如何撰写创新类项目申请报告

关键词: 申请报告 验收 创新 项目

如何撰写创新类项目申请报告(共8篇)

篇1:如何撰写创新类项目申请报告

如何撰写创新类项目申请报告

创新项目源自于集思广益,创新项目有别于其他项目,因此在编写创新项目申请书的时候我们大家一定要好好了解创新项目立项书 58jihua.com/的写作要点如下:

第一章 总则

第二章 验收创新项目申请书内容和申请

第三章 验收方式和程序

第四条创新项目申请验收,需提交以下资料:

第四章 验收结论

第一条验收结论分为优秀、通过、不通过三个等级、第二条上级单位会对验收通过的创新项目,颁发结题证书,办理结项手续,拨付创新项目预留经费。

第三条凡有下列情况之一的,可申请创新项目终止:

第四条对提供验收资料、数据不真实,经费使用弄虚作假或挪作他用的,上级单位将追究项目承担人和依托单位的责任。如有违反国家法律法规行为的,按有关法律法规处理、第五章 附则

第一条本实施细则自颁布之日起生效、第二条本实施细则的解释权属于XX

项目立项书

篇2:如何撰写创新类项目申请报告

1、戴小枫博士(研究员、博导、国务院特殊津贴获得者、农业部有突出贡献专家)长期从事棉花病虫害防治理论与技术研究。两个国家重大科学工程:农作物基因资源与基因改良国家重大科学工程、农业生物安全国家科学中心(在建)。一个国际合作中心:中日农业技术研究发展中心。代表性作品:一篇讲话稿——江泽民主席讲话稿(2002年国际水稻大会)、一个文件——中共中央一号文件(2005农业科技创新体系建设部分)。主持工作:重大项目发展、条件平台建设、学科建设(院学科建设计划、实施方案)、创新体系建设(计划、实施方案)、战略研究(基础研究与973计划和高技术发展与863计划)、概念与内涵研究、预测和设计、支撑3个国家计划(973计划、863计划和高技术产业化)决策。主持课题:国家“九五”重大科技攻关专题“棉花主要病虫害综合防治技术研究”、国家攀登计划专题“棉铃虫在不同作物间转移危害规律及化学生态学机制研究”等。在国际上率先提出我国棉铃虫兼性迁飞的理论假说,设计证明棉铃虫兼性迁飞的研究方案与技术路线。

2、中国农业科学院研究生院的诞生历程:1977年产生想法、1978年开始筹建、1979年诞生、1980年正式招生。目标:为中国农业科学院的科学技术研究活动培养一流的高级科研人才!

3、所谓大学者、非有大楼之谓也,而有大师之谓也。爱国奉献、团结奋斗、求实创新、厚德载物、自强不息。

4、新世纪的中国是仅仅像亚洲四小龙那样在经济上取得成功,成为亚洲最大的经济体,还是在成功的基础上向卓越迈进,全面接近或超越美国的科技、教育和国民收入水平,成为新的超级强国?其实,成功和卓越之间并没有不可逾越的鸿沟,只要我们解决好了科技、人才和教育这三个关系到国计民生的根本问题,中国就必将会在新的世纪里创造出新的辉煌。(李开复)

5、教育产生人才,人才催生科技,科技强盛国家,国家福祉人民。在新世纪里,中国在学习美国成功经验的同时继续保持自己的优势和特色,大力发展科技、人才和教育事业。只要坚持走这一道路,拥有世界一流的高等学府、研究院所和大量的自主知识产权,未来的中国就能在科技创新方面接近和赶超美国,进而实现强国富民、民族复兴的宏伟目标。

6、新时期中国农业科学院的奋斗目标:农业科技创新中心、农业科技国际交流与合作中心、农业科技转化中心、农业高级科研人才的培养基地。

7、农业科技面临的新形势

(1)知识经济时代:建设技术替代型、资源节约型、自主创新型国家的目标,知识创新、技术发明、产品创制、创新人才培养、智力支持、知识扩散、技术专业和产业化应用等,创造新产业、新价值和新生活,提供更丰富的公共产品和服务。

(2)全球化:自然资源与生产全球化配置,市场的全球化细分,人力资本与技术资本的全球化流动,国家、地区间知识与信息的共享,科学技术研究合作/协作变得越来越迫切、越广泛和越容易,国际贸易重要的组成部分。

(3)新的科技革命:大大拓展和丰富了农业科学技术研究的领域、内容、理论、思维、方法和手段,提供了跨越发展的历史机遇。原始创新的基础研究、应用基础研究、前沿技术、高技术研究在农业科技发展中的地位与作用越来越重要。信息技术是先导和基础,生物技术是主导和潮流。

8、全新的国家需求:粮食安全与耕地安全长效机制、食物安全与营养健康、农产品国际竞争力、农业增效、农民增收、资源高效利用、低投入高产出的低碳模式、生物安全与公共安全、生态安全与可持续发展、国际竞争力(农业、农产品、农业科技)、全面协调可持续发展(农业、农村经济、农村社会、农业科技)

