中小外贸企业融资问题（精选十篇）
中小外贸企业融资问题 篇1
一、中小外贸企业界定及特点
1.中小外贸企业界定
中小外贸企业实际上是中小外贸企业的重要组成部分, 是以出口为导向的中小外贸企业。这类企业的自身的经营范围主要在于外贸方面, 自身的经济实力是有限的, 资金能力也相对比较薄弱, 在市场经营过程中面临着很大的挑战和冲击。
2.中小外贸企业特点
(1) 投资主体和所有制结构多元化
中小外贸企业和一般的大型外贸企业不同, 中小外贸企业较为复杂, 因此中小外贸企业的投资主体和所有制结构不是固定不变的, 往往会随着市场的变化而变化, 因此我们在实践中发现中小外贸企业的投资主体和所有制结构都呈现出多元化的特点。随着社会的发展, 中小外贸企业的业务量正在不断增加, 对我国的外贸业务做出了重大贡献, 据资料显示, 中小外贸企业的总外贸额已经占据了全国外贸额的六十个百分点, 其外贸总量正在不断增加, 由此可见中小外贸企业的存在使得我国的外贸业务不断发展, 也是我国经济重要的增长点。
(2) 劳动密集度高, 两极分化突出
实践中, 中小企业往往都具有劳动密集型的特点, 吸引大量的就业人数, 极大的缓解了就业压力。此外, 中小企业在生产技术方面比较落后, 无法和大型企业相比较, 因此, 其工作大都是以基本的劳动为主, 生产科技含量比较低, 往往在生产环节充当的是加工者的角色, 从事最简单的生产工作, 因此需要大量的劳动力, 走的也是劳动密集型道路。中小企业选择走劳动密集型道路和其自身的状况密不可分。一方面, 企业的经济能力是有限的, 没有充分的资金来进行技术的革新, 发展高新技术产业, 因此, 技术密集型道路是走不通的。另一方面, 我国劳动力十分的充沛且价值不高, 中小企业抓住这一历史机遇, 积极发展劳动密集型产业。
二、中小外贸企业融资现状
当前的中小外贸企业存在着严重的融资问题, 资渠道十分单一、融资数额不大等问题不断涌现, 给中小外贸企业的发展带来严重的阻碍。一般来说, 中小外贸企业可以根据自己的实际需要来选择不同的融资渠道, 无论是权益融资、债券融资还是贸易融资都可以成为中小外贸企业的融资渠道, 当前大部分中小外贸企业会选择权益融资这种方式, 这是因为权益融资属于企业内部的融资, 因此所耗费的融资成本较低, 需要承担的融资风险较小, 选择这种融资方式有利于自身的发展, 实现节约资源的目的。而中小外贸企业在选择权益融资这种方式时往往会通过银行贷款的方式来代替民间拆借和内部员工集资的方式, 但是银行贷款的获得往往需要较高的信用等级, 这就使得中小外贸企业存在着一定的融资困难。
目前, 尽管我国当前已经推出了中小板块来帮助中小外贸企业进行融资, 但是受到历史和传统观念的影响, 中小外贸企业的融资体系依旧十分落后, 导致中小外贸企业融资效率无法得到提升。此外, 融资困难不仅存在于中小外贸企业, 还存在于国际贸易融资中, 所谓的国际贸易融资就是指在国际贸易中, 借助不同类型的短期融资工具来实现融资目标。而由于我国当前的市场机制依旧存在着较大问题, 相应的法律法规体系还不够健全, 这就导致了国际融资出现较大困难, 无法借助法律手段来维护好自身的合法权益。同时, 中小外贸企业自身的素质水平也会在一定程度上影响到融资效率, 这一点应该引起重视。因此要想找出解决中小外贸企业融资困难的方法就应该站在中小外贸企业的立场上, 找出其在融资方面的不足之处, 这样才能有效提高中小外贸企业融资效率。
三、中小外贸企业融资问题原因分析
1.企业自身因素
首先, 实践中, 中小企业的规模较小, 其生产结构比较单一, 产量也是很有限的, 在市场经济的大环境中处于弱势地位。其次, 中小企业资金能力有限, 并不能为科技发展的研究开发提供强有力的支持, 造成其市场竞争力不高, 无法抵御较大的市场风险。第三, 中小企业的管理水平有待提高, 其管理方式往往比较落后, 管理规章方面也存在着一定的缺陷, 很多管理制度流于形式, 并未发挥其应有的作用, 造成企业内部生产管理的相对混乱, 协调与配合水平也不高。第四, 由于中小企业的竞争力有限, 抵御市场风险能力不高, 造成其资金往往十分的缺乏, 这也已经成为制约中小企业发展的重要因素。
2.融资现状不容乐观
中小企业的发展是十分困难的, 当面临较大的市场风险时, 其应对能力远远不够, 很多时候都走向的破产, 提高其抗击市场风险能力的关键就在于保障其经济基础, 拓宽中小企业的融资渠道。目前, 融资问题已经成为阻碍中小企业发展的致命因素, 由于缺乏相应资金保障, 使得中小企业很难进行技术的革新, 严重影响道企业的发展前景, 造成很多的机械设备得不到更新, 影响生产的效率, 此外, 人才的引进也需要充分的资金作为保障, 由于资金的缺乏, 造成企业人才综合水平不高, 也成为阻碍企业发展的一大因素。
一方面, 银行要加大对中小企业的支持力度, 在利息、贷款资金数额、贷款程序等方面给予相应的优惠和保障, 给予中小企业充分的资金保障, 提高其市场竞争力。另一方面, 要引导中小企业转变融资思路, 拓宽融资渠道, 充分利用民间资本, 使资金价值得到最优配置, 在具体做大上应当做到符合实际, 让储户充分的放心, 否则, 将会影响到社会的稳定和企业自身的发展。
3.信用担保体系方面
目前, 我国的担保体系是以政策性融资担保为主体, 以政府出资为主, 民间资本介入很少。目前面向中小外贸企业的信用担保业发展还难以满足广大中小外贸企业提升信用能力的需要。对担保机构而言, 他们对中小外贸企业进行贷款担保时, 无权进入央行信用查询系统, 不能查询中小外贸企业的不良信息记录, 导致相关信息查询不对等、不公平, 没有办法担保的机构只能委托合作银行代替查询。
四、解决中小外贸企业融资问题的对策
1.促进员工综合素质的提高
一个企业的发展前景如何关键在于该企业的员工, 员工的综合实力状况直接关系到整个企业的发展。目前, 中小企业存在着经济能力有限, 生产规模的特点, 其员工的综合素质也有待提升, 该因素也成为阻碍中小企业发展的关键因素。因此, 中小企业应当立足于现实, 加强员工的素质培训, 提高员工的管理能力和业务素质, 不断为企业的发展发挥更大的作用。此外, 还可以根据自身的发展状况吸收相应的人才进入企业, 给企业的发展增添充沛的动力。
2.建立一套完善的风险转移机制
完善的风险预警机制对中小外贸企业而言有着非常重要的意义, 不仅能够有效应对市场挑战, 提高市场竞争力, 还能促进其管理水平的提高。具体意义上来说, 银行应当出台相关的规定, 制定一些针对中小企业发展的优惠政策, 切实保障中小企业长远、顺利发展, 给中小企业奠定资金上支持, 促进中小企业抗击市场风险的能力, 从而发挥其最大的价值和功能。此外, 由于市场经济的不稳定性和风险性, 中小企业自身的抗击市场风险能力有限, 因此, 中小企业应当有着自身独特的风险防范能力, 提高其应对风险的能力和水平。具体而言, 中小企业应当结合自身的情况和市场的状况制定相应的风险转移机制, 切实能够起到风险预警和防范的作用。
3.完善担保信用体系
实践中, 信息不对称的问题十分严重, 信息失真、价值性不足等已经成为阻碍中小企业发展的重要因素。研究发现, 信用担保系统能够对该问题进行解决, 有效的解决融资问题, 拓阔融资的路径和渠道, 给企业的发展奠定经济保障。总而言之, 应当一切从实际出发, 针对企业自身的特点和优势建立起完善的信息担保体系。实践中, 很多金融机构不愿意和中小外贸企业提供融资, 因为中小外贸企业的规模有限, 自身的经济能力也不高, 存在着很大的风险, 完善信息担保体系就有力了弥补了这个缺陷, 为中小外贸企业的融资提供了坚实的保障。
五、结语
随着经济的飞速发展, 市场的开放度越来也高, 因此也会有越来越多的企业开始创建, 这就在很大程度上加大了企业之间的竞争, 导致市场竞争不断激烈, 给中小外贸企业的发展带去了巨大挑战。同时, 我国加入世界贸易组织, 使得我国和世界各国的联系不断加强, 经济业务不断增多, 多元的外来品牌进一步加大了我国中小外贸企业生存的压力, 在这种大的社会背景下, 中小外贸企业要想获得生存与发展, 就必须做好营销策划, 充分利用新的金融工具来满足实际需求, 只有这样才能抢占市场, 保证不被市场所淘汰, 帮助中小外贸企业站稳脚步, 获得进一步发展。
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中小外贸企业供应链融资新方法探讨 篇2
深圳发展银行于2006年在国内银行业率先推出了“供应链金融”品牌，其通过研究发现，我国中小企业融资难，原因并不一定在于企业自身，而在于供应链条上的核心企业挤占了上下游中小企业的资金和信用，对上下游中小企业形成巨大的融资压力。该行还以华南的能源市场和华北的粮食市场为试点，开发了首批供应链融资产品，使一些中心企业获益不少。现在，很多股份制商业银行、国有商业银行甚至不少中小型商业银行，都纷纷推出各自的供应链融资业务，为我国外贸中小企业提供了融资的新做法。本文主要分析了中小外贸企业供应链融资新方法的实际效应和存在问题，并对如何做好中小外贸企业供应链融资创新进行了探讨。
一、供应链融资――中小外贸企业融资的新做法
传统的贸易融资是商业银行针对一家企业的融资需求，通过信用风险评估作出是否对其授信的决策。供应链融资则把核心企业及配套企业的生产经营活动视为一个整体，以核心企业为中心，通过对信息流、物流和资金流的有效控制，对核心企业的上下游企业提供全面的融资服务。供应链融资为上下游的供应商、制造商、分销商、零售商和最终消费者提供了全方位的金融服务，为处于弱势地位的中小企业开辟了一条新的融资渠道。据统计，截止2014年末，我国商业银行已为多家国内大型企业完成超过500个供应链金融项目，为核心企业供应链上超过8000家上下游中小企业提供了融资支持。2014年供应链金融业务规模已达近1万亿元，相比2009年大幅增长，年复合成长率达68%。
目前我国各家银行供应链融资产品的名称和分类方法虽有差异，但大体可分为应收账款类融资产品、存货类融资产品和预付/应付类融资产品。表1为部分商业银行的供应链融资产品列表。
（一）中国银行“融易达”业务
融易达是指在以赊销为付款方式的交易中，在基础交易及应付账款无争议的前提下，银行占用买方授信额度，为卖方提供无追索权的贸易融资服务。例如某世界知名的液晶显示器生产企业A公司在中国拥有大量的配套卖方，结算周期一般为货到后两个月付款。这些卖方多为中小企业，银行授信额度不足。A公司与中国银行签署了融易达业务协议，中国银行在全额占用A公司授信额度而不占用卖方授信额度的情况下，为A公司的卖方提供了融资，解决了卖方的生产资金问题。
（二）中国银行“融信达”业务
融信达是指中国银行对卖方已经向中国银行认可的信用保险机构投保信用保险的应收账款，凭借相关单据、凭证和协议等为卖方提供的贸易融资业务。某中型小家电出口企业，主要面向南美洲市场出口产品。考虑到国外买方的信用风险和汇率风险，该企业向中国出口信用保险公司投保了出口贸易信用保险，并将保险单项下的赔款权益转让给中国银行，由中国银行在保险公司核定的买方信用限额及赔付率内为企业确定合理的融资比例，在获取出口企业应收账款的基础上将融资款项划入企业账户，应收款正常收汇后银行扣除融资本息，余款支付给出口企业。
