工程造价风险控制

关键词： 风险 建设工程 工程造价 控制

工程造价风险控制（共6篇）

篇1：工程造价风险控制

工程造价审核工作风险控制制度

为降低我公司受托工程项目预算、结算审核出具结论的误差并将相关风险降到最低，现将本公司风险控制制度颁布如下：

一、相似项目对比制度：

公司将已完工程项目按类型和建筑结构分类，将其中有代表性的工程指标记录并存档（每年进行更新）。待今后有相似的审查项目，将初步审查结果与存档相似工程指标对比，如有较大差异则由项目责任人带领全体项目组逐项检查，力求找出差异。

二、项目责任人制度：

每个工程项目造价审核任务在交由项目组进行审核时专门设立项目责任人一名（一般由总负责人担任），由其牵头对项目组统一管理。并负责审核结论的初步审查。

三、三审复核制度：

公司出具的工程造价审计书必须经过三审复核制度方可盖章生效。其三审复核制度具体如下：

一审、项目负责人对审计结果进行初审并签署初审意见。

二审、总工程师对初审合格的审计结果进行复审，签署复审意见；

三审、总经理对复审合格的审计报告签署打印签章。

只有通过三审合格后的审计结果方可打印并盖专用章生效。

篇2：工程造价风险控制

全过程管理主要是指在工程项目建设过程中其造价管理往往是贯穿于工程项目建设的全过程，即从建筑工程项目建设的规划立项到工程以及之后的实施工作中，都存在着相应的造价管理工作。此外，全过程风险的出现意味着工作人员需要加强工程造价管理，并且合理确定和有效控制工程造价，同时，更加注重提高相应的投资效益。另外，全过程风险的出现还与工程造价的流程性有着密不可分的联系，即由于建筑施工企业的工程施工结算价格是工程承包合同价加变更增减及合同规定允许调整的费用，这些工作的进行都会导致造价风险的持续出现。

1.2系统性风险

系统性风险主要是指由于市场因素和政策因素给建筑工程项目造价管理工作带来的风险。通常对于施工企业来说，工程承包价格的宏观调控和相应的监管条例改变都会给造价工作带来系统性的风险，并且这些风险基本上是难以回避的。此外，系统性风险的出现主要是指政府对价格的宏观调控和监管与施工企业的利益存在的部分矛盾，即由于在我国社会主义市场经济体制下，建筑施工企业的施工承包价格一般是通过招投标来实现的，这意味着建筑施工企业的中标价等于施工承包合同价格。所以，这必然会导致一些企业无法控制的造价管理风险的出现。

1.3企业内风险

企业内风险主要是指由于企业自身的管理问题和企业运营问题给造价工作带来的风险。在建筑工程项目的投标报价过程中，除了需要按照招标文件和国家及有关定额规定编制外，有关人员还需要建立企业自我测算，并且在此基础上采用适合于本企业的定额来进行编制投标报价。此外，系统性风险的定义还包括了工作人员没有注重获得工程中标的合理价格确定投标报价，并且没有合理地确保在投标中获得具有竞争力的价格优势，最终导致企业竞争优势的消失。另外，企业内风险还包括了企业在技术措施、施工方案、进度安排、质量保证、社会信誉、工程业绩等方面存在的问题给造价管理带来的影响，这种影响是由于企业内部因素引起的，因此是企业内风险。

1.4工作人员带来的风险

工作人员带来的风险主要是指企业工作人员受到其自身的工作水平所带来的风险。在我国社会主义市场经济条件下，企业的造价管理人员应当注重认真负责地做好现场签证。此外，工作人员带来的风险主要还包括其在项目完工后在实际结算时工程量没有进行相应的复查工作，从而造成造价的不合理性增加。这些由于工作人员自身带来的造价风险都属于此类型的风险。

2工程项目投标风险管理

工程项目投标风险管理是一项系统性的工作，其主要内容包括了优化投标工作、提升投标规范性、合理确定报价、明确双方权利与义务等内容。以下从这几个方面出发，对工程项目投标风险管理进行分析。

2.1优化投标工作

优化投标工作是工程项目投标风险管理的基础和前提。组建强有力的投标班子。施工单位能中标与投标班子的素质和敬业精神是密不可分的，企业应聘请业务精练、经验丰富、知识面广、了解市场、敬业的带头人，成员应有技术、工程、经营、财务、人事、企管部门的人员，特别是造价工程师、工程技术人员更应是出类拔萃。对于大型复杂的项目应成立各专业攻关组。目前，我国的建筑市场已经从原来的`计划经济体系转向市场经济体系，已经将“指令性任务”变成了企业通过投标而产生的工程项目，现在的市场属买方市场，施工单位处于相对劣势，所以施工企业要想生存和发展就必须积极参与市场竞争，做好工程项目的投标工作。

2.2提升投标规范性

提升投标规范性是工程项目投标风险管理的基础与前提。在提升投标规范性的过程中，工作人员应当读懂招标书并编制高质量的施工组织设计。此外，在提升投标规范性的过程中，工作人员在设计并且编制投标工作书时不仅应当要求科学、合理、安全、环保，同时还需要确保其能够节约费用。另外，在提升投标规范性的过程中，在确定施工方案时，工作人员应当注重优先选用先进的施工工艺、合理的施工方案、较低的工程造价方案并且签订公平合理的合同。在这一过程中需要注意的是中标后施工单位应当与建设单位签订完善工程合同，并且合同一经签订就不得单方更改，成为双方应当遵守的行为规范，这也是提升投标规范性的重要基础。

2.3合理确定报价

合理确定报价是工程项目投标风险管理的核心内容之一。在合理确定报价的过程中，工作人员应当注重认真理解招标文件并且按照招标文件的要求，合理、实事求是进行分析研究。此外，在合理确定报价的过程中，汇总工作人员在确定报价时，还应当建立企业自我测算，并且采用适合于本企业的定额来编制投标书，同时按照可以争取达到的先进合理水平确定。另外，在合理确定报价的过程中，工作人员应当确保报价自身具有较强的可行性和先进性，并且通过合理运用报价策略为造价管理打下良好基础。