9、制约瓶颈长期存在:人多,高素质劳动者少,农业耕地少,农业灌水资源少、占总消耗量的比重高,石油能源少,其他矿产资源(如铁、铜、金)少。

10、生态环境继续恶化:生态环境局部改善、整体恶化,农业面源污染、立体污染,过分耕耘、过分砍伐、过分放牧、过分捕捞、过分抽取。

11、经济发展进入高成本期:劳动力成本、技术成本(知识产权、专利保护)、土地价格、生产资料、物流成本、城市化成本(基础设施、公共支出、社会保障)、和谐成本(社会利益关系、生态环境)、全球化成本(经济风险、贸易摩擦、外交成本)。

12、现代农业多元的目标、多重的挑战:增产(增产、增收、增效)、生产(生产、生活、生态)、产中(产前、产中、产后)、粮食(食品、能源、药品、材料、环保)

13、解决方法:扩大耕地、淡水、能源投入,增加化肥、农药投入,大幅度增加投资,完善市场与服务体系,完善体制与政策,依靠科技(提高劳动者素质、改善劳动工具、提高资源利用效率、延伸产业链条、开辟新的产业领域),根本出路是科学技术进步、自主创新。

14、基因组学带来深刻的科学革命、技术革命、科技研究方法和组织方式的革命、新的产业革命和深远的社会革命、构筑国家未来核心竞争力(各国竞相建立以生物基因为核心的知识产权财富作为国家战略,如欧洲尤里卡计划、美国面向21世纪的生物技术和国家基因组计划、日本官、产、学一体化推进21世纪的生物技术计划)。

15、基本判断:生物技术必将在解决人类所面临食物、健康、可持续发展和其它重大问题上发挥不可估量的作用,带来人类社会空前革命性变革。农业生物产业在21世纪肩负着国家前途、民族未来,承担着神圣战略使命。

16、新时期中国取胜的法宝:改革开放、自主创新、科学发展。

17、邓小平:要确立以农业基础,为农业服务的思想,工业越发展,越要把农业放在第一位。发展农业是我国这个人口大国的永恒主题。中共中央十五届三中全会《关于农业和农村工作若干重大问题的决定》:农村和农民问题是关系改革开放和现代化建设全局的重大问题。没有农村的稳定就没有全国的稳定,没有农民的小康就没有全国人民的小康,没有农业的现代化就没有整个国民经济的现代化。在充分利用国外市场的同时,努力开拓国内市场特别是农村市场,是我国经济发展的基本立足点。

18、农业是经济再生产和自然再生产的交织。农业生产是人类有意识地利用生物生命活动以获得生活必需品和其他物质资料的经济活动。农业生产的根本特征:经济再生产与自然再生产过程的有机交织,土地的特殊重要性,自然环境的区域性影响生产的季节性、性、周期波动性。

19、原始农业(公元前9000年——公元前300年)

(1)大大增加了食物供应,从而加快了人类自身的增长速度。(2)促进了社会分工和经济的发展。

(3)使人类从迁徙过渡到定居并逐渐形成部落、村落和一夫一妻的家庭。

(4)农业的出现产生了对科学技术的需求,也为科学技术和文化的发展提供了物质基础和条件。

20、古代农业(传统农业)(公元前300年——公元1700年前后)(1)导致了城市、国家的兴起;

(2)为工业革命准备了必要条件:财富的增加和集中,劳动者和生产资料的分离,市场和交换的发展,科学技术的大力发展

21、现代农业(1840年工业革命至今)(现代工业、现代科学技术和现代市场条件为前提): 以现代科学技术为主要特征的农业,广泛应用现代市场理念、经营管理知识和工业装备与技术的市场化、集约化、专业化、社会化的产业体系,将生产、加工和销售相结合,产前、产后和产中相结合,生产、生活和生态相结合,农业、农村、农民发展,农村与城市、农业与工业发展统筹考虑,资源高效利用与生态环境保护高度一致的可持续发展的新型产业。

22、现代农业的基本特征:

(1)产品生产与经营商品化:市场经济体系是现代农业发展的制度基础和前提。

(2)生产装备与管理工业化:农业全程工业化装备和石油化、电气化动力是现代农业的物质基础。(3)生产要素投入集约化:要素的集约投入与高效产出是现代农业的生产特征与追求目标。(4)生产动力科学技术化:现代科学技术是现代农业发展的第一与核心要素。(5)生产组织与服务社会化:完善的产业体系是现代农业的重要标志。

(6)发展可持续化:追求产业经济与生态环境、社会发展的统一与协调,是现代农业发展的基本趋势。

(7)投入与补贴福利化:工业反哺农业、城市支持农村、政府全程补贴、提供保护与服务是现代农业的政策特征。

23、现代农业的本质特征:

(1)现代工业技术与装备全面应用,机械、工程、设施、通讯、网络、海洋等补充、延长、改善、扩大和取代传统农业生产方式、时间、空间和范围,极大提高了农业自然资源利用率和劳动生产率。

(2)现代市场科学、管理科学新观念、新理论、新方法组织农业,贸工农一体化的产业化方式经营农业,企业化的方式管理农业,大幅度提高农业经营管理效率和产业的整体经济效益。

