动态评价指标

动态评价指标（精选十篇）

动态评价指标篇1

一、动态财务评价指标基本特性

根据财务报表可以得到的财务指标数量众多,用于反映某一方面财务状况的指标也不计其数,但是并不是所有的财务指标都能满足财务评价的要求,特别是动态评价对指标的基本要求。综合来看,财务指标需要具有以下性质特征,才能用于动态财务评价。

(一)全面性

财务评价是对企业财务概况的综合反映,其所包含的指标应该全面系统,具备高度的概括能力,能反映企业财务最本质、最重要的特征。在指标形式上,注重数量指标和质量指标相结合,时期指标和时点指标相结合。

(二)数量性

在统计分析中,将数据资料按照计量层次划分为定性数据和定量数据。其中,定性数据居于计量层次最低阶段,数学性质有限,难以对此进行深入的统计方法应用,显然这已不能满足现代财务评价的要求,尤其是动态财务评价,其实施必然是建立在定量分析的基础之上,因此必须以定量数据为基石。总之,我们所选择的财务指标,其表现应当是数量性的,并且应当是可测的。

(三)可重复获取性

财务评价指标必须是能够公开并重复收集的,这样才能保证动态比较的可实现性,也才能便于各方使用者可以公开获取得到比较结论并能进行验证。一般来说,目前的财务评价研究都是针对上市公司展开,也正是因为上市公司严格的财务报表披露制度,各类财务指标可以公开获取得到。因此,基于信息的可获取性及可重复收集性这一原则,动态财务评价的数据严格说也是来源于上市公司公布的各期财务报表。

(四)可比性

动态财务评价要反映了上市公司财务状况的长期走势,因此要求不同时期的评价指标具有可比性。所谓可比性,即要求指标在计算口径、范围和计算方法等方面满足一致性的要求。但是不可避免地,在我国证券市场发展的这十多年里,我国的企业会计准则发生了几次变化,这必然会影响到上市公司各时期财务指标的可比性,因此,在具体比较时应该考虑会计准则变化带来的影响。

(五)灵敏性

不同的指标变化特征,对财务状况变动的反映是有差异的,有的灵敏,有的迟钝。我们应选择那些能及时捕捉财务运行变动方向且可信度较高的指标来进行动态比较,以更有利于利用动态比较的结果对企业财务状况进行监测或预警。

(六)重要性

每一个指标在反映企业某一方面的财务状况,其重要性并不相同,我们选取的指标应该是对于反映企业财务特征有重要地位和重大影响,并被广泛认可关注的这类重要指标,或者说应该选取蕴含了重要财务信息的指标。

(七)代表性

由于各财务活动是相互联系、相互影响的,则各财务指标之间的关系往往也并不相互独立,而是存在很多联系、制约,故指标间存有一定的可替代性。利用这种关系,选择有较强代表性的指标,可减少工作量,避免重复评价。在财务报表中,会计数字之间存在着相互勾稽平衡,某些财务比率,尽管是反映企业财务属性的不同方面,但是其分子分母却存在着完全相关性,完全可由其中某个比率变换计算形式得到另一个比率,对于这类型比率,适当选择其一纳入财务指标体系即可。

(八)可靠性

财务指标的可靠性会直接影响到动态评价的可靠性,因此选取的评价财务指标必须具备可靠性。目前,证监会有严格的上市公司信息披露管理办法,这对上市公司公布的财务指标的可靠性有了良好的保障。当然我国证券市场中出现过一些上市公司不规范操作、虚报、瞒报等事件,此外,企业的盈余管理活动等,也会影响到财务指标的具体表现,但总体说来这一方面影响不会对动态财务评价的结果有实质改变。

需要注意的是,在目前企业业绩评价研究中,很多学者提到了财务报告外数据与一些非财务指标对企业评价的重要性,但是这些指标往往不能符合以上提到的八点特性,如不能满足“数量性”、“可重复获取性”、“可比性”等,而另一方面,笔者认为这里的研究主题为“财务评价”,尽管这些报表外数据或非财务指标在对企业进行评价时具有重要经济意义,但是为了使评价结果更具针对性,其内容还是应该精炼于企业的财务状况,而非其他。

二、动态财务评价的指标选取

满足以上性质要求的财务指标并没有构成评价指标体系,基于综合评价对评价指标体系的要求——广覆盖面与最小集,还需要对其进行进一步选取。

(一)评价指标选取方法综述

一般来说,评价指标的选取方法可以分为“定性和定量两大类”:定性选取主要是指基于对研究论题、研究对象的理解认识,主观地选取重要指标构建评价系统;而定量方法,主要是利用经验数据通过统计方法进行相关的实证研究得出选取结果。定性的选取评价指标,结果受到研究者对问题的认知影响,不可避免地体现了研究者的主观意识,因此,定性的选取评价指标,其评价结果的公认性往往会受到一定影响。总的来说,定量选取方法是从数据特征出发,能够较好地平衡指标选取的全面性和代表性问题,避免了研究者对问题认识的局限性,也降低了评价结果的主观性和可操作性,但是这一方法也有其不足之处:一是定量方法只单纯从指标数值特征入手,而抛开了指标本身的经济内涵,忽略了指标的经济意义;二是定量方法得到的选取结果受到样本数据随机性的影响,结果往往处于变动之中;三是定量方法对指标选取的代表性作用,也可通过后续的综合评价过程来加以实现。因此,在实际应用中,大多数的研究文献还是采用定性的评价指标选取方法。

(二)动态财务评价指标选取方法的考虑

如上文所述,评价指标的定量选取能避免结果的主观性,但是存在固有的局限性,特别是应用到动态财务评价之中,更有不可避免的不足。首先,动态财务评价不同于静态财务评价的横向比较,而是评价企业的各期财务概况与某一特定时期的财务概况的纵向比较,这必然要求两时期的评价指标是一致的,这样的纵向比较才会有意义。以上的定量处理方法,是根据某一时期的样本数据实证分析得到,而不同时期的财务指标,其样本数据必然有差异,从而不同的时期就会有不同的选取结果。如果每期用不同的评价指标,势必会影响动态财务评价本身的稳定性与可比性;如果固定只用某一期的选取结果,则又会影响到其他时期指标选取的代表性,这也是定量选取方法应用动态研究的最大局限。第二,以上的各种定量选取方法,可以说都是以保证选取指标的最大代表性而运用的各种统计方法,结果往往是用数值波动较大的指标替代波动不大的指标,但是这样的结果在经济意义上却很难解释,特别是对于已经发展很成熟的财务评价指标体系,其得到的结果、乃至最终的结论可能会与大众普遍的认识相悖。第三,财务指标的信息重叠性本身是不可避免的,这源于构成这些指标的会计数字之间的丰富内在联系,财务报表中的数字本身就存在一个相互勾稽的关系,必然会使各类指标在信息上存有交叉,如果为保证指标的代表性,必然会损失掉部分的信息充分性和重要性,而这些重叠的信息可能也正是重要性的体现。

尽管定性的选取评价指标,结果会受到研究者视角与认知的限制,带有明显的主观性,但是相对定量方法的不足,以及实际操作的繁琐,在实际研究中大多数的文献还是以定性方法为主。特别是对于财务评价指标体系的构建,这一方面的研究已经相当广泛与深入,并已形成了一些重要的、具有代表性的评价指标体系。因此,以笔者所见,动态财务评价的评价指标还是应以定性的选取为主,在此基础上可以考虑采用专家法,博采众长,在一定程度上尽量降低定性方法的主观性。同时也要指出,并不存在一个能够得到公认的普遍适用的评价指标体系,因为不同的评价目的、评价对象与内容,其指标体系必然会有不同的指标与之对应。

参考文献

[1]邱东:《多指标综合评价方法的系统分析》,中国统计出版社1991年版。

[2]罗常龙、曾高峰:《杜邦财务分析体系的缺陷及其改进》,《商业研究》2006年第5期。

[3]王璐、庞皓:《综合评价中的指标选择方法》,《统计与决策》2007年第1期。

[4]王庆石:《统计指标间信息重迭的消减办法》,《财经问题研究》1994年第1期。

保险公司动态监测综合评价指标体系篇2

保险公司动态监测综合评价指标体系

保险公司动态监测指标体系主要采用定性分析和定量分析相结合的方法对保险公司的发展、创新、诚信、经营、管控等方面工作的开展情况进行动态监测和评价，为实施“分类指导、分类监管”提供基础数据和事实依据。

第一类指标：发展类指标（100分）

主要采用定性分析和定量分析的方法对保险公司的发展方向、发展理念以及其日常经营活动产生的社会影响等情况进行监测和评价。

一、政策执行情况（0-20分）监测要点：

1.是否能够准确把握保监会和上级公司确定的发展方向，紧紧围绕当地社会经济发展的中心任务，充分发挥保险业经济补偿、资金融通、社会管理三项功能，坚持科学发展观，又好又快发展（0-10分）。

2.是否组织全体员工认真学习、深入研讨国家、地方和上级公

司有关保险业发展的重大政策，使每位员工都能理解和掌握这些政策对于保险业发展的重大意义和作用，并在经营过程中向社会予以广泛宣传（0-2分）。

3.是否及时研究国家和地方政府大政方针政策中蕴含的保险业发展契机，积极培育和挖掘潜在的保险市场需求；积极向政府有关部门进行汇报、沟通，以获得政策支持（0-3分）。

4.是否采取有效措施将有关政策精神贯彻落实到实际工作中去，以形成良好的经济效益和社会效益（0-2分）。

5.是否组织全体员工认真学习、深入研讨保监会及上级公司有关保险业发展的规范性文件和指导性意见，使每位员工都能够准确把握文件精神，并在经营管控中予以贯彻落实（0-3分）。

二、覆盖面（0-20分）1.保险覆盖率（0-10分）计算公式1（用于人身险公司）：

市（州）级保险机构保险覆盖率＝××市（州）保险机构承保人次/××保险机构所在市（州）人口数量×100% 省级保险机构保险覆盖率＝××省级保险机构各市州级保险机构保险覆盖率之和/××保险机构各市（州）级分支机构数×100% 计算公式2（用于产险公司）：

保险覆盖率＝××保险机构各市（州）分支机构市场份额之和

/××保险机构各市（州）级分支机构数×100% 指标释义：

“××市（州）保险机构承保人次”以保险统计信息系统数据为准。

“××保险机构所在市（州）人口数量”以吉林省统计局发布的最新数据为准。

“××保险机构各市（州）分支机构市场份额之和”等于××保险机构在设有分支机构的市州中，各分支机构占当地市（州）的市场份额之和，简单加总即可。

“××保险机构各市（州）级分支机构数”等于××保险机构在省内设立有分支机构的市（州）数，在同市（州）内开设多家机构的按一家机构进行统计，不予累计。

评分标准1（用于成立三年以上人身险公司）： 50%以上：10分 10%至50%：7分 5%至10%：4分 1%至5%：1分 1%以下：0分

评分标准2（用于成立不满三年人身险公司）： 20%以上：10分

5%至10%：7分 1%至5%：3分 1%以下：0分

评分标准3（用于成立三年以上产险公司）： 15%以上：10分 7%至15%：7分 3%至7%：4分 1%至3%：1分 1%以下：0分

评分标准4（用于成立不满三年产险公司）： 8%以上：10分 3%至8%：7分 1%至3%：3分 1%以下：0分

2.机构平均保单件数（0-10分）计算公式：

机构平均保单件数＝××保险机构监测期承保件数/××保险机构监测期内机构数量

指标释义：

“××保险机构监测期承保件数”指监测期内××保险机构承

保的有效保单件数（即承担了保险责任的保单件数），不包括犹豫期撤单的保单，以保险统计信息系统季报数据为准。

“××保险机构监测期内机构数量”包括经保险监管部门批准设立的省级分公司、市（州）分公司、中心支公司、支公司、营业部、营销服务部，以保险统计信息系统《保险公司机构人员情况统计表》（季报）中的“机构数”项目数据为准。