2.4明确双方权利与义务

明确双方权利与义务是工程项目投标风险管理的重中之重。在明确双方权利与义务的过程中，招标方的权利包括享有工程预付款的权利、按期收回工程款和逾期利息的权利以及遇有不可抗力设计变更或业主要求的权利。承包商的权利主要包括索赔的权利和业主违约时停止履行合同的权利。此外，在明确双方权利与义务的过程中，承包商在限制业主提出过分要求的同时，还应当根据国家和当地政府规定的管理办法，结合实际情况争取更多的权利。另外，在明确双方权利与义务的过程中，工作人员应当严格审核工程变更并且计算各项变更对于总投资的影响，从而能够从适用、经济的角度来减少造价风险的出现。

3工程项目建设施工造价风险管理

工程项目建设施工造价风险管理需要诸多工作的有效支持，例如合理统计工程量、及时进行施工索赔、优化造价管理系统、提升造价管理技术等内容都是其重要的组成部分。以下从这几个方面出发，对工程项目建设施工造价风险管理进行分析。

3.1合理统计工程量

做好工程量的统计工作有着重要的意义。工程量的统计本身是造价管理中一项最基本的工作，这意味着造价人员应当熟悉施工现场的情况和概预算方面的知识。此外，在合理统计工程量的过程中，工作人员应当对招标书中工作内容有清晰的了解，并且能够掌握一些施工常识，从而能够更好地做到不错算、漏算工程项目。另外，在合理统计工程量的过程中，工作人员应当善于发现可以进行索赔的因素，并且如实做好统计报量工作，才能达到有效控制供热工程造价和降低建设成本造价风险控制的目的。

3.2及时进行施工索赔

做好工程实施中索赔工作能够促进造价风险得到合理地控制。在及时进行施工索赔过程中，建筑企业的工程造价管理人员应当熟悉招标书和合同文本中的规定，并且善于抓住索赔机会，从而能够更好地维护企业的合法权益。此外，在及时进行施工索赔过程中，当遇到最常见的索赔时，如延误工期索赔、变更索赔、赶工索赔，不可抗力索赔等，造价管理人员应当注重注意索赔程序和有关资料的整理，从而能够将其作为日后索赔工作的有力证据。另外，在及时进行施工索赔过程中，造价管理人员应当自身厉行节约，提高企业经济效益，从而使工程的工期和质量得到更加可靠的保证。

3.3优化造价管理系统

优化造价管理系统能够促进企业经济效益与社会效率的合理提升。在优化造价管理系统过程中，企业应当针对相应的材料采购、清单及发票复印、工程变更、技术交底、施工方案、生产计划安排等不同的工作进行相应的系统环节优化。此外，在优化造价管理系统过程中，工作人员应当定期进行核算，当发现预算用量与实际用量有较大出入时，应分析其原因，如预算原因、施工管理的原因，并且及时采取相应的补救措施。另外，在优化造价管理系统过程中，当存在投标中不可预见的特殊原因时，工作人员应当结合合同有关规定及时提出合理索赔方案，从而能够促进施工方案有效地进行执行或者变更。

3.4提升造价管理技术

提升造价管理技术是确保技术和经济相结合的关键点。在建筑工程中，通过提升造价管理技术的应用可以促进经济与技术得到更好地结合，这也将直接影响到经济效益和社会效益。此外，在提升造价管理技术过程中，施工企业的技术工作还应当重点放在提高工程质量和保证建设工期上，也必须注重建设企业的经济效益。另外，在提升造价管理技术过程中，工作人员还应当注重通过科学的技术手段达到良好经济效益，从而能够在提升企业信誉的同时有效减少造价风险的出现和避免企业亏损的产生。

4工程项目建设结算造价风险管理

程项目建设结算造价风险管理由不同的部分组成，例如注重施工签证、编制工程结算书、减少工程欠款、强化结算监督等内容。以下从这几个方面出发，对工程项目建设结算造价风险管理进行分析。

4.1注重施工签证

重视施工签证和积极组织索赔都是工程项目建设结算造价风险管理的重要内容。在注重施工签证过程中，工作人员应当注重积极地组织开展索赔工作，到工程结算时才能有理有据地进行总索赔。此外，在注重施工签证过程中，施工单位自身也应当要重视签证并且善于收集各种有利于自己的证据，例如设计变更、赶工、不可抗力等。另外，在注重施工签证过程中，工作人员应当注重及时提出索赔方案并且力求在结算时总体索赔成功，从而能够为企业争取到最大的利益，在此基础上促进工程项目建设结算造价风险管理水平的有效提升。

4.2编制工程结算书

编制好工程结算书能够促进造价风险得到更加合理的控制。在编制工程结算书的过程中，工作人员应当注重作好工程结算，并且工程完工后施工企业要及时向业主提交工程结算书。此外，在编制工程结算书的过程中，工作人员应当确保工程量要与工程竣工图工程量、签证工程量相一致，并且所采用的定额要科学、合理。另外，在编制工程结算书的过程中，工作人员在最终确定工程结算价时应当注重降低建设成本并且充分发挥建筑工程项目建设的投资效益，在此基础上促进工程项目建设结算造价风险管理效率的持续进步。

4.3减少工程欠款

工作人员在造价风险控制过程中应当采取积极的措施，从而能够有效减少或者是杜绝工程款的拖欠。此外，在减少工程欠款过程中，由于当今的市场主要是买方市场，许多施工单位没有工程项目，这使得其把建设资金不足的矛盾转移到施工企业，所以施工企业在签订合同时一定要注意业主的资金到位情况，并且严格执行合同中约定的投入和收入工程款的“同时率”的原则。另外，在减少工程欠款过程中，施工企业应当注重加强工程造价的管理，并且提高自身的经济效益，同时合理利用造价管理人才来建立良好的造价管理系统，从而能够在加强对工程造价实行全过程、全方位控制管理的过程中，更好地提高施工企业的工程造价管理水平及相应的经济效益。

4.4强化结算监督

强化结算监督是结算阶段造价管理的核心内容之一。在强化结算监督过程中，工作人员应当注重对前期的设计图纸和原材料、半成品、设备等进行合理地核对，从而能够对前期工作中存在的问题进行有效地监督。此外，在强化结算监督过程中，进行招标文件最后整理时，造价管理人员应当对招标文件中涉及费用的条款再一次进行反复推敲，并且认真回忆、分析、计价，严肃认真对编制工程量清单进行核对和监督。另外，在强化结算监督过程中，工作人员应当对造价管理工作进行合理地总结与监督，从而能够在确保造价管理误差和风险得到有效控制的前提下，促进工程项目建设结算造价风险管理效果的可靠性和精确性不断提升与进步。

