, 以平均成本法为主, 综合分析商业银行资金供求情况, 按全行资金实际筹资成本与资产收益的利益和利差区间制定资金内部价格。这是考虑到我国尚未实现完全的利率市场化且不同市场利率水平差异明显而采用的一种较为稳妥的、适用当前内部资金经营状况和管理水平的价格传导机制, 具有较强的实用性和操作性。2007年1月1日中国人民银行正式构建我国货币市场基准利率体系, 并将其作为我国利率市场化之后各项金融产品的定价基准。为此, 商业银行必须要深入研究外部市场基准利率与商业银行内部资金转移价格的互动关系, 学习借鉴西方商业银行比较成熟的内部资金转移价格运行机制, 逐步形成既反映外部市场变化趋势又体现银行经营意图的内部资金转移价格体系。

2. 实施资产业务产品创新, 拓宽资金运用渠道, 调整优化资产期限结构, 缓解流动性过剩的压力。

(1) 积极开拓优质信贷市场, 积极开发新的信贷业务品种, 调整客户和期限结构, 包括两个方面:一是在风险控制的基础上, 适当扩大对个人的信贷和对中小型企业发放贷款;二是积极转变经营观念, 通过提供符合客户需求和经济发展规律的短期信贷产品, 适当调整信贷资产久期, 并实现信贷业务均衡协调发展。 (2) 加大非信贷资产运作和创新力度, 一是利用资本市场发展契机, 拓展资金运用空间, 二是积极参与银行间债券市场交易, 加大债券资产运作和创新力度, 加大信用类债券投资力度, 保持合理的债券资产期限结构, 实现流动性、收益性和安全性之间的均衡。 (3) 积极实施中间业务产品创新, 加大业务转型力度。我国商业银行中间业务起步较晚, 目前主要集中在结算类和代理类, 并且中间业务收入占全部营业收入的比例与西方商业银行还有很大差距。商业银行应继续做大、做强理财业务, 通过建立总分行协调运作机制, 充分利用商业银行强大的分销渠道优势, 主动分流被动负债, 增强理财产品对存款的替代效应, 缓解现阶段流动性过剩的压力。

3. 实施流动性风险管理技术创新, 做好定量化分析预测。

(1) 加强定量化分析预测, 通过挖掘历史数据, 在传统的流动性缺口分析基础上, 结合使用以统计分析为基础的风险度量技术VAR, 量化流动性缺口所导致的损失, 提高风险度量科学性, 降低无效资金占用。 (2) 加大中长期流动性预测力度, 建立情景分析体系, 对影响流动性的宏观经济和市场情况等外部因素和银行内部因素 (涉及因资产、负债、表外和中间业务而产生的流动性需求) 进行假设分析, 实施压力测试, 对中长期战略性流动性风险进行计量, 并提出流动性解决预案。

4. 运用价格杠杆, 在负债业务和表外业务产品方面进行流动性创新。

实施存款定价策略, 运用价格杠杆效应, 主动选择负债期限。结合我国利率市场化进程, 在政策条件允许时深入分析客户存款利率弹性, 结合资金来源和运用成本收入分析方法及存款定价策略缓解流动性过剩。在具体实施过程中, 可以对利率敏感性较低、影响面较小的小额账户和三年期以上存款账户按照商业银行管理意图进行定价, 以降低这些维护成本和资金成本过高的存款在整体资金来源中的比例。待条件逐步成熟之后, 再分期对全部存款进行市场化定价, 在保证负债来源稳定的基础上有效降低负债成本支出。

参考文献

[1].黄宪.银行管理学.武汉:武汉大学出版社, 2004

[2].杨有振.商业银行经营管理.北京:中国金融出版社, 2003

[3].刘宗华.商业银行经营中的流动性、流动性风险及其管理.广西金融研究, 2003;6

[4].王奇.我国商业银行流动性风险管理的路径选择.北方经贸, 2004;11