评分标准1（用于成立三年以上人身险公司）： 20000件以上：10分

15000件至20000件：7分至10分 10000件至15000件：4分至7分 0件至10000件：0分至4分

评分标准2（用于成立不满三年人身险公司）： 10000件以上：10分

5000件至10000件：7分至10分 2500件至5000件：4分至7分 0件至2500件：0分至4分

评分标准3（用于成立三年以上产险公司）： 6000件以上：10分

4000件至6000件：7分至10分 3000件至4000件：4分至7分

0件至3000件：0分至4分

评分标准4（用于成立不满三年产险公司）： 3000件以上：10分

2000件至3000件：7分至10分 1000件至2000件：4分至7分 0件至1000件：0分至4分

三、保险宣传（0-15分）监测要点：

1.是否具有完备的品牌宣传规划和组织实施部门（0-2分），并通过电视、报纸、广播、网络等媒介对自身进行宣传，打造专业品牌，以扩大知名度（0-3分）。

2.是否在宣传企业自身的同时，广泛宣传保险的意义和作用，以扩大保险业的影响，增强人们的保险意识（0-5分）。

3.是否积极主动举办一些社会公益活动，并取得社会公众认可，产生较大反响（0-5分）。

四、重大事件应对（0-5分）监测要点：

1.是否建立了重大危机事件的处理、应对预案，以妥善应对各种危机突发事件（0-1分）。

2.重大危机事件的处理是否及时、周到，并得到有关部门的认

可和客户的认同，产生一定的示范效应。未发生重大危机事件为满分（0-2分）。

3.是否建立隐患事件分析及信息传递机制，及时将隐患事件处理在萌芽状态，保护消费者利益和维护企业形象（0-2分）。

五、行业协作（0-35分）1.与监管部门的配合（0-25分）监测要点：

（1）对于保险公司的机构、高管变动事宜是否及时上报，信访投诉处理是否及时、认真，公司内部大事项是否及时告知（0-15分）。

（2）是否积极配合监管部门组织实施的工作试点或检查、调研等工作（0-10分）。

2.与行业协会的协作（0-5分）监测要点：

（1）经营活动是否能够自觉遵守共同签署的行业约定或协定（0-3分）。

（2）是否积极支持、参与行业协会的工作，如是否及时缴纳会费，是否按要求及时、认真地提供有关数据和资料等，以促进行业自律工作的推进（0-2分）。

3.与同业保险公司的协作（0-5分）监测要点：

（1）是否能够就关于行业发展的一些重大事宜与同业公司进行沟通、交流，并达成一致（0-2分）。

（2）是否存在有恶意挖角、诋毁同业等恶性竞争的行为，是否有主动规避同业恶性竞争的制度和措施（0-3分）。

六、其它与发展有关的工作（0-5分）监测要点：

是否开展了除上述工作之外的其它一些促进保险业发展，并产生较大社会影响的工作。

评分标准（简单累计，以5分为限）：该项工作处于计划阶段：1分该项工作处于实施阶段：2分该项工作产生较好社会影响：4分

该项工作卓有成效，产生较大、较好社会影响：5分第二类指标：创新类指标（30分）

主要采用定性分析的方法对保险公司在管理、服务、产品、销售等领域开展的创新工作进行监测和评价。

一、管理创新（0-6分）监测要点：

1.是否建立鼓励创新的制度，并有专人负责落实（0-1分）。2.是否针对不同地域特点或行销模式形成新的管理理念，施行

新的管理方式，并得到有效执行（0-2分）。

3.是否及时总结管理创新方面的经验、典型，并得到上级和有关部门的肯定、支持，并加以宣传、深入推广（0-3分）。

二、服务创新（0-6分）监测要点：

1.是否及时总结服务创新方面的先进经验和典型事例，并加以推广（0-4分）。

2.创新服务是否得到客户的认可，并产生积极的社会效应（0-2分）。

三、产品创新（0-6分）监测要点：

1.是否主动根据区域或客户特点研究保险需求，并向上级机构提出产品开发建议或经授权开发新产品（0-1分）。

2.是否针对市场需求对现有产品进行组合销售，并产生一定的社会效益和经济效益（0-3分）。

3.是否及时清理不符合市场需求的保险产品，主要通过零保费产品占保险公司投入市场的产品比例予以监测（0-2分）。

评分标准：占比50%以上：0分占比50%至20%：0分至2分

占比20%以下：2分

四、销售创新（0-6分）监测要点：

1.是否建立专门的市场研究、分析制度，并配备相应人员，根据市场实际探索、推广新的销售方式（0-2分）。

2.是否及时总结销售创新方面的经验、典型，并予以推广，带来较好的经济效益和社会效益（0-4分）。

五、其它创新（0-6分）

监测要点：除上述四方面创新外的其它创新工作，产生较好的社会效益或经济效益。如：积极参与有关部门组织的保险试点工作；率先提出关于保险业发展的一些新思想、新理念等。

评分标准（简单累计，以6分为限）：创新工作处于计划阶段：1分创新工作处于实施阶段：2分创新工作产生较好效果：4分

创新工作卓有成效，产生较大、较好社会影响：6分第三类指标：诚信类指标（60分）

主要采用定性分析和定量分析的方法对保险公司开展的有关诚信建设方面的工作进行监测和评价。

一、投诉情况（0-40分）

1.投诉指数（0-30分）计算公式1（用于产险公司）：

投诉指数＝（保险机构监测期内受客户向监管部门投诉次数×60%+保险机构监测期内受客户向公司投诉次数×40%）/保险机构监测期内承保件数

计算公式2（用于人身险公司）：

投诉指数＝（保险机构监测期内受客户向监管部门投诉次数×60%+保险机构监测期内受客户向公司投诉次数×40%）/保险机构监测期内承保人次

指标释义：

“保险机构监测期内受客户向监管部门投诉次数”指监测期内保险监管部门接到的涉及该保险机构的有效投诉次数（即监管部门转办和立案的投诉），以监管部门统计数据为准，但对于经调查核实后属于客户误解的除外。

“保险机构监测期内受客户向公司投诉次数”指监测期内该保险机构接到的客户有效投诉次数（即保险机构内部予以调查处理的投诉）。此数据由公司自行统计，监管部门抽查复核，对于经调查核实后属于客户误解的除外。

“保险机构监测期内承保人次、承保件数”以保险统计信息系统数据为准。

评分标准1（用于产险公司）3‰以下：30分

3‰至6‰：30分至15分 6‰至10‰：15分至0分 10‰以上：0分

评分标准2（用于人身险公司）：万分之一以下：30分

万分之一至万分之二：30分至20分万分之二至万分之三：20分至10分万分之三至万分之四：10分至0分万分之四以上：0分 2.投诉处理机制（0-10分）监测要点：

（1）是否建立并保持投诉处理程序和客户服务热线电话，及时接受客户的投诉和咨询（0-3分）。

（2）是否对咨询投诉处理中发现的问题进行核实、分析和反馈，并进行整改和跟踪监督（0-1分）。

（3）是否建立投诉处理工作的奖惩机制，并予以兑现、落实（0-1分）。

（4）是否有固定签约的律师事务所或专、兼职法律事务人员，并在变动时及时向监管部门备案（0-5分）。

二、诚信宣传和教育（0-5分）监测要点：

1.是否建立诚信教育机制，并在日常管控中加强宣传、贯彻落实（0-1分）。

2.是否建立诚信奖惩制度，并对诚实守信者表彰奖励，对欺诈误导者严厉惩处（0-1分）。

3.是否建立了“黑名单”制度，并有效落实（0-2分）。4.是否对一些好的诚信宣传和教育经验及时总结，并加以推广（0-1分）。

三、公司信誉度（0-10分）监测要点：

1.是否建立完善的客户回访制度，并建立客户回访档案，有效传递客户信息，以提升公司服务水平（0-2分）。

2.是否被有关部门授予“重合同守信用”单位（0-2）。3.客户对保险公司提供服务的评价和满意情况（0-6分）。注：对于此监测点，监管部门将采用抽样的方法进行测评。即从保险公司户档案中抽取部分客户的资料，进行访问，然后综合计算其对保险机构的评价情况，最后以此确定该项监测点的分值。

四、其它与诚信有关的制度和措施（0-5分）

监测要点：保险公司在日常经营管理中还施行了哪些诚信建设的制度和措施，产生了哪些良好效应。

评分标准（简单累计，以5分为限）：该项工作处于计划阶段：1分该项工作处于实施阶段：2分该项工作产生较好效果：4分

该项工作卓有成效，产生较大、较好社会影响：5分第四类指标：经营类指标（180分）

主要采用定量分析的方法对保险公司的业务经营能力和业务质量进行监测和评价。同时根据产、寿保险公司的不同情况，将全部指标分为产险指标、寿险指标两个部分，由统研处、中介处负责监测。

一、产险指标（180分）1.保费增长率（0-20分）计算公式：

保费增长率＝(监测期保费收入－上年同期保费收入)/上年同期保费收入×100% 指标释义：

“监测期保费收入”指监测期内××保险机构的规模保费收入，以保险统计信息系统数据为准。

评分标准： 30%以上：20分

10%至30%：10分至20分 5％至10%：5分至10分-5％至5％：0分至5分-5％以下：0分

2.应收保费率（0-20分）计算公式：

应收保费率＝监测期应收保费/监测期保费收入×100% 指标释义：

“应收保费”口径与《保险公司资产负债表》对应项目的口径相同。

“监测期保费收入”指监测期内××保险机构的规模保费收入，以保险统计信息系统数据为准。

评分标准： 8%以下：20分

8%至15%：20分至10分 15%至25%：10分至0分 25%以上：0分

3.综合费用率（0-20分）

计算公式：

综合费用率＝监测期（业务及管理费+手续费及佣金支出+分保费用+营业税金及附加-摊回分保费用）/监测期（自留保费-提取未到期责任准备金）×100% 指标释义：

业务及管理费、手续费及佣金支出、分保费用、营业税金及附加等指标的口径与《保险公司利润表》对应项目的口径相同；

“自留保费=保费收入+分保费收入-分出保费”，各项目的口径与《保险公司利润表》中对应项目的口径相同。

评分标准： 30%以下：20分

30%至40%：20分至10分 40%至50%：10分至0分 50%以上：0分

4.综合赔付率（0-20分）计算公式：

综合赔付率＝监测期（赔款支出+提取未决赔款准备金+分保赔款支出-摊回分保赔款-摊回未决赔款准备金）/监测期（自留保费-提取未到期责任准备金）×100% 评分标准：

50%以下：20分

50%至55%：20分至15分 55%至60%：15分至10分 60%至65%：15分至5分 65%至70%：5分至0分 70%以上：0分

5.承保利润率（0-20分）计算公式：

承保利润率＝监测期（承保利润）/监测期（自留保费-提取未到期责任准备金）×100% 评分标准： 5%以上：20分 3%至5%：20分至10分 0至3%：10分至0分 0以下：0分 6.结案率（0-20分）计算公式：

结案率＝监测期内××保险机构结案案件数量(件)/监测期内××保险机构立案案件数量(件)评分标准：

90%以上：20分

80%至90%：10分至20分 75%至80%：0分至10分 75%以下：0分

7.营销员持证率（0-20分）计算公式：

营销员持证率＝监测期内××保险机构持证营销员人数/监测期内××保险机构营销员总数×100% 注：此指标计算结果以吉林保监局中介监管处统计数据为准。评分标准： 100%：20分 100%以下：0分

8.商业险车均保费（0-20分）计算公式：

商业险车均保费＝监测期内××保险机构商业车险业务保费收入/监测期内××保险机构商业车险承保车辆数

指标释义：

“车险业务保费收入”、“承保车辆数”以保险统计信息系统数据为准。全省商业车险车均保费水平以保险统计信息系统数据为准。

评分标准：

达到全省车均保费水平（误差在±50元以内）：10分低于全省平均水平，每100元扣减2分直至0分；高于全省平均水平，每100元加2分直至20分。9.交强险已赚保费综合赔付率（0-10分）计算公式：

交强险已赚保费综合赔付率＝监测期（赔款）/监测期（已赚保费）×100％。其中，赔款＝赔款支出＋提取未决赔款准备金－摊回未决赔款准备金；已赚保费＝保费收入－提取未到期责任准备金

评分标准： 50%以下：10分 50%至60%：10分至6分 60%至70%：6分至0分 70%以上：0分

10.交强险已赚保费综合费用率（0-10分）计算公式：

交强险已赚保费综合费用率＝监测期（经营费用）/监测期（已赚保费）×100％。其中，经营费用＝专属费用－摊回分保费用＋分摊的共同费用；已赚保费＝保费收入－提取未到期责任准备金