5结束语

篇3：国际工程造价风险控制

1 国际工程项目风险类别

项目的立项、分析、设计和计划都是基于对未来的预测, 在项目实施过程中, 项目的内、外部条件都有可能发生变化, 工程各方面都存在着不确定性, 这些内、外部不确定因素就称被为风险。根据国际总承包工程损失的原因, 可以将工程风险分为下列几类。

1.1 自然风险

自然风险是指由自然现象导致的风险, 包括自然灾害、气候条件、现场环境和疾病。自然灾害是指火山、地震等;气候条件指沙暴、海啸、台风等;现场环境指工程所在地的典型恶劣环境;疾病是指大范围的传染病给工程带来的影响。

1.2 政治风险

政治风险是指业主国或总承包工程所在国的政治环境与其他国家的政治环境发生变化而引起的风险。政治风险主要包括两国间政治外交关系变动、战争、国内政权更迭、国家产业政策和法律法规的变化。

1.3 社会风险

社会风险的影响面很广, 涉及领域众多, 主要指由社会动荡、宗教信仰、风俗习惯和文化差异等引发的风险, 例如罢工、暴乱、恐怖活动等。

1.4 经济风险

经济风险主要是指宏观投资环境变化给工程造价带来的风险, 包括材料价格变化、通货膨胀情况、利率、税率、汇率的变化等。

1.5 技术风险

技术风险是指由技术问题带来的风险。国内项目和国际项目在技术标准、材料要求和合同条款方面存在较大的差异, 加上语言理解方面的不同, 因此可能会存在工程返工、承包商违约和工程成本增加等问题。

1.6 管理风险

管理风险主要是跟项目管理方有关的风险, 是指由管理人员领导、决策、沟通、组织、协调不利导致的决策风险、设计风险、施工风险、财务风险、人员风险和合同风险等。

风险管理主要包括风险识别、风险估计、风险控制、风险监控四个环节。

2 国际工程项目风险识别

风险识别是风险管理的第一步, 不同的工程面临的风险类型不同, 发生的可能性、引起的损失大小也不同, 因此需要对工程所面临的和潜在的风险进行分析、判断和归类。

风险识别主要依据工程所在地类似项目的资料和总承包商以往的经验进行。风险识别的主要工作内容包括识别存在哪些潜在风险、引起风险的主要原因和风险可能引起的后果。识别风险的方法主要有头脑风暴法、德菲尔法、核查表法、系统分解法、流程图法和情景分析法。下面重点介绍前三种方法: (1) 头脑风暴法:头脑风暴法是总承包企业进行工程项目风险管理最直接、最有效的方法, 它以专家的创造性思维来获取信息。 (2) 德尔菲法:德尔菲法能够充分发挥专家的作用, 集思广益, 取各家之长, 但过程复杂、费时。 (3) 核对表法:核对表法主要依赖历史资料和工程实践进行风险核查, 参考类似工程将可能出现的风险因素列成表, 并根据当前工程的建设环境、特征和管理情况进行核对。

3 国际工程项目风险估计

风险识别是解决有无风险问题的一项流程, 风险估计是对风险发生的概率和损失大小进行的分析。目前流行的风险估计方法很多, 大致可分为两类, 一类是专家打分法、财务比率分析法等定性分析法;一类是模糊评估法、数理统计法和敏感性分析法等定量分析方法。下面重点介绍专家打分法。

专家打分法的操作步骤为: (1) 针对风险识别的结果和风险对工程的影响程度, 确定每个风险因素的权重。 (2) 确定风险因素的等级。常见的是分为很大、较大、一般、不大、较小五个等级, 对应的分值为1.0, 0.8, 0.6, 0.4, 0.2.等级数量和分值可根据具体情况进行调整。 (3) 将权重与等分相乘, 得到该项风险因素的得分。得分越高, 说明风险越大。 (4) 将各风险因素的得分相加, 得到工程项目风险总得分。

4 国际工程项目风险控制

通过对风险进行识别和估计, 承包商对国际工程的风险有了一定的了解后, 需要针对不同风险选择规避、转移、缓解、自留和利用等不同的应对策略。

4.1 风险规避

风险规避是彻底消除风险影响的方法。风险规避的方式有两种, 一种是规避风险事件发生的概率;另一种是规避风险事件带来的损失。风险规避的方法主要有终止法、工程法、程序法和教育法。

4.2 风险转移

风险转移是将风险的结果转移给他方, 同时转移的还有风险对应的权利和责任。

风险转移有保险和非保险两种方式。保险风险转移是通过向盈利性保险公司投保实现;非保险转移方式包括工程联合投标、工程担保、履约保证、工程分包、计价方式的选择和合同条件的拟定。

4.3 风险缓解

风险缓解也称减轻风险, 是指将风险发生的概率或损失降到最低。

风险的缓解有两种途径, 一是降低风险发生的概率, 例如提高质量标准, 防止质量不合格事故的发生;二是控制风险发生后的损失, 例如发现材料不合格后, 要立即更换材料供应商。

4.4 风险自留

风险自留也称为风险接受, 是承包商自行承担风险后果的一种应对策略。

风险自留分为主动风险自留和被动风险自留。主动风险自留是指承包商在识别风险和损失后, 权衡其他处理风险方式的成本和后果后, 放弃其他风险处置方式接受风险的选择。被动风险自留是指承包商没有完全识别风险, 或者没有其他处置风险的措施, 不得已自己承担风险的方式。

4.5 风险利用

风险利用是一种较高层次的风险应对方式。

风险与机遇并存, 风险中也存在着盈利的机会。利用风险对承包商有较高的要求, 即承包商要对风险有清晰的认识, 能够当机立断, 通过缜密的考虑, 制订科学、可行的措施, 并注意量力而行。

同一工程可能存在着多种风险。对于同一类型的风险, 不同的承包商采取的措施可能不同, 这跟风险的具体情况和承包商的经验、性格等有关。某工程的风险控制计划如表1所示。

