银行系统数据（精选十篇）
银行系统数据 篇1
中国农业银行数据中心采用以色列RIT公司提供的智能布线系统, 智能控制达10000点。智能布线系统是一种将传统布线系统与智能管理联系在一起的系统。管理设备将网络连接的架构及其变化自动传给系统管理软件, 管理系统将收到的实时信息进行处理, 用户通过查询管理系统, 便可随时了解布线系统的最新结构。通过将管理元素全部电子化管理, 可以实现直观、实时和高效的无纸化管理。
中国农业银行数据中心的在已经启用的7个机房分别设立ZDA和HAD, 在总机房设立MDA。
中国农业银行数据中心的布线结构采用ANSI/TIA/EIA 568-B《商业建筑通信布线标准》推荐的交叉连接模式, 即服务器一侧的线缆和网络设备一侧的线缆分别端接在不同的配线架上, 跳线的管理只在两侧配线架内实施。其中服务器侧采用智能型铜缆配线架, 主干侧采用智能型光缆配线架和智能型铜缆配线架, 所有智能型配线架都连接到智能管理设备, 然后再连接到智能管理软件。
与传统布线系统比较, RIT公司提供的智能布线系统具有以下优势:
◆实时监测端到端网络连接。当链路发生变化时, 相应信息可以即时地通过管理设备传达到管理软件;
◆通过声光邮件等形式对紧急事件进行报警, 可使管理人员及时获知网络连接的变化, 对其进行报警处理;
◆控制工作任务的执行。管理人员可以通过软件将需要执行的任务下达, 操作人员只需要根据系统的指示操作, 就可以保证其准确率, 节省大量的时间, 进行高效的管理;
◆图形化显示物理层的连接架构。管理软件可以图形化显示物理层的连接架构, 从所在的国家、城市、建筑物、楼层、房间到机架、配线架、线缆、插座和网络设备等, 十分直观;
◆自动识别网络和拓扑结构。智能布线系统能发现网络、子网中所有的有源设备, 并识别相应设备参数, 自动添加到数据库中, 并置于正确的位置, 未来就可以识别设备连接关系的所有变化情况;
◆侦测非法设备的侵入。将某些链路定义为“保密”链路, 管理软件通过和有源网络设备协同工作, 规定只有带某个或者某几个MAC地址的设备可以连接到该条链路。如果有非法设备的接入, 管理软件将通过各种方式进行告警;
◆资产管理。管理软件对连接在系统内所有的设备经行管理, 统计设备的使用率和闲置率, 通过油表盘、饼状图和树状图等多种方式进行图形显示。通过分析识别使用过度和使用不足的资源, 有效利用资源, 节省不必要的投资, 提高运行质量。
银行系统数据 篇2
一、确定采集方针
财务管理信息系统通过对财务信息进行数字化管理，加快信息处理速度，提高管理效率，从而促进银行的发展。该系统改变基于文本、表格等纸介质的手工处理方式，使财务管理工作者摆脱繁琐的登记、处理、核算工作，从而大大减轻财会人员的劳动强度。
二、制定采集计划
为实现企业的现代化及数字化管理，它应具备以下2方面的目标：
1）、支持企业实现规范化的管理；
2)、支持企业财务人员高效率完成企业财务管理的日常业务，包括应收帐、应付帐、资金管理、总账管理等。
三、采集工作实施
根据企业货品的入库，出库单输入应收结账单、应付结账单、收款单、付款单中的各种信息等。
修改应收结账单、应付结账单、收款单、付款单中的各种信息等。
根据财务管理需要，能生成应收结账单、应付结账单、收款单、付款单各项对应的报表。
由出纳员根据日常企业财务支持，分别进行银行和现金出纳簿的记账。
能修改银行出纳簿和现金出纳簿的各信息。
能根据银行出纳簿和现金出纳簿信息分别生成其对应的报表。
根据财务需要，进行日常凭证的录入。
根据凭证分别生成日记簿、明细账和总账。
四、反馈用户信息
银行系统数据 篇3
关键词：银行计算机系统；数据迁移；系统停机；研究应用
中图分类号：TP311.13
1 银行计算机系统数据迁移与系统停机的研究背景
随着科学技术的不断发展，我国各个银行已经开始使用计算机技术来管理银行账务，这样不仅可以减少银行人员的劳动强度，更能提高业务操作的准确性，提高业务效率。然而在银行业务运营实现计算机电子化时也出现了一些问题，即数据迁移和系统停机。数据迁移是指在计算机系统更新和升级过程中，要将原来旧系统中储存的数据移动到新系统中，这一过程的成功与否将决定着升级后的系统能否正常运作，因此数据迁移是计算机系统更新和升级的关键。系统停机则指在系统迁移过程中，由于数据无法正常使用，银行联机交易无法正常运行，银行将会临时性停止交易，这将影响到银行业务工作。因此，在科学技术不断发展的今天，计算机技术也应该与时俱进，这样就应该努力研究数据迁移与系统停机的问题，最终找到解决方法，确保银行在业务处理时的连续性与准确性。
2 银行计算机系统数据迁移
2.1 银行计算机系统数据迁移时存在的问题
在银行计算机系统数据迁移时，由于以下几个问题，导致数据迁移时的工作量大耗时长。
（1）计算机系统中存在的数据非常多。在银行计算机系统中存在着上千个不同功能的数据库表，这些数据的内容和功能都不相同，需要分区储存。而不同的表中又有大量的业务数据，客户数据达到上亿个，而每个客户的明细账户还要保留一年的数据，这样大大加重了数据迁移时的压力。
（2）数据库中的原有数据存在问题。现在数据迁移的银行中，有些计算机系统已经运行了五年以上，由于运行程序和一些工作时粗心等人为因素，就会导致一些原有数据中格式不一致或者不完整的问题，这样在进行数据迁移的过程中很容易再次出现错误。
（3）数据迁移时有不同的要求。因为不同数据库表的功能不同，储存方式也不同，这就要求在数据迁移时不能直接合并，应根据数据的需要或字段的不同选择纵向合并或者其他方式。这样将会大大加重数据迁移时的复杂程度。
2.2 数据迁移时的具体操作
在了解了银行计算机数据迁移时存在的困难后，我们就需要针对这些困难进行数据迁移的设计、操作，只有现将过程设计好做到心中有数，才能确保数据迁移的完成。
（1）外部数据迁移的设计。在外部数据迁移设计时应该注意容错性设计和事后对错误数据修改对不完整数据进行补充。因为在数据传输前虽然对数据进行排查纠错，但不能完全避免错误，一旦遇到错误就中断传输将导致数据迁移时间的延长，另外工作人员不能及时改正错误也无法继续进行数据迁移，这就需要容错性设计避免中断传输，在数据迁移完成后，再进行错误数据的改正和不完整数据的补充，不仅大大减少了数据迁移的时间，也给之后修改补充错误数据留下了充足的时间。
（2）提前数据迁移。银行计算机系统中的数据都非常庞大，如果在系统升级时进行全部数据迁移，之后再重启系统，系统停机时间将会大幅度增加，影响银行业务的办理，要是在数据迁移的之前，先将历史数据提前迁移，这样只需要在数据迁移当天将小部分增加数据迁移，就会大大减少系统停机时间。
（3）数据迁移的性能设计。在数据迁移过程中，不能改变数据迁移的功能，那么就需要我们针对性能设计出一些合理的方法，来缩短数据迁移的时间。例如使用文件来代替数据库表，这样在数据操作过程中对于文件操作比数据库表快一个数量级；使用系统工具代替应用程序进行数据迁移，因为系统语言工具的处理效率远远高于应用程序的处理效率。
（4）数据迁移结果的核对。在数据迁移结束后，对于数据迁移结果的核对是非常重要的，也是最容易被忽视的。在数据迁移完成后，需要保留数据迁移的结果清单和数据迁移的报表文件，可以供用户在之后进行检查核对。一定不能想要省事就忽略这个环节。
2.3 数据迁移的补救措施
任何事情都不是万无一失的，数据迁移过程中的情况无法预料，因此在数据迁移之前一定要想好补救措施，以防在数据迁移过程中因为意外情况导致迁移失败。最常用的就是在数据迁移之前一定要做好数据备份工作，避免数据丢失，一旦出现紧急情况就可以使用备份数据。
3 银行计算机系统停机
3.1 系统停机的原因
银行计算机系统停机的原因不仅仅是数据迁移占用时间还包括数据库表的调整和应用程序的安装所需要的时间。
（1）数据库表的调整。数据库表的调整包括对表的删除、更新、重建，在这个时期，应用程序无法对数据库表进行访问，这就造成了系统停机。尤其是储存了大量数据的数据库表，在删除重建的过程中将进一步增加停机时间。
（2）应用程序的安装。在新的应用程序安装过程中，需要将与原来数据库关联的旧的应用程序取消关联，同时关联到新的应用程序中，而在这个时候，应用程序是无法运用的，这就需要进行系统停机。
3.2 解决银行计算机系统停机的方法
（1）大数据库表的重建。我们知道大数据库表在进行删除和重建的过程中往往要花费大量的时间，因此可以利用克隆表进行提前数据迁移，这样将不会占用过多的停机时间。使用这种方式，通过对克隆表的数据迁移到代替表，不会占用系统停机时间，而增加数据的迁移才会占用停机时间，由于增加数据较少，停机时间也不会太长。
（2）提前安装应用程序。由于在银行计算机系统中应用程序的安装也要占用大量的时间，主要是需要将新应用程序拷贝到系统中，还要将应用程序与数据库建立关联。那么我们就在旧系统停机前就完成新系统的安装，就会有效缩短停机时间，提高银行服务效率。
（3）替代系统服务。在系统停机不可避免的情况下，如果停机时间太长，将会影响银行对客户的服务，这就需要在停机时间内通过替代的方法，临时提供一些其他的服务方式，例如创建一个小系统，可以进行一些基本业务的操作，这一部分的业务虽然用到的数据不多，但是却是客户最常用的业务，这样暂时的替代可以保证系统服务的连续性。
4 结束语
随着我国经济的快速发展，银行的电子化已经成为一个趋势，这样银行计算机系统的稳定性将成为最基本的要求。本文针对银行计算机系统数据迁移和系统停机提出了一些解决方法，首先保证了数据迁移的准确性，不会出现数据丢失的情况也避免因数据问题出现数据迁移中断的情况，其次采取提前数据迁移和安装程序的方法尽量压缩系统停机的时间，虽然这些方法无法保证零停机的实现，但是这也是以后努力的方向，在将来技术进一步研发，将彻底解决银行计算机系统带来的一些问题。
参考文献：
[1]穆克胜，许忠.计算机系统应急计划的制定和实施[J].中国金融电脑，2006（09）：70-71.