评分标准： 30%以下：10分 30%至40%：10分至6分 40%至50%：6分至0分 50%以上：0分

二、寿险指标（180分）1.保费增长率（0-20分）计算公式：

保费增长率＝(监测期保费收入－上年同期保费收入)/上年同期保费收入×100% 指标释义：

“监测期保费收入”指监测期内××保险机构的规模保费收入或代理保费收入，以保险统计信息系统数据为准。

评分标准： 30%以上：20分

10%至30%：10分至20分 5%至10%：5分至10分-5%至5%：0分至5分-5%以下：0分

2.新单保费增长率（0-20分）

计算公式：

新单保费增长率＝(监测期新单保费收入－上年同期新单保费收入)/上年同期新单保费收入×100% 指标释义：

“监测期新单保费收入”指监测期内××保险机构新单业务的规模保费收入，以保险统计信息系统数据为准。

评分标准： 35%以上：20分

15%至35%：10分至20分 10%至15%：5分至10分 0至5%：0分至5分 0以下：0分

3.新单期缴业务比率（0-20分）计算公式：

新单期缴业务占比＝监测期内××寿险公司新单期缴保费收入/监测期内××寿险公司新单保费收入×100% 指标释义：

“新单期缴业务比率”以保险统计信息系统数据为准。评分标准： 50%以上：20分

40%至50%：15分至20分 30%至40%：10分至15分 20%至30%：5分至10分 10%至20%：0分至5分 10%以下：0分

4.标准保费增长率（0-20分）计算公式：

标准保费增长率=（本年标准保费-上年标准保费）÷上年标准保费×100% 指标释义：

“标准保费”按保监会《关于在寿险业建立标准保费行业标准的通知》（保监发[2004]102号）的规定折算。

评分标准： 10%至25%：20分

5%至10%或25%至35%：20分至8分-5%至5%或35%至60%： 8分至4分-5%以下或60%以上：4分至0分 5.短期险赔付率（0-20分）计算公式：

短期险赔付率=（赔款支出+提取未决赔款准备金+分保赔款

支出-摊回分保赔款-摊回未决赔款准备金）÷（短期险自留保费-提取短期险未到期责任准备金）×100% 评分标准： 45%以下：20分

45%至55%：12分至20分 55%至65%：0分至12分 65%以上： 0分 6.退保率（0-20分）计算公式：

退保率＝监测期退保金/（上年末长期责任险准备金＋监测期长期险保费收入）×100% 指标释义：

“退保金”的口径与《保险公司利润表》中对应项目的口径相同；

“长期险责任准备金”为《保险公司资产负债表》中寿险责任准备金与长期健康险责任准备金之和；

“监测期保费收入”指是指1年期以上的人寿保险、健康险等人身保险业务的保费收入。

评分标准： 1%以下：20分

1%至3%：20分至15分 3%至5%：15分至10分 5%至8%：10分至0分 8%以上：0分

7.承保费用率（0-20分）计算公式：

承保费用率＝监测期（业务及管理费+手续费及佣金支出+分保费用支出-摊回分保费用）/监测期自留保费×100% 指标释义：

“业务及管理费、手续费及佣金支出、分保费用支出、摊回分保费用”的口径与《保险公司利润表》对应项目的口径相同；

“自留保费=保费收入+分保费收入-分出保费”，各项目的口径与《保险公司利润表》中对应项目的口径相同。

评分标准： 10%以下：20分

10%至20%：20分至10分 20%至30%：10分至5分 30%至35%：5分至0分 35%以上：0分

8.每元保费现金净流量（0-20分）

计算公式：

每元保费现金净流量＝监测期内××寿险公司经营活动产生的现金流量净额/监测期内××寿险公司保费收入

指标释义：

“经营活动产生的现金流量净额”的口径与《保险公司现金流量表》中对应项目的口径相同；

“保费收入”的口径与《保险公司利润表》对应项目的口径相同。

评分标准： 0.7以上：20分

0.65至0.7：10分至20分 0.55至0.65：0分至10分 0.55以下：0分

9.营销员13个月留存率（0-10分）计算公式：

营销员13个月留存率＝13月前新增人力监测期末仍然在职的人员数量/13月前新增人力×100% 评分标准： 50%以上：10分 35%至50%：4分至10分

20%至35%：0分至4分 20%以下：0分

10.营销员持证率（0-10分）计算公式：

营销员持证率＝监测期内××保险机构持证营销员人数/监测期内××保险机构营销员总数×100% 注：此指标计算结果以吉林保监局中介监管处统计数据为准。

评分标准： 100%：20分 100%以下：0分

第五类指标：管控类指标（80分）

主要采用定性分析和定量分析的方法对保险公司的内部管控能力进行监测和评价。

一、内控有效性（0-30分）监测要点：

1.内控制度是否健全，是否涵盖保险公司经营活动的各个层面、各个环节（0-5分）。

2.是否建立并保持书面程序，对各类风险进行持续有效的识别、计量、监测与评估（0-5分）。

3.业务控制、财务控制、资金控制、信息技术控制是否能得到有效执行，控制措施能否实现控制目标（0-5分）。

4.是否建立并保持书面程序，持续识别、收集、处理、报告涉及保险机构目标实现及经营管理有效运作的内外部信息，以确保经理层能够及时、准确了解业务信息、管理信息、重要风险信息；确保其他所有员工充分了解相关信息，遵守涉及其责任和义务的政策和程序；确保及时、真实、完整的向监管部门和外界报告、披露相关信息；确保在出现紧急情况或重大突发事件时，相关信息能够得到及时报告和有效沟通（0-10分）。

5.是否对内控进行持续性监控，并针对内控缺陷持续改进（0-5分）。

二、管控组织架构（0-10分）监测要点：

1.管控组织架构是否按上级要求建立健全，部门及岗位设臵是否遵循了相互监督、相互制约、协调运作的原则（0-2分）。

2.是否明确各机构、部门、岗位、人员的职责和权限，并传达至每一名员工，使其清晰的了解其岗位的职责和标准（0-2分）。

3.人员是否到位，是否具备岗位要求的相应知识、经验和技能，以确保其有效履行岗位职责（0-2分）。

4.是否明确各岗位的上下级报告关系，并实行有效措施保证履

行职责需要的信息（0-2分）。

5.管控措施实施是否落实，如是否设有专门部门或岗位负责有关措施的监督、检查，定期或不定期对已执行管控措施进行评估，及时进行必要的修正（0-2分）。

三、合规情况（0-40分）计算公式：

违规指数=监测期内被依法追究刑事责任次数×10+监测期内受到没收违法所得、责令予以撤换、限制业务范围、责令停止接受新业务、责令停业整顿或吊销经营保险业务许可证处罚次数×9+监测期内受到10万元以上罚款处罚次数×7+监测期内受到10万元以下罚款处罚次数×5+监测期内受到警告次数×4+监测期内受到责令改正、责令退回所收保费、责令转回财产处罚次数×3+监测期内受到通报批评、监管意见书、监管谈话次数×1 责令改正、责令退回所收保费、责令转回财产与其他行政处罚措施并处时不计入违规指数。

评分标准： 15以上：0分 15至10：0分至10分 10至5：10分至25分 5至0：25分至40分

主题词：保险公司

分类监管

工作规程

通知

内部发送：局领导，办公室，财产保险监管处，人身保险监管处，保险中介监管处，人事教育处，统计研究处。

一汽轿车财务指标动态分析篇3

1.一汽轿车的财务指标分析

为了对金融危机的影响有个全面的认识，本文财务数据选取2006-2012年共六年的年度财务数据进行分析，财务数据涉及金融危机发生前（2006-2007）、发生后（2008-2012）各年，具有一定的科学性。本文的盈利指标均由一汽轿车年度报告基本财务数据整理而成，年度报告由深圳证券交易所获得。

1.1盈利能力分析

从表一数据来看，根据指标开始出现下滑的年份不同可以分为两类：第一类为：总资产收益率、营业利润率和销售净利润均表现为从2006-2009指标值不断上涨，但是自2010年开始，出现下滑，其特点为2010年仅出现微小下滑，但是在随后的2011和2012年，却出现巨大滑幅，2011年营业利润率和销售净利率下滑程度分别高达90.68%、88.38%，并且2012年销售净利润率已经下滑至负值，第二类为净资产收益率和每股收益，表现为2006-2010年一直呈上涨趋势，至2011年才开始出现下滑，并且下滑也相当明显，下降幅度均达到90%以上。但是不难发现，虽然这两个指标2010年未出现下滑，但是其上涨的速度却急剧下降。同时在2007年下半年的金融危机发生后，2008、2009年各指标值虽然并未出现反向下降，但是与金融危机发生前相比，指标增速明显放缓。

因此，初步可以得出一汽轿车在金融危机发生前后整个过程的经营特点：金融危机发生前，2006-2007年发展速度极快，金融危机发生后，2008-2009年发展速度放缓，但是经营状况依然比较乐观，但是在2010年一汽轿车的经营发展开始初步出现恶化，部分指标下滑态势已初露端倪，到2011年，经营发展状况全面衰退，全部指标值急剧下降，金融危机产生的负面影响至此已完全暴露出来，公司面临经营危机。

1.2 盈利能力行业对比分析

数据可知，行业营业利润率以及行业净利率指标值下滑的拐点都在2010年，并且下滑相当显著，在2010年行业营业利润率和行业净利率分别已经下滑至-162.84%和-164.61%的极低水平，说明行业整体在2010年经营亏损，净利润为负值。相比之下，一汽轿车主要的下滑却出现在2011年，并且恶化的程度没有行业整体严重，从数据来看，公司营业利润率最差水平出现在2011年，为0.56%，而行业最差水平出现在2010年-162.84%；公司净利率出现在2012年，为-3.22%，而行业净利率最差水平为2010年的-164.61%。因此，与行业整体相比，金融危机的负面影响对一汽轿车较晚，并且影响程度较低，一定意义上反映了作为龙头企业的一汽轿车由于其自身的实力所在，抗风险能力是比较高的。

2.基于财务分析对投资者的相关建议

2011和2012年，一汽轿车盈利能力大幅下滑，虽然与行业对比分析，一汽轿车的盈利能力比较稳定使得我们有一定的理由相信作为汽车制造业的领先者，一汽轿车的实力仍然是比较强的，它的产品在市场上是比较有竞争力、品牌认可度是比较高、销售渠道是比较广的，依托这些优势，在金融危机逐步退去，经济发展前景趋好时，消费者消费信心逐步增强时，一汽轿车很可能能够重新恢复经营发展的活力。但是，由于我国正处于转变经济发展方式的战略规划期，汽车制造业核心技术掌控力不足、高端技术和产品创新能力不足，国外市场经济形势变化不定、行业竞争日益激烈使得一汽轿车未来发展面临着极大的不确定。

因此，综合来看，一汽轿车未来发展前景非常不确定，即有积极的因素，也有相当程度的消极因素。据此，我将根据消费者对风险的偏好程度不同，提出不同的建议：

首先是对风险偏好者，我建议积极买进。

通过对一汽市盈率和市净率的研究发现，目前市净率和市盈率均处于历史低位，这说明市场对于一汽轿车并不看好，但这恰恰挤掉了一些股市泡沫，一汽轿车具有很高的投资价值，另外，研究发现一汽轿车每股净资产是呈上升趋势的，虽然2011和2012有所下降，但是仍处于历史高位，其每股股票的含金量是比较高的，因此对于风险偏好者来说，当前是一个入市的好时机。

其次，对于风险厌恶者我建议暂时观望，对于风险中性者则根据目前自身的财务状况进行选择。

对于风险厌恶者来说，此时一汽轿车发展的消极因素依然较强此时不易入市，可进行进一步观望，若发现一汽轿车未来发展的积极因素逐步增多，则立即买进，否则，不要入市。对于风险中性者，若目前资金较为充裕，又缺少良好的投资渠道，则可进行适量买入。

动态评价指标篇4

公司财务评价指标体系的构建是一个讨论已久的问题, 不论在理论界还是实务界都取得了丰富的研究成果。但是这些研究大多都是基于静态财务评价下的讨论。

所谓静态财务评价, 是指评价结果主要是对当前企业财务状况的评述, 或是对各评价公司进行横向比较与排序等。而动态财务评价, 其研究目的是对企业在一个较长时期内财务状况走势的跟踪刻画与动态比较。具体来说, 既可以是单个公司财务综合概况的动态比较, 也可以是某一类公司整体的财务走势刻画。动态与静态财务评价都属于财务分析的范畴, 都是企业财务信息的集中反映, 因而在评价内容上有很强的内在联系。但另一方面由于研究目的的差异性, 其研究对象的数据特征不同, 表现为前者研究数据为公司财务信息的截面数据, 而后者研究数据多为财务信息的面板数据, 从而二者在整个评价方法体系上均有差异。因此, 动态财务评价中所使用的评价指标不能是静态财务评价指标体系的简单复制。本文正是对该问题展开探讨, 研究在特定的动态评价下, 财务评价指标体系的具体构建。

二、评价指标体系建立的方法述评

如何科学地建立一个评价指标体系, 理论界并没有一个公认的、完整的方法, 不过也有部分学者在这一领域做过相关的研究。

邱东 (1991) 相对最早在这个领域做出较全面的研究, 他将评价指标体系的选取方法分为“定性和定量两大类”, 指出定性选取评价指标的目的性、全面性、可行性、稳定性、和注意选取指标与所用评价方法的协调性五点注意。对于定量方法, 指出可以使用条件广义方差最小原则, 以及选择典型指标法。

定性选取评价指标, 如何具体的分析操作, 主要取决于研究的论题, 以及研究者对问题的理解认识, 其结果不可避免地体现了研究者的主观认识, 所谓仁者见仁智者见智, 因此, 定性的选取评价指标, 其评价结果的公认性往往会受到一定影响。

定量选取评价指标, 理论界已有一些研究成果。张尧庭、张璋 (1990) 提出用数理统计方法选取指标, 包括逐步判别分析、系统聚类与动态聚类、极大广义方差法、主成分分析法和极大不相关法等, 并对他们的特点进行了分析。王庆石 (1994) 提出了“消除指标重叠信息”的复相关系数法、多元回归法、逐步回归法, 但这些方法主要是针对存在因变量资料的情况, 在一般的评价问题中并不能适用。邱东、汤光华 (1997) 提出了一种解决指标代表性和全面性兼顾的方法, 其处理思路是先用聚类分析将候选指标群划分为若干类, 再用相关系数法等统计方法从每一类中选择若干有代表性的指标。王璐、庞皓 (2007) 在此基础上进一步提出了更为完善的处理方式:在每个方面中的指标群进行非参数Kruskal-Wallis检验, 将没有显著性差异的指标归为一个子类, 再从每个子类中选择代表性最强的指标来反映该子类的属性, 最后将每个方面各子类代表性最强的指标联合起来, 构成理想的综合评价指标体系。刘奇、马若微 (2006) 应用粗糙集理论的属性约简原理, 以2001年全部A股年度财务报表作样本, 最后筛选得到23个比率指标。