5 国际工程项目风险防范

国际工程项目的风险防范措施有: (1) 做好市场调研和现场考察。国际工程风险控制的重点在投资决策和设计阶段, 因此要做好项目的可行性分析, 科学决策, 进行多方案优选。 (2) 研究标书, 制订投标报价策略。严格拟定合同条款, 预防合同陷阱, 重视工程的变更和索赔管理。 (3) 对风险进行监控, 评估风险控制措施的效果, 并跟踪风险变化, 分析是否有新风险发生, 以及时调整风险应对措施。 (4) 根据风险控制结果进行激励。

6 结束语

国际总承包工程面临的风险很复杂。将国际工程进行分类, 并研究了国际工程风险的识别、估计、控制和防范, 这对控制工程造价、提高国际工程收益具有重要意义。

摘要：与国内总承包工程不同, 国际总承包工程历来被认为是一项高风险、高收益的工作。如果承包商不能很好地控制项目风险, 就有可能面临巨大的损失;而如果能将风险控制得很好, 那么国际工程收益将大大高于国内工程。通过对国际工程项目风险进行分类, 分析风险管理的流程, 并对风险的识别、控制和监控进行研究。

关键词：工程造价,工程,风险,承包方

参考文献

[1]乌云娜, 吴志功.项目管理策划[M].北京:电子工业出版社, 2006.

篇4：工程造价风险控制与管理研究

引言

我国正处于城市化的深入推进阶段，各地均有不少工程项目在上马建设，工程造价风险控制与管理也逐步进入人们的视野。因为工程项目往往属于资金密集型项目，且建设周期长、涉及到各方面的参与主体，项目相关的组织关系比较复杂，多变的外部环境为工程项目带来了各类造价风险。工程建设的主体出于对成本进行有效控制和迅速占领市场的需求，亟需构建造价风险分析与管理的科学模式。不可否认的是：随着各地工程承包公司的逐渐增加，我国的工程建设市场处于绝对的买方市场，存在着激烈的竞争，这就使得工程承包商在建设材料、人力资源等不确定因素下面临着较大的风险。所以，科学地进行工程造价方面的风险管理，通过客观的评估来识别工程造价中所存在的风险因素并采取具有针对性的手段进行应对，是工程企业必须面对的问题。本文基于全过程工程造价管理的理论与方法，结合施工企业的外部环境与本身的行业属性，首先分析了施工企业在项目实施各阶段工程造价风险及其原因，包括工程招标投标阶段的风险、工程施工过程之中的风险以及竣工结算阶段的风险，在此基础上从参与工程招投标、合理理性报价、合理约定风险范围、加强项目管理等方面阐述了工程造价风险防范的具体措施，本文的研究成果对于当前的工程市场识别与防范造价风险具有很好的借鉴意义。

工程造价风险及成因分析

工程造价极易受到外部环境变化的影响，而我国的建设市场至今仍然残存着一部分计划经济时代的风险管理模式，导致难以及时地识别与规避风险。对于工程的施工企业而言，在工程建设的各个阶段，均会面临一些不容忽视的造价风险，具体分析如下。

（一）工程招投标阶段的风险因素分析

1、工程业主的资信为造价管理带来风险。业主只有具备足够的资信，才能实现对合同的如约履行，然而当前的情况是，有一些业主往往出于某些原因而延迟付款，甚至恶意拖欠与克扣工程款项。

2、垫资风险的存在也为施工企业管理带来影响。由于垫资现象屡见不鲜，给不少施工企业造成资金链条脆弱，成本难以控制的后果，对施工企业的收益形成蚕食。

3、工程设计方的风险：一些工程在设计阶段，由于所聘用的设计方技术水准不达标或者责任心差，导致设计的失误，也会影响工程造价。

4、施工技术和施工方案的风险：施工方案的选择与工程造价紧密相关，如果使用了不成熟的工艺，便有可能面临变更与索赔的风险。

5、工程决策的风险：一些企业出于恶性竞争的目的，使用非法手段，或者不切合实际进行压价，往往导致企业的获利降低甚至亏损。

6、工程合同带来的风险：如果由于在签订合同时由于信息的不对称而对一些条款理解错误，便有可能导致与业主方的争端，影响到施工方的正当利益。

（二）工程施工阶段的风险因素分析

1、首先是来自工程业主方面的风险：一些业主由于不了解工程技术，为了尽快完工而放弃科学的施工规律，对设计进行不合理的变更，便若影响到工程质量与工期，为施工方带来损失，形成风险。

2、来自工程监理方的风险：如果建设项目选择的监理方由于拖延和低效导致签署周期延长，便会影响到施工方的合理索赔，带来损失。

3、外部环境的变化造成的风险：外部环境包括国家的法律法规与政策，能够对工程产生非常直接的影响，如果工程项目建设过程中发生汇率与利率变动，以及国家税收政策的变化等，均能够影响施工方的收益。

4、来自工程项目施工方的风险：这一部分的风险是多方面的，包括施工人员的职业道德所带来的风险，管理方面的风险等等，如果施工管理不善，随意性强，不严格执行相关规范等，均能够为项目本身的安全和质量带来风险。

（三）工程结算阶段的风险因素分析

在一项工程进行到结算阶段时，如果遇到项目业主方恶意压低工程价格，或者以资金不足为借口故意拖欠应得款项，不严格执行合同所规定的竣工结算，或者由于工程的手续、质量等细节制造纠纷，均能够对施工方的收益带来极大的负面影响，形成造价风险。

工程造价风险控制策略

由以上分析可知，导致工程项目造价风险的因素来自经济与技术两方面，而过程造价的风险防范也应从此出发。施工方必须对这些风险进行研究并进行有效地规避，前提便是能够准确识别工程造价中的风险元素和风险等级。为了能够制定出具有针对性的应对和规避风险的有效策略，只有对工程与技术的具体特点和所采取的实际方案进行通盘考虑，才能制定科学有效的风险管理体系，从而不断发现和改善工程造价中有可能出现风险的薄弱环节，提升风险管理的水平。下面给出一些具有针对性和可操作性的建议。