[2]黄金平.数据大集中后的IT管理模式重构[J].中国金融电脑，2006（10）：19-20.
银行系统数据 篇4
银行每天营业结束后都要进行日终帐务处理，对一天的收支处理生成报表。银行每天营业和日终帐务处理都使用同一个数据库，日终帐务处理等程序需要访问该数据库中当天的帐户信息和交易数据[2]，这期间不允许对这些数据做任何修改，否则帐务信息将混乱不清。在日终帐务处理的时候为了保证数据的完整性和一致性，之前银行营业时间结束后，一般的做法是不提供服务或者提供有限的服务[3]，例如电话银行和网上银行仅仅提供查询的功能。由于用户的大部分需求得不到相应的服务，就直接导致了服务系统与用户需求之间的矛盾。
1 设计背景
首先，银行系统的程序可以分成两大类：一类是在线联机程序，它们24小时提供接口给用户访问银行系统并对用户帐务进行操作;另一类是后台批量处理程序，它们对每个交易日做帐务处理，只在白天营业结束后运行一次。其次，24小时服务系统有两个时间，即交易日时间(帐务处理时所使用的时间)和系统时间(记录交易操作的具体时间)。此外，银行的每个交易日结束后到下个交易日开始之间有一个时间间隔，这个时间间隔称作“批处理期间”[4]，即是给后台批处理程序运行做帐务处理的时间。
在日终帐务处理程序需要访问到当天(某一时间段)的帐户信息和当天的交易数据，而24小时服务系统又要求用户可以随时对帐户的数据信息进行操作。用户修改数据后，如果帐务处理程序访问到修改后的程序必将导致帐务信息的混乱。我们必须要找到一种方法能够将这两种数据区分开来，也就是要把当天的帐户信息及交易数据与用户的实时操作隔离开来，让帐务处理程序只能访问到当天的帐户信息和交易数据，而用户则可以方便的对自己的帐户进行操作。针对银行24小时服务系统的特点，在现有的硬件条件下，本文从数据库设计方面给出了一种利用数据分隔进行日终帐务处理的设计方案。
2 数据库设计
面向24小时服务系统的数据库设计的主要任务是：
(1)对原有数据库进行改造在数据库表中增加一个字段来表示某条记录是“主要记录”还是“镜像记录”。“主要记录”反映了最新的帐户信息，在批处理期间是在线服务程序所访问的记录。“镜像记录”反映了当天交易日的帐户信息，在批处理期间是帐务处理程序所能访问到的时间。
(2)数据库触发器的创建经分析，对数据库的操作分为：增加、修改、删除和查询。增加、修改和删除会改变一条记录的数据，查询不会。所以，我们在数据库表上加以增加、修改和删除的数据库触发器，当对该数据库表操作时将触发这些触发器并运行相应的触发程序。
(3)在数据库表上增加视图在线联机程序和批处理程序都有各自的视图并能保证每类程序都能访问到各自所需要的数据。
3 关键算法
根据上述数据库设计方案来说明在批处理期间具体的增加、修改和删除数据的操作过程。假设在一个交易日结束后，数据库某个数据库表中有实例的3条记录：记录1、记录2和记录3，交易日完成后进入后台批处理期间，此时在线联机程序和帐务处理程序都可以访问该数据库表。
3.1 更新数据
批处理期间的数据更新过程如图1所示：
在帐务处理程序运行期间，用户需要对记录1进行更新操作，系统流程如下：
(1)用户发出修改记录的请求;
(2)修改请求被系统接受，在系统对数据库操作更新时触发“修改记录”的触发器并触发与之关联的触发器程序。
(3)触发器程序运行，该程序首先检查系统是否处于后台批处理期间，如果是，将首先把记录1原来的数据标识为“镜像记录”，然后再多写入一条修改后的记录并标识称“主要记录”;如果不是，则直接对记录1进行更新操作。
3.2 插入数据
批处理期间的数据插入过程如图2所示：
在帐务处理程序运行期间，用户需要对数据库表做插入操作，系统流程如下：
(1)用户发出插入记录请求;
(2)插入请求被系统接受，在系统对数据库操作插入记录操作的时候触发“插入记录”的触发器并触发与之关联的触发器程序。
(3)触发器程序运行，首先检查系统是否处于后台批处理期间，如果是，将插入一条记录(图2中记录4)并且将该记录标识为“主要记录”;如果不是，将直接插入一条记录不作标识。
3.3 删除数据
批处理期间的数据删除过程如图3所示：
在帐务处理程序运行期间，用户需要对数据库表的记录2做删除操作，系统流程如下：
(1)用户发出删除记录请求;
(2)删除记录请求被系统接受，在系统对数据库做删除记录操作时触发“删除记录”的触发器并触发与之关联的触发器程序。
(3)触发器程序运行，首先检查系统是否处于后台批处理期间,如果是，新增加一条与记录2相同的记录，但标识为“镜像记录”，删除原来的记录2;如果不是，直接删除记录2。
3.4 访问数据
批处理期间在线联机程序和帐务处理程序访问数据库过程如图4所示：
在数据库表上建立相应的视图给在线联机程序和帐务处理程序，在批处理期间，由于在线联系程序只能访问到被标识为“主要记录”的记录和没有标识过的记录，它就能访问到最新的帐户数据;而帐务处理程序只能访问被标识为“镜像记录”的记录和没有标识过的记录，它就能访问到当天交易日的帐户情况和交易记录。
3.5 冗余数据处理
帐务处理完成后，冗余记录的删除过程如图5所示：
此时，系统已经过了批处理期间，对数据的操作是直接的操作。具体删除冗余记录的规则是：首先删除被标识为“镜像记录”的数据库表记录，然后将数据库表中标识为“主要记录”的标识信息除去。
经系统检验，以上数据库设计的具体操作保证了数据的一致性和完整性，满足24小时服务系统对数据库的要求。
参考文献
[1]李瑾.华夏银行24小时服务系统改造方案[J].中国金融电脑,2003(11):64-65.
[2]甄毅劲.如何实现24小时银行服务[J].金融电子化,2005(8):61-62.
[3]林萍.浅谈24小时银行的实现[J].现代计算机,2001(4):83-84.