总的来说, 定量选取方法从数据特征出发, 能够较好地平衡指标选取的全面性和代表性问题, 避免了研究者对问题认识的局限性, 也降低了评价结果的主观性和可操作性, 但是这一方法也有其不足之处:一是定量方法只单纯从指标数值特征入手, 而抛开了指标本身的经济内涵, 忽略了指标的经济意义;二是定量方法得到的选取结果受到样本数据随机性的影响, 结果往往处于变动之中;三是定量方法对指标选取的代表性作用, 也可通过后续的综合评价过程来加以实现。因此, 在实际应用中, 大多数的研究文献还是采用定性的评价指标选取方法。

三、动态财务评价指标的选取

评价指标的定量选取能避免结果的主观性, 但是也存在固有的局限性, 特别是应用到动态财务评价之中, 更是难以避免。

首先, 动态财务评价是对企业的各期财务概况的纵向比较。这不同于静态财务评价的横向比较, 必然要求两时期的评价指标是一致的, 这样的纵向比较才会有意义。以上的定量处理方法, 是根据某一时期的样本数据实证分析得到, 而不同时期的财务指标, 其样本数据必然有差异, 从而不同的时期就会有不同的选取结果。如果每期用不同的评价指标, 势必会影响动态财务评价本身的稳定性与可比性;如果固定只用某一期的选取结果, 则又会影响到其他时期指标选取的代表性, 这也是定量选取方法应用动态研究的最大局限。

其次, 定量选取法指标难以解释其经济意义。定量选取法主要是以保证选取指标的最大代表性而运用的各种统计方法, 结果往往是用数值波动较大的指标替代了波动不大的指标。但是这样的结果在经济意义上却很难解释, 特别是对于已经发展很成熟的财务评价指标体系, 其得到的结果、乃至最终的结论可能会与大众普遍的认识相悖。

再次, 财务指标的信息重叠性不可避免。这源于构成这些指标的会计数字之间的丰富内在联系, 财务报表中的数字本身就存在一个相互勾稽的关系, 必然会使各类指标在信息上存有交叉, 如果为保证指标的代表性, 必然会损失掉部分的信息充分性和重要性, 而这些重叠的信息可能也正是重要性的体现。

尽管定性的选取评价指标, 结果会受到研究者视角与认知的限制, 带有明显的主观性, 但是相对定量方法的不足, 以及实际操作的繁琐, 在实际研究中大多数的文献还是以定性方法为主。特别是对于财务评价指标体系的构建, 这一方面的研究已经相当广泛与深入, 并已形成了一些重要的、具有共识的评价指标体系。因此, 动态财务评价的评价指标还是应以定性的选取为主, 在此基础上可以考虑采用专家法, 博采众长, 在一定程度上尽量降低定性方法的主观性。

四、动态财务评价指标的选取原则

由于财务报表可以得到的财务指标数量众多, 用于反映某一方面财务状况的指标也不计其数, 在此, 我们需要建立一个指标筛选标准, 才能从众多的财务指标中选出具有重要经济意义, 又符合动态财务评价的指标。基于这样的目标, 评价指标选取应该遵循以下的八点原则:

(一) 全面性。

财务评价是对企业财务概况的综合反映, 其所包含的指标应该全面系统, 具备高度的概括能力, 能反映企业财务最本质、最重要的特征。在指标形式上, 注重数量指标和质量指标相结合, 时期指标和时点指标相结合。

(二) 数量性。

在统计分析中, 将数据资料根据计量层次划分为定性数据和定量数据。其中, 定性数据居于计量层次最低阶段, 数学性质有限, 难以对此进行深入的统计方法应用, 显然这已不能满足现代财务评价的要求, 尤其是动态财务评价, 其实施必然是建立在定量分析的基础之上, 因此必须以定量数据为基石。总之, 我们所选择的财务指标, 其表现应当是数量性的, 并且应当是可测的。

(三) 可重复获取性。

财务评价指标必须是能够公开并重复收集的, 这样才能保证动态比较的可实现性, 也才能便于各方使用者可以公开获取得到比较结论并能进行验证。一般来说, 目前的财务评价研究都是针对上市公司展开, 也正是因为上市公司严格的财务报表披露制度, 各类财务指标可以公开获取得到。因此, 基于信息的可获取性及可重复收集性这一原则, 动态财务评价的数据严格说也是来源于上市公司公布的各期财务报表。

(四) 可比性。

动态财务评价要反映了上市公司财务状况的长期走势, 因此要求不同时期的评价指标具有可比性。所谓可比性, 即要求指标在计算口径、范围和计算方法等方面满足一致性的要求。但是不可避免地, 在我国证券市场发展的这十多年里, 我国的企业会计准则发生了几次变化, 这必然会影响到上市公司各时期财务指标的可比性, 因此, 在具体比较时应该考虑会计准则变化带来的影响。

(五) 灵敏性。

不同的指标变化特征, 对财务状况变动的反映是有差异的, 有的灵敏, 有的迟钝。应选择那些能及时捕捉财务运行变动方向且可信度较高的指标来进行动态比较, 以更有利于利用动态比较的结果对企业财务状况进行监测或预警。

(六) 重要性。

每一个指标在反映企业某一方面的财务状况, 其重要性并不相同, 我们选取的指标应该是对于反映企业财务特征有重要地位和重大影响, 并被广泛认可关注的这类重要指标, 或者说应该选取蕴含了重要财务信息的指标。

(七) 代表性。

由于各财务活动是相互联系、相互影响的, 则各财务指标之间的关系往往也并不相互独立, 而是相互存在很多联系、制约的, 故指标间存有一定的可替代性。利用这种关系, 选择有较强代表性的指标, 可减少工作量, 避免重复评价, 这也是综合评价对指标体系构建的基本要求———广覆盖面与最小集———的具体表现。在财务报表中, 会计数字之间存在着相互勾稽平衡, 某些财务比率, 尽管是反映企业财务属性的不同方面, 但是其分子分母却存在着完全相关性, 完全可由其中某个比率变换计算形式得到另一个比率, 对于这类型比率, 适当选择其一纳入财务指标体系即可。

(八) 可靠性。

财务指标的可靠性直接会影响到动态评价的可靠性, 因此选取的评价财务指标必须具备可靠性。目前, 证监会有严格的上市公司信息披露管理办法, 这对上市公司公布的财务指标的可靠性有了良好的保障。当然我国证券市场中出现过一些上市公司不规范操作、虚报、瞒报等事件, 此外, 企业的盈余管理活动等, 也会影响到财务指标的具体表现, 但总体说来这一方面影响不会对动态财务评价的结果有实质改变。

另外, 需要注意的是, 在目前企业业绩评价研究中, 很多学者提到了财务报告外数据与一些非财务指标对企业评价的重要性, 但是这些指标往往不能符合以上提到的八点原则, 如往往不能满足数量性、可重复获取性, 不同公司、行业间的可比性要求。而另一方面, 尽管这些报表外数据或非财务指标在对企业进行评价时具有重要经济意义, 但是为了使评价结果更具针对性, 其内容还是应该精炼于企业的财务状况, 而非其他。

摘要：本文分析了在动态财务评价条件下定量选取指标的不足, 指出以定性的方法选取指标更为恰当, 由此进一步提出了动态财务评价指标体系构建的基本原则。

关键词：动态财务评价,定量指标,定性指标,选取原则

参考文献

[1]邱东.多指标综合评价方法的系统分析[M].北京:中国统计出版社, 1991.

[2]邱东, 汤光华.对综合评价几个阶段的再思考[J].统计教育, 1997 (4) .

[3]王璐, 庞皓.综合评价中的指标选择方法[J].统计与决策, 2007 (1) .

[4]刘奇, 马若微.上市公司绩效评价指标体系确定的属性约简方法[J].西北大学学报, 2006 (5) .

[5]王庆石.统计指标间信息重迭的消减办法[J].财经问题研究, 1994 (1) .

动态评价指标篇5

《证券公司风险控制指标动态监控系统指引（试行）》的通知

中证协发[2009]25号

各证券公司：

为贯彻落实《证券公司风险控制指标管理办法》，督促证券公司建立健全风险控制指标动态监控机制，加强风险监控，在风险可控、可测、可承受前提下开展各项业务，我会制定了《证券公司风险控制指标动态监控系统指引（试行）》（以下称《指引》），现发布施行，并就有关事项通知如下：

一、鉴于各证券公司的风险控制管理体系、技术系统不尽相同，《指引》未对风险控制指标动态监控系统（以下称动态监控系统）的建设、运行、管理模式做统一规定，各证券公司应按《指引》要求，结合本公司实际，建立动态监控系统，健全相应的管理体系和制度，明确分管领导、责任部门、工作流程等，确保动态监控系统功能健全、运行有效，切实成为证券公司控制经营风险的得力助手。

二、《指引》发布前已建立动态监控系统的证券公司应对照《指引》评估本公司的动态监控系统，对未达到要求的事项进行整改。各证券公司应在《指引》施行半年内使动态监控系统建设、运行、管理等达到相关要求。

三、我会将密切跟踪《指引》的施行情况，各证券公司在《指引》落实中遇到问题或有意见、建议应及时向我会反馈。我会将在《指引》施行半年后组织检查落实情况。

联系人：薛贵

联系电话：010-66575839

E-mail：xuegui@sac.net.cn

附件：证券公司风险控制指标动态监控系统指引（试行）

二○○九年二月五日

附件：

证券公司风险控制指标动态监控系统指引（试行）

维护人员进行相关的业务、技术和安全培训。

动态评价指标篇6

[关键词] 定性定量评价绩效

在民族物流刚刚起步的今天，在先天发育不良的情况下，必须保证后天培养的科学性、合理性与准确性，软环境与硬件设施有机结合，彼此配合，学会“两条腿走路”“两只手弹钢琴”，使服务物流的物流顾客服务职能得到进一步的完善与提高，使民族物流的整体水平实现跨越式发展。为了准确测度物流顾客服务绩效，需要建立科学的物流顾客服务绩效评价体系。

一、企业物流顾客服务绩效的主要影响要素

企业物流顾客服务绩效主要受交货可靠性、服务质量、柔性和信息服务等要素的影响，从而构成评价指标。

1．交货可靠性。主要反映了企业跨区域发展对商品运动的准时性、准确性,以及有效性的要求，包括交货的时间评价、交货的数量评价和交货的质量评价。

2．柔性。主要反映企业跨区域发展对顾客需求变化、时间变化，以及商品种类变化的适应能力。包括顾客需求变化引起的数量柔性评价，时间柔性评价和因新产品开发变化引起的产品柔性评价。

3．服务质量。主要反映了顾客对企业跨区域发展提供服务的评价，包括顾客抱怨比率评价、顾客抱怨解决时间评价和顾客满意度评价。

4．信息服务。主要反映了企业在整个服务过程中信息服务的正确性、及时性、有效性和信息系统的先进性，包括信息正确性评价、信息及时性评价、信息有效性评价和信息系统先进性评价。

二、物流顾客服务绩效评价方法

物流顾客服务绩效评价方法就是进行物流顾客服务绩效评价指标要素的分析并确定各要素对物流绩效的影响，并通过物流顾客服务绩效评价指标要素的比较和优化，依据企业跨区域发展物流顾客服务的实际需要，形成一个完善的由多种评价方法构成的体系。主要有：

1．全方位绩效看板评价方法：将绩效评价确定为一套完整的管理过程，把企业的策略目的变成有条理的绩效评价方式。主要有五个步骤：预备、访问记录、研讨会、完成、改进。

2．顾客定位、员工驱动、数据为基础的原则绩效评价方法：确定各环节原则、进行设计、质量和工作改进、人力资源整合、控制、能力、市场。

3．综合平衡记分卡方法：平衡记分法的优点是强调了绩效管理与企业战略之间的紧密关系，提出了一套具体的指标框架体系。综合平衡记分卡方法包括：学习与成长性；内部管理性；客户价值；财务。四种要素的内在关系是：学习与成长解决企业长期生命力的问题，是提高企业内部战略管理的素质与能力的基础；企业通过管理能力的提高为客户提供更大的价值；客户的满意导致企业良好的财务效益。认为财务性指标是结果性指标，而非财务性指标是决定结果性指标的驱动指标，强调指标的确定必须包含财务性和非财务性，强调对非财务性指标的管理。

4．标杆瞄准评价方法：确定行业内物流顾客服务绩效的标杆进行评价。标杆法是建立在过程概念之下，通过对先进的组织或者企业进行对比分析，了解竞争对手的长处和具体的行事方式，在此基础上，对比自己的行事方式，然后制定出有效的赶超对策来改进自己的产品服务以及系统的一种有效的改进方式或改进活动。

简而言之，标杆法就是：

(1)研究竞争对手的物流战略战术。

(2)学习竞争对手先进的物流模式。

(3)改进企业的物流流程及各种操作模式。

物流标杆法就是找一个企业作为参照系，这个参照系与自己企业的水平不能相差太多，否则就没有意义了。所以要特别注意寻找比较合适的参照企业。

(4)传统物流绩效标杆局限性分析。①无法及时反映物流供应链的动态运营情况。②不能客观评估物流运营情况。③不能即时分析，只是事后总结。

(5)美国施乐公司物流绩效标杆。在北美，绩效标杆法（Benchmarking）这个术语是和施乐公司同义的。以往15年，有100多家企业去施乐学习它在这个领域的专门知识。施乐创立绩效标杆法开始于1979年，当时日本的竞争对手在复印行业中取胜，他们以高质量、低价格的产品，使施乐的市场占有率在几年时间里从49%减少到22%。为了迎接挑战，施乐高级经理们引进了若干质量和生产率计划的创意，其中绩效标杆法就是最有代表性的一项。