（一）重视招投标阶段的风险防范

一个工程项目的顺利完成，招投标的质量起到了决定性的作用。作为工程的施工方，应该严格结合所掌握的实际情况，包括工程量清单、施工图纸和设计方案等，及时地寻找出这些文件当中有可能引发歧义或者导致风险之处，通过综合分析公司的技术水平和资金实力，结合对市场变化的预测，充分深入地评估工程项目之中的风险元素，并通过组织相关人员进行讨论和论证，以不同的策略来应对不同的情况，实现化解风险的目标。

（二）通过理性报价实现风险控制

在投标的准备期，工程施工方便应该充分了解业主的资信情况和资金实力，通过对招标文件进行反复研究，理性进行报价。还应尽可能前往工程现场，通过与图纸进行严密的比对，尽可能做到不发生重复和遗漏。在这一阶段，还应对成本进行估算，并分析施工方本身的机械设备和人力资源情况，结合市场价格和竞争情况，确定报价水平，实现风险的最小化。

（三）通过施工合同进行风险防范

施工方应严格遵循国家有关法律法规，在合同签订时因循已经成型的标准合同文本表述，来避免不公平条款的出现。还应充分分析合同是否具有严密性和规范性，通过权力与义务的匹配，进行双方责任的限定，从而在最大程度上减轻风险。一份完整的工程项目合同，含有工程的事先管理、事中管理和事后管理等3个部分。在双方签订合同的时候，要结合工程的实际情况以及招标文件的规定，并强调该工程本身的特点。在具体执行施工合同期间，应对合同的实际内容达到一致的理解，并且双方均严格执行，减少造价等风险。

（四）通过加强项目管理进行风险防范

在工程项目的施工阶段，施工方应以项目管理的模式对工程进行管理，项目管理应该涵盖工程的质量管理、安全管理、质量管理以及资金管理等，以达到减少风险纪律的目标。例如，一旦发生由于市场出现恶性竞争而导致合同价低于成本的时候，不能因此对工程质量造成影响，以免由于双方的法律纠纷为施工方带来损失。

（五）建设风险控制体系来合理分解风险

应将风险管理体系和方法纳入到工程造价风险控制工作里，在公司中形成对风险管理重要性的一致认识，从而最终将风险应对纳入进公司的企业文化中。应该意识到，只有公司中所有管理者能够认同风险应对的紧迫性和重要性，才能在全公司范围之内形成风险管理的氛围，将风险意识完全内化为一种企业的行为模式和工作风格，在公司之中使全体员工将风险管理视为自身份内的工作，在意识到风险管理重要性的同时，使之能够完善部署、充分发挥作用。

结束语

在我国的建设市场中，对工程造价进行有效的风险管理是十分重要的，由于工程本身往往面临着复杂多变的外部环境，因此工程成本的各个构成要素均难以在建设之初精确地确定下来，如何能够实现工程造价的量化分析和主动管理，至今仍然是业内的一个尚未完全解决的问题。应该看到的是：与西方欧美等发达国家相比，我国对于建设市场工程造价风险管理的研究尚且处于初级阶段，还有很长的路要走。我国学术界与建设市场对于工程项目造价风险的研究局限于对确定性的工程造价风险进行管理，而尚未解决不确定性造价的管理，因此可以说，相关的科研院所和建设机构还应积极引入和笑话发达国家在此项课题中的先进研究成果，并构建出适合于我国当前建设市场的工程项目造价风险管理模式。

（作者单位：博罗县住房和城乡规划建设局）

篇5：工程造价风险控制

一、风险审核要点

（一）资料的完整性、有效性、合规性

审核被保证人基础资料所反映的成立时间、注册资金、主营资质、股东情况等，确认与工商查询是否一致。对银行征信情况，被强制执行情况进行复核；对被保证人以往业绩，行业不良信用记录情况进行查询，分析其中发现的问题及对保函申请人履约能力的影响等。

（二）被保证人的财务状况

确认审批表数据与企业审计报告一致，针对近期报表分析其资产负债情况，及对项目的影响。如审计报告有保留性意见的，属风险点，应予说明情况。

（三）项目情况

通过查看项目资料披露审批表中未揭示的、与保函责任相关的、可能影响项目履约的信息。如建设资金来源、是否以低价评标方式中标、是否有预付款、是否有垫资要求、是否BT、BOT、PPP项目、是否对保函有特殊要求、招标文件/施工合同中对施工是否有特殊要求等。

（四）保函情况

核实保函的被保证人、受益人、保函金额、期限、责任与审批表表述一致，确认有招标文件或合同依据；

（五）根据承保标准并综合项目风险情况审核反担保的设置

1、按我公司承保条件规定免除反担保，又未见特殊风险情况的，同意免除反担保；对于虽符合反担保免除条件，但因有影响项目履行的风险情况的，可要求提供反担保。

2、对符合提供反担保条件的，审核反担保文件、资料是否齐全，签署是否符合公司要求。对于反担保人为企业的，审核企业基础资料以及其股东会或董事会同意担保的决议，确认其是否资信良好，具有相应偿债能力。对于反担保不符合要求、不合规或有其他重大瑕疵影响反担保效力的，提出修改意见或要求重新提供，反担保不足的，提出补充反担保的意见。

（六）委托保证担保合同

确认委托保证担保合同格式符合公司规范文本要求，审核该合同的填空项(主体、开具保函银行、项目名称、保函金额、期限、保费等)是否正确，有无瑕疵和空白，审核盖章、签署是否合规；

（七）揭示项目风险点及风险控制措施落实情况，提出风险控制的补充意见，对于违法违规、风险无法控制的项目提出拒绝承保的建议；

（八）针对1000万元以上的决策会审批项目，风控审核人将根据上述审核内容做出完整的书面审核意见，连同项目审批表及反担保书、面签影像报上级审批。

二、项目风险审核中常见风险点及控制措施

1、关于资质证书

审批表中除反映保函申请人最高资质等级外，亦应反映与承建项目相匹配的资质证书并响应招标文件对于中标人资质的要求，申请供货类保函强调响应招标文件对投标人资格的要求，资质证明文件提供不完整的应要求补充。