（三）招商银行出口供应链融资业务
招商银行进出口供应链融资是指在进出口贸易中因无法提供固定资产抵押、信用担保或授信额度不足的融资困境，以控制物流及应收账款为风险控制手段，为中小企业提供的供应链融资服务。B外贸公司接到拉美买家一份机电产品订单，以60天赊销方式结算。B公司需要首先在国内采购出口所需机电产品，但面临资金短缺，同时也担心买家的信用风险。招行为该公司设计了“未来出口货物质押装船前融资+出口保理”方案，以公司即将采购的机电产品为质押物，提供出口融资款；B公司出口装船后将应收账款转让给招行，办理出口保理并归还装船前融资；在赊销到期买方付款后，招行将B公司收汇款项先归还保理融资，余款划回B公司。此方案既满足了B公司出口融资需求，又消除了B公司对国外买方支付能力的担忧，同时还防范了人民币升值的汇率风险。
（四）招商银行进口供应链融资业务
C公司是一家生产经营纺织品的企业，需要从巴西进口原棉。巴西卖家要求开立即期信用证，而C公司规模不大，短期内很难筹集支付即期信用证的这笔大额款项。招商银行为C公司提供了“未来货物质押进口开证+信用证下货物质押进口押汇”方案。C公司向银行提交开证申请，并同意将未来进口货物质押给招行；信用证项下运输单据到达后，C公司向招行申请进口押汇；银行将运输单据交给指定的物流企业办理报关、报检及入库质押手续；C公司将进口货物销售后归还融资款，一次性或分批提取货物。
（五）广发银行“贸融通”业务
贸融通涵盖了进出口贸易中的各类业务，通过对现金流、物流和信息流的管控，将贸易过程中的资金、商品和信息进行整合，形成供应链融资新理念。浙江某中小型外贸流通企业希望通过银行贷款满足产品采购需求，以抓住所销售商品的低价商机。当地的广发银行通过贸融通业务对该企业进行了快速评估，企业在提供了足额的不动产抵押后获得了300万元的授信额度，圆满完成了这笔融资项目。
（六）建设银行“融链通”业务
融链通是建设银行推出的针对供应链客户群体的综合金融服务，可有效拓宽中小型客户贸易融资，解决传统的一般授信额度不足和提供担保难等问题。广东某市中小贸易企业数量众多，当地建行根据企业与进出口公司之间的真实贸易背景，为特定优质企业的上游中小企业供应商办理应收账款质押贷款，单户贷款金额最高可达1000万元，期限最长12个月，只要能提供建行认可的应收账款质押并办理登记，这些企业可以迅速获得融资款项，该项业务深受中小企业欢迎。
二、中小外贸企业供应链融资中存在的问题
（一）银行供应链融资风险控制机制不健全
2014年青岛港部分不法贸易商利用重复质押、虚构贸易合同、伪造财务状况等手段骗贷，银行风险敞口逾10亿元；7月份又爆出某物流公司项目经理受贿7000万元帮助他人骗贷20亿元的案件。银行对供应链融资主体的风险评估主要是针对交易合同的真实性和自偿性，而不是针对借款企业的信用，一旦出现伪造交易单据和虚构交易背景骗取银行信用的行为，银行就要面临巨大的风险。此外，供应链融资专业化程度较高，业务审批、办理、管理都有别于传统授信业务。银行工作人员必须洞悉借款企业的行业特征、竞争水平、潜在风险等，否则将会给供应链融资业务的具体操作带来风险。
（二）银行供应链融资信息化水平有待提高
信息不对称是中小外贸企业融资难的重要原因之一。供应链融资，银行是以贸易背景、履约记录、对物权单据的控制、企业违约成本和银行贷款管理等因素对融资企业进行评级后对企业所进行的融资的。有效规避贸易风险，实现融资风险的最小化必需以获得透明、及时、真实的信息为前提。信息的不对称、中小企业财务的不公开、不透明以及信息监控和报告体系的不健全都有可能引发道德风险和欺诈行为，导致银行不良贷款的滋生。
（三）供应链融资法律法规不完善
供应链融资涉及到的相关法律主要有《物权法》、《担保法》、《合同法》、《动产抵押登记办法》和《应收账款质押登记办法》等。上述法律在具体实践中存在诸多问题和漏洞。以仓单质押为例，合同法确定了仓单的概念，但未规定仓单的法律地位，关于仓单流通转让的管理体制还未建立。青岛港骗贷事件的原因之一就是重复开具仓单所致。此外，有关供应链融资的金融监管制度、中小企业信用评级制度等也亟待完善。
（四）适应中小外贸企业的融资产品需要优化创新
国内商业银行供应链融资产品的同质性强，缺乏适应不同行业、不同企业和企业不同发展阶段需求的个性化产品或产品组合。供应链融资多集中于汽车、钢铁、家电、医药和造纸行业，战略新兴产业和科技型中小企业供应链融资的旺盛需求还未能充分满足，商业银行开发新型供应链融资产品，拓展供应链融资领域的潜能有待开发。
三、如何有效做好中小外贸企业供应链融资
第一，银行应建立严格的风险控制机制。严格审核核心企业的资信状况，严格供应链的准入，对于风险较大的中小企业更应审慎识别，做好贷前审查、贷中监督和贷后评估工作。2009年深发展联合中欧商学院完成了一项供应链融资风险研究的课题，归纳出近30项常见风险信号。银行应采取定性和定量相结合的手段对供应链融资业务的风险概率和损失进行评估和计量，综合使用机构授信、现金流和物流控制等技术减少不对称信息，通过风险抑制、风险分散和风险外包等措施将风险控制在最小范围。银行应加强供应链融资业务人才培养，建立一支懂业务、会管理、能创新的从业人员队伍。
第二，推行大数据信贷，建立电子化信息平台。大数据信贷，是通过互联网、物联网全面收集数据并共享，通过数据分析降低贷款调查、分析和管理的成本，减少人为的操作风险，避免道德风险。供应链融资信息平台覆盖融资的全部参与者，通过平台把企业的财务信息公布给银行，实现银企合作、财务共享和财务共管，企业经过银行专业的评估以最快捷的方式获得授信。据民生银行一业内人士估算，通过大数据信息平台，银行的劳动生产率提高了20倍。
第三，完善供应链融资法律制度。供应链融资涉及到的主体包括银行、借款企业、物流公司、保险公司等，主体的多样性决定了适用法律和主体间法律关系的复杂性。供应链融资采用的金融工具种类繁多，可能涉及到物权、质押权、抵押担保等多项法律问题。根据人民银行《应收账款质押登记办法》的精神，各家商业银行制定了各自的应收账款管理办法，规范了应收账款质押行为，有利于保护质押当事人和利害关系人的合法权益。完善相关金融法律建设是供应链融资可持续发展的重要保障。
中小型外贸企业融资问题探究分析 篇3
关键词：中小型企业；外贸企业；融资
改革开放以来，中小型企业已经成为我国经济持续发展的重要力量，中小型外贸企业作为中小企业群体中较为特殊的一类，其自身的经营方式和业务特点决定了这类企业对资金的依赖程度。但受制于我国金融体系的不够完善和市场型金融活动发展的缓慢，银行贷款仍然是中国企业融资的主要方式，而对于中小型外贸企业来说，其发展受到了融资渠道狭窄的巨大制约，导致中小型外贸企业的发展和扩张受到严重阻碍，而资金问题，直接决定了中小型外贸企业能否持续稳定的生存与发展。
一、中小外贸企业的融资特点
（一）融资难度大
融资难是当前外贸企业融资状况的又一突出的特点。外贸企业融资难体现在如下三个方面：首先是足额难，即外贸企业的资金缺口很难单靠一家银行或其他金融机构足额募集。银行经常会通过设定一些限制条件來保证降低风险，如资本金、担保物、抵押等方面的规模，但大部分企业是不能满足所有要求的，所以最终谈判达成妥协的解决方案来实现的一部分融资的目的；其次是手续复杂，外贸企业的财务部通常会设置专人负责办理融资手续，甚至单设部门来处理融资的问题，就是因为办理融资的手续十分繁琐。最后，突破现状较为困难，尽管外贸企业近年来得到了长足的发展，但大多数外贸企业融资仍然遵循老办法而不去创新，这显然是不适用的。这跟企业多年固守的工作组合、融资专业人才不足、出于成本效益的考虑、银行新产品宣传力度不够等等都有关系。
（二）融资方式单一
对于大多数外贸企业来说，融资途径本就不是很多，企业的融资计划缺乏战略性已成为外贸企业融资现状的特点之一。目前，国内各家银行所办理的业务除了传统的签发进口开证，押汇以及出口打包贷款以外，也逐渐开始开展一些更复杂的保理、福费廷、出口信用保险和担保贷款业务，融资的方式方法逐渐变得复杂多样，国际融资形式开始被使用，在二级市场上的贸易融资业务也 始出现。但由于外贸企业尤其是中小外贸企业自身的缺陷，且外贸企业融资专业性较强等，我国外贸企业运用融资产品来发展自身的业务缺乏策略性，这严重阻碍了外贸企业的发展。
二、影响民营中小外贸企业融资的因素
（一）融资风险的大小
融资风险主要是指融资过程中由利率不稳定和收益率不确定所带来的风险。它包括两个层次：一是企业可能丧失偿债能力的风险；二是由于举债而可能导致企业股东利益受损的风险。融资方式不同，其融资风险也不同。一般而言，债务性融资的风险高于权益性融资的风险。因此在其他条件相同的情况下，企业融资负债的比例越高，其面临的风险也将越大。就债务融资而言，各种融资方式还本付息风险从大到小的顺序依次为：商业信用、商业票据贴现、发行债券、信托资金、银行贷款等。
（二）融资机动性的好坏
机动性是指能否迅速通过融资来及时满足中小型外贸企业所需要的流动性，而不需要资金时能够及时还款。显而易见，用这一标准来衡量，各种融资方式的机动性从优到差的顺序为：商业信用，商业票据，股票，银行贷款，信托贷款，债务等。
（三）融资时机的选择
从企业内部看，要选准经营、 发与发展的关键时机，配合以适度、及时的资金到位。而从企业的外部来看，要及时运用银行等金融机构推出的最新金融产品，以优化企业的融资环境。
三、解决中小外贸企业融资难的措施
（一）发挥中小银行对民营中小外贸企业的融资作用
虽然目前可以通过体制改革和业务创新促来使国有商业银行增加向中小外贸企业的贷款，但大银行从性质上说就很难成为中小外贸企业融资的主要渠道。以目前银行业的发展趋势和经营特点来看，中小银行在中小外贸企业融资中还是具有独特的优势。国外研究发现，银行的规模与银行对中小外贸企业的贷款比率之间存在着负相关关系，即小银行还是比大银行更倾向于向中小外贸企提供贷款。虽然大银行的资产规模较大，从数量上看，大银行对中小外贸企业提供的贷款仍然多于小银行提供的贷款，但无论在对中小外贸企业贷款占银行总资产比率还是在对中小外贸企业贷款占全部工商企业贷款的比率上，小银行的指标还是要高于大银行。
（二）积极改革对中小外贸企业贷款的经营机制和经营方法
鉴于目前中小外贸企业的财务管理状况并不令人满意，提高贷款保障水平十分重要。一方面要加强借款人的信用意识，另一方面要抓紧建立健全简便而有效的企业信用等级评定办法，贷款督察应减少对企业报表的过分依赖，突出实地检查，重点是掌握企业的贷款使用、存货增减、货款回笼、利税完成等情况，以及时防范和化解贷款风险。由于中小外贸企业良莠不齐，选择恰当的客户至关重要，应把科技含量高、业绩较好、产品有市场，但因某些次要原因造成销售困难的企业作为主要融资对象；或者是处于起步阶段的科技型中小外贸企业。这主要是因为科技含量较高的企业其产品往往具有一定的垄断性，从而可获得优厚的投资回报，具有成长性。与此同时银行应该倍加关注这些起步企业的资金投入、产品研制和开发周期，进行仔细分析和研究，还要强化贷后跟踪监测，及时把握贷款资金运用情况，可以让信贷人员对贷款企业进行定期的检查，并及时与客户联系，落实不良资产的处置措施，从而真正发挥事后监督、有效控制风险的作用。