所谓“绩效标杆法”就是对照最强的竞争对手，或著名的顶级企业的有关指标而对自己的产品、服务和实施过程进行连续不断的衡量。这也是发现和执行最佳的行业实践。施乐考虑到了顾客的满意度，绩效标杆法被执行得比原先最佳的实践还要好。达到这个目标的主要实践方法是取悦顾客，展示给顾客看与施乐公司做生意是多么容易和愉快;达到这个目标的主要途径是公司与顾客之间的接触点。例如，拿取和填写订货单、开发票的全过程都必须符合保证顾客满意的最佳实践标准。

在施乐公司，绩效标杆法是一个由如下4个阶段和10个步骤组成的程序：

第一阶段(3个步骤)：识别什么成为标杆；识别作为对照或对比的企业；数据的收集。

第二阶段(3个步骤)：确定当今的绩效水平；制定未来绩效水平计划；标杆的确认。

第三阶段(2个步骤)：建立改进目标;制定行动计划。

第四阶段(2个步骤)：执行行动计划和监督进程；修正绩效标杆。

一个绩效标杆作业往往需要6～9个月的实践，才能达到目标。需要这么长时间，是因为绩效标杆既需要战略的，也包括战术或运作的因素。从战略上讲，绩效标杆涉及到企业的经营战略和核心竞争力问题；从战术上讲，企业必须对其内部运作有充分的了解和洞察，才能将之与外部諸因素相对比。绩效标杆的实践运作主要包括以下三种类型：

第一种类型工作任务标杆。搬运装车、成组发运、排货出车时间表等单个物流活动。

第二种类型是广泛的功能标杆。就是要同时评估物流功能中的所有任务，例如改进仓储绩效的标杆（从储存、堆放、订货、挑选到运送等每一个作业）。

第三种类型是管理过程的标杆。把物流的各个功能综合起来，共同关注诸如物流的服务质量、配送中心的运作、库存管理系统、物流信息系统及物流操作人员的培训与薪酬制度等，这种类型的标杆更为复杂，因为它跨越了物流的各项功能。

运用绩效标杆法实际上可打破根深蒂固的不愿改进的传统思考模式，而将企业经营目标与外部市场有机地联系起来，从而使企业经营目标得到市场的确认而更趋合理化。例如，它建立了物流顾客服务标准，鼓励员工进行创造性和竞争性的思维，并时常提高员工物流运作成本和物流服务绩效的意识。缺乏准备是绩效标杆法失败的最大原因。对别的企业做现场视察，首先要求物流经理能完全理解本企业内部的物流运行程序，这种理解有助于识别哪些是他们要去完成的，哪些是要从绩效标杆中寻求的信息。

施乐公司物流绩效标杆已取得了显著的成效。以前公司花费了80%的时间关注市场的竞争，现在公司却花费80%的精力集中研究竞争对手的革新与创造性活动。施乐公司更多地致力于产品质量和服务质量的竞争而不是价格竞争。结果，公司降低了50%的成本，缩短了25%交货周期，并使员工增加了20%的收入，供应商的无缺陷率从92%提高到95%，采购成本也下降了45%，最可喜的是，公司的市场占有率有了大幅度的增长。

5.关键业绩指标评价法：关键业绩指标评价法的精髓，是指出企业服务业绩指标的设置必须与企业的战略挂钩，其“关键”两字含义即是指在某一阶段一个企业战略上要解决的最主要的问题，绩效评价管理体系则相应地针对这些问题的解决设计管理指标。以上步骤使物流中心通过与顾客进行服务信息沟通，获得具体详细化的顾客需求信息，而进一步理解了顾客的想法，物流中心还必须找出他们当前的服务能力和实际要求之间的差距，这包括采取什么步骤来满足专门的服务目标和鉴别当前由竞争对手提供的服务。评价分析工作可以从定性、定量的角度分别进行。

参考文献：

[1]王焰:如何对物流顾客服务进行绩效评价[J]．国际商业技术，2001.(7),12-13

[2]王成:物流绩效评估应考虑的指标[DB/CD].台湾地区物流协会，物流案例集，2001.8-9

动态评价指标篇7

自2009年10月30日创业板首批28家企业正式上市以来, 迄今已有355家公司在该市场上市, 而且市场规模还将不断扩大。近年来, 越来越多的经营者和投资者开始关注创业板上市公司的历年业绩水平, 因而, 对这类公司进行财务业绩综合评价是十分必要的。财务业绩评价主要包括两个部分, 即评价指标体系的构建, 和评价方法的选取。对于创业板上市公司财务业绩评价指标体系构建的研究已有一些成果, 如初大智 (2002) , 宋光辉、许林、师渊 (2011) , 刘泽荣、方芳 (2013) 等, 但这些财务指标体系要么过于复杂, 要么不能体现创业板上市公司的特征, 部分指标的数据也难以获得。目前, 对于评价方法的选取, 主要有功效系数计分法、因子分析法、层次分析法。虽然这些评价方法能在一定程度上较好地评价公司的业绩水平, 但多数是针对公司在某一时段的财务业绩评价, 即静态评价, 而对于创业板上市公司财务业绩的动态综合评价所见甚少。

事实上, 随着时间的推移, 创业板上市公司的高成长、高风险特征越发明显, 在不同的年份, 企业的经营成果会相差很大, 如果只针对某一年份进行创业板企业财务业绩的静态评价, 其结果必将有失偏颇。因此, 需要针对创业板企业在连续多个年份中的多项指标进行动态的综合评价, 以便于客观、合理、科学地分析其财务业绩。本文则是在参考了一些证券公司网站、公司财务报表数据后, 在传统指标体系的基础上, 针对创业板上市公司的特征构建了一套比较完善的多指标评价指标体系, 同时, 借鉴了尤天慧等 (2010) 提出的时序多指标决策法, 对创业板上市公司的财务业绩进行了动态评价和分析。

二、财务业绩评价指标体系构建

考虑到创业板上市公司的自身特征, 同时也为较全面地反映创业板上市公司的财务业绩, 可构建针对以下七个方面, 共14项相关指标的综合评价指标体系。

第一, 盈利能力。盈利是公司的一个重要经营目标, 是其生存和发展的基础。盈利能力用来评价公司获利的能力, 反映了公司财务业绩的一个重要方面。该方面将选取以下两个具有代表性的指标:总资产利润率 (P1) , 即利润总额/资产平均总额, 该指标能综合评价公司的资产盈利能力, 也是对公司管理者资产配置能力大小的反映;净资产收益率 (P2) , 即净利润/净资产 (股东权益) , 该指标是评价公司盈利能力大小的一个重要财务数据, 反映的是公司股东获取投资报酬的高低。

第二, 偿债能力。公司在经营过程中会面临偿还到期债务的问题, 偿还债务的能力强弱是评价公司财务业绩好坏的主要标准之一, 也可反映公司的财务风险大小。该方面选取以下两个具有代表性的指标:资产负债率 (P3) , 即负债/资产总额, 该指标反映的是公司长期债务的偿还能力;速动比率 (P4) , 即速动资产/流动负债, 该指标反映的是公司短期债务的偿还能力。

第三, 营运能力。公司对其有限资产的配置和利用的能力, 即为营运能力, 反映的是公司资产周转的状况, 也体现了公司营业状况及经营管理的水平。该方面选取以下两个具有代表性的指标:应收账款周转率 (P5) , 即赊销收入净额/应收账款平均余额, 该指标反映的是公司应收账款变现速度的快慢及管理水平的高低;总资产周转率 (P6) , 即营业收入/平均资产总额, 该指标反映的是公司全部资产的利用效率。

第四, 发展能力。公司在从事经营活动的过程中, 会出现规模扩大、盈利持续增长、市场竞争力不断增强等发展能力状况。该方面将选取以下两个具有代表性的指标:净利润增长率 (P7) , 即 (本年净利润-上年净利润) /上年净利润, 该指标连续多年的值可以较好地评价企业发展能力的持续性;资本保值增值率 (P8) , 即期末股东权益/期初股东权益, 该指标反映了当年股东权益的变化情况, 体现了公司资本积累能力, 是评价公司发展潜力的重要财务指标。

在传统的财务业绩评价中, 主要是针对以上四个方面进行的, 因而, 将P1~P8这8项指标构成的评价指标组合称为“传统指标体系”。

第五, 现金流量。创业板上市公司处于高速成长期, 更易因大规模扩张或投资导致其账面收入与实际现金流转相差较大, 从而产生财务风险, 因此有必要对现金流量方面进行评价。该方面将选取以下两个具有代表性的指标:净利润现金比率 (P9) , 即经营现金净流量/净利润, 该指标可以反映公司盈利质量的高低。经营活动现金净流量增长率 (P10) , 即 (本年经营活动现金净流量-上年经营活动现金净流量) /上年经营活动现金净流量, 该指标能反映公司的成长性好坏。

第六, 抗经营风险。与成熟的中小企业相比, 创业板上市公司面临的经营风险要大得多, 需对该方面的风险更为关注。同时, 这些公司尚处于成长初期, 其发展壮大主要还得依靠具有优势的主营产业和有关的无形资产上面, 其竞争力也主要是来源于这两方面, 因此, 可选取以下两项指标来衡量其抗经营风险的能力:主营业务收入增长率 (P11) , 其计算公式为 (本期主营业务收入-上期主营业务收入) /上期主营业务收入;无形资产占有率 (P12) , 即无形资产/平均总资产。

第七, 创新能力。创业板上市公司通常具有较高的科技创新能力, 科技创新是它们的核心竞争力。该方面选取以下两个具有代表性的指标:研发费用比率 (P13) , 即研发费用/营业收入。研发和技术人员比率 (P14) , 即研发和技术人员数/员工总数。

本文将上述P9~P14共6项指标构成的指标组合称为“新增指标体系”, 而全部14项指标构成的指标组合称为“新指标体系”。

三、动态多指标评价方法

第一, 原理。令动态多指标评价问题的评价方案集为S={S1, S2, …, Sq}, 评价方案的指标集为P={P1, P2, …, Pn}, 时间区段集为T={T1, T2, …, Tm}。对S中的各个方案, 在P中所有指标下的值的基础上, 针对各时段Ti, 利用线性加权法计算出各评价方案的评价值Dki (其中k=1, 2, …, q, i=1, 2, …, m) , 再针对所有时段, 利用加权法计算出各评价方案的综合评价值Dk, 最后, 根据Dk的大小便可确定各评价方案的排序。

第二, 实施步骤。具体如下:

(1) 符号的定义。除上述原理中涉及的符号之外, 还需定义以下符号:评价方案Sk (k=1, 2, …, q) 对应于时段Ti、指标Pj (j=1, 2, …, n) 的指标值为akij;针对时段Ti, P所对应的权向量为Wi= (Wi1, Wi2, …, Win) T, 其中0≤Wij≤1且;时间区段集T所对应的权向量为E= (e1, e2, …, em) T, 其中0≤ei≤1且, i=1, 2, …, m;

(2) 原始指标值的规范化处理。对所有akij通过以下4个公式进行规范化处理, 得到相应的规范化指标值bkij。

当Pj为效益型指标时,

其中, 分别为指标Pj的最大和最小指标值。

当Pj为成本型指标时,

当Pj为固定型指标时,

其中, aij*为指标Pj针对时段Ti的最佳稳定值。

当Pj为区间型指标时,

其中, [aij1, aij2]为指标Pj针对时段Ti的最佳稳定区间。

(3) 通过层次分析法确定时段权向量E。

(4) 确定指标权向量Wi。

首先, 由线性加权法可得到针对时段的各评价方案的评价值表达式为:

其次, 再由加权法可得到所有时段的各评价方案的评价值表达式为:

再次, 为确定指标权向量, 可构造指标权向量Wi= (Wi1, Wi2, …, Win) T, 且满足单位化约束条件:WiTWi=1。对于式 (6) , 显然Dk总是越大越好, 为此, 构成关于仅求解Wi的多目标决策模型:

max D= (D1, D2, …, Dq) T, s.t.WiTWi=1, i=1, 2, …, m。由于各评价方案之间是公平竞争, 不存在任何偏好关系, 因此, 该多目标决策模型可转换为如下的单目标决策模型:

最后, 求解 (7) 式即可确定Wi。

(5) 由式 (6) 计算出各评价方案的评价值Dk。

(6) 据值Dk的大小进行排序, 即可得出相应评价方案的排序结果。

四、实例分析

下文选取在我国创业板首批发行上市的28家公司为例, 针对其在2009年~2012年这4年时间区段的财务业绩进行动态综合评价与分析。

第一, 动态多指标评价法的应用。

首先, 收集、计算和整理出这28家公司各自在2009、2010、2011、2012年度对应于指标集P中14项指标的值 (限于篇幅, 此处不再列出) 。其中P3、P4为区间型指标, 其最佳稳定区间分别为[0.4, 0.5]、[0.8, 1.3], 其余指标均为效益型指标