资质证书自发证之日起五年内有效，超出发证日五年仍在使用的资质证书，申请人须提供资质证书继续有效的证明文件（如发证机关网上公示的企业资质）或做出合理的书面说明。

2、项目延期，要求提供业主出具的延期证明，明确延期原因并确认项目延期与保函申请人无关，收集项目延期前工程施工进度资料，了解工程进展情况。

3、续开保函，由业主提供工程延期续开保函的说明，及原保函复印件。说明工程延期续开保函原因、延期期限、承包方对工程延期是否承担责任。了解项目开工时间，工程完成进度情况，提交监理月报，工地会议纪要等反映项目进展情况的资料；了解后期施工安排，了解项目能否在延长工期时间段内竣工。若业主不能提供工程延期续开保函的说明，由项目承办人（业务人员）对项目进行现场调查，并提供署名的项目调查报告。非被保证人原因延期，且上述资料能确认项目履约无重大瑕疵的，方可做出同意承保意见。

4、在项目没有延期的情况下，未按招标文件或合同约定时间申请开具保函/中途开具保函的，应将此类情况记录在项目审批表中；对于超过计划工期50%以上或超过计划开工日3个月以上，才申请履约保函的，应由申请人书面说明原因和施工进度完成情况，提供有关的证明资料，项目承办人（业务人员）应进行了解核实，并在审批表中注明。

5、招标文件要求提交履约保函和预付款保函的，我公司仅开具预付款保函，项目承办人（业务人员）应了解履约保函是否已由其他担保机构开出，并在审批表中注明。

6、申请出具质量（保修）保函，申请人应按照规定提交申请资料和反担保，同时提供项目竣工验收报告。

7、对于项目的中标方式（如低价中标，议标等）、施工地点、工程履约、工程款支付、工期等有特殊情况，保函有特殊要求的（如差额保函/保函金额与招标文件不一致等），业务人员应在审批表中写明情况，由风险审核人结合被保证人资质、资信、履约能力，历史履约记录等情况，评价风险并写入审核意见。

8、关于低价中标（包括最低价中标法、合理低价法，经评审的最低价中标法等），注重审核中标价与项目预算价或招标控制价/风险控制价所占比例，原则上中标占比低于《工程中标价比例要求》（附后）的项目须提供投标报价说明，了解成本利润构成，结合项目类型，被保证人资质、资信、财务情况综合评价，认为风险可控的，可采取增加反担保等措施承保，认为风险较大的提出拒绝承保意见。

9、在最高院执行网查询保函申请人被执行记录，根据我公司承保条件要求，执行中金额超过800万元（含本数）的，应补充提供反担保。执行记录有下列情况的，须出具说明（如案由、金额、执行情况、履行安排等），已结案的，附随结案证明文件(法院执行终结裁定或被保证人履行法律文书义务的转帐凭证等)：

(1)单笔执行金额超500万元，占净资产50%的（查看企业上年经审计的财务报表）；或未超过净资产50%，但单笔被执行金额超过800万元的；尽量随附未结案件的生效法律文书；

（2）执行中总金额占净资产75%（查看企业上年经审计的财务报表）以上或执行中笔数超过30笔的；

(3）经查询，企业被列为失信为执行人的。

10、保函申请人有大额（查看企业最近财务报表，总额超过净资产30%的）对外长、短期借款、大额承兑汇票，同时，项目不付预付款，进度付款节点滞后，须垫付前期施工资金的，要针对前期垫付资金需求及资金安排做出说明，针对对外负债情况出具说明，说明其对外借款的债权人、借款类别、用途，还款期限、提供的担保情况等，是承兑汇票还应增加说明向银行提交的保证金比例。以此为依据评价承保风险。

11、银行征信反映保函申请人有多笔、存量大额对外担保的，对外担保存量金额超过其净资产，或存量总金额1亿元（含）以上的，需申请人出具书面说明，说明对外担保产生原因，与被担保的主债务人关系，被担保债务的期限、金额、还款情况等，了解被担保的主债务人资信、偿债能力等，结合保函申请人自身财务状况及项目情况（是否有预付款，是否需要垫付前期施工资金等），判断承保风险，认为风险较大的，做出增加反担保或拒绝承保意见。

12、判断需垫付部分前期资金施工的项目

根据招标文件或施工合同，发包方不支付预付款或工程按节点付款，首次付款节点较滞后的情况（如房建项目达到正负零，装饰装修项目至完成工程量的30%，或安装工程类项目于安装设备到达工地现场后支付首次款项）的，查看保函申请人财务状况，了解项目前期垫资资金需求，评价其垫资施工能力。认为风险较大做出增加反担保或拒绝承保的意见。

13、委托保证合同中的主体，项目信息，保函金额、期限、担保费，反担保内容有误或有不当空白的，要求补充修改，修改量大影响合同的严谨性、有效性的要求重新出具合同。

14、严格按公司工程担保承保标准审核项目的反担保，未提供的要求补充，已提供不合格的要求重新提供，认为风险较大的可要求增加反担保，反担保资料应确保合法有效。附件： 工程中标价比例要求

(试行)

1、有预算价、招标控制价、上限价或参考价的项目（包括招标文件说明在开标时公布的控制价情况），中标比例下限原则上不得低于下述要求：

(1)土建工程：不低于上述价格的75%；(2)市政道路工程：不低于上述价格的70%；(3)装修装饰工程：不低于上述价格的75%；(4)景观绿化工程：不低于上述价格的60%；(5)交通设施工程：不低于上述价格的60%；(6)桩基础工程：不低于上述价格的70%；(7)幕墙工程：不低于上述价格的70%；

(8)公路（含高速）工程：不低于上述价格的80%；(9)河道清淤工程：不低于上述价格的60%；(10)消防工程：不低于上述价格的70%；(11)强弱电安装工程：不低于上述价格的75%；(12)土石方工程：不低于上述价格的60%；

(13)水利水电及堤防工程：不低于上述价格的70%；(14)填海工程：不低于上述价格的60%；(15)软基工程：不低于上述价格的65%；(16)钢结构工程：不低于上述价格的85%；(17)市政截污工程：不低于上述价格的70%；(18)其他未列举工程：不低于上述价格的70%。