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我国中小外贸企业融资问题研究 篇4
十一届三中全会以来, 我国确立了对外开放的发展策略, 国际贸易才得以迅速发展, 相应地, 对外贸易融资理论研究得以不断深入和发展。目前, 国内的理论研究和实证大多是以西方理论为基础, 以其分析方法和模型为工具对我国企业的融资进行的分析, 很多都只是从某个特定角度进行分析, 很多地方还属于空白地带或薄弱环节, 还没有完全建立起一套适合中国国情的企业融资理论体系, 尤其缺少针对外贸企业融资的理论的书籍。现有的研究多是针对国际贸易融资理论、风险控制的研究, 能够结合实际制订解决方案的很少。本文正是基于这方面的考虑, 探讨了我国中小外贸企业融资的现状和存在的问题, 并试着提出解决中小外贸企业融资问题的建议和对策。
一、我国中小外贸企业融资现状
中小外贸企业的融资渠道可以从权益融资、债权融资、贸易融资和资产融资。权益融资分为股权式融资和内部权益积累。内部权益积累由于操作简单、资金成本低等特点, 中小外贸企业采用更多。对于债权融资, 中小外贸企业通常更多的采用银行贷款。贸易融资由于中小贸易企业本身业务素质等原因, 采用的较少。由于体制和历史问题, 虽然国家已经开发中小企业板块, 但中小外贸企业的证券融资仍然相当困难。除了资产、业务相对完整、拥有自己的工业实体或具有绝对行业地位的外贸企业才有可能上市, 纯外贸企业上市审核极其严格。相对于大企业, 中小外贸企业的贸易融资面临了更多的风险因素, 因而商行通常不愿意为中小贸易企业提供此类服务。目前, 中小外贸企业大多使用传统融资方式, 像国际保理、福费廷等新贸易融资工具很少有人问津。
以河南省为例, 改革开放30多年来, 河南中小外贸企业得到迅猛发展, 在活跃市场、吸纳就业、促进技术创新与出口创汇等方面起着越来越大的作用, 已经成为推动河南经济高速运转的助推器。但是河南中小外贸企业的发展也面临着一些难题, 融资难就是其中之一, 具体表现为以下几点:
首先, 融资渠道单一。目前, 河南中小外贸企业资金来源主要以银行贷款、企业内部集资和其他单位或个人的投资为主, 中小外贸企业信贷支持机构的缺位和多元化债务融资工具的缺乏, 使中小外贸企业不能像国有企业和上市公司那样通过债券市场发行债券筹集资金。
其次, 融资成本高昂。2011年为了解决经济过快增长和通货膨胀问题, 中国人民银行连续采取加息和提高存款准备金率的货币紧缩政策, 使得中小企业的贷款利率水平连续升高, 严重影响了中小企业的经济利润。此外, 商业银行常设置“补偿性余额”、收取违约延期支付费用等手段来变相提高贷款利率, 相对大企业而言, 中小企业承担的这种歧视性高利率加重了中小企业的融资成本。 (表1)
从表1可知, 中国人民银行连续提高存款准备金率的货币紧缩政策, 减少了市场上的流动资金, 使得中小企业的贷款利率水平连续升高, 融资成本上升, 加之中小企业在融资渠道上的单一, 导致了银行业高利润、高收益的同时, 严重影响了中小企业的经济利润。
二、中小外贸企业融资问题原因分析
要想从根本上解决中小外贸企业融资难的问题, 我们需要深入分析其原因, 从而提出相应对策。下面主要从企业内部原因、银行等金融机构和信用担保体系三个方面进行分析。
资料来源:中国人民银行
(一) 企业自身方面。
大部分中小外贸企业规模不大, 注册资金和自有资金积累都比较少, 而且市场竞争激烈、抵御风险能力差、管理经营不规范、财务透明度差, 尽管经营灵活, 但是对于针对信贷评级提供贷款的银行, 这些特点无疑是银行较少为中小外贸企业提供服务的重要原因。
在担保难的情况下, 有些企业因资金短缺而利用押汇、打包贷款等信用证融资手段套取银行资金。更有甚者, 逃避银行债务、多头抵押, 这使得银行更不愿意提供贷款。另外, 中小外贸企业由于规模的限制, 单笔进出口业务量一般较小, 而交易费用偏高。如, 国际保理业务一般费用在1%左右。相对于服装、机械加工等利润不太高的行业来说, 中小外贸企业很难接受这种方式。再者, 经营外贸业务的中小企业通常由内销企业转变而来, 或者是纯外贸企业, 因本身实力限制, 较少拥有国际市场经验、熟悉物流保险、银行金融业务的人才。在银行产品不断更新, 新的贸易融资品种日益丰富的情况下, 多数企业从业人员综合素质较低, 选择适合企业本身的融资产品难度非常大。此外, 中小外贸企业普遍没有完备的信用管理体系。对出口风险的管理, 通常还停留在控制非信用证业务的层次上, 收款风险很大。
(二) 银行等金融机构方面。
我国全国性金融机构主要为四大国有银行, 以及城市商业银行、信用社等中小金融机构。很多银行从业人员认为银行与其花费大量精力在贸易融资业务方面, 还不如抓好本币业务。另外, 他们对国际贸易融资业务在提高银行的盈利能力、优化信贷资产质量等方面的作用认识也不足。
在产品设计方面, 我国商业银行往往从经营角度设计金融产品, 虽然满足了部分企业的需求, 但对于中小外贸企业的特征设计专门的产品还有待加强。在制度设计方面, 针对中小外贸企业融资业务的标准和规范操作流程没有完全建立, 影响了银企之间信息交流, 从而造成融资障碍。商行的审贷分离, 贷款风险终身责任制, 信贷员普遍缺乏对中小贸易企业的金融服务积极性。此外, 商业银行对中小外贸企业的融资工作考核制度与其他类型企业并无二致。对于中小企业来说, 放贷前银行需要做的调查和审批工作可能需要更多, 而考核却一样, 这使得客户经理承担风险与收入不对称。这一内部约束和激励机制的不对称极大挫伤了针对中小外贸企业的融资服务的积极性。在发达国家, 政策性金融机构的市场定位是明确的:它不是商行竞争对手, 而是重要补充。美国等国家通过对政策性银行的利息补贴等措施调动出口信贷的积极性。但在我国, 进出口银行、农业发展银行通常在于商行面对同一项目时, 获得项目的可能性往往较大, 但遇到风险时, 往往双方选择规避风险。因此, 针对中小外贸企业的融资业务, 动力不足。
(三) 信用担保体系方面。
我国的担保体系是以政策性融资担保为主体, 以政府出资为主, 民间资本介入很少。对担保机构而言, 他们对中小企业进行贷款担保时, 无权进入央行信用查询系统, 不能查询中小企业的不良信息记录, 导致相关信息查询不对等、不公平, 没有办法担保的机构只能委托合作银行代替查询。同时, 银行与担保机构双方的谈判地位不对等。担保公司承担着全部信贷风险, 这也促使了其控制风险意识的提高和操作的谨慎。中小外贸企业在信贷筛选中一般处于不利地位, 当银行面临逆向选择时, 一种主动的策略就是提出某种非价格条件, 即通过某种机制诱使贷款申请人提供抵押或担保。目前面向中小企业的信用担保业发展还难以满足广大中小企业提升信用能力的需要。政府出资设立的信用担保机构通常仅在筹建初能得到一次性资金支持, 而后就很难再获得持续追加的资金支持了;民营担保机构只能独自承担担保贷款风险, 而无法与协作银行形成共担机制。由于担保的风险分散与损失分担及补偿制度尚未形成, 使得担保资金的放大功能和担保机构的信用能力均受到较大制约。
除了担保机构, 企业自身需要提供质押的物品或凭证。多数中小外贸企业土地属非有偿占用, 缺乏作为设定质押的条件。对于工厂和销售一体化的外贸企业来说, 虽然机器设备可以用于抵押, 但抵押率低、费用高、手续繁琐, 与交易短频快特点不符。这时, 几家企业间往往互保, 这样不但提供能力有限, 而且为长期经营埋下了隐患。
三、中小外贸企业融资问题对策分析
(一) 提高业务人员素质, 加强信用管理。
外贸企业要对业务人员进行国际贸易、国际金融、法律等相关知识的培训。注意吸纳国际贸易、金融、法律等方面的高素质人才。在了解银行贸易融资产品情况下, 增加扩大融资渠道。另外, 企业需要对客户进行分类, 加强对信用的管理监控, 完善客户档案, 建立本企业主要客户的数据信息库。通过掌握的客户信息状况对客户进行管理, 避免可能发生的风险。
(二) 提高风险意识, 建立风险转移机制。
对于银行来说, 一方面需要适时向企业推介合适的业务品种, 发挥理财顾问的作用;另一方面又需要建立科学的风险防范体系, 成立信用审批中心和贸易融资部门, 实行审贷分离, 建立客户信用分析体系, 制定信用等级标准, 防止欺诈风险发生。另外, 还需要建立产品评级系统。不同种类的国际贸易融资业务提供的担保、质押或抵押品要求不同, 所产生的风险也不同。因此, 对每一业务种类的融资业务, 需研究其各子系统的风险因素, 尽量使用定量分析与定性分析相结合的办法。定量, 如给出每一因素一个相对权重, 最终加权平均后, 对比标准范围值, 给出授信建议。定性分析部分则可综合中高层的管理需要及业务经验给出意见, 通过定性与定量的结合, 形成最终结果。
(三) 建立适合中小外贸企业的信用担保体系。
信用担保系统的完善很大程度上解决了信息的不对称问题, 从而可以拓宽中小外贸企业的融资渠道。这一体系的建设需要加强社会信用体系建设、信用评估体系, 以及担保市场体系。总之, 需要针对大多数中小外贸企业规模小、融资需求大、交易短频快的特点, 建立健全信用担保体系。
(四) 形成规模效应, 降低企业成本。
企业在日常生产生活中, 除了自身在开源节流的同时, 必须用长远的远光看问题, 企业需要形成规模效应, 并完善产业链的发展, 来降低企业在生产过程中的成本, 进一步缓解企业在融资上的压力。同时, 为企业的进一步发展, 奠定良好的基础。
(五) 将企业做大做强, 形成产业联盟。
随着中小外贸企业的不断成长。只要企业发展的好, 必然会一步一步的发展成为大中型外贸企业, 或者大型外贸企业。当自身实力增强的同时, 融资能力也会得到进一步的发展。企业如果形成了产业联盟, 其益处可以说会有很多。首先, 它能以较低的风险实现较大范围的资源调配, 提高资源的利用率。其次, 避免了兼并收购中可能耗时数月乃至数年的整合过程, 从而成为企业优势互补、拓展发展空间、提高产业或行业竞争力、实现超常规发展的重要手段。最终, 不仅企业的融资能力有所提高, 企业的综合势力也将会有一个质的飞跃。
四、结论与启示
中小外贸企业为我国对外贸易做出了巨大贡献, 但资金的匮乏已成为其发展过程中的主要制约因素之一。我国中小企业普遍存在着融资渠道单一、融资成本高昂、资金供给结构不均衡等问题, 想要从根本上解决我国中小外贸企业融资难的问题, 我们需要深入分析其原因, 从而提出相应对策。中小外贸企业融资结构的改善和融资困境的解除, 需要企业自身、金融机构和政府的相互协作, 共同努力。通过提高企业业务人员素质, 加强信用管理, 提高银行风险意识, 建立适合中小外贸企业的信用担保体系, 将企业做大做强, 形成规模效应, 降低企业自身成本, 提升产业链的完备, 形成产业联盟, 来完善我国中小外贸企业融资渠道。真心的希望, 在不就的将来, 中小外贸企业的融资问题能够顺利地解决。
摘要：自金融危机以来, 国际经济发展严重受挫, 依赖于外贸出口的中小外贸企业受到的影响尤为严重, 许多中小企业大规模倒闭。尽管国家以扩大内需、结构调整、深化改革为主的应对策略起到了一定的作用, 但中小外贸企业融资难已成为其发展的瓶颈。本文通过对中小外贸企业融资问题进行分析, 试图为中小外贸企业突破融资困境献计献策。
关键词：中小外贸企业,融资,对策