其次, 在“传统指标体系”下, 利用动态多指标评价法得出28家公司财务业绩的排名。具体过程如下:

由式 (4) 对各年段所有公司P3、P4指标的值进行规范化处理, 同时由式 (1) 对各年段所有公司其余指标的值进行规范化处理 (限于篇幅, 结果从略) 。

一般而言, 在这4个年段中, 2012年和2011年的数据较之2010年和2009年更为重要, 因此, 对于时间段的判断矩阵可给出为:

然后, 由层次分析法计算得到时段权向量为E= (0.1069, 0.1673, 0.3445, 0.3813) T。

通过式 (7) 可求得T={2009年, 2010年, 2011年, 2012年, }中各时段相应的指标权向量分别为:W1= (0.1551, 0.1407, 0.0849, 0.2216, 0.0151, 0.0524, 0.1975, 0.1328) T, W2= (0.1481, 0.1798, 0.1224, 0.2746, 0.0058, 0.0441, 0.2184, 0.0067) T, W3= (0.1440, 0.1830, 0.1333, 0.2748, 0.0050, 0.0488, 0.2045, 0.0065) T, W4= (0.1343, 0.1719, 0.1488, 0.2908, 0.0037, 0.0545, 0.1893, 0.0066) T。

将W1, W2, W3, W4依次代入式 (6) 中, 可得28家公司的评价值集合为:D= (D1, D2, …D28) = (0.6047, 0.6200, 0.6221, 0.6091, 0.7733, 0.6913, 0.5973, 0.6024, 0.6085, 0.6340, 0.5333, 0.6034, 0.5683, 0.6653, 0.6658, 0.4914, 0.5529, 0.5224, 0.6163, 0.7108, 0.6279, 0.6286, 0.4025, 0.6981, 0.7170, 0.7207, 0.7054, 0.5922) 。

据Dk值的大小进行排序, 可得各公司的排序结果为:S5>S26>S25>S20>S27>S24>S6>S15>S14>S10>S22>S21>S3>S2>S19>S4>S9>S1>S12>S8>S7>S28>S13>S17>S11>S18>S16>S23 (其中S={S1, S2, …S28}, 表示股票代码为300001~300028的28家创业板上市公司) 。

再次, 在“新指标体系”下, 同理可利用动态多指标评价法得出28家公司财务业绩的排名。上述两种体系下的所有公司排名情况如图1所示:

第二, 结果分析。首先, 由图1可知, 创业板首批28家上市公司在“传统指标体系”和“新指标体系”下的财务业绩动态评价中, 除S13 (300013新宁物流) 、S16 (300016北陆药业) 、S23 (300023宝德股份) 三家公司的排名未发生变化之外, 其余25家公司的排名均发生了变化, 且S2、S3、S7、S8、S12、S15、S17、S21、S22、S27、S28共11家公司的排名发生了较大变化 (前后排名相差5位及以上) 。这是因为“新指标体系”不仅注重对创业板上市公司在盈利能力、偿债能力、营运能力和发展能力这四个传统方面的评价, 还包含了对现金流量能力、抗经营风险能力和创新能力这三个更能体现创业板企业特征方面的评价。而上述11家公司的财务业绩更易受后三个方面的影响。其次, 结合图1和图2进行分析发现, 在排名发生了变化的25家上市公司中, 有13家公司因在后三个能力方面综合表现差一些, 致使其最终排名出现了下降, 分别是S1、S3、S5、S9、S10、S10、S11、S15、S19、S20、S21、S22、S26、S27, 而其余12家公司因在后三个能力方面综合表现好一些, 致使其最终排名出现了上升 (除S6和S14略有下降之外) 。这也表明, 我国创业板上市公司在今后的经营发展中不仅要重视传统指标下财务业绩提升, 还需注重对现金流量能力、抗经营风险能力和创新能力的提升。再次, 为了说明动态评价的合理性, 下面列出所有公司在“新指标体系”下, 对应于2009~2012年的财务业绩排名情况, 如表1所示。由表1可知, 一些公司在上市后之初, 财务业绩排名靠前, 但经过几年的经营, 其排名却下降了很多, 如特锐德、岳普医疗、鼎汉技术、中元华电、吉峰农机、宝德股份等。与之相反, 一些公司在上市的前期, 财务业绩排名并不靠前, 甚至有的比较靠后, 但这些公司的发展潜力较大, 在经过几年的经营后, 其排名却上升了很多, 如探路者、华测检测、亿纬锂能、网宿科技、金亚科技等。因此, 只针对某一时段进行的创业板上市公司财务业绩评价结果有失合理性, 会导致错误的投资或经营决策, 而针对多个时段进行的动态财务业绩综合评价更具合理性。

四、结论

本文对首批28家创业板上市公司的实例研究表明, 传统的以盈利能力、偿债能力、营运能力和发展能力进行财务业绩评价的指标体系已不能较好地反映创业板上市公司经营状况的真实水平, 而应在传统指标体系的基础上重新构建一套完善的、符合创业板上市公司特色的新指标体系, 需增加对创业板上市公司现金获取能力、抗风险能力、创新能力等方面的评价。同时, 对这些上市公司的财务业绩评价不应只局限于某一时段, 而需基于多时段、多指标, 并采用科学、易行的评价方法进行动态的综合评价。

本文研究存在的不足主要在于:一是选取的评价指标数量只是一些具有代表性的指标, 欠缺全面性, 不能完全反映各创业板上市公司的实际业绩状况;二是虽然采用的评价方法在一定程度上能客观地反映公司业绩, 但要更加科学、合理地进行评价, 还应结合其它一些方法, 如熵值法、因子分析法等。

参考文献

[1]刘泽荣、方芳:《创业板上市公司财务评价指标体系研究》, 《财会通讯》2013年第1期。

[2]宋光辉、许林、师渊:《创业板与中小企业板上市公司财务状况比较研究——基于中小企业融资的视角》, 《软科学》2011年第5期。

[3]初大智:《创业板上市公司财务评价指标体系研究》, 东北林业大学2002年硕士学位论文。

[4]甄国红、睢忠林:《创业板上市公司财务业绩分析与评价》, 《财会通讯》2012年第2期。

[5]谢赞春:《创业板上市公司财务状况综合评价——基于因子分析法》, 《财会研究》2011年第2期。

[6]杨振宇:《创业板上市公司财务指标的统计分析》, 《科技创业月刊》2010年第11期。

[7]徐泓:《创业板上市公司综合素质评价研究》, 《甘肃社会科学》2013年第1期。

[8]尤天慧、张尧、樊治平等:《信息不完全确定的多指标决策理论与方法》, 科学出版社2010年版。

[9]易晓文:《上市公司财务评价指标体系研究》, 《温州大学学报》1999年第3期。

动态评价指标篇8

关键词：低碳经济,指标体系,江浙沪,因子分析

2003年的英国能源白皮书《我们能源的未来:创建低碳经济》最早提出“低碳经济”(Low-carbon Economy)这一概念。[1]低碳经济发展评价指标体系,是评价一个地区低碳经济发展程度的工具,目前部分学者对低碳经济发展评价的研究大多从能源、经济、碳汇、人口等影响因素对碳排放进行分解分析和探讨,[2]但这些指标体系的差异较大,尚未形成统一的认识。

一、研究意义

1、为了解各地区低碳经济的发展状况提供定量分析。

构建低碳经济的衡量指标体系,定量衡量各地区的碳排放状况,可以为各省市的发展规划提供依据。通过分析各个相关因素的影响,找出主要因素,寻找节能减排的有效途径。

2、为政府管理部门提供管理依据。

适当的低碳经济评价指标体系是政府管理部门制定发展方向的依据。各地区规划部门可以利用自身优势,规避缺陷,抓住重点问题,收到更好的效果。规划的执行者也可以通过评价体系判断执行的效果。

3、有助于公众对低碳政策的执行。

低碳经济发展评价指标体系对抽象的概念进行量化和具体化,有助于公众对其加深了解其内涵,并和自身行为联系起来,有明确的途径降低碳排放。

4 现实意义:

寻求江、浙、沪发展低碳经济的路径。苏、浙江、上海都是经济大省,但也都缺乏资源。发展低碳经济对于产业结构的调整和升级、技术创新、提升可持续发展能力有重要意义。本文力图通过各指标时间序列的纵向对比和三省市的横向对比,找出适合各地区发展低碳经济的具体途径。

二、低碳经济发展评价指标体系的建立

1、评价指标的选取原则。

(1)全面性和主导性原则。选取各个指标时应有全局观,全面考虑其影响因素,但又要分清主次。争取抓住主要影响因素,选出有代表性的主要的指标。(2)针对性和可比性原则。在指标选取时,要考虑其针对性,要真实地反映所要考察的问题,要注意实效性;同时又要注意各省市的特点,使各指标具有区域间的可比性。(3)可计量性和可操作性原则。可计量性是选择指标的必要条件,不论是直接或间接获得数据。而且定性的指标须可以用定量的方式表达,不然不纳入指标体系。

2、低碳经济评价指标的设计。

根据以上原则,将低碳经济评价指标体系分为经济指标、碳汇指标、城建指标,三个层次11个指标给予综合评价。如表1。

部分指标解释:(1)工业污染投资占GDP百分比=工业污染投资总额/GDP;(2)工业二氧化硫去除率=工业二氧化硫去除量/工业二氧化硫排放量;(3)万元GDP二氧化碳排放量=万元GDP标准能耗*每顿标准煤燃烧释放的二氧化碳量,通常为2.6吨。其余指标均可通过《中国统计年鉴》、《江苏省统计年鉴》、《浙江省统计年鉴》、《上海市统计年鉴》获得。

3、因子分析法。

因子分析(Factor Analysis)是通过研究数据内部的相互依赖关系,在保证原始信息丢失最少的原则下,将相同本质的变量归入一个因子,可减少变量的数目的统计方法。因子分析另一重要作用是用抽取出的每个主因子方差贡献率为权重,构建综合得分函数,从而可以客观、综合地比较样本数据,避免了主观判断的误差[5]。

4、实证分析过程。

(1)指标数据预处理。在因子分析前,首先对原始指标量进行标准化处理,避免因指标单位不同造成的影响。标准化后的指标均值为0,方差为1,用表示。(2)因子分析可行性检验。首先做因子分析质量检验(KMO and Bartlett's Test)。通过SPSS13.0软件得出,KMO检验数值为0.606>0.5,适合要求。Bartlett球度检验说明相关矩阵不是单位矩阵,因子分析对这11个指标变量有意义。(3)因子分析结果。选取特征值大于1的3个因子,它们的方差贡献率累计达到85.312%,说明这三个因子能够反映原变量的大部分信息。为了平均各因子上具有的载荷数,用方差极大法对因子载荷矩阵进行正交旋转。经过6次旋转后,各因子方差贡献率分别为37.643%、27.073%、20.597%。

第一主因子上载荷系数相对高的评价指标有:第二产业比重倒数(X1),第三产业比重(X2),人均GDP(X3),工业污染治理投资占GDP百分比(X4)其载荷系数分别为0.933、0.958、0.957。这些评价指标衡量的是低碳经济的经济水平。

第二主因子上载荷系数较高的有:工业二氧化硫去除率(X5),三废利用总产值(X6),建成区绿化覆盖率(X7)、人均城市园林绿地面积(X8),其载荷系数分别为0.827、0.816、0.722、0.863。这些指标反映了低碳经济的碳汇水平。

第三主因子上载荷系数较高的有:万元GDP二氧化碳排放量倒数(X9),万人拥有公交车数(X10)、生活垃圾无害化处理率(X11),其载荷系数分别为0.866、-0.640、0.863。这些指标反映了低碳经济的城建水平。

根据因子载荷矩阵中的各个指标的载荷值(权重值)可以计算因子得分:

根据各因子的权重值和因子得分构造低碳经济水平评价模型:

其中:F为低碳经济水平的综合得分;

(wi=l、2、3)为第i个因子的方差贡献率;

F1、F2、F3分别为样本第一、二、三个因子得分。

上表中,若得分为正数,表示该样本代表的低碳经济水平大于样本平均水平,反之则低于样本平均水平。

三、结论和解释

1、低碳经济总水平评价。

综合低碳经济各因素,可以得出江浙沪低碳经济发展总体水平的排名。江浙沪的低碳经济发展水平较为接近。所不同的是上海一直呈现上升趋势,而浙江从2006年开始出现明显的上升趋势,江苏在这7年之中则出现了明显的“U”型变化趋势。可见随着经济上升,江苏的碳排放一度快速上升,当经济、社会发展到一定水平,江苏的碳排放状况开始扭转,向更清洁、更高效可持续的方向转变。这也正是符合了库兹涅兹曲线。由上图可以得出,如今,随经济水平提高,江浙沪的低碳经济水平也不断提高,即均处在库兹涅兹曲线的下降阶段。可以说,长三角的经济已开始出现良性循环态势。尽管低碳经济总体水平较为接近,但这三个省市的优、劣势却各有不同,需要根据分指标分析得出。

