风险因素

风险因素（精选6篇）

篇1：风险因素

急诊护理分析相关因素

护理风险是指在护理过程中不安全因素直接或间接导致患者死亡或伤残后果的可能性，除具有一般风险的特性外，还具有风险水平高、风险不确定性、风险复杂性、风险后果严重并存在护理工作的各个环节等特I。急诊科是救治生命的绿色通道，属于高风险科室。急诊科护士的风险防范意识直接关系着患者的生命安2。因而护理风险管理更有其举足轻重的地位，它对现有和潜在护理风险的识别、评估、评价和处理，可有组织、系统地消除或减少护理风险事件的发生及风险对患者和医院的危害及经济损失，以最低成本实现最大安全保障3。因此针对急诊高风险，在实施超过各种服务之上的高科技行为组合的活动中进行风险识别、评估，采用切实可行的管理方法、措施，减少或降低护理风险的发生，保证患者安全、防止护患纠纷发生具有重要意义4。本院针对急诊护理风险相关因素，注重精细化管理，采取相应管理对策，确保了急诊护理安全，提高了护理质量，现报告如下。1急诊护理风险相关因素 1．1急诊的特殊性

急诊患者的特点：病情危、急、重以及不可预见性、风险性大、流动性大、病谱广、年龄不一。对抢救和治疗效果期攀过高。偶然事件和意外灾害事故所至突发伤、批昔伤病员的救治，病情变化中交织着多种因素。急诊一些特殊病例如服毒者、酒精中毒、外伤患者、交通事故引起的创伤、三无人员等增加了工作的复杂性【5 J。随着急诊馈逐年增加、急诊科出口不畅，滞留很多危重患者，如晚期癌症、多脏器衰竭、老年患者，导致急诊护理服务内容增加。此外特殊人群如高度过敏体质患者应用药物时有发生变态反应的风险；吸毒掩盖疾病的症状；老年人、婴幼儿，视、听、触觉等感知能力差；患者有冒险行为、不健康的生活方式、不合作的态度或消极的求生欲望，这些都是不安全因素，都使护理风险上升【6 J。

急诊护理工作特点：急诊患者疾病种类繁多、病情危急、抢救几率大，护理操作频繁，工作预见性难。重患者转运、送检查，护士对病情评估不够，不能准确预见可能发生的风险。而护士的急救技能又是具有超过各种服务之上的高科技行为的组合活动，具有高风险性并承担着较大的法律责任[7I。

急诊管理方面原因：①急诊管理制度落实不到位。虽然急诊科制定了各种护理风险管理制度，但要定期与不定期地组织质量检查与评估，最重要的还是抓好制度的落实。制度的执行力度是急诊护理风险因素的莺中之重。②非技术方面因素。仪器及机械的故障、抢救物品不齐全及抢救器械不完好，用后的抢救物品不能及时补充，抢

救器械使用后不能及时消毒、维修，影响抢救工作。③急诊科护理人员缺编。由于长期体制因素，护理人员缺乏，随着急诊工作任务繁莺，更加面临着护理人员缺编严重的困境。遭遇意外的灾难事故、突发伤、批璇伤造成急诊服务需求垃和医院急诊实际处理能力之间的差距8 1．2护理行为所致风险

专业知识缺乏，护理技能不佳：急诊医疗新技术、新业务日新月异发展，加之患者疾病的复杂性、特殊性、多变性．作为急救的前沿，护士应具有丰富和扎实的理论知识，才能在实践中具有病情观察的判断力。护理人员基础知识和专科护理知识缺乏、对现存的和潜在的护理问题预见性不足、不能及时发现病情的动态发展变化；业务素质参差不齐、低年资护士凶护理技术水平低下、临床经验不足，处理各种事务的能力欠缺或相互配合不协调；先进仪器使用经验不足，与医生抢救配合不默契；药物副反应知晓不全。这些都带来了隐患，使护理风险上升。

护患沟通技巧缺乏：急诊护患关系的特点是建立时间短、要求高、矛盾多。急诊患者病情复杂、变化快、抢救多，护理人员紧张忙乱，家属焦急，情绪激动，护士来不及与患者或家属进行有效的沟通，未履行告知义务，短时间内不能满足患者的所有需求，导致矛盾或纠纷的发生。在已经发生的医疗纠纷中，由于护患沟通不够，医患关系不和谐导致的纠纷约占总鼍的2／3，护患沟通成为急诊护理工作中的高危因素9。

风险意识滞后，法律意识淡薄：护理风险意识是护理人员对医疗风险的思想认识和行为态度。由于缺乏足够的风险意识和危机意识，导致不能很好地进行风险预测和有效地规避风险。大多数护士忽视和缺乏法律知识、法制观念淡薄，不懂得维护护患双方的权益，特别是患方的权益10。不懂得自己履行的义务职责与法律的关系，未将自己的工作责任与法律责任联系在一起，故在护理工作中自律性松懈，责任心不强；查对不严谨做事不讲方法，导致护理纠纷发生。一旦发生护理纠纷，又不能沉着冷静，缺乏证据意识，不知如何取证，如何保护自己或医院的利益。

护理文件记录缺陷：护理记录是判定护理工作质鼍的标准，是检查临床护理工作质量好坏最客观和全面的记录，所以在用法律手段解决医疗纠纷时，很多问题都是从记录中发现并作为患方举证依据。护理记录单常见的缺陷是对重症患者的护理内容记录不及时、不准确，未能动态反映患者的病情变化及治疗护理效果。2急诊护理风险管理策略