银行系统数据 篇5
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部,深圳、大连、青岛、厦门、宁波 市分局;各中资外汇指定银行:按照 《国家外汇管理局关于做好调整境内银行涉外收付凭证 及相关信息报送准备工作的通知》(汇发〔 2011〕 49号和《国家外汇管理局综合司关于印 发〈国际收支网上申报系统操作规程〉的通知》(汇综发〔 2010〕 122号有关要求,现将 本次涉外收付相关凭证调整有关的国际收支网上申报系统银行数据接口程序(以下简称银行 接口程序验收和联调工作相关事项通知如下:
一、银行接口程序验收工作的组织和实施
(一 银行接口程序验收工作的组织验收工作由国家外汇管理局统一组织开展, 国家外汇管 理局分支局、外汇管理部(以下简称外汇局分支局负责具体实施。外汇局分支局应成立银 行接口程序验收领导小组, 安排国际收支、经常项目、资本项目和科技业务人员共同参加验 收工作, 各外汇指定银行应积极配合完成。在京政策性银行及全国性商业银行总行接口程序 由国家外汇管理局北京外汇管理部负责验收;其他政策性银行及全国性商业银行、城市商业 银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、村镇银行等地方性银行以 及外资银行(外资商业银行、中外合资商业银行、外国商业银行分行境内牵头行总行(外 国商业银行分行境内牵头行视同总行接口程序由所在地外汇局分支局验收。
(二 验收工作程序和相关要求各外汇指定银行接到本通知后, 应按照 《国际收支网上申报 系统与银行业务系统接口程序验收要求》(1.2版(附件 1要求,并使用银行接口验收工 具(通过应用服务平台 “ 常用下载 ” 栏目下载 对本行自身业务系统修改情况及接口程序进行 自查,检查本行接口程序是否满足有关要求。自查结果达到验收工具和附件 1相关要求的, 应向所在地外汇局分支局提交银行接口程序自查报告。外汇局分支局应严格按照汇发 〔 2011〕 49号文和附件 1要求认真审查银
行接口程序自查报告,并组织人员对银行接口程序进行验 收。国家外汇管理局分局、外汇管理部(以下简称外汇局分局应按日汇总辖内银行接口程 序验收合格的银行名单,填写《银行接口程序验收情况统计表》(附件 2 ,并及时传送国家 外汇管理局国际收支司(邮箱地址:stat@bop.safe。国家外汇管理局国际收支司将及时在 国家外汇管理局信息门户网上公布银行接口程序验收情况, 供各外汇局分支局查询。对 2012年 3月 31日前无法完成接口程序验收的银行,外汇局分局应上报具体情况说明。
二、接口联调工作的组织和实施接口程序已验收合格的银行,应按照汇综发〔 2010〕 122号 文要求向所在地外汇局分支局传送 《银行联调计划表》 电子邮件, 各外汇局分局应当日及时 转报国家外汇管理局国际收支司(邮箱地址:stat@bop.safe。国家外汇管理局将从 3月 19日起根据 《银行联调计划表》 汇总情况, 分期分批组织银行开展联调工作, 具体要求详见 《国 际收支网上申报系统与银行业务系统接口程序联调方案》(1.2版(通过应用服务平台 “ 常用 下载 ” 栏目下载。
三、外汇分支局应在日常工作中通过现场和非现场核查, 加强核查银行报送数据的范围是否 符合国际收支统计间接申报及汇发〔 2011〕 49号文相关规定。
四、外汇账户内结售汇部分银行接口程序的验收和联调工作将另行通知。
五、外汇局分局在接到本通知后,应及时转发辖内中心支局、支局和银行。
六、在执行中如遇问题, 请及时向国家外汇管理局反馈。国家外汇管理局国际收支司联系电 话:010-68402306 国家外汇管理局经常项目管理司联系电话:010-68402450 国家外汇管理 局资本项目管理司联系电话:010-68402366国家外汇管理局外汇业务数据监测中心(科技 司联系电话:010-68402047 附件:1.国际收支网上申报系统与银行业务系统接口程序验 收要求(1.2版 2.银行接口程序验收情况统计表二〇一二年三月五日主题词:国际收支银 行接口程序通知内部发送:局长、副局长、纪检组长,总经济师、总会计师,综合司、收支
司(6、经常司、资本司、人事司(内审司、监测中心(6。主办单位:收支司(共印 55份 国家外汇管理局综合司 2012年 3月 5日印发
附件 1:国际收支网上申报系统与银行业务系统接口程序验收要求(1.2版为顺利推进国 际收支网上申报系统(以下简称网上申报系统银行接口程序验收工作,根据《国际收支网 上申报系统与银行业务系统数据接口规范(1.2版 》 ,特制定本要求。
一、银行接口程序设计及开发的主要原则
(一数据导入原则:国际收支网上申报系统所要求的涉外收支(涉外收入、境外汇款、对 外付款 /承兑、货物贸易核查项下境内收付款、非货物贸易核查项下境内收付汇、外汇账户 内结售汇基础信息必须从银行自身计算机处理系统(包括银行内部与国际收支统计间接申 报、货物贸易核查项下境内收付款、非货物贸易核查项下境内收付汇、外汇账户内结售汇有 关的各种业务处理系统、会计核算系统、账务处理系统及人民币系统等,以下统称 “ 银行自 身电子系统 ” 中导入银行自身开发的接口程序(以下简称 “ 银行接口程序 ”。
1、对于从银 行自身电子系统中无法导出基础信息到银行接口程序的, 银行可在其接口程序中录入相应的 基础信息。
2、对于从银行自身电子系统中只能导出基础信息的部分要素到银行接口程序的, 银行可在其接口程序中补录基础信息的其他要素。
3、对于某些业务没有银行自身电子系统 的,银行可在其接口程序中录入相应的基础信息。
(二 申报号码自动生成和不可变更原则:申报号码应在银行自身电子系统导入银行接口程 序时或在银行接口程序补录/录入基础信息完整后, 按申报号码的编制规则和校验规则自动 生成。不得对申报号码进行手工干预。申报号码应与每笔收付款或结售汇业务做到一一对应, 保证申报号码的唯一性。申报号码不得重号, 但可跳号。对申报号码项下的数据信息进行任 何操作,都不能变更该申报号码。
(三修改 /删除原则:对于已产生申报号码的基础信息(无论其是否属于报送范围 ,均应 及时报送外汇局。如需修改/删除, 应遵循 “ 基础信息在何处产生在何处修改/删除 ” 的原则, 即从银行自身电子系统中导入银行接口程序的基础信息不能在银行接口程序中修改/删除, 应在银行自身电子系统中进行修改/删除;在银行接口程序中
补录/录入的基础信息应在该 接口程序中进行修改 /删除。因此,银行在开发其接口程序时应在技术上对此进行控制,并 按照接口规范的要求注明修改/删除原因。
(四 及时性原则:无论采取部分接口还是全接口方式(全接口方式是指基础信息、申报信 息、管理信息均由其接口程序产生的一种方式 报送数据, 银行均应按照接口规范的要求及 时将数据报送外汇局。银行从自身电子系统将基础信息导入其接口程序或在其接口程序补录 时,均应保证其操作能满足接口规范的时效性要求。
(五 完整性原则:银行通过其接口程序产生的数据范围应与接口规范所要求的数据范围一 致,保证其完整性。
(六 正确性原则:银行接口程序中相关数据校验和质量控制应符合接口规范的要求。此外, 银行在设计和开发其接口程序时, 除了应按照有关规定及以上有关原则外, 还应把握以下两 点:
1、从银行自身电子系统导入其接口程序、再导出报送外汇局的过程中,应尽量做到由计算 机自动处理,减少人为干预。
2、银行录入的基础信息要做到一次录入,银行自身电子系统和接口程序共享,基础信息中 的同一信息要素不要进行二次或多次录入,减轻银行工作人员的录入工作量。
二、银行接口程序验收工作要求
(一银行自身电子系统导入其接口程序阶段
1、银行应说明银行自身电子系统产生的基础信息及在银行接口程序中补录的基础信息等情 况。对无法由银行自身电子系统产生的基础信息须说明原因:如银行接口程序未实现导入功
能、或其自身电子系统缺少该项基础信息或银行部分业务无电子系统等。
(1对于从银行自身电子系统中无法导出基础信息到银行接口程序的,银行应提供从银行 自身电子系统中导出基础信息到银行接口程序的计划和安排。
(2对于某些业务没有银行自身电子系统的,银行应提交该业务实现其自身电子化的计划 和安排。(3对于与国际收支统计间接申报有关的业务完全没有银行自身电子系统的银行, 应提交落实网上申报系统接口程序的具体方案和时间安排。外汇局各分局应督促上述银行按 照《国家外汇管理局关于做好调整境内银行涉外收付凭证及相关信息报送准备工作的通知》(汇发〔 2011〕 49号要求完成自身业务系统的修改完善和涉外收付相关凭证调整有关的 银行接口程序的开发工作。