对于低于上述下限要求的项目，须就造价形成情况、主材报价情况、企业应对策略等在初审报告中专门陈述，并提供相关证明材料。

篇6：工程造价风险控制

[摘 要] 石油钻井工程是石油天然气资源勘探与开发的重要施工手段和关键环节，它不仅是多专业、多工种协同配合施工的复杂工程，更是集劳动密集与技术密集于一体，并且具有规模大、投资额大、周期长、风险多样性等特点。而石油气勘探与开发成本中比重较大的就是钻井工程成本，所以石油钻井工程成本高低直接影响了石油天然气勘探开发的收益。这让石油钻井工程成本风险控制问题备受关注。作为国民经济建设的支柱产业之一的石油工业，为了综合提高经济效益，实现企业的可持续发展，势必需要加强石油钻井工程项目成本风险控制和研究，积极采取相关的成本风险控制措施，降低和规避成本风险，最终实现企业的经济效益最大化。

[关键词] 石油钻井；工程项目；成本；风险；控制

doi ： 10.3969 / j.issn.16730194（2015）11-0019-03

伴随着我国近年来经济的快速发展，石油资源短缺的问题日益明显，进口的依赖度日渐变大。针对这种状况，在新的发展战略的指引下，我国石油企业已经开始拓宽海外市场，势必要加强对石油钻井工程项目成本风险控制。虽然我国已经逐渐认识到石油钻井工程项目成本风险控制的重要性，并逐渐建立了成本风险控制系统，但仍然与国外先进石油钻井公司存在较大的差距。因石油钻井工程项目风险因素的不断增加，导致石油钻井工程成本波动较大。这要求我国石油钻井工程施工企业，必须认真分析石油钻井工程中影响成本风险的因素，并提出切实可行、科学合理的控制措施，有效控制成本风险。石油钻井工程项目成本风险控制概念

1.1 石油钻井工程项目成本概念

石油钻井工程成本是进行石油钻井投资决策的主要依据，也是衡量石油钻井工程管理水平的重要指标。石油钻井工程项目成本指的是在一定的时期内投入钻井工程所需要的各种支出费用的总和。这是石油钻井投资者进行投资决策的重要依据，更是体现石油钻井工程管理水平的重要内容。在石油钻井工程项目实际操作过程中，因受石油产量的影响，通常又把钻井工程成本分为固定成本和变动成本两部分。根据变量的不同变动成本划分为3类：钻机作业变动成本、进尺作业变动成本、井口作业变动成本。

1.2 石油钻井工程项目成本风险概念

石油钻井工程项目成本风险指的是在给定的条件下，工程建设实施过程中可能造成钻井成本投入的增加。由于石油钻井工程项目主要是地面以下地层的隐蔽对象，工程中涉及的地质环境、施工环境、施工工艺都有许多的不同与不确定性因素。因此很难通过以往的工程数据资料和经验成功地预测出符合未来的实际情况。石油钻井工程项目成本风险除了具有一般工程项目风险的随机性、客观性、相关性、多样性和普遍性特点外，其本身还有独特的属性，主要表现在阶段性、后续性、差异性和复杂性。石油钻井工程项目成本风险因素的识别与分析

2.1 石油钻井工程项目成本风险因素识别

石油钻井工程项目成本风险识别就是通过系统的方法与步骤找出可能造成石油钻井工程项目成本增加的风险。石油钻井工程项目成本风险根据不同的来源可分为自然风险、技术风险、经济风险、管理风险、政治风险、其他风险等。近年来，国内外许多学者对钻井项目风险控制进行了研究，目前常用的钻井项目成本风险识别的方法主要有风险因素预先分析法、专家调查法、核查表法、分解分析法和图解法等。在实际钻井工程项目成本风险识别中，选用适合的方法单独或是组合使用，力求达到最佳效果，最终确定了石油钻井工程项目成本风险的最主要来源。

2.2 石油钻井工程项目成本风险因素分析

通过对钻井工程成本构成要素的调查，并总结和分析钻井活动中易引起成本增加的各种因素，归纳总结出影响石油钻井工程项目成本风险的主要因素包括：自然风险因素、经济风险因素、技术风险因素、管理风险因素、政策风险因素。各方面风险因素详细分析具体如下：

（1）自然风险因素指的是在工程项目实施过程中受到自然力作用，导致的工程事故及财产损失造成工程项目成本增加而产生的风险。石油钻井工程项目的施工地理位置多在地质条件恶劣、人迹稀少的野外，加之恶劣天气（如暴风雪、暴风雨、洪水等）都会给施工带来影响，甚至是停工，使得钻井工程不能顺利进行，并发生额外的钻井工程费用。通常自然风险包括气象条件、地质条件（如设计地层厚度与实际钻井遇地层厚度的变化很大，设计地层压力与实际地层压力差异大等）、施工现场的环境条件（如施工用水用电供应的不稳定性，使得钻井工程中断或延后）等。

（2）经济风险因素指的是石油钻井工程项目所在国或区域经济形势、经济环境、经济实力以及解决经济问题时的能力等方面的变化造成的成本风险。通常石油钻井工程项目投资巨大，倘若经济环境发生变化，如通货膨胀时国家会通过宏观调控增加税收，经济形势变化时导致的汇率的变化、物资的变化等都将会增加石油钻井工程项目成本。由此可见，经济风险因素是影响石油钻井工程成本增加的主要原因，因此在石油钻井工程风险管理中应特别关注。

（3）技术风险因素是石油钻井工程项目的关键，它也是诱发石油钻井工程事故的主要原因。技术风险主要是由于设计、施工操作和测量，可能导致工程报废，甚至发生井喷、火灾等恶性事故。虽然石油钻井工程事故发生的机率不大，但是一旦发生后果不堪设想，造成钻井成本的大幅度提升。为确保技术风险因素对石油钻井工程的影响降到最低，要预先感知技术风险因素，尽可能做到精准的钻井测量、科学合理的钻井设计、严格执行的施工操作程序、及时更新的钻井工艺和严控各环节的钻井施工质量。在石油钻井工程工艺及技术上，应积极向国外学习，结合国外先进工艺技术调整现行的石油钻井工艺技术。此外还需加强对石油钻井作业人员的技术培训，全面提升作业人员的专业技能及实际操作能力，只有全体钻井作业人员技能提高，才可能避免因技术因素造成风险事件发生。