(3)现代产业发展理论武装农业产业及其相关的综合支撑体系,用市场化、专业化、社会化的服务体系服务农业,大幅度提高农业生产的社会化程度、单位农产品生产效率和经济效益。

(4)用现代农业科学知识与技术武装农民,大幅度提高农业生产经营主体的科学知识与技术素质。

(5)现代农业科学技术全面应用农业,实现产业技术的革命,农业生产方式的历史变革,农业科技贡献率和农业综合生产能力空前提高。

23、有机农业:在欧洲一定区域、范围内存在的不使用化肥/农药及其他化学合成制品、维护土壤系统健康、保护生态环境、注重纯天然产品、产出率较低

24、观光农业:在主要依托大都市、服务大都市、为大都市提供优质农副产品和优美生态环境服务、集约化水平较高的区域性都市农业,以产品、效率、资源、环境、经济、文化、旅游、社区建设并重。

25、生态农业:合理利用、保护自然资源与生态环境、创造有利于子孙后代永续生存与发展等。

26、发展现代农业(2007年中央一号文件):(1)用现代物质条件装备农业;(2)用现代科学技术改造农业;(3)用现代产业体系提升农业;(4)用现代经营形式推进农业;(5)用培养新型农民发展农业;(6)用现代发展理念引领农业;

(7)提高农业水利、机械、信息化水平;

(8)提高土地产出率、资源利用率、劳动生产率;(9)提高农业素质、效益、竞争力。

27、现代农业发展水平与效率指标:资源利用率、土地产出率、资本收益率、劳动生产率、科技贡献率。

28、现代农业衡量指标体系:

(1)农业劳动力占全国劳动力的比重下降到20%以下;(2)用于农业的年总投资到农业年净产值的40%以上;(3)一个农民至少能养活10人/年以上;(4)农民收入指标;(5)产业结构指标;(6)农民素质指标;(7)生态环境指标;(8)生活居住指标;(9)公共基础设施指标。

29、现代农业发展趋势:崭新的产业体系、公共产品和公益服务、全球化、自主创新(市场竞争的核心)、战略新兴产业发展的重要领域、城乡一体化协调发展、政府干预和支持。30、建设创新型国家,事关社会主义现代化建设全局重大战略决策,核心就是把增强自主创新能力作为发展科学技术的战略基点,走出中国特色自主创新道路,推动科学技术的跨越式发展,就是把增强自主创新能力作为调整产业结构、转变增长方式的中心环节,建设资源节约型、环境友好型社会,推动国民经济又好又快发展。

31、建设创新型国家,贯穿到现代化建设的各个方面,激发全民族创新精神,培养高水平创新人才,形成有利于自主创新的体制机制,大力推进理论创新、制度创新、科技创新,不断巩固和发展中国特色社会主义伟大事业。建设创新型国家,是建立在科学分析我国基本国情和全面判断我国战略需求的基础之上的,也是建立在充分发挥我国社会主义制度的政治优势和充分发挥我国拥有的经济科技实力的基础之上。

32、新自由主义的经济全球化:

(1)内容:资本流动、投资、贸易自由化(2)形式:跨国公司生产、国际贸易

(3)代价:发展中国家贫困化、经济殖民化(4)本质:富国/集团对穷国/集团的剥削(5)手段:金融、技术资本

(6)战略:技术(雁行转移)输出抢滩占点金融输出紧随其后、本土化。

33、新经济

(1)定义:信息技术等高技术带来的新的经济形态和增长方式(2)形式:研究开发经营一体化、高技术、大资本(3)结果:产业国际分工、人力资本流动国际化(4)代价:发展中国家技术发输血、技术殖民化(5)本质:富国/集团对穷国/集团永远的剥削(6)手段:人力、金融、技术资本(7)核心:高新技术产业化

(8)作用:国力、国际竞争力的决定性因素(9)战略:源头原始创新、高技术前沿

34、“十二五” 主题:科学发展

主线:加快转变经济发展方式 主攻方向:经济结构战略调整 重要支撑:自主创新、科技进步 根本出发点落脚点:保障改善民生 重要着力点:资源节约、环境友好 强大动力:改革开放

35、创新:技术创新和知识创新

36、技术创新:研发新工艺或新产品,并使之产业化和市场化,从而优化组合生产要素,提高生产率和利润率的经济过程。

37、自主,是民族企业或由民族资本控制的企业的自主,自主的主体是民族企业或民族资本控制的企业,而不是跨国资本和跨国公司。为实现该企业利益,选择设定、组织实施、控制完成的技术创新过程。

38、自主创新体现的是国家意志、国家利益和资本的功能。自主创新的主体:政府、企业、其他社会机构和个人。核心是民族企业或民族资本主导的技术创新过程。

39、技术轨道:技术创新过程中,同行企业共同采用的技术选择方法、技术解决方法(包括技术路线、设计模式、技术整合方式、技术标准、产品制式)以及与此相应的工艺流程。技术轨道是产业链的基础,产业链建筑在技术轨道之上。