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中小型外贸企业的销售薪酬设计探究 篇5
行业惯例，每家公司的实际情况都不一样，每家公司都有自己的经营特色。但这些企业主对于销售薪酬的设计又非常渴望，经常与笔者探讨销售薪酬的设计问题，笔者也从中学到了很多。鉴于顾问职业的要求，我不能拿他们的例子来探讨，否则就没有人愿意请我为他们的销售顾问。但这个话题却非常有普世意义。
笔者有幸在网友的博客看到一家中小型外贸企业的销售薪酬方案，本文就以这个销售薪酬方案来探讨中小型外贸企业的销售薪酬设计。网上是这样描述一家中小型外贸企业的薪酬方案：随着公司生产经营的不断拓展，主导产品在单一淀粉基餐饮具的基础上又增加了A，为了适应业务发展的需要，进一步调动业务员开拓市场的积极性，对业务员考核办法重新进行了修订，从2008年6月1日起试行。
1、实行任务考核制度。业务员每月销售任务20万元（A产品内销的按销售实绩乘以0.4的系数抵算任务，外销的全额抵算），公司安排跟单的外贸业务按30%抵任务，跟单的内贸业务不抵任务。当月销售任务完成后工资为3000元，完不成任务的，按比例扣减，扣至保底工资为止（专职跟单的不计任务）。
2、实行按销售业绩提成制度。产品出口的按销售额的1%计算提成，公司安排跟单的按0.3%计算提成；产品内销的按销售额的0.4%计算提成，公司安排跟单的B产品按0.1%、A产品按0.2%计算提成。提成均按90%计算到个人，10%作为业务部集体提成，业务部相关人员参与分配。此政策下来，咱们做业务的觉得可以卷铺盖回家了，喝西北风去，保本工资是800。我们可以看出该博友对公司的销售薪酬很不满意，很不快乐！为什么呢？
1，这种销售薪酬方案中采取了扣除法。工资在人们的心中含义是只要工作，就有资金，因此，人们的心理帐户是把工资当成属于他自己的，销售薪酬方案中，采取扣减法，就会应证卡尼曼损失厌恶效应，销售员就会感到非常愤怒与痛苦，这种痛苦两倍于损失的收益才能弥补。属于他们的东西被老板借政策理由抢走，所以他们在心理都怨恨老板，销售工作效率就会降低，销售士气就开始低落，并蔓延到整个销售队伍。而且一有机会就会报复老板。笔者在浙江大学外贸总裁实战班，就遇到这样一位学员。他说有个月，他的销售提成奖非常高，高达100多万，结果老板拿出一个销售政策来找叉子，把销售提成扣减到只有10来万。他一怒之下，就自己创业成立外贸公司，把自己掌握的公司客户全部转走。其实“提成奖90%计算到个人，10%作为业务部集体提成”的做法，也属于扣减原本在心理上属于销售员的奖金，故销售员心里是不舒服的。其实可以改成，业务部的集体奖按所有团队成员的个人提成的10%计算。这就是卡尼曼框架效应“同一个问题，两种在逻辑意义上相似的说法，会导致了不同的决策判断”所致。案例中的表达属于扣减法，笔者建议的表达属于“额外加法”。当然额外加法也许会增加销售成本，但是雇主可以通过提成比例率来调整。再说，扣减法带来的隐性销售成本也是非常高的。
2，销售配额（俗称销售计划指标）没有起到激励销售员的作用。首先主要是分配不合理，每个销售员（俗称业务员）的销售计划指标都是20万，这种一刀切的分配销售计划指标的方法极不科学，看似平等实际不公平。案例中的跟单员属于售后支持人员，外贸跟单人员却有6万的销售计划指标来考核，而内贸跟单人员却没有销售计划指标。这就难以激励销售员的销售士气。其次对于新产品A，则根据销售实绩乘以系数来分配销售计划指标，内贸的系数为40%，外贸的系数为100%。作为外贸公司这实际上是在鼓励做内贸，比如销售员张先生做内贸，每月销售指标配额为20万，如果某个月A产品实绩为10万，那么其实际销售指标配额为4万，销售指标总配额为24万，如果B产品的销售实绩为10万，那么张先生的销售实绩为20万，销售指标配额的完成率为83.3%。外贸销售员李先生，每月销售指标配额为20万，如果某个月A产品实绩也为10万，销售指标总配额为30万，如果B产品的销售实绩也为10万，那么李先生的销售实绩也为20万，销售指标配额的完成率为66.7%。同样的销售实绩，只是内外贸区别，销售指标配额的完成率就不一样，结果扣除的薪金所得也不一样，外贸的销售员被扣减的薪金多，谁还会快乐地去做外贸？按照卡尼曼损失厌恶效应与公平效应，外贸的销售员更痛苦。第三，该公司的跟单员只是做辞职销售员留下的单子，却也给予销售指标配额，同样打击了跟单员的积极性。最后，该公司的销售指标配额给人的感觉只是用于扣除薪金所用，而没有给予增加销售薪酬所用。即没有按照销售配额的完成率来安排销售提成比率。故这种方案给予销售员的信号就是雇主不信任销售员，雇主就知道扣除他们的薪金。
3，销售提成制度难以支持新产品的出口与国内开拓。在外贸销售员的提成中，按照总销售额计算，没有给新产品单独有竞争性的提成。故新产品的快速占领市场与快速提量难度极大，尤其是今年美国次贷危机、世界经济疲软的情况下。此时销售员自然会尽努力去做老产品B，因为老产品既熟悉又有老客户源，相比较而言，容易做些。今年在外贸生意不好做的时候，很多公司开始重视国内市场的开拓，而案例中内销提成率只有0.4%，为外贸提成率的40%，其积极性受到极大的打击。
故这个销售薪酬方案难以支持这家中小型外贸企业的核心目标的达成，不仅没有起到激励销售员的作用，反而导致了销售士气和销售效率的下降。这家企业的销售员以这样的句子来描述其处境：身在酷暑中，心在寒冰里。
我国中小型外贸企业特点是公司的人员比较少，多半属于裂变式发展而来的，即原来在大企业做外贸销售员转变而成。他们拥有的是销售能力与客户资源以及产品渠道，但是缺少企业管理的经验与理论，人力资源管理力量也比较薄弱，很多中小型外贸企业甚至是夫妻公司。故用大企业的销售薪酬管理方法去指导他们，会遭到很多不适应。浙江大学外贸总裁实战班提供了他们提升销售薪酬设计能力的机会，也提供了他们相互交流与相互启迪的机会，这些外贸雇主非常开放地在一起交流，销售员的销售薪酬问题成为了他们交流的主旋律，也为笔者研究中小型企业的销售薪酬问题提供了很好的机会。笔者根据其交流的内容，以及对销售薪酬设计的研究，给予以下一些建议供中小型外贸企业雇主借鉴。
1，企业主要留出时间来静心设计销售薪酬。对于拥有10-50名销售员的外贸企业，建议销售薪酬方案的设计到方案实施的整个过程用2个月左右的时间，拥有不足10名销售员的外贸企业，也要留给自己至少一个月的时间来进行销售薪酬方案的设计与沟通。在设计销售薪酬时，可以广开言路：多多与企业内部员工的交流，多与同行交流销售薪酬设计经验（浙江大学外贸总裁班就提供了这样的好机会），多交些销售管理顾问专家作为朋友，条件允许请他们给销售薪酬把把关，同时自己也多看看销售薪酬设计方面的书籍。让销售薪酬方案具有战略性与
激励性，从而让销售员的积极性与战斗力成为外贸企业的竞争优势。
2，销售薪酬方案设计出来后，要预先进行测试。采用三套数据进行测试，一套是去年的销售数据，一套是今年的销售目标数据（乐观的数据），再一套是今年不乐观的销售数据（即外贸企业常说的销售底线）。根据测试结果，调整销售薪酬方案。测试结果如果出现，按照销售底线数据计算的销售员薪酬对比去年的增长率超过物价增长水平，销售员的积极性一般不会下降，这个销售薪酬方案是可行的。否则收入的棘轮效应会导致销售员的士气下降。如果出现按照最低线销售数据计算的销售薪酬大幅度提升，那么这个销售薪酬方案需要往下调整，否则第三年必将出现销售队伍的动荡，很有可能又会裂变出新的竞争对手（与自己竞争的新外贸公司）。如果按照最乐观的销售数据计算的销售薪酬，显示增长率高于物价增长率，就可以大胆宣讲销售薪酬的好处，以激励销售员多做。
3，销售薪酬的设计是一个系统工程。需要与销售区域的配置（中小外贸企业一般叫客户资源分配）、销售配额管理（我国企业俗称销售计划指标）相互合作，共同发挥作用。销售区域配置确定了销售员的“责任范围”，销售指标配置确定了销售员的“绩效承诺”。目前我国外贸企业对于销售区域的配置比较混乱，多半是凭经验主观决策。通过展会获得客户资源，随机分给销售员，企业主自己初探的客户资源，也随机分给销售员，这种主观性很强的做法，往往会导致不公平的出现。这就是外贸企业销售队伍不稳定的根源所在，因为客户资源的分配涉及到销售员的提成，而外贸销售员的收入80%左右来自提成。笔者有个外贸朋友是通过电脑摇号的方式来分配客户资源，结果出现德国市场就有6个外贸销售员，而且是做同一产品。笔者建议外贸企业主采取产品-区域划分法，一年调整一次，销售区域配置明确了，销售指标计划的配置就有了依据。采取三种分配销售指标计划的方法来确定销售员的销售任务。不要向案例中一刀切的做法，把销售客户配置与销售指标计划配置带来不公平性与棘轮效应减低到最少。笔者有位苏州的服装外贸的朋友，其配置客户资源是按照产品与销售员的能力进行，经常出现3-4个负责不同产品的外贸销售员面对同一个客户，客户资源由他根据外贸销售员的综合能力等因素综合考虑。他认为这样做的结果解决了外贸销售员垄断客户资源，并带来客户资源而导致企业失去客户的风险。笔者这位外贸朋友的年销售额为3000多万美金，今年在外贸环境严峻的情况下，其服装的销售额没有下降，约有上升。
4，销售薪酬采取组合法。底薪+佣金+奖金的作法也符合外贸企业。底薪不要采取扣减法，底薪与销售指标任务无关，与销售员的岗位有关。其实销售员岗位也可以分为初级、中级与高级等，采取这种方式有助于减少销售员的流动性。佣金率的提成，建议从一定销售指标开始，如达到销售指标的60%开始提成（销售实绩超过6万以后，开始提成），外贸企业寄出的样品比较多，而有的样品成本很贵，也可以按销售毛利来提成。跟单员要不要提成？如何给予销售薪酬？这确实是个头疼的问题。案例中是按销售佣金来提成。给予跟单员提出的企业主的理由是单子多，工作量也大。但是也存在单子少，销售额也大的情况。故这种方法也存在明显不公平。笔者建议采取销售团队奖的方式，一般外贸企业现在采取外贸销售员只负责接单和发货后的售后服务，中间过程让跟单员去做。如果销售小组达到销售指标计划的80%就开始给予一定金额的奖励，如小组每人2000元。超额完成销售指标配额，如小组每人5000元。很多外贸企业主为“固定客户的订单要不要给予提成？”而烦恼，有个外贸朋友参照了保险公司的后续佣金递减法，第一年提成率高，第二年提成率降低，第三年提成率为零，客户转由跟单员去维护。这种做法的风险在于第二年，销售员可能就会把客户转移给竞争对手，获得与第一年一样的外部报酬。或者第二年他就带走客户自己开立外贸公司。故笔者建议不要按照客户的新旧采取不同的提成率，简单些，按销售额或销售毛利提成就可以。销售佣金率