2．1识别护理风险，持续风险管理

护理风险的识别是护理风险管理的基础，其主要任务是分析、识别护理服务过程中可能出现的风险事件。由于急诊护理服务过程中患者流动、设备运转、疾病个体差异大等都是一个动态的过程，故实际上风险的识别是对风险的一个动态监测过程，需持续风险管理。风险的识别首先得从最基础做起，从最细微处着手。因抢救器械使用频率高，耗材用量大，故各种设备、仪器应实行专人管理，及时检查维修，保证各种设备仪器正常运转，耗材库存充足。新设备、新仪器的使用要及时制定操作规程和管理制度，定时检查，发现问题立即处理，建立设备保养记录，将操作规程统一挂在仪器上，便于每位护士掌握操作。对护理工作量进行每日评估，了解耗材的用量，及时领取补充，避免因物品不足导致抢救延误或护理工作受

阻而发生医疗护理风险。护理人员每时每刻都不能放松警惕，要注意每一个细节，利用敏锐五官与触角捕捉信息，把隐患消除在萌芽之中【11]。2．2建立护理风险管理组织，制订完善风险管理制度

实施风险管理的核心内容就是用制度来规范、约束各项活动，以达到预防风险事件发生的目的。成立由科护士长、护士长、组长及部分带教老师组成护理风险管理小组，制定小组成员职责。在充分分析评估的基础上，找出高危环节、高危人群、高危时段，制定符合实际的规章制度和防范细则；具体包括：①实施“危重患者转运双签字报告制”。转运前认真评估病情、生命体征，并记录在危重患者转科护送单上，与病房或手术室护士交接登记、双签字，规范转运危重患者。②实施“急诊手术患者交接制”。制定表格，规范手术室和急诊科护士紧急手术时患者的交接，提高了患者识别准确度。③实施“危重患者护送检查告知沟通制”。危重患者在检查、转运时可能会出现并发症或病情恶化，如心跳呼吸骤停，痰液、血块阻塞气管造成窒息等，告知患者家属面临的风险，使其能接受和承担风险。④实施“急诊护理操作的告知制”。如危重患者吸痰、洗胃的告知，必要时由家属签字。特殊情况下，如室颤患者的电击除颤、窒息患者的吸痰可先抢救后告知，为抢救患者争取时间。⑤实施“腕带标识制”。用于危重病抢救、特大抢救、成批伤员的抢救、无主无助患者的救治。用绿、黄、红色代表轻、中、重患者，便于查对。⑥实施“特殊药物过敏标识制”。特殊药物如青霉素、磺胺类药用醒目的标识挂在床尾，便于识别，提高了用药安全性。⑦实施“压疮院外带入报告制”。急诊带入压疮，需登记并填写“患者压疮上报表”，报质控组，交待家属皮肤受压的危险性，采取有效防压的措施，防止压疮加蘑。⑧实施“缺陷或差错自愿报告制”。当个人出现护理缺陷或差错时，及时上报护士长或护理部，采取针对性措施，对自动报告差错事故的当事人减轻或免于处罚，如未报告被发现的重罚，利于暴露问题，解决问题。⑨实施“职业防护制度”。制定职业防护流程，规范操作过程，减少了针刺伤和医源性感染。每项制度都有评估、上报、监控、反馈等流程。对违反规章制度和操作规程的行为给予警

示教育，做到警钟长鸣【12 J。2．3重视专科急救技能的培训

平时对急诊护士经常进行急诊抢救的模拟演练，使训练护士在实地抢救时熟悉抢救流程、观察仔细、条理清晰。设1名中级职称护士为技术操作质控员，参加护理部组织的急救技术培训，负责指导低护龄护士的急救技术。护士长定期组织全科护士对心肺复苏、洗胃术、气管插管术、心电监护、除颤、刨伤急救等专科急救技术进行模拟训练，由操作质控员讲解、示范，每季度考核1次，考核成绩与绩效考核挂钩。新人科护士实行3个月的培训期，考核合格后方可上岗。

2．4增强急诊护士法律意识，规范护理文件书写

急诊护理文件是护理人员为患者进行抢救治疗、实施护理及患者病情动态变化的记录，是护士执行医嘱实施抢救治疗的主要依据。护士在记录过程中一定要体现出及时性、客观性、准确性，并存档。从法律角度严肃、真实、客观地书写护理文书[1 3l。

2．5持续护理教育培训，提高风险防范意识

风险管理是一个全新的管理理念，首先组织全科护士学习风险管理的定义、护理工作中常见的风险事件范围、风险管理的流程、风险事件的呈报等知识，使伞科护士了解风险管理的作用及目的，使护士正确认识风险的存在，重视风险的防范，坚持严格事前控制、严肃事后处理的原则，做到有预见性，对潜在的风险重点分析，改进工作流程，及时杜绝和防范护理差错事故的发生，对每一起护理缺陷杏明原因，明确责任。风险旱报工作是风险管理实施之初的核心和关键，风险管理推行的深度很大程度上取决于风险事件的有效呈报。为了帮助护士确认风险事件，我院对护理风险事件进行了更为详尽的分类，将风险事件界定在4个方面：投诉事件、差错事故、意外事件、护理记录问题。根据风险是否造成对患者的损害将风

险分为直接风险和间接风险两大类，直接风险来自于护理人员，间接风险来源于伞院各科及后勤支持系统[14]。为了保证呈报的准确性，本院采取了一系列措施，鼓励护士如实旱报风险事件，改变风险事件呈报的内容，加强对风险呈报的监督等。

2．6保证合理的人力配置，保证护理安全

护理人力资源配置是否合理直接关系到护理工作的质鼍，直接关系到全体人民的健康水平。医院和人事部门积极补充护士编制，使其达到建议陕护比，同时护理部根据患者实际情况合理、弹性调配人员，保证护理安全。在急诊科护理管理中，适当进行了非护理人员的部分配置，以减少急诊科护理人力资源的浪费【l 5J。护理人员的合理配置直接影响着护理质量的内涵和护理安全。2．7建立护患告知制度，强化护患共同承担风险意识