2、经济指标评价。

上海的经济指标水平相对江苏浙江遥遥领先。且增长幅度相对较快。浙江的经济指标水平位列第二,经济水平虽然呈现不断上升的态势,但是与上海差距较大,且上升幅度相对缓慢。江苏的经济指标水平则是三者之中最低的,并自2003年呈先下降后上升的“U”型趋势。仔细分析构成这些结果的原由,可以发现,虽然江浙沪的人均GDP,均逐年上升,但产业结构水平变化趋势却各有差异。首先,上海的第二产业比重逐年下降、第三产业比重逐年上升,至2005年,上海第三产业总产值占GDP百分比首次超过50%。“高消耗、高排放、低产出”的第二产业比重逐渐下降、“低消耗、低排放、高产出”的第三产业逐渐上升的经济结构变化提高了上海低碳经济的水平。浙江、江苏的第三产业比重虽逐年上升、但第二产业比重却都呈现了先上升后下降的趋势。尤其是江苏,第二产业占GDP百分比始终高居在55%左右,第三产业发展较为滞后,直至2009年都没有超过40%。这些均影响了江苏的经济质量。上海虽然经济质量较高、但对工业污染治理的投入却不及江浙,需引起适当关注。

3、碳汇指标评价。

在碳汇水平上江苏排在三省市中的第一位。主要得益与江苏的得天独厚的自然环境优势,其建成区绿化覆盖率、人均城市园林绿地面积均大于上海和浙江。从发展趋势上看,江浙较为接近,总体不断提高。而上海的碳汇水平在7年里一直处于较低水平,没有明显提高。上海落后江浙较多的原因主要是三废利用总产值低。在2009年,上海人均三废利用总产值仅为江苏的三分之一、浙江的六分之一。可见上海还没有充分意识到发展循环经济对上海的环境及经济发展的重要性。

4、低碳环境发展水平评价。

浙江、江苏的低碳环境发展水平则较为接近,且均是先下降后上升,但总体来说,数年来的变化不大。变化最明显的则是上海,其城建指标水平逐年大幅上升。从2003年远远落后于江浙,到2009年一跃成为三地之首,上海的低碳环境建设可谓相当成功。上海之前落后于江浙较多,主要是生活垃圾处理率较低,在2003年仅10%,而同年江苏89%的垃圾均得到有效处理。随着经济水平不断发展、对环境的认识水平不断提高,上海生活垃圾也开始得到有效处理,如今虽仍落后于江浙,但差距显著缩小。随着上海经济发展提高,私家车拥有量也开始攀升、公共交通开始萎缩,交通带来的碳排放增加。在选取的三个评价指标中,上海最大的优势在于单位GDP碳排放量较低。说明上海的能源的到有效利用,是真正意义上的低排放高产出的低碳经济。

四、发展低碳经济的建议

1、对江苏的建议。

一是调整产业结构,发展低碳产业。江苏第三产业发展滞后,第二产业比重较大,高碳排放明显。为此,江苏应逐步调整重化工业占省内国民经济比重。推动规模小、技术落后的小型污染工业企业退出市场。积极发展第三产业,促进软件产业园区建设,抓住时机,推进物联网建设工程。最终做到经济发展、生态和谐、人民生活得到改善。二是发展低碳能源,优化能源结构。江苏省地处沿海,有着丰富的风能、水能和潮汐能。最新研究表明,江苏沿海有着丰富的风能,江苏省可以投入,寻求以新的可再生能源,替代一直依靠的煤炭,逐步减少煤炭的消费比例,优化能源结构,减少碳排放。三是发展低碳农业。江苏地处华东和华北平原,是中国重要的农业生产区,发展低碳农业具有非常大的实际意义。现代农业可看做是“高碳农业”,因为化肥和农药的生产流程产生巨量温室气体,且其使用危害食品安全和在土壤中形成有害残留。发展低碳农业,减少使用化肥和农药,多用粪肥和堆肥,减少依靠化石能源,发展生态农业。大力应用太阳能取暖,提倡用畜牧粪便生产沼气,发展生物能,减少农村碳排放。

2、对浙江的建议。

一是植树造林,扩大碳汇。浙江的碳汇水平不及江苏,虽然一直在提高,但笔者认为还有很大空间。浙江省多山,且气候湿润,正适合大力发展林业。“碳汇”(Carbon Sink)主要是指森林吸收并储存二氧化碳的能力。浙江省可以利用有利条件大力发展植树造林,发展碳汇固碳。[3]二是提倡节能环保。政府应带头做起,提倡节能环保、低碳办公、低碳生活。如:发展城市公共交通事业、推广无纸化办公、提倡节约用电、城市建设使用节能灯、控制公共场所空调温度等。加大宣传力度,让广大市民树立自觉节能、低碳消费的意识。三是鼓励低碳技术创新。低碳技术涉及低碳经济各个方面,主要分为三类:一是减少碳排放、提高能源效率;二是开发新能源;三是碳捕获与埋存。可以说,低碳技术创新是发展城市低碳经济的关键。政府应利用税收减免等优惠政策激励企业创新低碳技术。同时,依托重点高校建立低碳科技产业园,为低碳技术企业提供全方位孵化服务。

3、对上海的建议。

一是控制人口规模,打造宜居城市。上海的经济指标水平较高,2010年人均GDP为93488元,国内省市中排名第一,但是在经济发展过程中,外来人口急剧增长,交通拥挤,城市住房紧张,上海应控制人口增长速度,提升人口素质;另一方面,政府应提倡低碳消费,打造宜居城市。[4]二是倡导低碳建筑,节省能耗。节能建筑引导着城市建造的潮流,越来越被重视。如设计时可以考虑多利用太阳能、采取隔热保温的建筑材料,装修是用低碳材料等。另外,上海市还可以加快对既有建筑的改造,如新加隔热顶层等。三是发展公共交通,鼓励低碳出行。城市车辆的尾气排放是造成大气污染的重要源头,低碳出行已为世界所倡导。上海市政府应制定政策引导,大力推广步行或自行车的无碳交通工具,倡导人们少开私车,多乘坐公共交通,如公交车和地铁等低碳交通。还可以发展新能源汽车,实现城市低碳化。四是推广碳金融,完善激励制度。上海在碳汇方面一直处于较低水平,三废利用率低。随着清洁发展机制(CDM)在世界各地的实施,上海市政府应该加大引导,使企业了解CDM项目包含的商机,熟悉碳金融的交易规则。政府还应建立有效的激励措施,营造碳金融发展的良好环境。

参考文献

[1]Uger Soytas,Ramazan Sari,Bradley T.Ewing.Energy con-sumption,income,and carbon emissions in the United State[J].Ecological Economies,2007,(62):482-489.

[2]付加锋,庄贵阳,高庆先.低碳经济概念辨识及评价指标体系构建[J].中国人口资源环境,2010,(8):38-43.

[3]孙敬水,李志坚,陈稚蕊.低碳经济发展的驱动因素研究—以浙江省为例[J].中南财经政法大学学报,2011,(2):49-55

动态供应链及其运作指标分析篇9

关键词：动态供应链,敏捷供应链,Agent模型,灵活性

随着全球一体化进程的加快, 供应链管理的理念得到了人们的广泛关注, 优秀的企业必然具有其各自独特的核心竞争力, 但是一个有效的供应链是保证它们实现竞争优势的必然手段。

1 供应链与动态供应链

1.1 供应链

供应链是围绕核心企业, 通过对信息流、知识流、物流、资金流的控制, 从采购原材料开始制成中间产品以及最终产品, 最后由销售网络把产品送到消费者手中的将供应商、制造商、分销商、零售商直到最终用户连成一个整体的功能网链结构模式 (马世华, 2000) 。

供应链强调了成员间相互作用的行为, 它具有复杂性、动态性、交叉性、集成性、组成成员间有必要进行协同合作以及面向客户需求。其中的动态性即指因企业战略和适应市场需求变化的需要以及其中节点企业需要动态地更新, 使得供应链具有显著特征。知识经济时代下供应链的知识作用加强、协同性、动态性特征更加显著 (施国洪, 王宇艳, 2008) 。

1.2 动态供应链

供应链系统本质上是动态的, 企业运营要求高质量、低成本和快速响应生产和服务。因此, 对于企业供应、制造、批发、零售过程提出实时操作的要求, 就是对于供应链运作提出动态管理的要求。

有效的供应链管理 (SCM) 在不断动态变化的商业环境中扮演着举足轻重的作用, 动态的供应链管理要求在供应链伙伴间有同步的有效的决策信息。通过利用灵活的供应链结构, 来实现更好的表现。同样, 通过在自治供应链结之中明智的使用决定灵活性和伴生的动态控制, 许多改善是可能的 (S.WADHWA, A.SAXENA, and F T.S.CHAN, 2005) 。

2 动态供应链的指标

2.1 牛鞭效应 (Bullwhip Effect)

牛鞭效应最先由宝洁公司发现, 牛鞭效应是指, 当供应链的各节点企业只根据来自其相邻的下级企业的需求信息进行生产或供应决策时, 需求信息的不真实性会沿着供应链逆流而上, 产生逐级放大的现象, 达到最源头的供应商时, 其获得的需求信息和实际消费市场中的顾客需求信息发生了很大的偏差, 需求变异系数比分销商和零售商的需求变异系数大得多。

2.2 顾客满意度

客户满意度是供应链竞争、提高市场占有率的重要指标, 它直接影响企业产品生产和服务的经营效益。动态供应链采用订货误差的均值描述客户满意度。

在激烈的市场竞争环境下, 顾客满意是企业赢得市场, 求得生存的决定因素 (Slater S F1997) 。

2.3 运作成本

运作成本是企业金融财务方面的重要指标, 它包括供应、制造、销售过程中库存、服务、运输、等待等一系列资金状况。运作成本是随时间、位置变化的, 用来刻画动态供应链, 并反映供应链动态资金状况。

2.4 快速响应

快速响应是企业跟踪市场与敏捷制造的重要指标。。由于信息网络技术的快速发展, 供应链管理决策信息来源已远远超过了传统生产计划情况下的单源信息, 来自供应、制造、销售的多元信息增强了快速响应的能力。供应链管理的决策群体性和分布式也为快速响应提供了基础, 信息反馈机制和市场快速响应能力也明显地增强。

2.5 库存波动

库存波动是供应链运作的重要指标。对于标称库存和安全库存, 库存波动直接影响供应链运作的时间、成本和效益 (Perea, 2000) 。另外, 在动态供应链运作过程中, 运作提前期和运作质量等也是重要指标 (George, 2003) 。

3 供应链运作指标的优化

3.1 敏捷供应链

在市场高度的动态环境下, 企业面临的需求不确定性和供应不确定性都属于较大的范围, 由图1可以看到, 市场环境要求企业采用敏捷供应链的思想来实现对供应链动态的控制, 以更好的使用变化的需求和环境。

敏捷性和动态性是敏捷供应链的核心特征, 敏捷性是指适应变化的能力, 它包含响应性 (快速识别变化并做出响应) 、竞争性 (提高企业的竞争力) 、柔性 (能根据不同需要及时调整策略) 和快速性 (能在最短时间内执行任务) 四种特性。供应链中的敏捷性是指适应易变的市场环境、快速响应市场需求的能力。

动态供应链和敏捷供应链的理念有其交叉和叠合的成分, 两者都强调了对动态的重视, 因此, 在动态供应链的控制中引入敏捷供应链的理念, 并加以调整和变化, 可以对动态供应链的运作指标控制具有一定的启示作用。

3.2 灵活性

在动态供应链模型的基础上提出了不同的灵活性选择的作用 (没有灵活性, 部分灵活性和充分的灵活性) 。供应链的灵活性有巨大的潜力, 需要有一个更大的研究注意力。在动态供应链的内容上推动有效的灵活性应用的动态控制的知识至关重要。

目前的经营环境正变得越来越不确定, 不可预测, 因此竞争越来越激烈。越来越多的竞争意味着公司面临的双重挑战, 同时降低成本同时对客户更易响应 (Akkermans, 2001) 。研究人员和从业人员认识到, 虽然可能有不同和具体的办法来解决这些挑战所构成的问题, 灵活性是处理这些变化必不可少的工具。 (Sushil, 2000) 在系统的灵活性的概念上的权衡审议, 基本上强调对不同的情境的反应灵活性内涵的多重性, 在一个不断发展的竞争环境中, 灵活性是解决不同领域的各种问题的重要概念。由于竞争和复杂性增加了, 供应链管理已经成为企业一个日益重要的问题。供应链管理面临的挑战是确定并实施各种战略, 尽量减少成本, 同时最大限度地提高灵活性, 在一个竞争日益激烈和复杂的市场, 灵活性突出成为在制造业和供应链中讨论最多的和应用最多的领域。

3.3 知识共享———多Agent框架模型改进

由于供应链成员是独立的利益和决策主体, 供应链运行往往具有自治性、分布性、并行性等特点, 这些特点都向供应链管理提出了挑战。

供应链间建立知识库是为了实现供应链各节点企业的信息互通, 知识共享, 因此在整条供应链的各个节点处都应该设置相应的知识库。通过对以往信息的收集分类, 构建稳定的数据库, 将每期新的需求信息与以往信息进行比较分析, 找出其中的相似点, 并提取相应的信息供下一个节点企业参考使用, 同时对多次使用的知识进行统计, 用于各节点企业进一步的学习与掌握。通过一系列的循环, 可以提高动态供应链的运作效率 (如下图所示) , 在供应商和客户之间也同样可以构建这样的框架。

供应链之间的竞争已成为企业未来竞争的主流趋势, 企业要在市场竞争中占得一席之位, 就要对其供应、制造、批发、零售过程提出实时操作的要求, 就是对于供应链运作提出动态管理的要求。本文通过对动态供应链的概念、研究现状、运作环境以及运作指标分别进行分析, 在总结前人研究的基础上提出了动态供应链运作指标的优化方案, 并对已有的模型进行了修改, 加入了自己的知识和理解, 以期对动态供应链有更深入的了解。

参考文献

[1][美]大卫.辛奇-利维等.供应链设计与管理[M].北京:中国财政经济出版社, 2004

[2]Swam inathan JM, Smith S F, Sadeh NM.Modeling supply chain dynamics:a multi-agent approach[J].Decision Sciences, 1998:29 (3) :607-632.