是固定比例好，还是采取递增式或递减式？销售佣金要不要封顶？突如其来的大订单如何给予销售薪酬？相对固定佣金率而言，佣金率递增式可以更好地激发销售动机，一般适用于要完成更多的销售量已经变得很困难，但企业对更多的销售量非常渴望时。佣金率递减式适用于争得初次订货很困难，而后续订货则频繁且自发进行。可以减少意外销售的影响。后两者佣金率方式都需要防止销售曲棍球棒现象，故一般采取组合佣金制。在佣金（提成）制度下，销售员只关心卖出多少货，而不在乎公司与客户的利益，只看重那些好卖的产品，公司难以监督与指导销售员的活动。销售佣金采取封顶方式更能促进企业的健康发展，防止销售员过度销售。公司避免因得到事先未预料的大宗订单而给予销售员过多的销售薪酬，可以补偿或抵消由于销售指标计划配置不当而可能造成的事先无法确定的过度付酬。可以有效防止过度的销售曲棍球棒现象。对于突如其来的大订单，采取一次奖金的方式，而不要采取佣金制的方式，否则容易造成销售队伍的不公平性。笔者有位苏州的服装外贸的朋友，其销售薪酬的设计非常独特，他按照占用公司的资源多少来决定佣金率，占有资源少，佣金率高。销售员很愿意去主动开发客户，尽管刚开始开发客户的佣金率，一旦开发成功，今后维持客户的成本就会低，佣金率就会高，其收入就会随着工龄与客户的增多，而象滚雪球一样多起来，而且他的外贸销售队伍的流动率很低。
5，销售薪酬设计采取关联机制。关联机制有三种：设障、乘数与矩阵。对于中小型外贸企业，一般采取设障关联机制。可以把销售指标计划的达成率作为设障关联，也可以是产品A与产品B之间的关联。比如对于产品B的销售业绩没有超过销售指标计划的50%，那么就不能获得销售A的激励性销售薪酬。如完成销售指标计划的80%，才能可以获得销售佣金。完成80%时，销售佣金率为4%，完成销售指标计划的90%，销售佣金率5%.要获得销售任何产品的第二佣金，必须先完成所有产品的销售指标计划的75%。设障与保底的区别在于：后者的意思是在获得任何收入之前，销售员必须完成保底的销售额，而前者是如果销售业绩达到所设的障碍，那么销售员就可以采取那种佣金计算方法。销售员要么用销售业绩打开这个开关越过障碍，要么就被关在外面。设障方案把重心放在销售业绩上，业绩虽然好，但如果没有好到可以超越所设置的障碍，收入不会显著增长，但是如果超越了障碍，则会显著增长。这种薪酬设计方法可以很好地促进新产品的上市和引导销售员更关注公司认为需要发展的产品。
6，销售薪酬的考核期限与发放时间。笔者根据多年的实战研究，建议采取季度考核，下季度逐月发放，并制定发放约束条件。如下个季度的第一个月的销售额不能低于某个数量。逐月发放既可以适当稳住销售员，也可以帮助销售员少缴个人所得税，还可以减少销售中的曲棍球棒现象，销售中的曲棍球棒现象很容易提高供应链成本。
7，外贸企业如果需要开拓国内市场，对于内贸销售员的销售薪酬设计，要重新设计。不能完全套用外贸销售员的销售薪酬设计。最好采取分开公布，不要人为让他们之间相互比较，而造成不公平。内贸销售员的提成需要考虑以回扣额作为关联机制。
笔者对于案例中的销售薪酬建议如下：XX公司外贸销售员销售薪酬条例：1）销售薪酬由底薪、销售佣金和销售奖金组成，2）销售佣金与奖金称为激励性销售薪酬，按季度考核，下季度逐月发放。3）每位销售员都有销售指标，完成指标的80%才能获得销售佣金与销售奖金。
4）季度品质率为90%以上，才可以获得销售佣金与销售奖金。5)产品A的完成率为80%以上，将获得小猪成长奖金。小猪成长奖金按照A产品销售额的1%计算。6）激励性销售薪酬计算方法，完成率80%-90%，佣金率按销售总额的0.5%计算，完成率90%-100%，佣金率按销售额的1%计算，完成率在100%以上的，一次性获得奖金5000元。7）销售跟单员没有销售佣金，只有绩效奖金，完成率80%-90%时，绩效奖金为2000元，完成率在90%-100%时，绩效奖金为3000元，完成率在100%-120%时为5000元，完成率在120%以上为6000元。8）年度品质率达到100%，将一次性奖励10000万元。XX公司内贸销售员的销售薪酬条例：1）销售薪酬由底薪、销售佣金和销售奖金组成，2）销售佣金与奖金称为激励性销售薪酬，按季度考核，下季度逐月发放。3）每位销售员都有销售指标，完成指标的80%才能获得销售佣金与销售奖金。
4)产品A的完成率为80%以上，将获得小猪成长奖金。小猪成长奖金按照A产品销售回款额的1%计算。5）激励性销售薪酬计算方法，销售指标计划的完成率80%-90%，佣金率按销售回款总额的0.6%计算，销售指标计划的完成率90%-100%，佣金率按销售回款总额的1.2%计算，销售指标计划的完成率在100%以上的，一次性获得奖金5000元。6）销售跟单员没有销售佣金，只有绩效奖金，完成率80%-90%时，绩效奖金为1000元，完成率在90%-100%时，绩效奖金为2000元，完成率在100%-120%时为3000元，完成率在120%以上为4000元。以上建议只是根据案例的文字表述来设计，笔者无法对这个企业进行深入研究，因此仅供各个外贸企业主参考。
中小外贸企业融资问题 篇6
一、中小型外贸企业财务管理存在的问题
(一)缺乏统一的财务制度,财务管理职能不明确
中小型外贸企业,尤其是股东较多的企业,各个股东之间的职责分工不明确,各自为战;在财务管理上,没有实现实质上的“一支笔”签字,多头管理,造成财务人员工作被动;各个相关财务管理人员由于职能不明确,发现问题往往相互推诿、扯皮。这些实际财务管理上的漏洞,经常会给企业带来不必要的经济损失。
(二)资金不足是中小型外贸企业生存和发展的瓶颈
近两年中小型外贸企业的死亡数量不计其数,资金不足是最重要原因之一。中小型外贸企业外来资金不足,筹资渠道少,可以作为抵押贷款的资产少,外贸企业经营风险大,所以中小型外贸企业很难从银行获得贷款,资金不足成为中小型外贸企业发展的瓶颈。
(三)中小型外贸企业应收账款的滞后回收成为制约企业资金流的重要因素
近年来,由于金融危机的影响,国际贸易的成交量下滑,我国中小型外贸企业的应收账款数量增多、收账期时间相对拉长,中小型外贸企业应收账款的回款期平均由原来的一到三个月,变为二到四个月,有的甚至超过半年。给中小型外贸企业带来巨大的资金风险,常常使企业面临无米下锅的尴尬境地。
(四)不熟悉国家的出口退税政策和进出口核销制度
国家的外贸政策是随着经济的发展而不断变化的,目前,我国对外贸易顺差过大,为优化出口商品结构、节能减排,我国的出口退税政策会经常调整,每次调整都会对涉及退税的中小型外贸企业的利润产生很大的影响。
二、中小型外贸企业财务管理的对策
(一)建立健全财务制度,完善内部控制
中小型外贸企业在建立健全财务制度上,一要明确财务部门的职能、部门人员的设计及岗位职责。二要建立健全财务内控制度体系,保障企业会计信息质量,保护资产的安全、完整,促进企业规范健康发展。三要建立会计核算制度和财务管理制度。四要在综合管理上建立账务处理程序制度和会计稽核制度。五要建立财产清查制度,尤其是企业比较关注的资金清查。六要建立健全往来账款的管理制度。七要建立健全支出审批和费用报销制度。八要建立健全核销单报关单领用和核销制度。
在财务管理上,坚决杜绝多头管理,形成“各个领导都管财务,各个领导都不管财务”的局面,由企业一把手负责,“一支笔”签字。
(二)加强中小型外贸企业的全面预算管理
中小型外贸企业按照年度预算目标,控制、分解、落实数据到各个业务员和相关部门,各个业务员和相关部门应全面参与预算管理。中小型外贸预算考核,不仅对预算完成情况进行考核,对预算编制过程、预算完成准确率以及预算执行状况分析等也纳入考核范围。这样,使得各业务员慢慢建立预算管理意识,提高全面预算管理水平,从而有利于企业的统筹发展。
(三)建立信息化财务管理系统,提高企业财务工作效率
因为每个企业的情况不同,应根据企业的基本情况,统一规划,分步实施,先实现会计核算的电算化,然后再实现管理系统的信息化。由于外贸企业的对业务员的资金控制的特殊要求,要特别关注资金管理。建立信息化财务管理系统过程中,统筹考虑多方面的因素,中小型外贸企业的物流、资金流、信息流会更加畅通,工作效率会更高。
(四)统筹资金安排,多渠道融资
资金是企业的命脉或血液,资金不足会严重影响企业的发展。中小型外贸企业的资金来源比较单一,大部分依靠利润的累积和自有资金,外来融资渠道相对较少,抗风险能力差,采用多渠道融资方式可以使中小型外贸企业如虎添翼。
(五)加强应收账款客户管理,设置信用等级
为了避免中小型外贸企业的应收账款风险,中小企业在外贸中首先要分析政治风险,其次要考虑经营风险,建立有效的风险规避机制来进行风险控制。另外,中小型外贸企业收款可以选择一个安全的网上信用卡支付平台。
(六)控制汇率风险财务管理
我国的外汇管理采用同美元挂钩的浮动汇率,由于金融危机和全球经济的不确定性,我国人民币汇率的波动较大,中小型外贸企业汇率风险处理不好,企业的利润就会被汇兑损失代替,财务管理中如果采用远期保值等金融工具,或者灵活采用结算币别的方法,降低汇率风险,为企业获取更大的利益。
目前,我国的大中型企业非常重视企业的财务管理,取得了显著的管理成果。正在成长阶段的中小型外贸企业暴露了很多财务管理中的问题,要从思想上充分认知到提升财务管理的重要性。发现问题,要积极面对,上下一心,创新财务管理模式和方法,实现中小型外贸企业财务管理的升级。
中小外贸企业内部控制问题研究 篇7
一、中小外贸企业加强内部控制的必要性及原则
(一) 中小外贸企业内部控制的必要性
在国内外成功经验和惨痛教训刺激下, 尤其是全球经济危机的今天, 愈来愈多的中小外贸企业意识到加强内部控制的重要性, 把内部控制制度的建立和执行当作治本手段, 但对于众多的中小外贸企业来说, 管理工作粗放随意, 对内部控制的认识还相当模糊, 内部控制基础工作还相当薄弱。在实践中加强和改进内部控制显得十分迫切。內部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制是企业全体员工的共同责任, 随环境变化持续改进嵌入企业生产经营的整个过程, 促进中小外贸企业各项目标的实现。
不少中小外贸企业受自身资源条件的限制, 在从事国际贸易方面, 有一定的局限。这更需要中小外贸企业加强内部控制。大量的管理实践证明:得控则强、失控则弱、无控则乱, 因而内部控制成为衡量现代企业管理的重要标志。
(二) 中小外贸企业在实施内部控制管理时应全面考虑下面五项原则
1. 全面性原则。
内部控制要贯穿企业全过程, 贯穿企业各个层次, 贯穿企业的各个业务事项, 实现全程全员控制, 不存在空白点。
2. 重要性原则。
内部控制对企业中容易出问题或出了问题就是大错的要重点控制, 确保不存在重大缺陷, 其他的关注一下即可。
3. 制衡性原则。
内部控制要在各岗位之间和各环节之间达到相互牵制的效果。企业完成某项工作必须经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节;同时履行内部控制监督职责的机构或人员具有良好的独立性。
4. 适应性原则。
内部控制要适应企业新的管理环境, 新的业务规模等, 具有前瞻性, 根据变化做相应的调整, 不能墨守陈规, 一成不变。
5. 成本效益原则。
内部控制的构建和运行所产生的效益要大于其成本。要从企业整体利益出发考虑, 实现有效控制。
二、中小外贸企业内部控制所存在的主要问题及原因
(一) 缺乏企业内部控制意识:
多数中小外贸企业所有者与经营者往往合二为一, 大事小事一个人说了算, 认为凭借自己的经验可以解决所碰到的问题。遇到具体问题不按规定程序办理, 内部控制严重失效。
目前中小外贸企业一般规模较小, 有些成立和发展的时间还不长, 但急切地要做大做强, 主要领导因疲于应付企业的内外事务, 无暇或者无意识顾及企业治理与内部控制建设。没有形成一个良好的内部控制环境。即使意识到内部控制的重要性, 也没有进行很好的支持和执行。因此内部控制难以达到预期。