2、对于采取全接口方式的银行,银行应说明采取全接口方式是下列哪一种情况:(1三类信息均由银行自身电子系统产生;(2仅基础信息由银行自身电子系统产生,申报信息与管理信息在其接口程序中补录/录 入;(3三类信息中的一部分信息由银行自身电子系统产生,其他部分信息在银行接口程序中 进行补录/录入等;(4其他情况(应明确说明。
3、银行应说明从其自身电子系统导入其接口程序环节对数据类别(指涉外收支数据或境内 收支数据或外汇账户内结售汇数据的判定采取以下哪一种方式:(1由银行一线柜员在其自身电子系统中进行人工判定并加注标记;(2在数据由银行自身电子系统导入至银行接口程序时按设定条件或业务类型,由计算机 系统自动判定;(3在数据由银行自身电子系统导入至银行接口程序后,再进行人工判定;
(4其他情况(应明确说明。如:银行进行数据类别判定的标准是否正确,是否建立相应 内控制度保证对数据类别进行判定的准确性和判定标准执行的一致性。
4、银行须按接口规范的要求对基础信息或基础信息、申报信息、管理信息(采取全接口方 式进行逻辑校验。银行应说明选择的校验方式:(1在其自身电子系统中进行校验;(2由银行自身电子系统导入其接口程序环节进行校验;(3在其接口程序中补录相关信息后,在其接口程序中进行校验等;(4在由接口程序中生成接口文件环节校验。
5、对采取全接口方式报送数据的银行不应在其自身电子系统或其接口程序中设置交易编码、交易附言自动生成功能及交易编码与交易附言联动功能。交易编码、交易附言须保持与申报 主体申报的相关信息一致。
6、申报号码的 22位数字或字母必须全部由银行自身电子系统或银行接口程序根据申报号码 编制规则和校验规则自动生成,申报号码中任何一位数字或字母均应避免手工录入。
7、银行从自身电子系统中将部分基础信息批量导入其接口程序,而其他部分基础信息在其 接口程序中进行补录的方式, 银行应对其导入方式进行优化并在程序中得到实现, 达到及时 性原则的要求。
8、基础信息应由银行自身电子系统导出后经由中间介质导入银行接口程序而不是直接由银 行自身电子系统导入银行接口程序的情况, 银行应不能修改其中间介质上的数据, 保证基础 信息在导入银行接口程序前后完全一致。
(二从银行接口程序导出数据到报送外汇局阶段
1、银行从其接口程序导出数据以及报送外汇局的方式应满足及时性原则的要求。
2、银行应建立内控制度并在技术上确保及时性原则的要求。(三银行对于接口反馈信息的处理阶段
1、银行应建立接口文件错误反馈处理机制, 对接口文件反馈的错误信息进行及时合理修正。
2、银行应建立相关制度确保及时对错误反馈信息进行处理。
3、银行应在技术上确保各分支机构对错误反馈信息及时进行查询、修正和反馈。
4、对错误信息的修改应遵循本要求的有关原则。
三、银行接口程序验收技术要求
(一银行接口程序生成的接口文件名及后缀名的英文字母应为大写字母。(二银行接口程序生成的接口文件应通过外汇局提供的 “ 银行接口程序验收工具 ” 的检测。
(三 银行接口程序应具有良好的灵活性和扩展性, 以满足银行业务发展和网上申报系统完 善的需要。
四、银行接口程序验收其他要求
(一银行接口程序的数据范围应包括涉外收支(涉外收入、境外汇款、对外付款 /承兑、货物贸易核查项下境内收付款、非货物贸易核查项下境内收付汇、外汇账户内结售汇等业务 数据。
(二银行若通过全接口方式报送申报信息和管理信息,应遵循本要求的相关原则。
数据不怕丢 网上数据银行解烦忧 篇6
现在，有一种方案可以让你不再为忘记向网络备份数据而烦恼。这种方案就是使用一种叫做“网络数据银行DBank”的服务。你只需在网上申请一个账号，再在本地电脑上安装一个DBank数据银行PC客户端软件，就可以实现本地文档与服务器的自动同步。
一、下载软件注册新账号
首先需要你做两件简单的事情：注册一个账号，下载并安装一个客户端软件。DBank数据银行PC客户端下载地址：http://www.dbank.com/pc/download.jsp?as909
二、网络硬盘空手走天下
按如上所述步骤申请账号成功后，登录你的DBank数据银行，你会发现，你已经拥有一个3GB容量的免费网络硬盘。把你的文件存在这里，你就可以“空手走天下”了。
三、云端存储自动来同步
为了能让你的本地文件与网络服务器文件保持同步，首先需要安装从网上下载的DBank数据银行客户端软件。
小提示：安装数据银行PC客户端后，本地硬盘中会生成一个 “我的DBank”同步文件夹，你可以把想备份的文件存在这里。你可以在“我的DBank”文件夹内完成的操作和操作本地文件夹完全一致。通过登录网站www.dbank.com查看云端，会有两个目录，一个叫“我的PC文件夹”，一个叫“我的网盘”。
实用小技巧
数据银行PC客户端可以装在多台电脑上，在家里电脑和公司电脑上装上数据银行PC客户端，使用同一账号登录。你上班时将需要处理的文件放到“我的DBank”文件夹下，下班后回家打开电脑便能获得最新的文件。如果在家里加班工作，回到公司打开电脑后，你也会发现公司电脑中“我的DBank”文件夹中的资料也自动变成最新的了。
银行系统数据 篇7
近几年, 我国经济持续快速增长, 银行的规模和效益也取得了巨大的发展。但伴随汇率、利率市场化的调整, 市场风险随之加大, 利差进一步被压缩, 竞争持续加剧, 银行经营将面临各种困难。而粗犷的经营方式, 单一、集中的利润来源, 沉重的人力资源成本, 创新能力不足等因素都阻碍银行发展, 尤其对社区性中小银行将带来更大的冲击。因此, 作为全国中小银行中机构最多、区域分布最广的农村合作银行, 如何利用科技手段, 简化业务流程、促进业务创新、推动精细化管理, 科学有效地开展考核激励, 发挥机制灵活的优势, 增强核心竞争力, 始终保持创业激情和活力, 是中小银行从业者、尤其是高管层近几年一直关注和思考的问题。
二、信息系统建设现状
余姚农村合作银行是浙江省的一家区域性银行, 始终致力于服务当地中小企业、社区居民、农户。在实现全省核心业务系统与数据大集中后, 浙江省农信联社下发核心业务数据包到辖内各行社, 供行社数据分析使用。由于各行社的规模和管理水平参差不齐, 各行社对数据的利用程度也千差万别, 存在种种问题。具体表现在:系统建设前期没有系统性和前瞻性的规划, 盲目投资、重复投资现象严重;系统开发技术架构不规范, 部分新引进项目开发技术落后;核心技术由外部公司控制, 存在外包风险;忽视科技队伍建设, 导致技术人员严重缺乏, 难以支撑银行持续健康发展, 甚至系统运维也捉襟见肘。
2012年, 为进一步加大对辖内农信系统行社的数据支撑, 浙江省信用联社建立了新的业务数据统一下发平台, 增加了重要的外挂系统数据源, 对下发数据结构进行了优化调整。为充分利用下发数据, 支持业务发展和管理需要, 余姚农村合作银行于2012年启动调研, 拟在省联社下所发数据的基础上, 兼顾其他业务数据来源, 建立一套统一的数据集中管理平台, 整合行业及各业务部门业务分析子系统, 为行内业务部门和分支机构信息交流、各级领导决策, 提供有力的业务数据分析支持, 同时减轻系统运维压力。
三、系统建设目标与措施
余姚农村合作银行董事会和高级管理层始终高度重视信息科技的应用, 自成立以来, 逐年加大科技投入力度, 并积极开展探索。明确了采用“统一规划、分步实施、急用先行”的原则, 实行滚动开发、持续完善, 逐步实现依托统一数据平台, 建立统一开发平台, 构建应用广泛、便于扩展、易于维护的应用系统的总体目标。
(一) 建设统一数据平台
选择一到两家有实力、信誉好的公司, 作为长期合作伙伴, 采用系统建设与人才培养同步进行的原则, 与公司合作开发和建设统一数据平台。在技术架构选型上综合考虑成本、技术先进性和适用性等因素, 选择成熟和主流的应用开发技术规范、Web应用服务器和数据库管理系统。在系统设计中遵循监管部门、省农信联社的信息安全标准, 从物理安全、应用安全、系统安全等各个方面综合考虑, 保证数据、信息的安全性。同时要充分考虑系统的可扩展性, 确保系统在未来5年内适用业务发展的需求。在系统的易用性及可维护性方面, 要求系统界面设计清晰、明确, 便于系统维护人员及各级操作员能够学会各项业务操作, 充分考虑科技人员工作压力, 尽量减少系统维护人员的工作。在统一数据平台的建设过程中, 选择行内骨干科技人员参与项目开发, 从方案设计、建模、数据整理和核对、程序编码等重要环节做到全程参与, 充分保证了系统的稳健性和可用性, 同时行内科技人员在技术能力和项目管理的能力方面都得到大幅提高。