40、技术路线图:把一个需求驱动的技术计划过程,利用视图工具通过时间纬度反映技术及其相关因素的发展,以提供利益相关者对技术发展的一致看法。按内容可分为:产品技术路线图、产业技术路线图、破坏性技术路线图、科学路线图。按主体可分为:企业技术路线图、产业技术路线图、国家技术路线图。

41、国家技术路线图:探索一种方法,把“目标-战略任务-关键技术-发展重点”之间的隐形关系用图示的方式显现出来。对关键技术进行系统评价,包括:优先序、研发基础、与领先国家差距、对产业的作用、发展路径、实现时间等。

42、产业技术路线图:以需求为出发点,通过联合企业、大学、研究机构和政府等技术创新主体,对某一特定领域技术及其变动因素做出判断,确认产业的技术需求,选择技术发展路径和发展重点,指出未来的技术、产品和服务以及未来市场之间的关系,以提高决策的科学性。四要素:时间、技术、产品或流程、市场。架构:技术层面、产品/流程层面、产业层面。

43、农业科技自主创新的道路选择

政:战略决策和宏观调控,营造创新环境,服务 企:技术创新主体,国家创新活动的主要参与者

学:知识创新主体之一,以人才培养相结合的基础研究,学术研究为主。研:知识创新基地、重点科学目标研究和高技术创新为主 介:促进创新资源要素的流动和创新主体的互动。

44、基本矛盾:农业科学技术发展不能满足新阶段“三农”发展对农业科学技术供给的巨大旺盛需求。

45、农业科技自主创新体系的建设目标:(1)大幅度增加农业科研投入(2)建立国家农业科技创新体系(3)建设区域创新中心

(4)加快农业科研高级人才培养基地(5)加强创新能力建设

46、建设新型国家农业科技创新体系的框架设计: 核心——国家农业科技创新中心

支撑——国家区域性农业科技创新中心

网络——国家农业综合实验站和区域专业试验站 内容——遵循农业科技发展规律,考虑我国基本国情,借鉴国际成功经验,按照强化中央级的基础部分、发展省级的优势部分、吸纳地级的强势部分,确立创新体系的组织架构,建设层次清晰、分工明确、功能完备、协作高效的国家农业科技创新体系。

47、大学的普遍主义精神:普天之下莫非王土、世界人才皆为我所用、百花齐放、容忍异类的胸怀和气度之中。大学最根本任务是追求真理,真理的本身,而不是去追随任何派别,时代或局部的利益。

48、现代院所制度/大学制度:思想体系、制度体系、文化体系、管理体系。

49、科技部的五大计划:科技条件与平台建设,基础研究973、高技术发展863、支撑计划(重大科技攻关)政策导向性计划、16个重大专项。50、973项目主要面向国家需求,围绕国家未来发展需要的重大关键问题开展多学科、综合性基础研究。

51、攀登计划主要围绕我国科技发展中的重大关键科学问题开展的科学前沿研究。

52、国家自然科学基金重大项目主要围绕学科发展中的重大科学问题开展前沿、交叉研究,由国家自然科学基金委员会组织实施。

53、国家基础研究专项(973前期)主要为973培养预备项目、依托国家重大科学工程开展相关基础性研究工作。54、973项目的三条定位

(1)围绕我国社会、经济和科技自身发展的重大需求,解决国家中长期发展中面临的重大关键问题的基础性研究。

(2)瞄准科学前沿重大问题,体现学科交叉、综合,探索科学基本规律的基础性研究。(3)发挥我国的优势与特色,体现我国自然、地理与人文资源特点,能在国际科学前沿占有一席之地的基础性研究。55、973项目的四项条件

(1)创新的学术思想,可行的技术路线或方案。

(2)明确的研究目标,研究重点突出,能针对关键性科学问题组织多学科科学家合作开展交叉综合研究。

(3)高水平学术带头人和学术思想活跃、科研业绩优秀、团结协作、结构合理的团队。(4)良好研究条件,能充分利用现有的研究基地和工作基础开展研究工作。56、973项目设计核心:科学问题、科学目标、研究内容(突出重点和整体性)57、973项目总体目标与思路:深刻把握动态,瞄准前沿,以常规技术难以解决重大难题为重点,技术为主线,原始创新为核心。带动性强、覆盖面广、关联度高。(1)力争在现代农业若干原创性技术研究领域取得实质性突破。

(2)创建现代农业高技术共性平台,整体提升现代农业高技术研究水平。

(3)在现代农业若干重大关键技术领域实现突破,促进技术升级换代。发展生物质能源关键技术(能源植物的选育和品种改良技术、生物柴油、沼气发酵、乙醇发酵和生物制氢技术)。(4)实现重大产品创制突破,大幅度提高现代农业生产效率、增强市场竞争力。

58、生物与医药领域设计框架:A类(前瞻性层面:功能基因组、蛋白质组、结构生物学与代谢组学、干细胞与组织工程、纳米生物技术与健康微系统)、B类(前沿性层面:生物反应器)、C类(战略性层面:现代生物研究中关键设备与试剂的研制、水稻等重要农作物的分子性状与转基因植物、家猪等畜禽重要分子性状与转基因动物、生物催化与规模化生物化工工艺、生物质能源的关键技术及产品开发、生物安全与生物反恐)、主题设置、专项设置。