(二) 企业内部控制制度不够健全:
在中小外贸企业中很难找全相应的内部控制制度, 即使有相关制度, 也多半是从网上或其它企业直接复制过来, 很少改动, 在实际经营中, 难以实施。
中小外贸企业内部控制制度在企业运行和发展中发挥着重要作用。但是, 多数中小外贸企业由于重视程度不够, 规模较小, 人员水平、能力低, 企业内部控制管理不够规范, 内部控制制度的一些操作是依据以往的经验, 甚至是直接借用其他企业的经验, 在内部控制制度运行中经常出现生搬硬套的情况, 没有一套真正适应所面临的市场环境和发展环境, 符合本企业实际业务经营规模和要求的控制流程和制度。严重影响了中小外贸企业的发展。
(三) 忽视企业文化建设:
中小外贸企业中很多是家族企业, 老公是老板, 老婆是财务的夫妻店随处可见。员工流动性大, 没有被做为企业的主人。企业未形成积极向上的企业文化。
中小外贸企业普遍不注重企业文化建设, 主要领导未能发挥应有的表率带头作用。奖惩没有制度, 随意性强, 福利待遇相对低, 员工的不公平感强烈;管理观念陈旧, 人员选用上任人唯亲, 主要依靠血缘关系, 不注重才能, 强调忠诚老实, 往往真正有才能的人得不到重用, 企业留不住人才, 缺乏良好的信息沟通机制, 信息失真严重。企业的发展目标与员工的发展目标很难协调一致, 有时发生冲突, 员工的积极性没有充分发挥出来。
(四) 企业缺乏对主要风险的防范:
近年来, 中小外贸企业大量涌现, 但大浪淘沙, 能够存活下来的却不多, 面对各种风险, 很多中小外贸企业难以应对。据调查, 在中国, 成立后在5年内倒闭的中小外贸企业超过80%。
随着市场环境的恶劣, 国际贸易业务诈骗日益猖獗, 另外, 中小外贸企业所涉及的环节多, 管理的政府部门多, 需要遵守的政策法规多, 政策变化多。特别是我国出口收汇人民币对美元汇率从2005年7月21日前的8.26到2011年12月持续升值到6.30, 升值23.73%, 出口商品退税率也经历了数次调整。而中小外贸企业对风险尤其是投资、筹资、资金管理方面;业务主要风险点;出口退税工作;重大风险和突发事件等也认识不足, 风险管理较弱并且相应内部控制管理机制不健全。极大地阻碍了企业的发展。
三、应对中小外贸企业内部控制问题的措施
(一) 加强企业内部控制意识
毫无例外, 所有的大企业都是从中小企业发展起来的。而这些企业成功的经验中最重要的原因均是重视企业的内部控制管理, 完善内部控制环境。尤其是主要领导要高度重视, 身体力行, 做内部控制有力的支持者和执行者。
(二) 企业内部控制制度的建立和完善
中小外贸企业要全面梳理企业的业务流程, 充分培养和挖掘内部人才, 可以根据自身企业发展的规模和业务要求, 逐步建立和完善内控制度, 并可以借鉴其他大企业或先进企业的先进经验, 学习但要结合自身进行相应的调整, 使本企业更好的适应所面临的市场环境和发展环境。主要从下面8方面考虑制定内部控制制度:1不相容职务分离;2授权审批制度;3会计系统控制;4财产保护控制;5预算控制;6运营分析控制;7绩效考核控制;8重大预警、突发事件。
(三) 加强企业文化建设
中小外贸企业的主要领导在塑造良好企业文化中发挥关键作用。要加强考核他们以身作则, 作出表率的情况, 培育积极向上的价值观和社会责任感, 树立现代管理理念, 强化法制观念, 培养员工具有良好的职业道德。树立内部控制优先, 内部控制面前人人平等。
二十一世纪的竞争主要是人才的竞争, 即使有再好的制度, 也需要高素质的人才来落实。所以, 人力资源是企业最宝贵的资源。中小外贸企业要做到求贤若渴, 礼贤下士, 任人为贤, 不要任人为亲。培养或招聘德才兼备以德为先的专业人才, 做好各项绩效考核, 完善奖惩制度。做到公平、公正、公开。建立良好的信息沟通机制。同时, 提高其福利待遇并做好其培训、轮岗等工作, 并协助其做好职业规划, 使其个人发展目标与公司发展目标相符, 有条件的企业可以推行股权制度, 将员工的利益与投资者的利益捆绑在一起, 从而使二者的利益达到一种默契, 有利于激发员工的积极性, 实现双赢。
(四) 加强对企业内部控制的主要风险防范
中小外贸企业应针对本企业的实际情况, 通过风险识别、预警、评估、分析和报告等措施, 对主要风险进行防范:
1、对于投资、融资、日常资金管理严格评估、审核、监管制度:如在汇率风险上出口企业在外汇下跌的情况下, 尽可能采用人民币结算、预收货款、套期保值等做到锁定收汇价格;建立外商信用体系;收汇环节由业务部门催收, 财务部门办理收汇、核销手续并监督防范商业欺诈、骗汇、套汇、套汇等违法行为, 保证资金的安全;防止舞弊行为的发生;
2、梳理业务流程对各个风险点加入保护设置, 对风险实施控制:如内、外销合同的签订、货物的品质、数量验收, 交货时间确认、运输安全、单据的编制及传递等各环节定岗定人跟进、沟通并考核;
3、加强对出口退税工作的重视, 要专岗专人负责其工作, 明确相关部门的工作内容和要求, 加强对相关政策的学习与落实, 保证出口退税款能及时到账并防范骗取出口退税情况的发生;
4、建立重大风险预警机制和突发事件应急机制, 关注处置程序和处置结果, 需要中小外贸企业及时、妥善的回复并解决相关问题, 变不利为有利, 化危机为机遇, 促进中小外贸企业的发展。
综上所述, 中小外贸企业竞争力的提升离不开内部控制, 只有不断完善内部控制才能保证中小企业的健康发展。中小外贸企业做内部控制的时候, 要找准企业自身的定位, 结合企业近期发展方向, 同员工一起来做规划。在规划时, 力求在效率和成本上统一, 围绕目标和企业的经营成本做规划, 设置一个明确的框架。这一框架不必特别全面, 但要切合目标。之后, 随着企业的发展持续改进内部控制, 使之能为中小外贸企业腾飞保驾护航。
参考文献
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我国中小外贸企业服务外包问题研究 篇8
一、我国服务外包发展现状
尽管我国的服务外包业起步较晚,但发展速度较快。据商务部统计,2014 年,我国企业共签订服务外包合同20. 4 万份,合同金额和执行金额分别为1072. 1 亿美元和813. 4 亿美元,同比增长12. 2% 和27. 4% ,服务外包合同金额首次突破千亿美元。2015 年1 ~ 8 月,我国企业签订服务外包合同金额716. 5 亿美元,执行金额535. 8 亿美元,分别增长6. 6% 和12% 。其中,在岸服务外包合同金额226. 9 亿美元,执行金额154. 8 亿美元,同比分别增长14. 9% 和15. 7% ,增速远超离岸业务的2. 3% 和10. 3% 。
我国服务外包发展将聚焦重点区域,基本集中在经济发展迅速,对外贸易相对较发达的东南沿海地区以及各省会城市或大中城市,目前已开展服务外包集聚区的认定工作。我国政府还将出台一系列政策,考虑将在符合条件的产业园区聚集地内鼓励建立更多的服务外包产业集聚地。
二、我国中小外贸企业服务外包存在的问题
( 一) 外包规模较小,覆盖面狭窄
我国外贸企业服务外包产业整体来说还处于初步发展阶段,中小外贸企业居多,缺乏核心技术,管理水平和利润率较低,产业整体竞争力不高,对国民经济发展的贡献不明显。在发展均衡性方面,欧美国家在本土内的服务贸易( 外包业务) 发展分布比较均衡,而中国明显存在“东强西弱”现象,服务外包发展较快省市都集中在东部沿海地区。在市场占有率方面,目前中国服务外包出口主要集中在美国、欧盟、日本、中国香港和东盟,与发达国家相比差距明显。
( 二) 服务商选择难度大
目前,从总体来看,我国外贸企业所选择的服务商服务质量难以达到预期水平。由于缺乏对服务商的充分了解,而企业的机密往往渗透在外包的各个不同环节中,如果服务商失信,就会导致企业机密泄露,从而给企业带来巨大的损失。同时,由于我国外包服务商发展不够成熟,很多企业会选择国外更加优秀的服务商,初衷是为了降低成本和提高抗风险能力,但因为语言、地域文化和风土人情等方面的差异造成沟通困难,从而增加成本。
( 三) 外包行业市场监管不到位
目前,受体制变化和政府职能部门调整等因素影响,现行的服务外包管理体制和运行机制还存在着政出多门、条块分割的现象,缺少一个对服务外包进行协调管理的主管部门,无法有效对服务外包市场体系的培育和发展进行必要的宏观调控与引导,特别是在税收优惠政策、外资准入和针对性知识产权保护等方面缺乏切实有效的措施。
( 四) 人力成本过高
我国服务外包行业的成本不断上升。服务外包企业70% 的成本来自于人力资源,在人工总成本中42% 的比例由社保与公积金构成,不少服务外包企业陷入高成本、高流失的“人才荒”。虽然几年前国家已出台大学生在服务外包企业就业的补贴政策,但审批周期、服务外包企业的认定仍困扰着企业。在过去十年以来软件工程师的成本上涨3 倍,然而客户支付给企业的报酬涨幅不到2倍。这就导致了企业的负担加剧,大大降低了服务外包的利润空间。
( 五) 企业战略和资源整合能力较低
服务外包往往会带来企业内部业务流程的改革,面对市场及竞争环境的变化,企业的经营战略也需要重新调整,这对外贸企业尤其是中小外贸企业将是一个很大的挑战。由于中小外贸企业在选择服务外包之前大都以自营为主,在选择服务外包后,企业的原有资源如果得不到有效整合,将会导致其被大量闲置,这无疑会成为企业沉重的包袱。此外,在对企业内部业务流程进行重组和整合过程中,很可能对所有员工都产生影响,导致企业员工的抵触从而会对企业的生产经营带来负面影响。
( 六) 客户满意度不高
当企业选定第三方外包企业,很可能无法完全控制整个产业链条,使得企业不能及时取得用户所需的信息,从而影响企业产品的服务质量。一般企业在为客户满意作努力时,75% 的投入并没有产生相应的效应,从长期来看,服务商的失控可能会阻碍产品的革新与发展从而降低客户满意度。
三、促进我国中小外贸企业服务外包健康发展的策略
( 一) 依托制造业优势,大力发展生产性服务外包
生产业务环节在流通型中小外贸企业的业务环节中是非核心的,一般来说,企业会选择将生产环节外包给专门从事生产、加工制造的服务商。流通型中小外贸企业发展生产外包有两大方面的优势: 一方面,有利于企业自身的发展,流通型企业的核心业务是客户关系管理与维护,而不是生产制造,将该环节外包出去,可以使企业节省成本与精力,同时还能从专业的服务商那里得到更优质的产品和更高的生产效率。另一方面,中国是公认为的“世界工厂”,其在制造业方面具有国际性的优势,主要表现在: 丰富的劳动力资源、生产技术先进、完整的生产供应链系统等。很多专门从事生产加工的企业都具有良好的专业性与口碑,因而流通型企业将生产业务外包给这些企业不仅能够有利于自身的发展,同时也能推动相关服务商的发展,互惠互利、实现企业与服务商的双赢。
( 二) 科学合理地选择服务商
中小外贸企业的外包风险主要来源于服务商的选择,应从以下几个方面进行评价: 1. 服务商的声誉。一个公司的声誉往往代表了该公司的软实力,如果该公司声誉良好,则证明其在业界具有良好的口碑与信誉,是值得信赖的合作伙伴。2. 服务商的质量。服务质量一般包括服务的专业性、及时性、准确性、有效性和处理突发事件的能力等方面,只有拥有良好服务质量的服务商才能提供优质的外包服务。3. 服务费用。费用也是企业在选择服务商时重点考虑的因素之一,即使一个服务商拥有良好的服务质量与声誉,如果费用太高,会背离了企业节约成本进行服务外包的初衷。