(二) 合作搭建统一开发平台
与合作伙伴共同搭建统一开发平台, 积累成熟的模型、开发成果, 为以后各类应用搭建打好基础。当然市场上也有一些不错的开发平台, 也可以向相关公司购买成熟的开发平台。
(三) 整合应用
针对之前系统开发缺乏规划、应用多而杂的状况, 余姚农村合作银行对系统进行整合, 建立统一登录门户。通过逐步的整合和开发, 主要构建综合报表系统、管理会计系统、业务管理系统、人力资源管理系统、风险管理系统、信息科技管理平台、辅助审计系统、协同办公系统、门户网站及网上商城系统等10类管理类应用系统, 支撑全行的业务发展和管理需要。
综合报表系统, 主要包括基础报表 (总账类、分户余额表) 、对账清单、各类登记簿、部室报表等, 以此来支持全行日常报表取数的需要。
管理会计系统, 主要包括内部资金转移定价、成本分摊、资产负债管理3个子系统, 为资金转移价格确定、实施经营管理精细化、经营考核科学化、资产负债动态管理提供支持。
业务管理系统, 主要包括客户信息管理、客户信用评级、授信管理、精准营销、贷后检查、客户经理管理、客户经理绩效考核、数据统计分析等模块, 为信贷业务管理、客户营销提供全方位的服务。
会计结算管理平台, 主要包括柜面业务审批、会计辅导检查、反洗钱、账户年检自动比对系统、OCR系统等模块, 为会计结算提供支持。
人力资源管理系统, 包括人力资源基础数据管理、劳资与薪酬、考勤管理、全员绩效考核、培训管理等模块, 减少大量繁琐的手工操作, 提高人力资源部门管理效率。
风险管理系统, 包括风险经理工作平台、流程管理平台、风险容忍度管理、操作风险管理、流动性风险管理、信用风险管理、市场风险管理、风险预警管理等模块或子系统, 以配合全面风险管理的实施。
信息科技管理平台, 包括信息科技规划、故障报修、硬件管理、日志管理、变更审批、知识库管理、需求管理、数据修改、数据提取、项目管理、科技人员考核、信息科技档案管理等模块, 实现对信息科技工作的精细化管理。
辅助审计系统, 从审计项目发起、审批、审计实施 (审计日志、鉴证单) 、报告、问题整改跟踪等实现审计全流程管理, 充分利用审计专家模型开展持续的内部审计, 为内部管理、考核、人员晋升提供参考依据。
协同办公系统, 主要包括个人事务、工作流、行政办公、知识管理、公文档案管理等功能模块, 实现全行信息交流、邮件收发、工作流转、日程管理等内容。
门户网站及网上商城系统。目前, 余姚农村合作银行门户网站基本以业务介绍、信息公开为主。时机成熟时, 将会推出网上商城, 针对我行客户提供增值服务, 利用我行在当地的影响力, 推介企业客户的优质产品, 为企业和客户搭建交易和服务平台, 更好地服务当地经济。
银行系统数据 篇8
本工程由生产运行中心、业务管理中心及附属用房等组成,总建筑面积约5.2万m2,其中生产运行中心建筑面积1.5万多m2,业务管理中心及附属用房建筑面积3.6万多m2。数据中心机房按电子信息系统机房设计规范中的A级标准进行设计。其供电电源由两路10k V市电(满足双重电源的要求)作为主用电源,柴油发电机组作为第三路应急电源,不间断电源系统(UPS)用于数据中心机房信息设备的不间断供电。
2审议的主要内容
2.1 数据中心机房分级和负荷等级的确定
1)目前在某些数据中心项目中,对机房应根据哪种规范和标准来进行分级的分歧较大,这主要是由于美国标准(Uptime institute Tier标准及TIA-942)和中国规范(《电子信息系统机房设计规范》GB50174-2008)的不一致所致(即:美国标准将机房分为四级,即:Tier I、Tier II、Tier III和Tier IV,Tier II至Tier IV均要求设发电机;而中国规范将机房分为三级,即:A级、B级和C级,当市电满足双重电源的要求时,仅A级要求设发电机)。但专家对于本次设计的意见比较统一,认为中国的工程理应采用国内规范,本工程是国家级银行项目,数据中心的所有机房均应定为A级。
2)在采用的规范和数据机房的等级确定以后,负荷等级也就明确了:不间断电源系统的基本容量、空调和制冷设备的基本容量、应急照明和消防等涉及生命安全的负荷容量、安防及监控系统均为一级负荷中的特别重要负荷。
3)对电源的要求:根据以上确定的负荷等级,要求供电部门按规范中双重电源的标准提供两路10k V市电,同时工程内部自设柴油发电机组作为应急电源,并严禁将其他负荷接入该应急供电系统(根据《供配电系统设计规范》的要求)。
2.2. 信息设备负荷计算及UPS基本容量的选择
1)信息设备负荷的大小及UPS基本容量的计算:设计之初,往往都没有信息设备的参数,如:类型、数量、每台设备的容量等,而不同用户的数据中心,其负荷差异很大,因此就有了低密度、中密度和高密度机房之分。对某一工程来说,能较准确地确定信息设备负荷的大小非常重要,根据经验,一般多数银行数据中心机房的负荷密度都不大,本工程仅为500W/m2(机房地板面积)。
2)信息设备功率因数的选取也不统一,以前一般都取0.8,但随着高频开关电源技术的进步,目前已提高到0.95甚至更高。本工程根据专家意见,在计算UPS基本容量时,信息设备的功率因数取0.9。
3)UPS基本容量的计算值
Pj=1.2×(2600/0.9)=3467k VA(1.2为规范中要求的余量),UPS基本容量的选择为600k VA×6。
2.3 柴油发电机系统负荷计算及方案选择
1)在计算柴油发电机系统负荷时,需要考虑并联机组不均匀系数及可靠系数。对UPS负荷,除了计算由其供电的信息设备的容量外,还需考虑其自身的损耗和电池充电负荷(注:也有观点认为可靠系数中已考虑了电池充电负荷,因此仅考虑UPS的损耗即可),而总系数一般取0.7(相除);对于其他的动力、照明等负荷,总系数一般取0.75。
2)经负荷计算,本工程柴油发电机选择为:
2 400k W×3或(3+1)
3)柴油发电机系统采用高压或低压方案的比较:
(1)首先从供电系统的可靠性上来说,低压方案比高压可靠。因为对于低压方案,供电系统中的3路电源(2路市电和1路柴油发电机)是在变压器低压系统侧联络,而高压方案的供电系统,3路电源是在变压器的高压侧联络。一般应急电源的供电越靠近负荷,其供电系统的可靠性就越高。
(2)但从供电系统复杂程度上来说,低压方案又要比高压的复杂(注:但对系统的可靠性影响甚微),因为:
a.对高压系统,3(或4)台柴油发电机可以并机成一个电源系统;而对低压系统,由于低压系统对电源容量的限制,只能分成两个电源系统。此时如果需采用设置备用机组的方案,则低压系统的不足就更明显(一台备用机组要为两套电源系统备份,致使低压系统更为复杂,或为每套电源系统单设备用机组,投资会提高)。
b.对高压系统,柴油发电机电源仅需引出2路,在10k V系统处分别与2路市电联络;而对低压系统,则需引出6~8路电源,在6~8段低压应急母线系统处与市电切换。
c.对本工程,虽然低压油机方案的系统比高压的复杂一些,但还是可接受的,因为目前暂定不采用备用机组方案,同时低压又仅需拆成两个电源系统。(因此对《数据中心供配电系统技术白皮书》中建议的“0.4k V发电机总容量不要超过3 200k W,否则采用10k V中压发电机组”的说法,笔者认为还需结合具体工程灵活采纳。)
(4)最后从投资上分析,低压系统方案与高压的相差不多。
(5)因此,笔者认为对本工程,在柴油发电机台数不是较多、又不采用备用机组的情况下,低压系统方案要比高压的好。
(6)有观点认为“低压柴油发电机系统需使用额定电流4 000A的自动转换开关,而标准产品额定电流最大3 000A,因此需采用非标产品,需定制,周期长”。但根据笔者之前工程了解的情况:4 000A的切换开关不是非标产品,而是国内没有此规格的产品,需要采用进口产品,订货周期长,也很贵。
(7)多数专家倾向于高压方案,但业主结合其工程特点及自身管理情况,最后还是选择了低压方案。
两种方案比较的电气系统接线图详见图1和图2。
2.4 备用机组的设置