[3]Chen Y, PengY, FininT, eta.l A negotiation-based multi agent system for supply chain man-agement[C]∥Third Conference on Autonomous Agents, Workshop on Agent Based Decision-Support for Managing the Internet Enabled Supply Chain.Seattle:ACM Press, 1999:78-84.

[4]施国洪, 王宇艳.动态协同供应链采购模式探析--基于知识的视角[J].经济与管理, 2008 (4)

[5]马丁·克里斯托弗.物流与供应链管理[M].北京:电子工业出版社, 2006

动态评价指标篇10

关键词：电力系统,Ward等值法,短路电流,同调等值法,电气距离

0 引言

随着电力系统规模的不断扩大, 按目前的理论水平与技术条件, 要对大型的电力系统进行完全实时的在线分析还存在不少困难, 需要作适当的简化处理, 动态等值方法在简化网络、保留研究系统的主要动态特性、减少计算量和计算时间方面具有重要的意义[1,2,3]。目前常用的等值方法主要有同调方法、模态方法和辨识方法。其中同调方法物理透明度大, 已在电力系统中得到了广泛的应用[2]。

另一方面, 随着系统的扩大以及大电网之间的互联, 短路电流水平不断攀升, 已严重影响到电网的安全运行, 电网短路电流超标问题已成为电网近年来运行最突出的问题之一[4,5,6]。到目前为止, 已有几篇文献在等值时考虑短路电流的影响[7,8,9]。如果在等值过程中能够保留原网络交流系统的强度, 保证等值前后的短路电流一致, 那么等值后的网络不仅实现了对原网络化简降阶处理, 还不影响短路电流分析, 将有非常重要的意义。

本文在同调等值法的基础上提出一种考虑短路电流指标的等值模型。该方法对同调等值法进行改进, 将短路电流纳入等值过程中需要考虑的指标, 保证等值前后研究系统内部的短路电流完全一致。

1 等值的先决条件和模型

本文意在建立一种既能考虑短路电流指标又结合同调等值法的等值模型。在等值过程中, 应保证符合以下条件:

a.保留内部系统的边界母线, 外部系统用与边界母线数量相等的发电机及负荷来等效;

b.保证等值前后内部系统所有母线的短路电流不变, 这里的短路电流包括对称短路和不对称短路;

c.保证等值前后外部系统的发电机的总容量、有功、无功一致, 保证等值前后外部系统的负荷差不多;

d.保证等值前后所研究的内部系统、边界母线上的潮流分布、电压一致。

原型系统通过边界母线分为外部等值系统和内部研究系统, 外部等值系统不是研究所关心的部分, 在等值过程中可以简化;内部研究系统是研究所关心的部分, 需要保留这部分系统所有元件的详细模型[10,11,12]。

在实际等值过程中, 由于同调机组群的聚集可作区域限制, 即只允许同一区域的发电机同调聚合[1], 则可将外部等值系统根据机组的同调性按区域划分为若干外部等值子系统。外部等值子系统与内部研究系统的关系如图1所示。对每个外部等值子系统采用如下模型等值:每个边界母线通过变压器连有一个等值发电机和一个等值负荷, 并且边界母线两两之间增加一条解耦线路。以内部系统只有2条边界母线与某个外部等值子系统相连为例, 其等值后的结构如图2所示。本文提出了根据外部系统发电机所在母线与边界母线间的电气距离来确定各等值发电机的容量、有功、无功, 然后保证等值前后内部系统的短路电流一致。

2 等值的具体实施方式

根据短路电流计算时故障点短路电流和母线正常时的电压、短路阻抗的关系可知[13], 内部系统任意母线上的三相对称短路电流完全由所在母线正常运行时的电压相量和正序短路阻抗决定;而不对称短路电流完全由所在母线正常运行时的电压相量和正序、负序、零序短路阻抗决定。因此, 要使等值后研究系统所有母线处的短路电流与等值前完全一致, 则等值后内部系统所有母线的电压相量和正序、负序、零序短路阻抗都应与等值前相等。

2.1 正序网络

设原型系统中需要等值的外部系统的母线集合为{E}, 与{E}关联的边界母线集合为{B}, 与{E}不关联的内部系统母线集合为{I}。设节点编号按照{I}、{B}、{E}的顺序编号。因为{I}和{E}不关联, 互导纳为0, 则原系统的节点方程为 (下标i、b、e分别表示{I}、{B}、{E}中的母线) [12]:

短路电流计算时, 一般将负荷作为恒阻抗考虑, 发电机可看成次暂态电抗和诺顿等效电流组成的诺顿等效电路[13], 从而负荷阻抗和发电机次暂态电抗在短路电流计算时可并入导纳矩阵。原系统中的负荷可以按照下式转化为导纳值:

其中, YL, k为母线k下的负荷转化的导纳值, Uk为母线k的电压相量, PL, k、QL, k分别为母线k下的负荷有功分量和无功分量。则负荷对导纳矩阵的增量为:

其中, n为原系统母线的总量。

发电机诺顿等效对导纳矩阵的增量为:

其中, YG, k为母线k下的发电机次暂态电抗对应的导纳值。

发电机的诺顿等效电流矩阵可以按照母线号来写, 也可以按照{I}、{B}、{E}集合排列来写:

其中, IG, k为母线k下发电机的诺顿等效电流。

令式 (1) 中的导纳矩阵为Y, 并设并入负荷阻抗和发电机次暂态电抗后的导纳矩阵为Y′, 则:

Y′与Y相比, 改变的只是对角元素, 其他元素不变。故并入负荷和发电机后的节点方程为:

式 (7) 中, 运用矩阵运算消去最后一行可以得到:

其中, Ib″=Ib′-Ybe (Yee′) -1Ie′为等值后外部等值子系统注入到边界母线的诺顿等效电流, Y″bb=Ybb′-Ybe (Y′ee) -1Yeb为等值后外部等值子系统的导纳矩阵。结合图2, Y″bb的非对角元可以用边界母线两两之间的等值线路来实现, 线路的导纳对应Y″bb的非对角元;Y″bb每个对角元对应的对地支路可以用一台发电机和一个负荷通过变压器与对应边界母线相连来实现, 具体实现电路如图3所示, 这部分支路的正序阻抗可以从Y″bb中获得, 记为Zj, 但是发电机及负荷参数确定需要进一步研究。

对于边界母线只有一条的情况, 根据等值前后外部系统发电机的总容量、有功、无功一致的原则, 等值发电机的容量、有功、无功很容易确定。但是对于边界母线多于一条的情况, 只有所有等值发电机的容量、有功、无功之和已知, 具体每个边界母线所连的等值发电机的容量、有功、无功参数无法确定。针对这个问题, 本文提出根据外部系统发电机所在母线与边界母线间的电气距离来分配各发电机的容量、有功、无功。电气距离反映了两母线在电气上的关联紧密程度, 设B是节点导纳阵Y的虚部, 对矩阵保留节点i和j, 消去其他节点, 最后可得节点i与j之间的转移导纳bij, bij越大, 节点i与j之间电气距离越近[2,14]。本文基于如下方法来确定等值发电机的参数:原系统中外部系统的发电机按照距离边界母线的电气距离来分配发电机的容量、有功、无功, 如原系统中外部系统的一台发电机与某边界母线的bij越大, 电气距离越近, 该边界母线分配到的发电容量、有功、无功越多。为了更好地描述这种关系, 用发电机母线和边界母线的关联因子定义这种关系, 设k (k{E}) 是外部系统中挂有发电机的母线, j (j{B}) 是边界母线, 则母线k、j之间的关联因子可以用转移导纳计算得到:

显然bkj越大, 则电气距离越近, 关联因子也越大, 两母线关联程度越紧密。这表明外部系统中每台发电机都按关联因子完整地分配给了所有边界母线。设外部系统中母线k (k{E}) 下挂有的发电机容量、有功、无功、次暂态电抗分别为SG, k、PG, k、QG, k、X″d, k, 则边界母线j (j{B}) 所连等值发电机的容量、有功、无功可以用式 (10) — (12) 计算得到:

等值发电机考虑经典模型时, 同调的机组集结成一个等值的经典模型发电机, 其暂态电抗等于各机组暂态电抗并联[15], 这里不妨假设等值发电机考虑详细模型时, 次暂态电抗也有类似的关系, 则边界母线j连有等值发电机次暂态电抗可以根据式 (13) 来确定:

结合图3所示等值电路, 根据等值后正序阻抗值、等值后电路的功率平衡方程、基尔霍夫电压方程以及等值负荷与阻抗的转化关系可以求得功率-电压方程如下:

其中, Uj为边界母线j的电压相量, U为等值发电机机端电压, Ij为从等值支路注入边界母线j的稳态电流。

等值电路注入边界母线的稳态电流可以根据潮流平衡求得, 等值电路的正序阻抗, 等值发电机发出的有功、无功、次暂态电抗均已知, 把式 (14) 的实部、虚部分开得到只有2个未知数U、θ的非线性方程组, 直接用解析法求解很困难, 如果用牛顿-拉夫逊法, 并且采用式 (15) 的方法计算雅可比矩阵的数值解非常方便。U∠θ解出来以后, 其他参数如等值变压器的短路阻抗、负荷大小很容易求得, 这里不再赘述。

2.2 负序网络

一般而言, 短路电流计算时, 电力系统网络中各元件的正序阻抗和负序阻抗是相等的, 所以等值后各等值元件的负序阻抗只要保持与正序阻抗相等即可, 而不需要额外的计算。

2.3 零序网络

外部系统等值后, 如果要满足不对称短路时短路电流与等值前相等, 等值后外部系统的零序网络需要满足一定条件。设已经并入负荷零序导纳、发电机零序导纳的原系统零序导纳矩阵如下:

外部系统等值后, 采用矩阵端点收缩技术收缩掉外部系统的节点, 则等值后的零序导纳矩阵如下:

其中, Y′0, bb=Y0, bb-Y0, be (Y0, ee) -1Y0, eb, 结合图2, 边界母线两两之间的等值线路的零序导纳对应Y′0, bb的非对角元;一般而言, 发电机的升压变压器在发电机侧采用△接法, 而在另一侧采用Y接法, 故从边界母线向等值发电机看, 图2的零序电路只需算到升压变压器高压侧, 故Y′0, bb对角元对应的对地支路的零序阻抗只需除以3并填到升压变压器高压侧的对地零序阻抗即可。

3 算例验证

为了验证本文所述方法的有效性, 以新英格兰10机39节点系统为研究对象, 原系统的结构如图4所示。根据对原系统的时域仿真结果, 内部系统发生短路故障时, 发电机2、3是同调的, 发电机4、5、6、7也是同调的, 将外部系统根据发电机组的同调性分成2个外部等值子系统, 利用本文所述方法分别对这2个外部等值子系统进行等值, 等值后系统的结构图如图5所示。

为了验证本文的等值方法对短路电流的影响, 对等值前后系统在任意母线对称和不对称短路情况下计算短路电流并进行对比。结果表明, 在任意相同母线发生故障, 等值系统和原型系统在故障处的短路电流是完全一样的。其中母线27处故障时的短路电流对比结果如表1所示。

为了验证本文等值方法对系统动态特性影响, 需要对等值前后系统在对称和不对称短路故障下的动态响应特性进行研究。在内部系统任一母线处施加三相对称短路、单相和两相不对称短路故障, 经0.1 s后切除故障, 仿真5 s, 并对等值系统与原型系统在每条母线故障下的动态响应曲线进行对比。结果表明, 使用本文所述的等值方法, 在内部系统任意母线发生三相短路故障时, 等值系统与原型系统的动态特性非常接近, 满足动态等值的需求。图6—8分别给出了母线27处施加三相短路、单相和两相不对称短路故障后等值前后系统的仿真结果 (曲线从上到下分别对应线路28-26的有功、母线27的电压 (标幺值) 、发电机9的功角和发电机10的功角) 。

4 结论

本文所给出的等值方法将外部等值系统根据机组的同调性按区域划分为若干外部等值子系统, 并在等值过程中保证等值系统的发电总容量、总有功、总无功与等值前完全一致, 总负荷也与等值前系统非常接近。本文首次提出了根据外部系统发电机所在母线与边界母线间的电气距离来分配各发电机的容量、有功、无功, 并且使得内部系统中任一母线上的对称或者不对称短路电流与等值前完全一致。对算例的动态仿真结果表明, 该等值方法能保证等值后内部系统故障时的动态响应特性同等值前非常接近。