( 三) 打造良好的服务外包发展环境
政府应出台相关政策规范,加强服务外包知识产权保护和信息安全法律法规建设,鼓励出台《服务外包知识产权保护和信息安全条例》等地方性法规,出台专业人才、培训机构和质量控制等相关行业标准。同时,发挥外包行业协会的沟通和平台作用,促进外包行业的协调稳定发展。
( 四) 完善我国中小外贸企业服务外包模式
1. 生产型中小外贸企业外包运行模式选择
( 1) 采购外包。相关研究表明,通过采取采购外包模式的中小外贸企业可以使企业的运作成本平均降低10% —15% ,还能有效地控制员工数量与工作的有效性,特定采购项目的采购成本降幅可达30% ,提升企业的采购效益与效率。企业可以将现有核心采购能力和外包供应商核心能力进行整合,将资源集中于自身核心采购业务的同时,通过利用其他企业的资源来弥补自身的不足,从而提高核心竞争力。
( 2) 客户关系管理外包。外贸企业的客户群体拥有不同的语言、习俗及禁忌。但是中小外贸企业能力有限,无法了解所有客户的语言及风俗习惯,因此中小企业可以选择将客户关系管理外包给专门的外包商。如,企业的核心业务是产品的研发与制造,因而其对客户的耐心和忠诚度方面要求较高,这就需要CRM服务商在时间因素上多下功夫。但是在这段时间里,一般业务员对客户的维护可能导致客户的流失,这就需要更细分化、专业强的CRM去配对管理。另外,不同企业有着不同的服务需求,有的需要定期的客户关怀,有的更多需要上门服务、送修服务,或是标准产品的退换货等,这就不能“通用化”简单处理,否则很难提供有深度的优质服务。这也告诉中小外贸企业在进行CRM外包运作模式时,必须考虑的一个重要因素就是: CRM外包必须符合中心企业的行业特点和个性化需求,同时要能够满足企业发展变化的需要,当企业的管理模式和业务流程发生变化时,软件系统能够快速重构,紧随企业的变化。并能熟练了解生产型中小外贸企业的产品特点,根据其独特性质提供更好的客户关系管理服务。
( 3) 财务外包。财务外包在实施过程中衍生出了不同的模式,主要包括网络财务软件、对外引进、选择性外包和整体性外包四种常见的模式,我国中小企业在进行财务外包时应根据自身的管理模式和财务状况进行选择,选择适合自己的外包方式,真正达到利用外包实现企业精简机构、降低成本、提升竞争力的目的。但是,中小企业财务外包过程中同样面临着来自外包商、政策法规缺失等风险。因而,中小外贸企业应该树立正确的财务外包理念,合理界定财务外包的范围、选择优质的外包商,这样才能达到预期的财务外包的效果。
( 4) 报关业务流程外包。报关业务流程一般包括租船订舱、商检、报检、报关、货物申报、收汇、清关手续等环节。中小外贸企业往往选择将报关业务流程外包给专门从事报关流程业务的服务商,大多是货代公司。货代公司利用在运输上的专业优势,他们会根据客户的具体要求,提供合理的报价及运期,并对货物从内陆运输、仓储,到报检、报关、装船、取得提单提供一条龙的服务。此外,进口业务申请开证、远期汇票融资、许可证申请、商检等环节,出口业务C/O等环节中小外贸企业均可根据自己的实际情况进行外包。
2. 流通型外贸企业服务外包运行模式选择
( 1) 生产外包。生产外包是最初、最基本的一种外包形式。生产外包一般是基于利用外部更廉价的成本来提高收益,也有的是通过利用外部更加专业化的生产方法来提高生产效率。对于精通与外商建立业务关系的专门的外贸公司,可以选择制造外包。但是外贸公司必须选择诚信而有实力的供应工厂,并签订长期的制造外包协议,从而达到降低成本的目的。
( 2) 物流外包。伴随着激烈的市场竞争和信息技术的飞速更新与发展,中小型流通外贸企业而言,将物流业务外包给第三方物流公司无疑是一个明智的选择,这样不仅可以是企业节省成本与精力,还能享受专业化的物流服务。第三方物流在市场竞争中已经扮演着越来越重要的角色。物流已经成为新经济时代企业模型的一个不可缺少的部分。然而,市场对物流系统的要求超越了目前许多公司物流机构的分配资源的功能和能力。
摘要：近年来,我国中小外贸企业陷入发展瓶颈期,发展服务外包已成为中小外贸企业转变经营模式的新途径。但我国中小外贸企业服务外包还存在规模较小,覆盖面狭窄,选择服务商难度大,外包行业市场监管不到位,人力成本过高,企业战略和资源整合能力较低,客户满意度不理想等问题。针对上述问题提出以下策略:依托制造业优势,大力发展生产性服务外包,科学合理地选择服务商,打造良好的服务外包发展环境,完善我国中小外贸企业服务外包模式。
关键词：中小外贸企业,服务外包,模式
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[5]李超.我国发展服务外包的现状及对策思考[J].国际贸易,2009(9):34-37.
中小外贸企业融资问题 篇9
一、中小外贸企业加强内部控制的必要性
在中小外贸企业的发展过程中, 企业内部控制问题也随着企业自身发展以及经营环境的变化, 问题越来越显现出来:企业组织结构较为简单, 规章制度缺失, 管理人才缺乏, 财务不透明, 会计信息质量不高, 会计处理随意性大, 信息失真严重等等。加强和规范中小企业内部控制, 对提高企业经营管理水平和风险防范能力、促进企业可持续发展、维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益具有重大的现实意义。因此, 内部控制成为衡量现代企业管理的重要标志。
二、中小外贸企业内部控制的问题分析
1、企业内部控制意识淡薄
中小型企业的投资者往往也是整个企业的经营者, 因此在实际的运营和管理过程中经常会出现“老板一个人说了算”的现象, 领导权力的过度集中使得企业中董事会、监事会的作用有限甚至形同虚设。在经营层面上, 企业内部机构分工混乱、职责不清。企业管理者和广大员工整体缺乏风险意识, 不按管理流程办事, 遇事无章可循或有章不循的现象较为严重。一些中小企业负责人对内部控制的重要性认识不足或者说不愿意建立和执行内部控制, 从而也影响了企业全体员工对内部控制的理解和执行, 导致企业内部控制思想意识淡薄, 久而久之控制制度流于形式。
2、内部控制制度不够健全
多数中小型外贸企业的内部控制制度不够全面, 没有覆盖所有的部门和人员, 没有渗透到企业各个业务领域和各个操作环节。有些企业虽然制度了一些规章制度, 但从完整性来看, 还存在很多“盲点”;在实际操作层面上, 企业领导人一言堂, 企业重大决策不经过市场调研、可行性分析和专家论证和法律咨询, 缺乏科学系统的决策机制。对监控中发现的问题不作深入分析, 简单了事, 导致许多原则性的管理规范形同虚设。
3、缺乏高素质专业人才, 人才流失严重
整体而言, 现在我国许多中小型外贸企业存在着一个比较突出的问题:因人才缺乏而造成管理水平低。入世后, 中小型外贸企业面临最大的挑战是人才的竞争, 随着各类从事进出口经营的企业大量涌现, 他们的“高薪”和“高福利“等优越条件将对中小型外贸企业的人才产生极大的吸引力, 使得中小型外贸企业很难将人才留住。
4、内部审计职能弱化
内部审计是企业内部控制的一个重要环节, 然而现实情况中由于受企业规模限制、管理重视程度不足的制约, 大多数中小型外贸企业都未设立内部审计机构, 即使有其职能也严重弱化, 不能正确评价财务会计信息及各级管理部门的绩效, 审计权威性和独立性差。
5、企业缺乏对主要风险的防范
近年来, 中小外贸企业大量涌现, 但大浪淘沙, 能够存活下来的却不多, 面对各种风险, 很多中小外贸企业难以应对。据调查, 在中国, 成立后在5年内倒闭的中小外贸企业超过80%。中小企业对外贸易的商品行业往往是劳动密集型, 缺乏技术手段的创新, 行业的进入壁垒较低, 市场竞争激烈, 尤其在国际更大的市场环境下, 中小型外贸企业面对外在风险的抵御能力匮乏。而中小外贸企业对风险尤其是投资、筹资、资金管理方面、重大风险和突发事件等方面也认识不足, 风险管控较弱、内部控制管理机制不健全, 极大地阻碍了企业的发展。
三、中小外贸企业内部控制问题的措施建议
1、加强企业内部控制意识
内部控制是由企业中各个层次的人员共同实施的, 从企业负责人到各个业务部门、职能部门的负责人, 直至企业每一名普通员工, 都对实施内部控制负有不同的责任。首先, 应提高企业高管法人管理水平和管理意识, 使他们认识到建立内部控制制度的重要性和必要性, 是中小型企业内部控制制度得以正常发挥应有作用的关键;其次, 应加强全体员工的职业道德培养和管理知识培训, 只有企业的每个员工都拥有明确的工作目标和“企业再小, 经营活动的开展都离不开内部控制制度的约束”的管理意识。这样内部控制才能够科学有效地发挥作用。
2、完善内部控制制度
建立适合企业自身成长的内部控制制度, 企业内部控制是一个持续发展的动态系统, 在企业发展的各个阶段, 须建立合适的内部控制制度, 以适应企业现阶段的战略目标。中小外贸企业在完善内控制度时应做到:首先, 中小型外贸企业由于规模不大, 在内控制度的建立上, 有别于大型企业建立内控制度, 它只需要一个简单的控制系统就能够达到设计目标。因此, 在实际制定内控制度时, 可以借鉴其他大企业或先进企业的先进经验, 结合自身进行相应的调整, 探寻出一条适合自身企业发展的内控制度。其次, 监督内部控制制度的实施情况。应该定期对内控制度的执行情况进行考核, 内控制度是否有效的运行, 执行过程中绩效如何等等。对于严格按照标准执行的员工, 应给予相应的奖励, 反之应该进行处罚, 只有考核制度完备、奖罚分明才会有效地推动内控制度的顺利进行。
3、重视人力资源的科学管理
人力资源是企业最为重要的资源, 几乎是所有管理者的共识, 人力资源对于中小型外贸企业而言, 尤为重要。中小型外贸企业应尝试股份制改造, 建立合理的分配制度, 将员工的利益与投资者的利益捆绑在一起, 从而使二者的利益达到一种默契, 有利于激发员工的积极性, 实现双赢。在提高管理者素质的同时, 企业也要为员工提供培训机会, 提高他们对业务的实际处理能力和技巧, 同时采取“末位淘汰制”, 优化人员结构, 改变人浮于事的状况。要通过广泛的渠道招聘人才, 要改变以往的用人观念, 关键岗位不能任人唯亲, 给人才提供职业发展的机会。
4、强化内部审计, 协调外部监督
良好的内部审计制度能够帮助组建积极的企业文化, 营造良好的会计工作氛围。企业应当建立独立的内部审计机构, 行使内部审计职责, 同时内部审计还应协调好与外部审计的关系。企业通过内部审计制度对企业各个运营环节的财务活动和管理活动进行评价, 真实反映企业经营方针的贯彻执行情况、企业财务会计信息的真实性和可靠性、内控环节的协调情况等等。内部审计的组成人员应该由企业高层直接聘任, 让具备思想素质高, 业务能力强, 敢于坚持原则的员工从事内部审计工作。
5、加强对企业内部控制的主要风险防范
(1) 投资风险的管理
投资风险因素主要包括政策风险、市场风险、技术风险和人员素质风险, 中小外贸企
业主本人 (往往是老板个人) , 在做出投资决策时应改变以往的“家长制”、“一言堂”, 可以聘请专业的理财专家, 客观分析投资环境, 增强投资是把双刃剑的观念意识, 。