医学是高科技、高难度、高风险的学科，在疾病防治过程中，存在着不确定性和不可预测性，医护人员个人无法承担这种高风险的法律责任。风险管理强调的是将护理操作中的高风险因素在护士和患者问透明化，变“家长制”为“理解配合型”模式，受益的不仅是患者还有医护人员，达到双方互利的目的。医护人员必须履行告知义务，建立护理告知签名制，向患者或家属说明护理过程中可能发牛的意外、注意事项、处理技巧，使他们知晓务项操作、检查等工作均存在已知或未知的风险阒素，让患者明白既然要求接受医疗服务，就有可能受到损害的风险。引导护士正确与患者交流沟通，并认识到及时交流沟通是缓解矛盾、避免纠纷的重要途径。参考文献

[1】李淳．实行风险管理，提高服务质肇[J]．中华现代护理学杂志，2005，2(Io)：953． [2】张颖，高秀芬，史忠岚．急诊护理的风险管理[J]．中国实用护理杂志，2006，22(1)：35．

[3】廖容，王石，刘志霞．护理风险管理的探讨[J]．中国护理管理，2006．6(9)：39．

[4] 李小平．风险管理在急诊护理安全工作中的实施及效果[J]．护理研究，2007，21(12)：3367．

[5] 戴青梅，陈丽英，徐雪艳，等．护理风险管珊研究进展[J]．中困护理管理，2006，6(8)：36．

[6] 刘秋瑾．护理风险管理的研究进展[J]．护理研究，2008，22(4c)：1040． [7] 李哑洁，张市颖，李瑛，等．风险管理在护理管理中的应用[J]．中华护理杂志，2004，39(12)：918．

[8] 丽群．风险管理理论在护理管理中的应用[J]．国际护理9#杂志，2007，26(12)：1268．

[9] 黄浩．培养与发展急诊々科护士的探讨[J]．中华护理杂志，2005，40(11)：860．

[10]缪微菁．护殚风险管理的研究进展[J]．中华护理杂志，2007。42(9)：830． [11】周建妙，应晓薇．急诊护理风险的识别与防范[J]．护理研究。2()()7。21(5A)：1201．

[12]李小平．风险锊理在急诊护理安全工作中的实施及效果[J]．护理研究，2(X)7．21(12)：3367．

[13]缪存勤．急诊科护理风险竹理存在的问题及对策[J]．护理研究．2007，21(1(：)：264．(14]王闭权，范静．护理风险的分类与管理[J】．中国实用护理杂志．2007．23(2)：56．

[15] 李会娜．急诊科护理人员配置研究[J]．护理学杂志，2003。18(8)：576．

篇2：风险因素

[ 08-09-04 09:13:00 ]

作者：刘耀中

编辑：studa0714 内容摘要：风险决策过程是一个复杂的心理过程，不确定情境中的决策问题广泛受到经济学家和心理学家的关注。因为心理因素作用的存在，所以在研究不确定情境中的决策问题时，有不同于经济学与数学原理的规则。本文简要的介绍了国外学者的主要研究成果，包括影响最大的展望理论，同时也介绍了其他研究者的研究成果。

关键词：风险决策心理因素展望理论

瑞典皇家科学院2002年10月9日宣布，将本年的诺贝尔经济学奖授予普林斯顿大学教授Kahneman和美国的乔治•梅森大学的Smith，以表彰他们在经济心理学与实验经济学方面的贡献。颁奖词中提到Kahneman的贡献是：“把心理研究成果与经济学融合在一起，特别是在有关不确定状态下人们如何做出判断和决策方面的研究”。

“经济人” 是经济学的基本假设之一，是一切研究的前提，每个人都会在确定的范围内追求自身效用的最大化从而在有限的环境资源中努力做出最佳决策。决策者以无偏好的方式对决策后果的概率进行主观的估计，这就建立了著名的期望价值模型。期望值等于损益概率与损益值的乘积，即EV(A)>EV(B),A>B。但Kahneman等人经过研究发现：人们在不确定条件下往往并不是遵循期望价值理论而是经过一系列的启发式策略进行直观判断。

心理因素与决策判断

直觉偏差

代表性启发法表现在人们根据事物的一些突出特征对其分类时，如果发现它和某类事物的代表性很相似，就直观地把该事物归到这一类。人们根据原有的经验和认识为各类事物塑造了各自的模型，它包含了这个群体的典型特征和最大的代表性。人们经常把事物和每个模型进行对照，一旦匹配就将其归入这个模型。由代表性启发法带来的认知偏差表现在以下几个方面：对先验概率估计过低，人们往往是通过语言的描述来判断而忽视了先验概率的影响；结合效应和小数法则。由概率论中的结合率可知，一个事物既属于A又属于B的概率不大于它属于A或者属于B的概率，也就是P(AB)<=P(A)P(B)。但在实际情况中，人们常常是偏好于结合效应从而做出与概率论相悖的结论。

小数法则使得人们易于从一个小样本中过分的推断潜在大样本的概率分布。代表性知觉让人们确信赌徒谬论的存在,即在一系列的坏运气之后必然会有好结果的出现。这是因为人们错误的认为一个随机序列必然具备局部代表性(即序列的每一部分都必须看起来像是随机的)，事实上偶然事件并不具有自我修复的功能。如果一个随机过程(就像投掷一枚没有偏差的硬币)存在一定的可能性产生一定的结果，那么过去的事件并不会对将来发生的结果产生影响。一些特定的事件相对于其他事件而言更容易想到，并不是因为经常发生或者具有更高的发生概率，而只是因为更容易提取从而高估其发生的概率。而如果某件事不容易联想到，我们就会在不知不觉中低估它发生的概率。