1)UPS系统的备机:根据电子信息系统机房设计规范,A级机房UPS系统配置为2N或M(N+1)冗余(M=2、3、4……)。对本工程,是选择2N还是N、(N+1)还是(N+1)、(N+1)形式出现了不同意见。审议会上多数专家认为“UPS采用2N系统方式供电可满足本工程可靠性的要求”,最后确定采用2N系统。
2)柴油发电机系统的备机:本工程市电为:由两路10k V电源供电,且该两路10k V电源分别引自上级两个不同方向的变电站(110k V站或220k V站),满足规范中的双重电源要求。
本工程应急电源采用柴油发电机组,根据《电子信息系统机房设计规范》GB50174-2008中对A级机房的要求,后备柴油发电机系统可采用N或N+X冗余(X=1~N)。
最后结合投资,专家认可按无备用机组的方案设计,但建议在发电机房内预留一台机组的位置。
2.5 关于UPS并机系统的旁路问题
UPS并机系统的旁路通常有三个方案:
1)静态及手动旁路均采用UPS自身的内旁路
有专家提出:对2N系统结构的3台及以上并机系统,在自动转换到静态旁路时,由于各机组间存在的转换时间差,会导致首先转换的设备出现过负载的情况,可能会出现先后停机的故障。
设计分析认为:对本工程,虽然UPS系统容量较大,但对于2N工作方式下的UPS系统,每台UPS所带负荷仅有其额定容量的(2600/0.9)/((600×6)×2)=40.1%。这样在3台机组并机的2N工作状态下,其中一套系统自动转到旁路时,最先投入的UPS的过载倍数仅有3×40.1%=1.2倍,而转换时间最多2~4ms,设备间的转换时间差应该不会超过2ms。因此从理论上分析,不会出现停机问题。
但转手动旁路时,需要将并机系统中每台UPS自身的手动旁路都合闸,当并机设备台数越多时,误操作的风险就会越大。
2)静态及手动旁路均采用集中的外旁路
集中旁路结构有较好的性能,不会出现投入时的过负荷情况。
采用集中外旁路时,需增加设备,会多占用建筑的空间,同时投资也会增加。
3)静态旁路采用UPS自身的内旁路、手动旁路采用集中的外旁路。
根据上述分析,静态旁路采用UPS自身的内旁路时不会出现停机问题,同时集中的外旁路避免了误操作的风险,因此这是个较优的方案。
4)经专家论证,确定的原则为:3台及以上UPS并机时,采用静态及手动旁路均为集中外旁路的方案;仅有2台UPS并机时,静态及手动旁路均可采用分散内旁路。
2.6 低压配电系统中自动转换开关的设置
当采用低压油机方案时,低压配电系统中自动转换开关的设置包括:
1)对UPS的供电:由于UPS采用的是双路结构(2N),当仅剩油机电源时,虽然仅有此一路电源,但如果仅给其中一路供电,则另一路就会使用其电池供电,电池很快会耗光。因此采用对双路UPS均供电的形式较好(但此时会增加一倍的ATS)。
2)对精密空调等其他负荷的供电(注:这些负荷也是由双路供电末端互投):
方案1:由于仅剩一路油机电源,如果也向对UPS的供电那样对这些负荷供电,则会增加一倍的ATS。此时虽然满足双路末端互投,但实际前端电源仅有一路。
方案2:由于此时实际上电源仅有一路,就可仅对双路中的一路供电,可节省ATS。
3 结束语
数据中心项目与一般民用建筑相比,前期方案设计需考虑的问题相对较多,也较复杂,因此设计人员应结合本工程的自身特点,进行多方案比较后,确定最适合的方案。
参考文献
[1]美国国家标准协会,美国电信产业协会,TIA技术工程委员会.数据中心电信基础设施标准ANSI/TIA-942-2005[S].2005.
[2]中华人民共和国工业和信息化部.GB50174-2008电子信息系统机房设计规范[S].北京:人民出版社,2009.
[3]中华人民共和国机械工业部.GB50052-2009供配电系统设计规范[S].北京:中国计划出版社,2009.
银行系统数据 篇9
全球经济一体化的今天,财务报告的国际趋同已成为各国资本市场国际化的重要表现形式。为促进资本市场健康稳定发展,提高会计信息质量,我国也逐步构建了与国际财务报告准则趋同的企业会计准则体系,其中比较关键的是引入公允价值计量准则,其显著特征是要求上市公司提供完善的公允价值分层计量信息,将资产负债表中的相关资产或负债依据其可靠性将得到的输入值进行层次划分。国际惯例是将资产或负债分别划分为三个层级,并要求对各个层级进行信息披露,目的是提高财务报告的决策有用性(杨敏,2013)。然而,我国现阶段上市公司对于公允价值层级信息的披露处于原始的自觉阶段,其披露意愿以及披露程度都由上市公司自身决定,而且尚无统一的披露形式。银行、保险公司等金融机构相对更多地披露了公允价值分层信息,但仍然存在一定的局限性,如在计量过程中存在着计量误差、不同企业估值模型运用的差异性以及相关会计假设的主观性特性,这些都会影响外界投资者对公允价值不同层级信息的认知程度。事实上,外部投资者认为第三层级公允价值的输入值会比第一、二层级公允价值的输入值有着更高的不确定性程度和信息不对称程度,同时隐含着更高的系统风险(Riedl和Serafeim,2011)。
对于公允价值分层计量信息,目前金融机构披露得相对较多,但由于存在的信息不对称可能会诱使管理层滥用估值技术并随意划分资产与负债,可能增加人为因素导致的财务报表波动,提高金融机构的系统性风险。特别是在我国占据重要地位的银行体系一旦出现倒闭,就会带来“多米诺骨牌效应”,有可能诱发整个金融系统爆发系统性风险,从而有可能进一步引发溢出效应和传染效应。而商业银行本质上是经营风险较大的企业,其本身在经营中通常采用内部控制与外部审计相结合的方法进行风险控制。特别是在公允价值分层信息披露中,高质量的外部审计能更有效地监管和激励管理层,并发现会计操纵(Balsam等,2003),从而能更有效地激励管理层披露更多的、真实的公允价值信息,从而提高公允价值各层级估值的透明度,降低信息不对称程度,增强经营稳健性并降低风险(钱先航等,2015)。
当前的金融体系经过发展,其内部组成十分复杂,形成了由资产负债表相互关联的复杂网络,金融风险在各主体之间互相影响,特别是银行处于金融支付的核心,其一旦出现风险,带来的溢出效应将会对整个金融体系造成巨大破坏。因而,研究公允价值层级计量、银行外部审计对银行系统性风险溢出效应的影响对于风险管理和维护金融稳定具有重要的现实意义。
二、文献综述
国际学术界对于系统性风险及其溢出效应的研究文献很多,早期对商业银行系统性风险的研究大多源于研究银行挤兑问题,主要原因是银行经营的脆弱性(Minsky,1982)。随着一系列的银行危机以及金融危机,风险的高传染性使得系统性风险的溢出效应受到广泛关注,对于银行系统性风险及其溢出效应的研究,经历了从侧重研究单个银行倒闭引起其他银行倒闭的传染性风险到研究对整个银行体系系统性风险传染性的过程(Gropp和Moerman,2004;Brownlees和Engle,2011)。国外学者对于银行系统性风险溢出效应的研究主要集中于对其进行测度和相关的实证研究上,许多文献采用了Logit和Probit等二值因变量方法以及跨市场相关性检验等模型来研究相关影响因素对银行系统性风险及其溢出效应的作用。Adrian和Brunnermeier(2011)首次提出了Co Va R(条件在险价值)模型并用其估计银行业的系统性风险溢出效应。另外,也有一部分文献研究公允价值会计对银行系统性风险的影响,如Blanchard(2010)研究发现,资本市场衍生工具供求波动会影响银行系统性风险,而基于微观审慎框架简单地采用衍生工具冲销风险的方法会导致过度积累系统性风险。Korinek(2010)发现,资产价格波动会显著放大商业银行的系统性风险。
国内学者对银行系统性风险溢出效应的研究主要借鉴国外不同的模型与方法,并针对我国银行的实际数据进行实证检验,研究成果颇多。高国华和潘英丽(2011)研究认为,商业银行自身的△Co Va R溢出效应、自身Va R水平及不良率对银行系统性风险溢出效应的影响最为显著。马君潞等(2007)实证研究了单个银行破产对银行体系系统性风险的影响。李志辉和樊莉(2011)运用Co Va R模型研究发现,主要以Va R为核心的监管政策对于防范银行体系系统性风险溢出效应仍有较大局限性。李玉贤(2012)研究表明,银行系统性风险溢出效应与其资产规模和利润水平有重要关系,资产规模大和利润水平高的银行对银行系统性风险溢出效应有显著抑制作用,但资产规模较大的银行会增加银行体系系统性风险风溢出效应。