(2) 汇率风险管理
企业应采取外汇风险的防范措施和主动规避风险的办法, 将风险和收益进行有效的组合, 在保值的基础上, 实现最大化的收益。在目前人民币升值的情况下, 出口企业可以使用各种融资手段以达到提前收款的目的, 锁定汇率风险, 主要包括出口押汇、打包贷款、票据贴现、福费廷等等;还可以使用各种金融衍生工具, 例如远期结售汇、掉期业务、外汇期货、外汇期权等等。
(3) 梳理业务各个流程的风险点
如内、外销合同的签订、货物的品质、数量验收, 交货时间确认、运输安全、单据的编制及传递等, 做到各个环节定岗定人、按照业绩进行考核。
(4) 加强出口退税的工作
出口退税是一项整体工作, 互相之间的紧密配合至关重要, 财务部应及时了解传达来自国家的退税政策信息, 及时与业务部门沟通, 尽可能减少因政策上的变化给企业带来的损失。企业要设置专人专岗负责出口退税工作, 明确相关部门的工作内容和要求, 加强对相关政策的学习与落实, 保证出口退税款能及时到账并防范骗取出口退税情况的发生。
综上所述, 中小外贸企业应制订和实施适宜的发展战略, 在这个过程中会遇到诸多问题需要解决, 这就需要企业找准自己的市场定位, 建立一个完善、科学的内控制度。大量的管理实践证明:得控则强、失控则弱、无控则乱。企业应从实际出发, 按照企业管理系统要求, 实事求是地建立自我调整、检查和制约的内控体系, 并形成一个健全完整、运行灵活的控制网络系统。
参考文献
[1]刘钢.企业内部控制存在的问题及对策[J].湖州师范学院学报, 2005 (6)
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中小外贸企业融资问题 篇10
近年来, 广东省进出口贸易总额总体持续增长, 增长点主要集中在珠三角地区, 特别是深圳市每年进出口总额是全省进出口持续增长总额贡献最大的城市, 很大程度上助推了企业综合国际竞争力的提升, 有利于广东省中小外贸企业进军国际市场, 主要体现在几个方面。
(一) 产业集群优势明显
众所周知, 广东的产业以制造业为主, 如深圳主营电子产品, 包括集成电路、液晶显示器和微型计算机等产品, 其产品年产量在全国位居首位;而东莞的电子信息和服装产业名扬国内外;广州是服装、皮包和电子产品的集约地;而顺德拥有全国最大的电器机械、家具生产基地和专业市场;中山的灯饰、五金制品、休闲服装和家电等, 都已成为当地经济和外贸发展的主要支柱。[1]
由此可知, 广东省中小外贸企业的产业集群优势明显突出, 是广东省特有的集约化竞争优势, 表1数据显示这种产业集群优势极大地保证和促进了广东进出口贸易持续增长的良好态势。
(二) 市场运营能力强
扁平式的组织结构是中小外贸企业的组织结构的基本特点, 这与市场有较为直接的联系, 便于调整战略管理。企业能够根据战略变化进行及时调整, 以同样的商品在世界范围内销售, 保证成本低、规模效益高, 从而达成企业高效的策略经营。
与大企业比较之下, 中小外贸企业可以实现灵活地整合资源, 使得中小外贸企业能够在日新月异竞争激烈的贸易市场上, 发挥自身独特的市场反应能力, 保证企业的持续快速发展。
(三) 营销渠道不断扩大
2014年115届春季广交会第一期, 广交会吸引采购全球各地客商比上届增长11.9%, 展会规模和参展人数达历史新高。特别是对于中小外贸企业而言, 这些渠道和平台准入门槛较低, 可以提供相对公平的竞争环境。
此外, 近年来, 电子商务推动外贸电商的高速发展, 并扩大了中小外贸企业创业机会。一方面外贸企业可以通过建立自己的品牌网站或借助有关国际贸易电子商务平台向全球范围内的潜在客户提供有关产品和服务的供求信息, 吸引相关客户开展贸易;另一方面外贸企业可以主动上网搜索各种贸易信息, 寻找到合适的贸易伙伴。通过电子商务、各种网络营销方式等平台, 中小型外贸企业纷纷利用互联网开拓国际市场。这样一来, 中小外贸企业凭借具有贸易成本低、市场辐射广为特点的电子商务, 使自身企业得到更好的发展, 也成为了企业在营销渠道推广方面的竞争优势。
二、广东中小外贸企业发展存在的问题
(一) 缺乏核心竞争力
1. 缺乏具有创新意识的管理者、外贸专业人才和营销人才。
由于我国中小企业大部分是家族式产业, 缺乏外贸专业人才和营销人才, 从而导致人才素质降低, 很难适应日益变化的国际市场。并且, 中小外贸企业的生产技术水平偏低, 融资压力巨大的问题导致中小外贸企业的产品研发投入偏少, 产品和服务的品种很少, 广东省中小外贸企业主要以制造业的服装、玩具、五金产品等低端产品, 对外贸易利润相当少。[2]
2. 缺乏产品核心技术。
广东中小外贸企业的产品大部分是进料加工和来料加工产品, 缺乏自主知识产权、自我研发设计能力较强的产品和项目。这些企业最初推出的产品大都是以仿造或者外观重新设计而已, 缺乏品牌的意识, 附加值低。
(二) 内部管理机制不够完善
1. 企业缺乏完整的风险管理机制。
在当今复杂多变的国际贸易大环境下, 风险管理作为防范和抵御风险的重要手段, 逐渐得到各企业管理者的重视, 风险管理逐渐在企业中推广开来。但是, 很多中小企业发展对外贸易的过程中, 仍然缺乏对风险因素的识别、衡量、处理等一整套系统而科学的管理方法。[3]
2. 企业缺乏先进管理理念。
企业忽视对于先进管理理念的探讨和运用, 在企业产品售后服务和相关体系的构建方面仍然有很大的空白, 无形间导致中小外贸企业的经营理念难以跟上并满足国际贸易市场的发展需求。
3. 企业内部管理水平偏低, 企业缺乏应变能力。
由于广东省中小外贸企业的发展, 主要集中在整体组织规模小、技术水平低下、经营管理能力偏低, 而且生产和贸易的开展都是根据国家反馈的政策和国际市场信息的传递而进行的, 这就导致了企业本身对外部环境的依赖性过强, 应变国内外贸易环境变化的能力较差, 资金筹集能力也弱等问题。
三、对策分析
(一) 政府方面
1. 应积极营造各种活跃的融资和投资经营环境。
一是当中小外贸企业需要资金研制新产品时, 政府应作出适当的融资措施和相应的宏观政策, 调动中小企业自主研发的积极性。二是政府要搞好改革, 让国有企业消除其自身优越感。最重要的是政府要放宽对企业的改制审批权限, 让其他企业得到发展, 消除国有贸易企业的优越性, 激发它们进行体制的改革和创新。三是政府应进一步完善与落实出口退税、进出口信贷与出口信用保险政策。出口退税政策的中小企业能够零关税进入国际市场, 与国外产品在同等税赋的条件下进行竞争;进出口信贷有利于解决大宗资本性货物出口中企业资金实力不足的问题;出口信用保险侧重解决企业出口和对外投资的各类收费风险和政治风险。因此政府必须进一步完善与落实这些政策。[4]
2. 应加大力度完善法制及社会化服务体系。
一是继续加强中小企业立法, 制定完善的法律体系, 为中小外贸企业的发展提供强有力的法律保障。由于中小企业的数量众多、实力相对较弱, 假如得不到法律应有的保障, 那么这个区域就可能出现经济和社会混乱。二是深入完善中小企业的服务机制和社会化服务网络。政府应该做好企业在出口补贴、出口退税、出口奖励兑现等方面的工作, 强化宏观层面的指导, 给企业提供解决相关贸易业务中的各种法律问题, 引导企业开辟国际市场的最有利发展方向。
3. 应鼓励和引导向低耗能、高附加值的行业发展。
随着经济全球化的发展, 世界各国都在提高环保意识, 政府应该继续加大力度鼓励和引导企业向低耗能、高附加值的行业发展, 并要求中小企业在商品的生产过程中, 必须将环境污染和资源消耗降到最低, 并通过转变对外贸易发展方式, 使外贸发展与环境承载能力相适应, 从根本上解决环境问题。
(二) 企业自身方面
1. 应提高对外贸易的抗风险能力。
一是加强企业之间的战略联盟。中小外贸企业可以通过战略联盟和网络战略, 提高企业对国际市场以及对外贸易发展最新动态的有效把控, 从而提高企业对国内外市场防御风险的能力。二是加大企业本身的制度创新。企业本身应不断探索, 加大对自身产权制度的改革, 通过联合经营的方式, 比如:并购、兼并以及股份合作等途径, 加大企业本身的制度创新, 促使中小外贸企业获得经营管理机制变革, 增强开拓国际贸易竞争的能力。三是加大对自主品牌的重视。中小外贸企业应该进行技术创新, 开发新产品, 在传统优势产品上进行调整, 重点扩大自有产品的品牌出口, 因为仅仅依靠贴牌是无法形成企业持久品牌核心竞争力的。同时, 中小外贸企业应加大对产品研发的投入, 培育自主品牌独特的竞争优势。四是充分认识到循环经济的重要作用, 最高效地利用资源和能源, 通过循环或重复利用, 使原材料充分地转化为有价值的产品, 最终有利于建设资源、环境和社会和谐发展。
2. 应充分利用政府的各种支持政策。
一是应充分利用政府提供对企业创新能力的各种优惠政策。中小外贸企业长期发展的关键, 就在于加强管理体制的建设, 充分利用政府提供的各种优惠政策, 比如国家鼓励中小企业进行低耗能、高价值产品生产的补贴上, 企业可以有效地把握产品市场先机, 并降低经营成本。二是应加大力度应用各种信用与担保服务。融资难问题是我国中小外贸企业发展目前遇到的最大障碍之一。在日趋激烈的国际市场竞争中, 充分利用政府这一支持政策, 能够很大程度上缓解企业经营的资金压力和经营风险。三是应充分了解和利用对外贸易的政策法律咨询服务。只有凭借完善的政策法律咨询服务, 企业才能更好地及时调整自身的发展策略, 制定应对策略。四是应积极采取科学的企业内部管理方式。配合政府综合运用各种与企业文化建设相匹配的激励手段, 制定出科学适用的规章制度, 逐步建立公平、公正、更加合理的考核机制, 培育员工的主人翁使命感, 从而给企业的长期稳定发展提供重要保障。
3. 应积极参与开拓国际市场。
一是应积极参与区域之间的经济贸易合作, 努力开拓新兴市场。广东特别是深圳、珠海地区, 可以利用其自身优越的地理位置与港澳台地区加强贸易合作, 积极参与各种对外贸易的行业交流, 开拓新兴市场。二是须加深转变经营理念交流。企业应学习国内外企业的先进管理经验, 加强科技意识, 向国内外的高效益公司学习其先进管理理念, 使企业走向多元化、国际化。三是努力实现多元化市场结构。中小外贸企业可以借助大企业成熟的出口体系和销售网络来开拓自己的海外市场, 实现市场的多元化。[5]
总体而言, 面对复杂的国际贸易环境, 广东的对外贸易特别是中小外贸企业, 要想得到长足发展必须通过深入剖析目前中小企业发展对外贸易所面临的问题, 从而做好政府和中小企业自身的协调工作, 进而提高企业对外贸易的核心竞争力。只有凭借中小外贸企业的不断发展, 才能使广东对外贸易经济得以迅速发展。
参考文献
[1]萧延高, 翁治林.企业竞争优势理论发展的源与流[J].电子科技大学报, 2010 (6) :7-15.
[2]李含伟, 史健勇.严峻外贸形势下我国外贸公司可持续竞争力的影响因素研究——基于600家上海外贸公司调研数据[J].发展研究, 2013 (11) :56-60.
[3]刘慧.浅析中小企业参与国际贸易中的问题与对策[J].商业文化, 2012 (3) :36.
[4]乔欢欢.结构性融资——中小企业融资新途径[J].财会月刊, 2011 (3) .