研究表明决策者更加容易被生动的信息所影响，而不是平淡的、抽象的或者枯燥的统计数据。比如我们打算购买一辆新车，同时关于车辆瑕疵的一个生动的故事足可以让我们丧失从以往专业汽车杂志统计数据中建立起来的信心。罪犯或者目击者对犯罪事实的生动描述也可以让我们忽视犯罪的统计数据和报告。因为这样生动的信息是可得的，与平淡的信息相比更容易被回忆起来，因此会使决策产生偏差。锚定效应表现在人们对于不确定数值的估计往往是基于初始值或者是起始点而做出调整,起始点都会对估计值产生决定性影响。如果将全世界人的血液都集中在一个立方体中，这个立方体的宽度将是多大？全世界人口数据提供了一个很高的锚定值，因此当人们估计立方体的宽度时并不能充分地从高锚定值上调整下来。人们很难抵御锚定效应的影响，原因在于锚定值通常不会引起人们的注意，但这很可能使决策产生偏差。

展望理论

在不确定条件下，人们的偏好是由财富的增量而不是由总量决定的，所以人们对于损失的敏感程度要高于收益，这种现象被称为损失规避。人们在收益的情况下表现出风险规避，而在损失的情况下表现出寻求风险；且有过高估计小概率事件发生的倾向，同时在面对小概率的风险收益时甘愿冒险，这也就解释了每天大多数人在做同样的买彩票选择。彩票正是利用了人们高估了小概率事件发生的可能性(实际彩票的中奖概率大约是几千分之一，甚至更低)。而在小概率损失的情况下多数人偏好确定的损失，Kahneman认为，存在这种偏好是由于人们往往过于看重大金额的损失，而这种倾向对保险公司非常有利。

篇3：风险因素

审计质量的提高意味着在审计过程中降低成本、节约时间, 以最低的代价对被审计单位的财务报表做出最合理的保证。保证程度越高的审计项目, 审计人员所承担的审计风险越低, 因此降低审计风险本身就是在提高审计质量。而我国的审计风险模型中两个重要的审计风险为重大错报风险和检查风险, 要想提高审计质量并降低审计风险, 就必须降低检查风险。

2008 年, 骆良彬、王河流发表于《审计研究》中的题为《基于AHP的上市公司内部控制质量模糊评价》的文章, 采用层次分析法建立模糊综合评价模型, 实现对内部控制质量评价指标从定性评价到量化评价的模糊映射, 为影响因素关系分析提供了模型依据。

2010 年, MARK H.TAYLOR在发表于《Contemporary Ac-counting Research》的一篇学术论文《The Effects of Industry Specialization on Auditors’Inherent Risk Assessments and Confi-dence Judgements》中, 用实验数据分析证明了行业专长是影响审计人员职业判断的重要影响因素。

2010 年, 郭丹发表于《财会月刊》的题为《审计风险模型中检查风险影响因素的分层》的文章中对审计风险模型的要素进行分析, 提出了检查风险影响因素分层的具体思路, 并在阐述了各要素与审计质量提高的关系后, 给出了检查风险影响因素分层图。目前, 国际准则中也只是对审计风险中的重大错报风险进行具体分层, 而对于主观性较强的检查风险影响因素仍然处于探索阶段。

2013 年, 李明辉发表于《当代会计评论》的题为《独立审计质量的影响因素———一个文献综述》的文章中从审计师自身、客户、双方关系以及审计所处外部环境四个方面出发, 系统地考察了相关因素对审计质量的影响。

一、检查风险的影响因素分析

检查风险是从审计主体的角度进行考虑的风险, 也即审计人员由于自身的原因导致重大错报未能被发现的风险。因此, 笔者认为从审计主体方面考虑检查风险应包括工作态度、工作能力和工作方法三个方面的因素。

凡是较复杂的决策问题, 其判断矩阵是由多位专家填写咨询表之后形成的。专家咨询的本质在于把渊博的知识和丰富的经验, 借助于对众多相关因素的两两比较, 转化成决策所需的有用信息。

通过对三个方面的比较, 依据调查分析结果, 三者之间的关系为:“工作态度”与“工作能力”相比, 前者比后者介于同样重要和稍微重要之间;“工作态度”与“工作方法”相比, 前者比后者稍微重要;“工作能力”与“工作方法”相比, 后者比前者介于同样重要和稍微重要之间。

(一) 工作态度影响检查风险。从审计人员思想观念意识方面体现出来的内容就是审计人员的工作态度, 主要是指独立、客观、公正的工作态度。《中国注册会计师职业道德规范指导意见》中第一章第三条规定:“注册会计师执行审计、审核和审阅等鉴证业务, 应当恪守独立、客观、公正的原则”。

通过对三个方面的比较, 依据调查分析结果, 三者之间的关系为:“独立”与“客观”相比, 前者比后者比较重要;“独立”与“公正”相比, 前者比后者比较重要;“客观”与“公正”相比, 后者比前者同样重要。

(二) 工作能力影响检查风险。审计人员的工作能力不仅包括专业胜任能力, 还应该包括管理协调和沟通能力。

通过对三个方面的比较, 依据调查分析结果, 三者之间的关系为:“专业胜任能力”与“管理协调”相比, 前者比后者稍微重要;“专业胜任能力”与“沟通能力”相比, 前者比后者稍微重要;“管理协调”与“沟通能力”相比, 后者比前者介于同样重要和稍微重要之间。

(三) 工作方法影响检查风险。审计工作方法是与控制检查风险的关系最为直接的一个方面。从审计循环的划分, 到证据的选取, 每一个步骤都会对降低检查风险做出或多或少的贡献, 尤其抽样方法本身所存在的风险更是构成检查风险的重要因素之一。