59、重大科技支撑(攻关)计划:定位“需求导向、集成创新、统筹协调、有效支撑”;重大项目和重点项目:主体和核心,着重解决经济社会发展中最为紧迫的重大问题;引导项目:主要满足行业(部门)、区域(地方)的科技发展需求。60、行业科技计划:定位“前瞻预研、基础性工作、应急保障”;重点:支撑产业发展不可或缺的基础性能力、支撑农业科技持续发展的能力、行业重大支撑性技术、应急保障技术。61、国家创新能力建设计划:重大科学工程/设施、科学中心;国家实验室、国家重点实验室、部门重点实验室;国家工程实验室、国家工程中心;站、台、库、圃、馆。

62、温总理:科学的本质在于创新,科技创新,人才为本。经济和社会发展要依靠科技进步,科技进步要依靠创新,科技创新要依靠人才。中国的知识分子历来是承载社会良知与公正的主体和脊梁。

63、一流人才:德——世界观、人生观、修养、品行;识——见识、胸怀、通情、达理、懂法;才——才华、才能、技能、能力;学——学与习、知识容量。64、德的作用:人发展的终极目标,“厚德载物、自强不息”,“以德治国”,“唯此为大,克己复礼”,“四书五经,伦理纲常”。周易:乾象曰,天行健,君子以自强不息。坤象曰,地势坤,君子以厚德载舞……人情、事理、世故、法理

65、识的作用:见识——多、视野——宽广、胸怀——博大、洞察透视能力——深刻、多思。才华——天资、智商、情商,才学——学问,才能——能力、技能、技巧,经验——实践出真知,理实结合。

66、学的作用:学问——不耻下问,吾日三省吾身;学习——学而时习之,不亦乐乎;学知——积累知识;学习知识的知识——信息:在哪、谁、如何;科学精神、思维、方法和手段。67、一流/复合型人才:经济头脑、全球意识、战略思维、服务精神、懂管理、善科研、会经营。

68、如何撰写项目报告:思想解放、观念更新、思维敏锐、行动快捷、大胆申请项目、放宽设计项目眼光、上级发文…

69、人才成长的要素与环境:人文精神、科学方法、创新环境 70、事业成功的四大秘笈:天分、学习、忠诚、勤奋。71、战略思维、科学前沿、重大需求 72、一流人才的素质与修养

(1)全面专业知识、强的动手能力

(2)学科前沿、发展动态与战略方向的敏锐捕捉、深刻透视与准确把握(3)好的语言和文字表达能力(4)灵活的组织与协调能力 73、如何准备科技报告

(1)明确主题、内容,锁定目标

(2)了解对象、时间、场合、目的,有的放矢(3)充分准备、有备而来

(4)逻辑分明,层次清晰,聚焦核心,一条主线(5)紧扣主题,图文并茂(6)举止端庄,彬彬有礼(7)抑扬顿挫,妙趣横生

(8)准确、坦率、简洁、余地VS四顾言他

篇3:如何撰写财务分析报告

1 财务分析报告按其内容、范围不同, 可分为综合分析报告、专题分析报告和简要分析报告。

综合分析报告。综合分析报告主要用于半年度、年度进行则务分析时撰写。是企业依据会计报表、财务分析表及经营活动和则务活动所提供的丰富、重要的信息及其内在联系, 运用一定的科学分析方法, 对企业的经营特征, 利润实现及其分配情况, 资金增减变动和周转利用情况, 税金缴纳情况, 存货、固定资产等主要则产物资的盘盈、盘亏、毁损等变动情况及对本期或下期财务状况将发生重大影响的事项做出客观、全面、系统的分析和评价, 并进行必要的科学预测而形成的书面报告。它内容丰富、涉及面广, 对财务报告使用者做出各项决策有深远影响的特点, 能为企业的重大则务决提供科学依据, 可作为今后企业则务答理进行动态分析的重要历史参考资料。

专题分析报告。专题分析报告是指针对某一时期企业经营答理中的某此关键问题、重大经济措施或薄弱环节等进行专门分析后形成的书面报告。它具有不受时间限制、一事一议、易被经营管理者接受、收效快的特点。

简要分析报告。简要分析报告是对主要经济指标在一定时期内, 存在的问题或比较突出的问题, 进行概要的分析而形成的书面报告。具有简明扼要、切中要害的特点。通过分析, 能反映和说明企业在分析期内业务经营的基木情况, 企业累计完成各项经济指标的情况并预测今后发展趋势。主要适用于定期分析, 可按月、按季进行编制。

2 写好财务分析报告的客观基本要求

2.1 目的明确、重点突出

为充分发挥财务分析作用, 首先应如实、充分地分析企业财务状况, 通过提出富有建设性的建议和意见, 达到扩大销售, 降低成本费用, 增加盈利的目的。根据财务分析报告的阅读对象不同、目的不同, 采用不同的写作方法。