相比发达国家对于公允价值层级的研究,我国学术界对其研究起步较晚,而且相关研究大都集中于理论研究,关于公允价值层级的实证研究还非常少。相关研究主要是研究公允价值层级的信息含量(毛志宏等,2014)、可靠性(王建成和胡振国,2007)、决策有效性(邵莉,2012)等。
直接研究公允价值层级对银行系统性风险溢出效应的文献还很少,而银行披露的公允价值层级信息由于存在信息不对称以及管理层主观行为等局限性,有可能对银行系统性风险产生影响。因而,本文以我国14家上市商业银行的财务数据为研究样本,借鉴Adrian和Brunnermeier(2011)提出的Co Va R方法来度量银行系统性风险溢出效应,并研究公允价值层级、银行外部审计对前者的影响,以期为维护我国银行业的稳定及银行风险监管提供思路。
三、理论分析与研究假设
(一)公允价值层级对银行系统性风险溢出效应的作用
虽然基于《美国财务会计准则第157号——公允价值计量》(FAS 157)的公允价值分层提高了信息透明度,但仍然存在较大的公允价值不可靠性问题。在活跃交易市场中,公允价值能够被计量,但会受到计量过程中存在的计量模型误差以及管理层主观臆断的双重不利影响;在非活跃市场中基于不可观察参数计量的公允价值可能并不可靠,并可能成为风险的来源。本文认为公允价值层级对银行系统性风险溢出效应的影响主要体现在公允价值层级相关参数输入值的信息不对称和估值技术隐含的管理层操纵两方面:
一方面,FAS 157依据计量公允价值的输入参数的相对可靠性对公允价值进行三个层级划分。由于计量第一层级的输入变量来源于活跃市场价格信息,因而管理层与投资者之间基本不存在信息不对称问题;计量第二层级的输入变量包含非活跃市场的相关资产和负债的价格信息,因而该层级的输入值存在一定程度的信息不对称;而计量第三层级的输入变量基本以市场不可观察参数为依据,企业估值模型和计量方法的不透明可能暗含管理层的主观估计,因此其信息不对称问题最为严重。事实上,Riedl和Serafeim(2011)研究发现,相对于按第一、二层级公允价值计量的资产,按第三层级公允价值计量的资产具有更大的不确定性,包含了更严重的信息不对称,隐含了更大的系统性风险。Stern和Feldman(2009)认为,基于“大而不倒”的监管会引致规模较大的银行产生道德风险。由于公允价值分层信息在计量上存在不确定性,尤其是高层级的公允价值资产或负债,因而它们很可能变成管理层操纵的工具,这有可能引发道德风险。一旦公允价值计量引起的道德风险诱导银行采取激进的风险偏好策略,会因为风险集中和风险传染而引发更大的系统性风险,进而有可能酝酿巨大的溢出效应和传染效应。
另一方面,我国资本市场发育并不完善,对于高层级的公允价值计量(第二、三层级)缺乏足够的价格信息,对其计量大多数时候只能采用估值技术。而银行的具体估值技术及估值过程并不需要在财务报告中披露,而且实际计算过程与结果也不可复制,因而外界无法很好地监督银行管理层出于特殊目的的主观划分。而且银行管理层也存在出于盈余管理目的进行金融资产划分的可能,资产的不同分类方式对财务报表的影响也存在较大不同,高层级的公允价值资产与负债被操纵的空间更大,对财务报表的影响也相对较大(叶建芳等,2009)。因此,银行管理层人为地采用估值技术以及随意划分金融资产或负债将导致财务报表波动,通过投资者的非理性市场参与可能提高银行系统性风险。同时,由于资本市场存在的“混响效应”,会加剧这一系统性风险传染,进而加剧金融不稳定。基于此,本文提出第一个研究假设:
假设一:第一、二、三层级公允价值资产或负债对银行系统性风险溢出效应的影响逐层递增。
(二)外部审计在公允价值层级影响银行系统性风险溢出效应中的作用
来自会计师事务所的外部审计是银行外部治理和风险控制的重要组成部分,其独立地就银行财务报表的公允性及其合理性出具的审计意见能影响外部投资者对银行价值的认知,进而达到约束银行管理层、完善银行治理、提高银行信息透明度的目的。专业的银行外部审计在银行公允价值分层对银行系统性风险溢出效应影响中的作用主要表现为:
一是降低道德风险及信息不对称程度。当公允价值计量的输入值来源于不存在活跃市场报价的价格信息时,输入值的估计要借助估值模型,而运用该主观性估值模型不可避免地将影响公允价值可靠性,估值模型可能沦为管理层达到特殊目的的工具,同时也可能引发银行更高的道德风险。而银行外部审计可借助其独立性和专业性对银行主观性估值模型运用进行有效审计,识别和抑制管理层偏差,减少估值技术与估值过程的信息不对称程度,降低道德风险,从而加强银行的风险管理。
二是通过限制管理层主观臆断为计量公允价值层级信息提供可靠且更为客观的数据。公允价值计量存在的不确定性容易诱使管理层运用其自主权来编制满足自身薪酬和声誉的有偏差的财务报告(Aboody等,2006),进而降低公允价值的相关性、可靠性以及可比性。Kolev(2008)研究认为,公允价值第三层级的价值相关性比第一层级低,但银行外部审计对公允价值估值的有效审计在一定程度上能纠正这种偏差。相比低层级的公允价值资产和负债,高层级的公允价值资产与负债的信息不对称程度更大,可验证性更差,而被操纵的空间更大,外部审计付出同样的努力得到的边际效果更大,从而能相对更好地提高基础数据的可靠性,提高公允价值层级信息质量,更大程度地减少财务报表波动以及防范系统性风险。
基于此,结合假设一,本文提出第二个研究假设:
假设二:银行外部审计会抑制公允价值计量的资产或负债的系统性风险溢出效应,且抑制作用逐层增加。
四、研究设计
(一)变量定义
1. 银行系统性风险溢出效应。
本文基于Adrian和Brunnermeier(2011)计算Co Va R的办法,运用分位数回归计算商业银行的系统性风险溢出效应。该方法以Va R方法为基础,计算当一家银行出现危机时整个银行体系的Va R值,衡量某家银行出现危机后对整个银行体系的影响。而银行系统性风险溢出效应是当所有银行都处于正常时整个银行体系的CoVa R值与当某家银行陷入困境时整个银行体系的Co Va R值的差,即△Co Va R,该值测度了该商业银行对银行体系系统性风险的边际影响。
依据Adrian和Brunnermeier(2011)的研究,将Va Rqi定义为Pr(Xi≤Va Rqi)=q时的值,其中Xi表示商业银行i的随机变量,q为分位点,表示商业银行的在险价值。而Co Va Rqj|i表示当商业银行i由于事件C(Xi)陷入困境时,整个银行体系j的Va R值,即。从而,商业银行i对整个银行体系j的风险溢出效应为:
C(Xi)即为当Xi=Va Rqi时的事件。本文主要计算在1%置信水平下我国各上市商业银行的△Co Va R。
本文借鉴Engle和Manganelli(2004)的成果,运用分位数回归方法测度各上市商业银行的Va R值,分位点选择为0.01和0.5,模型如下:
其中:Yi,t代表上市商业银行日度股票收益率;i表示商业银行;t表示时间;μi,t表示残差项;β为待估参数;n表示解释变量个数;Z表示解释变量。
在估计Va R的基础上,本文需要估计当一家商业银行出现危机后对整个银行体系的影响,即每家商业银行的CoVa R值。根据Adrian和Brunnermeier(2011)的研究,本文使用分位数回归方法计算Co Va R值,分位点选取为0.01。其具体模型如下:
其中:St为银行指数日度收益率(本文以大智慧银行业指数衡量银行业整体状况);Xi,t为各上市商业银行日度收益率。各上市商业银行的△Co Va R值为:
其中:待估系数γ0.01,i的作用是测度商业银行出现危机时的溢出效应。如果γ0.01,i显著不为零,说明银行体系的下端尾部风险由各个上市商业银行下端尾部风险决定。
在具体计算中,对于解释变量Z的选择,本文借鉴刘志洋和宋玉颖(2015)的方法,采用沪深300指数衡量股票市场,采用6个月Shibor与6个月国债收益率之差衡量银行间市场风险,采用6个月AAA银行间企业债收益率与6个月国债收益率之差衡量信用风险溢价,采用10年国债收益率与6个月国债收益率之差衡量利率市场结构。
2. 公允价值层级。
由于商业银行财务报表中披露的第一、二、三层级公允价值资产与负债数值很大,本文将其分别除以总资产和总负债进行处理,并将FVA1、FVA2、FVA3定义为第一、二、三层级公允价值计量的资产与总资产的比值,将FVL1、FVL2、FVL3定义为按第一、二、三层级公允价值计量的负债与总负债的比值。
3. 银行外部审计。