通过对三个方面的比较, 依据调查分析结果, 三者之间的关系为:“划分审计循环”与“获取审计证据”相比, 前者比后者介于稍微不重要和比较不重要之间;“划分审计循环”与“抽样风险”相比, 前者比后者稍微不重要;“获取审计证据”与“抽样风险”相比, 前者比后者介于同样重要和稍微重要之间。

二、基于AHP的检查风险影响因素关系分析

(一) 构建递阶层次结构。根据上述分析的结果, 在yaahp中构建递阶层次结构, 其中目标层为评价审计人员的检查风险, 准则层为工作态度、工作能力和工作方法, 方案层为独立性、客观、公正、专业胜任能力、管理协调、沟通、划分循环、获取证据和抽样风险。具体递阶层次结构如图1 所示。 (图1)

(二) 构建两两比较判断矩阵。建立层次分析模型后, 需要在各层元素之间进行两两比较, 构造出比较判断矩阵。对于n个元素来说, 我们得到两两比较判断矩阵C= (Cij) n×n, 形式如下:

矩阵C称为正反矩阵。对正反矩阵C, 若对于任意i, j, k均有, Cij×Cjk=Cik, 此时称该矩阵为一致矩阵。下面给出1-9 标度方法, 如表1 所示。 (表1)

根据工作态度、工作能力、工作方法之间的关系构造两两比较判断矩阵。 (表2)

根据独立性、客观、公正之间的关系构造两两比较判断矩阵。 (表3)

根据专业胜任能力、管理协调、沟通之间的关系构造两两比较判断矩阵。 (表4)

根据划分循环、获取证据、抽样风险之间的关系构造两两比较判断矩阵。 (表5)

(三) 利用一致性判断计算权重。对于任意i, j, k均有Cij×Cjk=Cik的正反矩阵为一致矩阵。在实际问题时, 构造的判断矩阵并不一定具有一致性, 常常需要进行一致性检验。根据矩阵理论Ax=λx, λ代表特征值, 对所有的aii=1有:。当矩阵完全一致时, λ1=λmax, 其余特征值为0;而矩阵A不具有完全一致性时, λ1=λmax>n, 其余的特征值有以下关系:。

由上述结论可知, 当判断矩阵不完全一致时, 相应的判断矩阵的特征值也发生变化, 因此我们引入判断矩阵最大特征值以外的其余特征根的负平均值, 作为衡量判断矩阵偏离一致性的指标, 即用:。

(1) CI值越大, 表明判断矩阵偏离完全一致性的程度越大;CI值越小, 表明判断矩阵一致性越好。

(2) 当矩阵具有满意一致性时, λmax稍大于n, 其余特征值也接近于0, 下面对满意一致性给出一个度量。 (表6)

当阶数大于2 时, 判断矩阵的一致性指标CI与同阶平均一致性指标RI之比称为随机一致性比率, 记为CR。当时, 即认为判断矩阵具有满意的一致性, 否则就需要调整判断矩阵, 使之具有满意的一致性。

计算出某层次因素相对于上一层次中某一因素的相对重要性, 这种排序方式称为层次单排序。具体说就是根据判断矩阵计算对于上一层某元素而言本层次与之有联系元素重要性次序的权值。层次单排序计算问题可归结为计算判断矩阵的最大特征根及其特征向量的问题。但是一般来说, 判断矩阵的最大特征值及相应的特征向量并不需要追求较高的精确度。利用yaahp软件计算结果如表7~表10 所示。 (表7~表10)

最终计算所有因素权重的最终结果如表11 所示。 (表11)

三、基于AHP的检查风险影响因素关系运用及建议

(一) 基于AHP的检查风险影响因素关系的运用。根据上述权重计算结果, 我们对大庆中兴达会计师事务所检查风险影响审计质量的比例进行了计算。基于事务所对九个影响因素的赋值, 利用yaahp软件, 计算结果如表12 所示。 (表12)

(二) 控制检查风险提高审计质量的建议。从计算权重的结果来看, 在检查风险的九个影响因素中, 工作态度中的独立性是影响比重最大的因素, 权重达到38.54%, 工作方法中的划分循环为影响比重最小的因素, 权重只有1.99%。

因此, 在审计过程中, 为了控制检查风险, 提高审计质量, 我们更应该做的:一是提高审计独立性, 包括审计人员的独立性和事务所的独立性, 这种独立既包括形式上的独立, 也包括实质上的独立;二是增强审计人员的专业胜任能力, 既包括审计人员具备审计专业知识和经验的能力, 也包括在未来的工作期间继续保持这种能力。

参考文献

[1]骆良彬, 王河流.基于AHP的上市公司内部控制质量模糊评价.审计研究, 2008.

[2]MARK H.TAYLOR, The Effects of Industry Specialization on Auditors’Inherent Risk Assessments and Confidence Judgements, Contemporary Accounting Research, 2010.

[3]郭丹.审计风险模型中检查风险影响因素的分层.财会月刊, 2010.