2.2 坚持实事求是, 客观、公正的原则

财务分析旨在改进管理, 提高效益。因此, 必须坚持客观公正的原则, 财务分析报告既要肯定成绩, 但也不回避矛盾, 要实事求是地全面看问题, 不能只报喜不报忧, 不能讳疾忌医。惟有如此才能得出正确的分析结论。

2.3 深入具体

财务人员必须熟知企业的经营活动, 深人第一线调查了解情况, 掌握第一手资料, 多听取各方的意见, 多看经济活动相关资料, 多记录各方情况、典型事例、重要数据, 多分析研究、尽量多占有材料。只有财务人员对业务了如指掌, 再加上对财务的敏感性和判断性, 才能对经济业务的合理、合规性作出正确的恰如其分的判断。

2.4 时效性强

会计报表编制后应尽快写出财务分析报告, 及时为领导总结前期工作、部署下一步工作提供依据。

3 财务分析报告的基本内容

3.1 生产经营基本情况分析

要从企业产品的品种、产量、产值、质量、销售等方面对企业本期的生产经营活动作一简单评价, 并与上年同期水平、或同行业其他单位作一对比说明。

3.2 成本费用分析

分析单位产量产品原材料与上期对比增减变化情况, 并对变化原因加以说明;分析制造费用同上期限的增减变化情况, 并分析原因, 对制造费用的综合利用、分摊等提出建议;分析管理费用与销售费用的增减变化, 并对业务费销售佣金进行单项分析, 看能否从销售佣金和业务费支出控制、考核方面调动销售量变化;对产品的销售毛利进行分析, 并根据情况分析降低产品单位成本的有效办法、可行途径;对非生产性支出进行增减变化分析, 总结增收节支方法。

3.3 利润分析

a.分析利润总额的构成情况, 对主营业务利润、其他业务利润等作比例分析。b.对投资损益分析, 区分不同种类的投资种类项目的投资收益情况, 作出投资趋势分析、决策建议。c.对营业外收支、其他业务收支等作出分析, 试求并拓宽有潜力收入渠道。

3.4 对存货进行分析

a.分析原材料的存储量、购销价格、费用分析, 确定经济采购批量和费用。b.根据产品销售率分析本企业产销平衡情况及经济产量。c.分析产品积压原因及完好程度。d.本期处理库存积压产品的分析, 包括处理的数量、金额、损失。

3.5. 应收账款分析

a.分析金额较大的应收款形成原因及处理情况, 包括催收或上诉的进度情况。b.寻本期的应收账款占总销售收人的比例, 比例较大的应说明原因。c.对非收应货款形成的应收款项数量、用途作出说明。d.中期和年度分析应对应收账款进行账龄分析予以分类说明。

3.6 负债的分析

a.测算企业负债比率、流动比率、速动比率, 分析企业的偿债能力及财务风险;b.分析本期新增的借款去向、用途;c.中期和年度要根据各项借款的利率与资金利润率对比, 分析各项借款的使用效益, 作为调整借款渠道和计划的依据之一。

4 撰写则务分析报告的注意事项

要注意撷取本企业财务数据背后的生产经营活动过程中发生的资料数据和情况, 不能随意杜撰, 照搬现有的账本、报表数字中找数字, 闭门造车。要对发生的差异实行追踪分析, 从中去观察因素变动及其对被分析指标的影响, 揭示事物内部相互联系、制约的关系。必要时还要采用各种方法作进一步分析, 以求达到帮助企业领导揭露矛盾、发现问题、解决问题、改进今后工作而做出正确决策的目的。分析手法要符合企业内部答理工作的真正需要。要慎重评价企业财务指标情况。不能想当然撰写财务分析报告必然要对企业财务主要指标的完成情况及其形成差异的影响原因, 管理现状做出评价。合理化建议要合理可行, 不能说空话。财务人员在平时的工作当中, 应多一点了解国家宏观经济环境尤其是尽可能捕捉、搜集同行业竞争对手资料。因为, 公司最终面对地是复杂多变的市场, 在这个大市场里, 任何宏观经济环境的变化或行业竞争对手政策的改变都会或多或少地影响着公司的竞争力甚至决定着公司的命运。分析报告的行文要尽可能流畅、通顺、简明、精练, 避免口语化、冗长化。

5 分析过程中应注意的问题

对公司政策尤其是近期公司大的方针政策要有一个准确的把握, 在吃透公司政策精神的前提下, 在分析中立足当前, 瞄准未来, 使分析报告能发挥“导航器”的作用。

财务人员在平时的工作当中, 应多了解国家宏观经济环境尤其是尽可能捕捉、搜集同行业竞争对手资料。因为, 公司最终而对的是复杂多变的市场。在这个大市场里, 任何宏观经济环境的变化或行业竞争对手政策的改变都会或多或少地影响公司的竞争力, 甚至决定着公司的命运。