（4）管理风险因素是指在石油钻井工程项目实施过程中，因管理上的缺陷而造成损失的风险。因石油钻井工程的复杂性、综合性和长期性特点，决定了管理风险因素在石油钻井工程中占有举足轻重的作用。管理风险因素中主要包括管理人员素质、管理机构的设置、管理制度及其执行情况、后勤保障、风险意识等。如管理机构组织混乱，管理模式老化、管理制度不合理、不能上行下效、管理人员权责不清、缺乏风险控制意识等管理上的缺陷，都会阻碍项目的顺利实施，造成工期延长、成本超支、设备损坏、人身伤亡等严重后果。管理风险其实质是人的风险。

（5）政治风险因素是指事先未能预料到有关的政治事件的出现将导致石油工程项目所在国项目环境发生变化，影响到石油钻井工程项目成本，产生成本风险。例如国家对石油领域进行宏观调控所采取的政策措施是石油钻井工程管理人员难以事先预见的，是影响石油钻井工程成本变动的因素之一。政治风险因素主要包括：钻井工程征地法规的变化、钻井工程工具及设备摊销标准提高、安全环保要求提高及国家战争和**等不可抗力。石油钻井工程项目成本风险控制措施

由于石油钻井工程本身是复杂的系统工程，其遇到和需要克服的风险较多，所以在石油钻井工程项目成本风险管理中，关键是要做好风险的控制工作。要降低成本风险就必须正确地应对前面分析出的增加工程项目成本的风险因素。由于石油钻井工程项目自身的特点，很难完全避免成本风险，综合考虑风险事件的发生机率以及风险发生后可能造成的损失，制定相应的成本风险控制措施，有助于减小并消除石油钻井工程项目成本风险，降低石油钻井工程项目的成本。

3.1 自然风险因素控制措施

针对石油钻井工程项目成本自然风险因素的控制措施主要表现在以下方面：

（1）提高防范恶劣气象条件的能力。一是在石油钻井工程项目实施前应积极搜集气象资料，以便合理制定防范措施，比如酷热季节和低温季节应提前做好降温防暑与防冻保温工作，大雨和大风天气应提前做好防雨挡风工作等。并根据不同气候条件提前做好物资运输、储备工作等。二是通过购买工程保险的方法，将石油钻井工程项目成本风险转移到实力雄厚的保险公司以减少风险带来的损失。三是对于石油钻井工程合同的签订，应事先将划分不可抗力风险的分担比例拟定出合适的合同条款，从而使风险由石油钻井工程项目参与各方按合同规定共同承担风险责任。

（2）加强对地质条件的认知水平。在石油钻井工程施工前，应深入到工程项目建设现场，充分收集施工区域地质地层结构数据，并委派专业的技术人员和利用专业的仪器设备对施工现场地质情况等进行详尽的勘察。然后综合整理分析收集和勘察到的地质资料，为石油钻井工程成本风险的降低提供保障。还应通过对石油钻井工程施工人员加强地质条件认知的岗前施工培训，降低由此造成的风险。并根据地质结构选用适宜的钻井工艺和钻井工具，避免因地质条件影响工程施工，影响工程施工进度。

（3）科学合理选择和布置施工现场。由于石油钻井工程项目通常都是在条件艰苦，地理位置偏僻的无人区，若是对施工环境不熟悉，会影响工程施工的推进。石油钻井工程的管理人员应根据工程现场的实际地质条件及气候条件，重视施工环境巡查，例如：供水、供电、住宿、物资运送途径等，合理选择和布置施工现场，并根据周围环境，确定最佳的后勤管理方案，选择最佳的物资运输路线等，节省时间和成本，避免因物资到位不及时影响钻井作业的顺利实施。

3.2 经济风险因素控制措施

针对经济风险因素的不确定性，为了控制此类风险，石油钻井工程企业应建立完善的应对经济变化的宏观调控机制，不管是出现通货膨胀或是汇率变化等，都能事先做好预防和应急措施，降低风险发生后果的严重度，减少其给石油钻井工程项目成本造成的损失。健全财务管理体系以保证钻井工程资金的充足，确保石油钻井工程项目各项工作的有序进行。完善材料采购管理体制，有效跟踪材料价格变化、库存状况、损耗情况，从而降低成本风险。还应规范合同管理，保证合同的有效性和准确性，防止出现索赔和反索赔事件。

3.3 技术风险因素控制措施

在技术风险因素控制方面应积极学习国外先进的石油钻井工程工艺及技术，提高钻井测量的水平，并能够通过实践调整现行的石油钻井工艺技术，制定出科学合理的钻井施工方案和施工工艺流程。与此同时，还应通过技术培训加强钻井工程施工操作人员的专业技能及实际操作能力。在施工过程中要加强对施工过程的监督与控制，严把质量关，尽可能地减少因技术因素而引发的风险事件，确保石油钻井工程的安全。

3.4 管理风险因素控制措施

在管理风险因素控制方面，首先要结合实际情况合理安排设置风险管理机构，做到精且简，充分发挥团队作用，提高工作效率。要结合石油钻井工程项目成本风险的特点拟定风险管理制度，并应监督风险管理制度的执行情况，制定相应的奖惩制度和绩效评价制度来约束管理人员，消除由于管理人员疏忽大意造成的风险。应着力加强对风险管理人员的风险管理教育，强化管理人员的责任意识，提升管理人员的责任落实意识。最后要建立并完善紧急事故应对机制，不断提高施工人员安全意识和应变紧急事故的能力，确保突发事件发生时能够及时、高效的处理，降低成本风险损失程度。

3.5 政治风险因素控制措施

在政治风险因素控制方面，应在石油钻井工程项目实施前对工程所在国进行深入的了解，明确该国政府执政状况是否稳定，加强对突发政治事件的预测，不应该贸然进入。同时在工程施工前，也可购买相应保险，降低政治风险成本支出。并且应透彻地研究和利用好相关政策法规与摊销标准，当国家出台有关征地法规政策或征地法规变化时，石油钻井工程项目管理人员应及时分析、学习，做到将由于政策或征地法规变化导致的成本风险损失降到最低。还应根据国家对安全和环保政策的变化，不断强化工程环保及安全措施。

综上所述，我们可以看出在我国石油钻井工程成本风险因素中技术风险因素的比重最大，应作为钻井成本风险管理的重点，其次依次为经济风险因素、自然风险因素、管理风险因素，影响最弱的是政策风险因素。

主要参考文献