篇4：工程项目风险因素与风险管理探讨

关键词：工程项目；风险；管理

根据研究发现，很多工程项目运行过程中会出现各种问题，总结得出下面几个大致的情况：风险意识不足、缺乏对风险知识的系统把握、理论研究与实践脱节、缺乏新的风险管理思路以适应现代工程项目管理的需要。这些都会成为一个工程项目不能正常运转的原因。对于风险的研究不但可以丰富和完善建设工程项目风险管理在理论方面的问题，还能够提高建设工程项目风险的管理水平，这些研究对于工程项目的管理有很大的借鉴意义。

1 工程项目的风险因素

1.1 风险的来源

根据风险本身的多方位，可以分析出风险的几个来源，对于政治风险和法律风险，由于社会情况，这些因素出现的可能性很小，我们就不做太多的介绍了。接着有经济风险、自然条件方面风险、社会风险这几种情况。有关经济风险，相关的因素有原料的进口，这里材料是根本，如材料市场出现变化，整个工程的开始就会出现问题；然后是承包工程，劳动市场和工资的提高之类的变化，这些变化会直接影响工程的进度，不能保证这些工程是无法进一步实施的；还有就是金融风险、物价、通货膨胀之类的。自然因素就是一些不可预测的天气和地质问题。社会风险就是以宗教信仰类的民风习俗为主。

1.2 风险的性质和形态

前人研究，风险的性质被分为纯粹风险和投资风险两种。两者发生时都会造成损失，前者会造成损害，比如人、财产、责任等情况；后者是有关利润或者经济损失方面的风险，比如市场方面、经营方面、投资方面。这些或大或小的风险都会导致工程出现不完善。纯粹风险是比较常见的，很多已有的理论知识可以与之对应，而投资风险则不行。有趣的是纯粹风险的发生对企业和社会都会有所损害，但投资风险发生时企业虽然受了损失，对社会确是有利的。风险的形态也是分为两种，静态风险和动态风险。静态风险是人为的出现判断或者行为错误，从某种角度讲是可以避免的，比如资产的物理性质方面的损失，犯罪分子造成的损失，当然，也会有自然的不可避免的因素，比如经营者行为能力丧失等；动态风险是一些人习惯爱好发生变化，或者是生产方面的技术、方式的变化，像经营者的管理上的财务、生产、市场把握不足，技术的更新不及时等问题。

1.3 工程项目的相关人员和目标方面的风险

工程项目相关人员有业主、投资者、承包商、项目管理者以及其他方面的人员，这些人作为工程项目的直接行为主体对工程本身起着至关重要的作用。业主和投资者的资金和设备的提供能力、信誉问题等都会直接影响工程的实施状况。承包商方面的比如承包设计问题，管理和技术的不足导致工程无法继续进行，对于业主或者投资者的意图没有理解到位等问题都会影响工程的进展。项目管理者在个人方面的各种能力，比如组织、管理、职业道德、工作状态、个人偏见等问题都会引起在命令工程实施时的错误判断。其他的一些诸如项目对周边人民的影响、政府的公共供应部门的接触等问题也是工程项目风险中很重要的一部分。对于工程项目的目标也会出现多重风险，比如工程运行时间、工程经费、工程质量、工程的效果、市场、工程实施人员损伤、工程设备损伤等；工程运行时间会影响整个工程的实用效果，工程经费上的风险包括很多，类似于成本超标、收入降低、投资回收期延长或无法收回、回报率降低；工程的质量和工程的效果就是一些产品或者材料不能够达到预期目标；市场上的各种销售、产品量不足、销路和竞争力不足等问题也都有着诸多风险；对人造成的损伤则会有可能导致法律风险的出现。

2 工程项目的风险管理

2.1 风险识别

以上我们已经了解了风险因素的一些具体类型，但怎样才能预测这些风险的发生？下面我们就说一下风险的识别。我们要知道的是对于风险的识别需要依据的具体是什么，风险的识别需要通过五种途径来作出判断：风险管理计划的制定、项目的规划、历史等各种资料的收集、风险的种类、相应的制约因素与假设条件。管理计划是规划和设计如何进行项目风险管理的过程，它对于项目组织和成员风险管理的行动方案做出了规划，可以作为一种指导项目组织选择风险管理方法。该计划主要是定性地概括一些情况如风险的识别范围、信息的来源或者方式、相关人员的分工责任、项目风险识别时的使用方法等。项目目标、任务、范围、进度计划、费用计划、资源计划等很多问题都属于项目规划的问题，这些问题还要在相关管理部门的管理政策范围内。不管是正式或者非正式的政策都要作为在项目实施过程中的准则，也要作为风险识别的依据。还有很重要的一点是历史资料，它可以从相关项目的资料或者别的公开的信息来源获取自己需要的信息。相关人员可以阅读已有的项目材料，向该项目的参与人员了解，尽可能的从这些记载着过去详细信息的资料中多多了解，这样对即将进行的项目的风险识别是很有利的。对于风险的种类上面已经做出了详细的介绍，项目的制约因素与假设条件对风险的识别可以起到预防作用。制约因素多是些国家或者相关部门的政策，项目人员不能控制。假设条件立出来就要对该项目的管理计划作出检查，出现情况需要作出相应的调整，这样会发现原本不曾注意的问题。

2.2 风险评价

紧接着风险识别之后的是风险评价，这里首先要分析出风险事件发生的概率，也就是风险因素转化为风险事件的可能性。提前分析出风险事件的发生概率是一件对风险管理很有利的事情，这里需要用到的关键是分析方法。随着风险研究的发展，工程项目上有很多这类问题的分析方法，比较常见的有专家打分法、层次分析法（AHP）、模糊数学法、RBI法、概率统计法、图表法等。当然，这些方法都有各自的优缺点，比如层次分析法就是一种综合性相当强的方法，它可以把问题简单化，最终得出相应的风险因素转化为风险事件的数据，方便以后做出相应的应对措施。风险发生后需要得出的是风险损失的程度，对于管理者而言必须能够知道可能出现的损失资金和对工程造成的影响。风险管理者需要在这方面作出很大的努力，因为工程建设项目的风险损失包括财产损失、人员伤亡、对环境的伤害等很多问题，这些情况在不同的伤害时又会有不同的程度指标。风险的这些因素主要可以分为转化概率、转化后损失程度两个主要属性，将两者单独分析可以很好地为后续的工作中风险控制和管理提供方便。