切勿轻意下结论。财务分析人员在报告中的所有结论性词语对报告阅读者的影响相当之大, 如果财务人员在分析中草率地下结论, 就很可能形成误导。如目前在国内许多公司里, 核算还小规范, 费用的实际发生期与报销期和和小一致。如果财务分析人员小了解核算的时滞差, 则很容易得出错误的结论;还有, 财务分析人员要坚持实事求是, 认真调查研究, 切忌报喜小报忧。真实、准确、客观是财务分析的生命。要诊断、观察企业经济运行状况, 维护企业机体健康运行, 就应敢于揭短, 敢于曝光, 才能“对症下药”。成绩小讲跑小了, 问题小讲小得了。所以, 财务分析既要肯定成绩, 又要揭露企业中存在的问题;既要探寻影响当期财务情况变化的客观因素, 更要侧重找出影响当期财务情况变化的主观原因。

要将分析报告及时上报。财务分析报告是企业领导了解企业财务状况的主渠道, 同时也是企业财务人员参与企业管理、提出介理化建议的最有效途径, 其重要价值就在于时效性。过时的分析报告对企业决策者来说毫无用处甚至有害无利, 及时准确的财务分析才能让领导者真实了解企业现状, 推动企业小断发展。

摘要:本文从则务状况分析报告的结构、内容、主要指标和应注意的问题方面探讨, 如何更好地撰写企业则务状况分析报告, 以便为管理层进行财务预测、决策提供依据

关键词:财务分析,财务指标,财务报告

参考文献

[1]肖翔、权忠光;《企业价值评估指标体系的构建》, 中国软科学2004年第10期;

篇4:如何撰写述职报告

尽管当前述职报告的使用队伍庞大,应用频率极高,但论文界对这一文体的研究相对滞后。笔者不揣浅陋,愿以点滴之见抛砖引玉。

一、述职报告的文体特征

1.真实性。真实性是应用文的生命,对述职报告来说也不例外。述职报告是人员考核、评优、晋升的重要依据,这就要求述职者客观真实地陈述履行岗位职责的情况,包括取得的成绩、犯过的错误及存在的不足。

2.述评性。述职者除了陈述工作事实以外,还要结合有关标准对履行岗位职责情况进行自我评价。

3.标准性。述职者在进行自我评价鉴定时有无标准?答案是肯定的。这个标准就是述职者所在岗位的行为规范、岗位职责、目标任务。这三个标准从不同层面概括了述职者所应遵循的原则和达到的要求。

4.实绩性。述职报告侧重于情况、事实的表述,即个人任务完成的情况、工作质量与效率、所作的主要贡献、个人态度表现,但突出的是工作实绩。

二、述职报告的撰写

述职报告一般由标题、主送单位、正文、附件、落款等部分组成。

1.标题。述职报告的标题形式有两种。第一人称式《述职报告》或《我的述职报告》;第三人称式,即由述职者职务、姓名加上“述职报告”:《××大学校长××的述职报告》。

2.主送单位。主送单位即述职报告的呈送单位、部门或负责人。如“区委组织部”“市人事局”“院职称评定委员会”。主送单位一般情况下只有一个。

3.正文。述职报告的正文一般由开头、主体、结尾三部分组成。

开头。为了让有关部门或人员更准确、恰当地了解述职者履行岗位职责的情况,述职者必须首先概述任职的自然情况,即所任职务、任职时间、所负责的具体工作。

主体。主体部分包括了正文的主要内容,是述职报告的核心。在内容的安排上,一般来说先谈工作中履行岗位职责的基本情况,再谈工作中存在的问题与不足,最后表明今后努力方向和打算。在谈履行岗位职责情况时先把自己的工作分成几个方面,再写各方面工作的主要进程,包括采取的主要措施,所取得的主要成绩。在叙述中应做到:首先,注意区分工作中的主与次、宏观与微观、战略与措施、整体与局部的关系。其次,在陈述工作中所采取的具体措施时,一定要注意各项措施间的内在逻辑关系。最后,在陈述过程中,一定要密切联系实际,以丰富、生动、具体的工作事实和工作成绩说明自己是如何履行岗位职责的。

结尾。述职报告的结尾语常用“以上报告,请审查”“专此报告,请审阅”“特此报告”等。

4.附件。如果有补充说明正文的文字材料、图表,如获奖证书、文章转载情况等,可作为述职报告的附件处理。一般在正文末尾左下方写明附件的名称及数量,然后将具体材料附在述职报告的最后。

5.落款。述职报告的落款一般在正文末尾右下方(如有附件,就在附件栏右下方),署上述职人职务、姓名。在署名下方,写上成文日期。

三、撰写述职报告的注意事项

1.做好写前准备工作。占有丰富而真实的材料是撰写述职报告的前提和基础。占有材料就是搜集占有那些充分体现了述职者履行岗位职责情况的文字、数字材料。这需要通过真实生动的材料去反映。在日常工作中,述职者必须注意搜集有关材料,如会议记录、文件、工作计划、阶段总结等等。

2.态度要老实,文风要朴实。撰写述职报告一定要端正态度,实事求事地反映本人履行岗位职责的情况,认真对待工作中取得的成绩及存在的问题,切不可文过饰非制造假象,迷惑欺骗有关部门和群众。在文风方面,一定要平直朴实,对自我的评价要中肯贴切,避免使用夸张、比喻等文学性手法,也不要讲大话、空话。(摘自《写作》2001年第10期)(注:请本文作者告知详细通讯地址,以奉寄稿酬)