在文献中,对于外部审计水平的衡量大多采用审计意见(肖作平,2006)和审计费用(Newman等,2011)这两个变量。经对多家上市商业银行审计费用进行研究,发现除审计风险外,商业银行审计费用还由银行规模、审计复杂性和聘用会计师事务所的服务质量等多种因素决定,因此,本文仅采用审计意见作为衡量标准,用Opinion表征审计意见,即如果企业被出示标准审计意见,则为1,否则为0。
4. 控制变量。
由于银行的系统性风险溢出效应与银行自身的风险、资产规模、总资产收益率、杠杆率和宏观经济增长等具有较强的关系(郭卫东,2013),本文以资产规模(Size)、总资产收益率(Roa)、杠杆率(Lev)等作为控制变量。考虑到在2008~2011年间我国GDP稳定增长的同时股票价格波动很大,故本文剔除GDP因素。另外,借鉴郭卫东(2013)的方法,本文以每家上市商业银行每年5%置信水平下的Va R值衡量商业银行自身风险,设置虚拟变量Year。
(二)样本选择与数据来源
本文以14家上市商业银行为样本,由于中国农业银行和光大银行上市较晚,故将其剔除并进行如下处理:(1)剔除公允价值资产和负债同时不存在以及没有披露完整公允价值层级数据的年度,以保证样本的有效性;(2)为使得计算的银行系统性风险溢出效应具有好的稳定性,通常需要一年以上时间长度的数据(刘志洋和宋玉颖,2015);(3)对数据进行1%与99%分位的缩尾(winsorize)处理,以排除极端数据的影响。最后得到84个观测值。考虑到我国现行会计准则于2007年1月1日开始实行,同时考虑到数据的可获得性,本文的样本区间为2008~2014年。
本文数据中各公允价值层级的公允价值资产与负债等数据均来自于手工搜集所选样本银行的年度财务报告,其他数据则来源于WIND、CCER及CSMAR数据库。
(三)模型设定
本文主要研究商业银行公允价值层级、外部审计与系统性风险溢出效应之间的关系。本文对计算的单个上市商业银行的△Co Va R时变序列,在每个财务年度取其均值来表示商业银行在该年度对银行体系的系统性风险溢出效应。根据Lopez-Espinosa等(2012)的研究,本文应用固定效应模型进行回归分析,模型如下:
五、实证分析
(一)主要变量的描述性统计
表1为主要变量的描述性统计结果。从系统性风险溢出效应指标来看,△Co Va R均值的均值为-0.0278,最小值为-0.0933,最大值为-0.0127。样本中FVA1、FVA2、FVA3的均值分别为0.0319、0.0685及0.0155,说明上市商业银行披露的以公允价值计量的资产占总资产的比重分别为3.19%、6.85%和1.55%,主要集中在第二层级,第二层级计量的金融资产占总资产的比重都在6%以上。FVL1、FVL2及FVL3的均值分别为0.0005、0.0235及0.0438,说明金融机构披露的以公允价值计量的负债占总负债的比重分别为0.05%、2.35%和4.38%,第二、三层级披露的相对较多。
(二)回归分析
表2为公允价值层级对系统性风险溢出效应影响的回归结果,由于△Co Va R均为负值,因此回归系数为正表明解释变量越大,系统性风险贡献度越高。在控制其他变量的前提下,FVA1、FVA2及FVA3的回归系数在5%置信水平下显著,系数分别为0.6124、0.9414与1.1971,说明第一、二、三层级公允价值资产的增加会提高银行系统性风险溢出效应。另外,FVL1、FVL2及FVL3的回归系数分别为3.8449、0.3545与0.7084,说明第一、二、三层级公允价值负债的增加会提高银行系统性风险溢出效应,但前者不显著,可能是由于公允价值第一层级负债比较少的缘故,而后两者在5%的水平上显著。
表3中回归系数的Wald检验结果表明公允价值层级资产与负债的回归系数具有显著的差异性,即第一、二、三层级资产以及第二、三层级负债对银行系统性风险溢出效应的提升作用依次增加,从而验证了假设一。由于输入参数设置和估值技术受到的计量误差及管理层主管作用的影响,其公允价值可靠性也逐渐降低,信息不对称程度依次增加,由于受到“大而不倒”隐性监管政策的影响,这可能给银行带来很大的道德风险,从而隐含了巨大的系统性风险,一旦爆发风险,由于风险的传染性会酝酿出很大的溢出效应,就会对其他金融机构造成极大的不利影响。
从其他控制变量的回归结果来看,Size的系数值在1%的水平上显著,且随着银行资产规模的扩大对银行系统性风险的溢出效应也越高。可能的原因是资产规模越大的银行受“大而不倒”的隐性担保政策影响,其道德风险也更大,加之在我国资产规模较大的几家上市银行(如工、农、中、建)也是系统重要性银行,一旦发生系统性风险,对金融体系的负向作用巨大,因而系统性风险溢出效应也更为明显。Roa的系数显著为负,说明盈利能力强的银行系统性风险溢出效应较低。是因为银行盈利能力强,发生系统性风险的概率会大大降低,从而风险溢出效应就较低。Lev的系数显著为正,说明高资产负债率会提高银行系统性风险溢出效应。原因在于,高负债的银行往往更容易发生危机,由于债务清偿,加之银行关联性很大,一旦发生系统性风险,对其他金融机构的影响也会加大。
注:***、**、*分别表示在1%、5%和10%水平上显著。下同。
表4为银行外部审计在公允价值层级对银行系统性风险溢出效应影响中作用的回归结果。从表4中审计意见与公允价值层级资产与负债的系数来看,审计意见与公允价值第一、二、三层级资产的系数分别为-0.4469、-0.7354及-0.7903,且分别在5%、1%、5%的水平上显著,说明审计意见会显著降低公允价值三个层级资产对银行系统性风险溢出效应的负向影响且逐层增加;审计意见与公允价值第一、二、三层级负债的系数分别为-0.0217、-0.1856及-0.1933,且分别在10%、5%、5%的水平上显著,说明审计意见也会显著降低公允价值三个层级负债对银行系统性风险溢出效应的负向影响且逐层增加,从而验证了假设二。这表明,公允价值各层级的资产与负债的增加会显著提高银行系统性风险溢出效应,而审计意见作为银行外部审计的重要方式之一,对于管理层主管偏差以及信息不对称具有显著的抑制作用,因此完善公司治理有助于银行稳定,可以降低银行发生系统性风险的可能性,从而降低系统性风险的溢出效应。
(三)稳健性检验
在上文研究的基础上,本文对研究结果按以下条件进行稳健性检验:一是由于本文为截面和时间混合的面板数据,故采用截面和时间双重cluster进行回归以获得稳健的结果;二是采用审计费用作为银行外部审计的替代变量(Newman等,2005)。稳健性检验结果与上文得出的结论一致。
六、研究结论与政策启示
本文基于FAS 157的公允价值层级理论,以我国14家上市商业银行2008~2014年的相关财务数据为研究样本,实证研究了公允价值层级、银行外部审计与银行系统性风险溢出效应之间的关系。实证研究结果表明:受输入参数设置和估值技术的计量误差及管理层主观划分作用的影响,第一、二、三层级资产以及第二、三层级负债对银行系统性风险溢出效应的提升作用逐层增加,但第一层级负债的影响并不显著;审计意见作为银行外部审计的重要方式之一,能显著降低三个层级公允价值资产和负债对银行系统性风险溢出效应的不利影响。
基于上述研究结论,为了降低银行系统性风险溢出效应,维护金融稳定,提出如下政策建议:第一,相关部门应尽快制定公允价值层级披露的统一标准,且强制性要求银行披露公允价值层级计量模型、估值过程及最终结果等公允价值层级信息,以提高信息透明度,降低信息不对称程度;第二,加快资本市场发展,完善金融资产价格形成机制,使价格市场化,提高公允价值层级信息计量质量;第三,加强银行外部审计机构对银行公允价值资产和负债各层级信息的审计,制约管理层主观臆断,抑制管理层偏差,降低财务报表波动性。
摘要：基于《美国财务会计准则第157号——公允价值计量》的公允价值层级理论,以我国14家上市商业银行2008~2014年的相关财务数据为研究样本,实证研究公允价值层级信息、银行外部审计与银行系统性风险溢出效应之间的关系。实证研究结果表明:第一、二、三层级公允价值资产以及第二、三层级公允价值负债对银行系统性风险溢出效应的正向作用明显,且逐层增加,但第一层级公允价值负债的影响并不显著;银行外部审计有助于抑制三个层级公允价值资产和负债对银行系统性风险溢出效应的不利影响。
银行系统数据 篇10
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