3 结语

对于工程项目的风险管理，了解了风险的种类之后对之做出相应的管理办法，这就会很好地保证工程项目的实施。相对应的除了上面的一些管理方法还有很多方法，像技术、合同、组织、经济方法等，这些都可以作为工程项目风险管理的办法，但是在实施过程中不宜混合太多办法，否则容易造成管理措施的重复性，这样管理者很容易忽视一些问题。方法多了可以作为借鉴，但是要先制定一套方案再看，这样之后再阅览别的方法才会让工程风险尽可能地降低。在这里希望工程项目管理者尽可能地做出完善的方案以减少损失。

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作者简介：

篇5：重大环境和风险因素应急预案

1总则：

1.1为了积极应对因重大环境和风险因素可能造成的事故，高效有序地组织开展事故抢险和救援工作，迅速调集所需救援人员、物资、设备，最大限度减少人员伤亡和财产损失及危害，维护正常的工作和生活次序，依据《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国建筑法》、《江苏省安全生产监督管理规定》及公司《应急准备与响应措施》（NOC/QES29）的要求，结合公司实际，特制定《重大环境和风险因素应急预案》（简称“预案”）。

1.2本《预案》适用于公司生产、生活、服务范围内因重大环境和风险因素而造成的各类事故。

2应急预案组织系统

2.1重大环境和风险因素应急预案工作在公司的统一领导下，由各基层单位负责，相关部门分工合作、密切配合，迅速、高效、有序的开展。

2.2成立公司重大环境和风险因素应急中心（简称“应急中心”）。主任由公司总经理担任；副主任由公司副总经理担任；成员由各基层单位、公司相关部门负责人组成。“应急中心”下设办公室、现场救援组、事故调查组、后勤保障组，办公室设在公司安全监督部。

2.3建立应急预案工作开展所需人员、设备、物资保障系统。

3.应急中心指挥系统工作职责

3.1应急中心职责

3.1.1组织有关部门按照应急救援预案，迅速开展救援工作，防止事故的进一步扩大，力争把事故损失降到最低限度；

3.1.2组织协助上级指挥部人员和相关专家制定应急救援方案、计划、措施，并组织相关部门人员实施；

3.1.3根据事故发展状态，确定救援人员、物资、设备及警戒保卫人员来源、数量和占用场地并紧急调用，事故后负责归还；

3.1.4根据预案实施过程中发生的变化和问题，及时采取紧急处理措施；

3.1.5当事故有危及周边单位和人员的险情时，配合有关单位组织人员撤离、物资疏散工作；

3.1.6组织或协助上级部门进行事故调查救援工作； 3.1.7做好稳定社会秩序和伤亡人员的善后及安抚工作； 3.1.8及时上报有关应急救援的进展等情况；

3.1.9定期组织演练，确保在紧急状态下能够迅速开展应急救援工作； 3.1.10办理上级有关部门交办的其他事项。3.2应急中心下设的办公室及工作小组职责 3.2.1办公室职责

（1）负责事故现场的信息收集、整理；（2）负责指挥部领导指示的上传下达；

（3）监督应急救援方案实施和有关会议决策落实情况；（4）负责上级部门的联络与接待工作；（5）负责通报有关事故情况；

（6）协调其他部门参加救援活动的有关事项；（7）负责应急中心的其他工作。3.2.2现场救援组

（1）按照应急中心制定的应急救援方案组织实施；（2）负责事故现场抢救人员、设备、物资的调配；（3）负责事故现场人员和财产的抢救；（4）负责事故现场抢救工作中的安全事项；（5）协助事故调查开展工作；

（6）负责办理应急中心交办的其他工作。3.2.3事故调查组

（1）配合应急中心对事故现场制定救援方案、计划、措施；（2）现场事故调查取证；（3）出具事故分析报告；

（4）负责办理应急中心交办的其他工作。3.2.4后勤保障组

（1）负责事故现场所需救援人员、设备、物资调度；（2）做好受灾人员的情绪稳定工作；

（3）督促有关单位落实事故伤亡人员的善后工作；（4）现场工作人员生活后勤保障；

（5）对急需调用的各类物资、设备、人员和占用场地，事后负责落实归还；（6）负责办理应急中心交办的其他工作。4.重大环境和风险因素的事故报告和现场保护

4.1事故发生后，事故单位必须以最快捷的方式，立即将所发生的事故情况报公司、市建工局，并按规定时间内写出书面报告。事故报告应包括以下内容： 4.1.1发生事故的单位及事故发生的时间、地点；

4.1.2事故的简要经过、伤亡人员情况、直接经济损失的初步估算； 4.1.3事故原因、性质的初步判断； 4.1.4事故救援情况和采取的措施；

4.1.5需市有关部门和单位协助事故救援和处理的有关事宜； 4.1.6事故的报告单位、签发人和报告时间。

4.2应急中心接到重大环境和风险因素的事故报告后，立即启动本《预案》并向下列领导和部门报告：

4.2.1公司主要领导、市建工局、安监站； 4.2.2市安监局、市公安局、市总工会等有关部门。

4.3应急中心在接报告后，各小组立即就位，相关小组迅速赶赴事故现场，落实事故现场的保护、救援和证据收集工作。

4.4重大环境和风险因素的事故发生后，事故发生地的有关单位必须严格保护事故现场，并迅速采取必要措施抢救人员和财产。因抢救伤员、防止事故的扩大及疏导交通等原因需移动现场物件时，必须做出标志、拍照、详细记录和绘制出事故现场图，并妥善保存现场痕迹、物证等。5.重大环境和风险因素的事故应急措施

5.1接报事故发生后，应急中心有关人员应立即履行职责，及时组织实施相应事故应急救援预案，将事故应急救援情况报公司领导、市建工局。

5.2现场救援：根据实际发生事故情况，最大可能调集应急抢救人员、设备、物资迅速投入救援行动，并报请市建工局、市政府协调公安、消防等部门协助。5.3伤员抢救：立即与急救中心120或110联系，请求急救车辆，确保伤员得到救治。

5.4事故现场取证：在开展救援工作的同时，立即组织有关人员（专家）赶赴现场进行调查取证工作，防止证据遗失。

5.5应急协调：对救援工作中出现的问题及时协调解决，做好受灾人员的情绪

稳定工作。

5.6在救援行动中，救援人员应严格遵守安全操作规程，配齐安全设施和防护工具，加强自我保护，确保救援行动中人员安全和财产安全。6.其他事项

6.1本《预案》是公司对建筑施工现场可能发生的重大事故，组织实施紧急抢救工作，并协助上级部门进行事故调查，在实施过程中根据不同情况随机进行适当的救援决策。

6.2各基层单位、直属项目部按照本预案的要求，结合本单位本部门的实际情况，按公司《应急准备与响应控制（NOC/QES29）》要求，制定各项的重大环境和风险因素预案，报公司应急中心办公室备案。

6.3各基层单位、直属项目部可根据不同条件和环境变化适时进行个性和完善所制定的各项应急预案的内容，并组织有关部门人员认真学习，掌握预案的内容和相关措施，组织演练，确保在紧急情况下按照预案的要求，有条不紊地开展事故应急救援工作。

6.4重大环境和风险因素的事故发生后，事故单位必须及时、准确报告有关部门，不得迟报、瞒报、隐情不报。各有关部门负责人在接到事故发生信息后必须在最短时间内进入各自岗位，迅速开展工作，对任何失职、渎职行为将依法追究责任。

6.5应急中心调用各基层单位、直属项目部人员、器材、设备进行抢险救援时，不得以任何理由拒绝、拖延，对任何拒绝、拖延、延误救援的单位和个人，将依据有关法律追究责任。7附则

7.1本预案由公司应急中心负责解释。7.2本《预案》自公布之日起实施。

南京市第一建筑工程公司

重大环境和风险因素事故应急中心组织机构网络图

主任：刘玉荣公司总经理

副主任：张炜杨景尧宰长兴成员：翁勤茂林正年黄伟恒刘少荣陈冲耿义翔季永新

公司副总经理公司总工程师公司总经理助理公司办公室主任公司安监部经理公司武装保卫部经理公司工程部副经理公司工程部副经理公司总务部副经理公司技术部副经理

篇6：建筑施工安全风险因素分析

导致建筑施工工程安全事故的原因很多，分类方法也多种多样，大致由高处作业风险、地质因素、环境因素、设备因素、材料因素、人员因素等组成，有时几种因素相互交叉产生。但总的来说，不外乎人的不安全行为和物的不安全状态造成。综合各类文献一般来说，主要有以下几个方面：

（1）作业人员的因素

1）作业者的操作技能和专业技术水平。既包括本人的专业技术水平、执业资格，又包括安全生产方面的知识与技能。

2）作业者的应变能力和实际工作经验。一般来讲，经验丰富的作业人员能识别和防范非安全因素|的干扰，否则就不行。

3）作业者的心理状态。包括家庭关系，同事纠纷，经济状况等。

4）作业者的生理状态。包括视觉、听觉等感觉器官，体能、年龄、疾病，以及是否连续加班、酒后作业等。

5）作业者的工作心态。如责任心、敬业精神、职业道德等。

（2）物的因素

指物的不安全状态，包括机械设备的使用、原材料、构配件的存放和加工，中小型工器具、防护性用品及所使用的动力资源（如电力、燃气、压缩空气、乙炔气、蒸气等）。

（3）工艺技术因素

指作业人员采用的技术和方法是否正确，技术组织措施有无不当等，例如：对易燃、易爆材料的加工或遇有高温挥发性有毒气体产生的作业是否与电焊在同一工作面或紧邻工作面同时作业等。

（4）环境因素

指作业人员施工场地是否符合有关安全技术标准。如夜间施工照明不足，或夜间照明产生眩光、重影；有无挥发性毒气产生的材料加工场地通风，换气不足；在狭窄空间内（如地下、深坑内）作业，导致通风换气不足；水位下作业面的防排水设施能力不足或无备用品（件）；工作面与周边无安全隔离区（带）等。

（5）建筑市场主体的因素及监管的因素

1）参建各方缺少以人为本的安全意识和管理机制。业主作为项目的投资方往往只重视进度而忽视生产过程的合理性和安全性。而大部分承包商又缺乏完善的安全管理体系和足够的安全管理人员，现场职工和农民工得不到应有的安全培训。

2）施工企业为安全生产所必须的投入严重不足。安全施工需要合格的工人、合格的工器具、符合标准的加工对象和能源动力，成熟的工艺技术及有完备的安全保障设施及劳动环境等，这些都需要一定的投入，即构成施工安全的直接成本，是工程直接成本的组成部分。

3）施工企业追求利润，又往往以降低施工安全成本作为谋利的首选。施工企业追求利润最大化，无不刻意降低成本，首当其冲的就是压缩施工安全成本。这是因为，此与实体施工中偷工减料不同：其一是降低施工安全直接成本并不影响工程实体的形成及其质量；其二是工程质量实行终身责任是一种长期责任，而施工安全只在施工期内发生，倘若能侥幸幸免，岂不利莫大焉。

4）低价中标，实行专业分包及劳务分包过程中层层转包，由总包到分包再到作业班组基层第一线的施工队伍的承包收益中，已无力支付施工安全必要的费用。这不能不说也是施工安全形势严峻的又一原因。