篇5:如何撰写融资担保项目调查报告

融资担保公司接到客户要求提供担保的申请后,根据客户提供的书面材料对客户形成初步印象。但这只是最基础的一步。此后的现场调查更为重要,俗话说百闻不如一见,实地调查不仅可以核实客户先前提供的资料是否真实可信,而且还能获得新的直观可靠的信息。调查活动输出的业务成果就是调查报告。

那么调查报告怎么写?要写些什么内容?这需要你先弄明白调查报告要搞清楚哪些问题。我觉得通俗的讲主要是这样一些问题:(1)你的客户基本情况是怎样的?(2)目前他们经营得怎么样?(3)他们有多少资产?是不是已经借过债,借了多少?

(4)他们这次借债(融资)是用来干什么?他们拿什么还?你觉得他们的融资需求合理吗?(5)你公司替他们向银行担保了,那拿什么来保障你们自己的利益?(6)如果替他们担保,有哪些风险?(7)怎么防范风险?(8)通过前面的分析,你给决策层的建议性结论是要不要替他们担保?

依次回答完上面的问题,一篇融资担保项目调查报告就基本成型了。以下做进一步分析说明。这其实也就是担保项目调查报告得提纲,只需结合客户具体情况进行分析写作即可。

首先要写一段引语,一般是固定的话语,稍加修改就行。例如:“根据《XX担保公司业务操作规程》,担保部在搜集了XX公司有关贷款担保调查资料的基础上,对XX公司向XX银行申请1年期2000万元项目资金贷款事项进行了调查,现将调查情况报告如下:……”

一、客户情况

(一)客户基本情况

包括客户名称、成立时间、注册资本、住所、经营业务、法定代表人、营业执照号、组织机构代码证、税务登记证号、开户行和账号等基本信息,以及企业的资质、所获得的荣誉等。要注意证照年检情况,核对原件,保证复印件与原件相符,并在报告中注明类似“经核实,以上证照均经过相关部门年检,真实有效”的语句,表示这个客户是真实合法存在的。

(二)股权结构

很多公司都是多个股东合资开设的,出资额不同,所占股份比例不同,相应承担的责任也不同。只有搞清楚股东出资比例及相应的股权结构,才能更好地把责任落实到位,以免出问题时都不知道该找谁。股权结构一般采取表格式说明,内容包括股东姓名(可附上身份证号码)、认缴出资额、实际出资额、出资方式、占总出资额的比重(即所占股权)、出资时间等。

(三)法定代表人情况

法定代表人一般是股东中出资额较多的人,且公司很多对外行为都需要其代表公司进行,所以了解其情况非常重要。信息点主要包括法定代表人的姓名、职务、教育背景、工作经历、信用记录状况等。此外还可以了解其经营管理水平和经营理念、兴趣爱好和特长、获得的荣誉等等辅助信息供参考。

(四)经营管理层主要成员情况

经营管理层,尤其是高层管理人员很多就是公司股东,还有的是外聘职业经理人。他们的素质和能力决定了公司的经营业绩,进而影响到公司的资金融通能力和偿债能力。其信息点和法定代表人情况介绍一样。

(五)客户组织结构

清晰的组织结构往往体现着一个公司的经营管理水平和效率。搞清楚客户的组织机构,可以把调查工作的触角伸到其“神经末梢”,往往能获得更全面、更详实而准确可靠的信息,使决策更科学合理。

(六)关联企业情况

如果客户公司有关联企业,就要核实清楚具体的关联关系,如出资控股关系则出资额与出资比例、股权占比是多少?如是上下游企业关系则这种关系形成的时间、对客户经营稳定性和经营收益有何影响等。其他需要收集的关联企业信息与前面说的基本一致。

二、客户经营情况

如果客户经营状况较好,能获得较高的利润,则其按时足额偿还银行贷款就有保障。如果经营状况不好,则很可能发生代偿风险。虽然代偿后有反担保措施保障担保公司的利益,但是追偿是个不确定性因素很多的过程,谁都不能确定到底能追偿会多少来弥补损失。担保公司更多的还是希望企业能按时偿贷,所以关注客户的经营情况尤其重要。

客户经营情况主要关注的信息点是:主营业务;营业规模;在行业里的优势;产品优势及销售额;销售范围及渠道;是否具有垄断性的畅销产品;未来几年销售情况预测;是否拥有专利技术、注册商标及其数量与质量等。

由于客户经营状况的重要性,所以特别注意收集、审核证明经营情况的合同、汇款单、对账单等材料,不能听信客户的一面之辞,也不能过分依赖书面材料,进可能通过各种渠道掌握真实情况。此外,对客户的经营情况影响较大的关联关系较为密切的企业的经营情况,也要尽可能多做了解。

三、资产负债及利润情况

担保项目的风险简单而言可以分为财务分析和非财务风险。而财务风险的识别,最重要的一个途径就是认真分析企业的财务报表。企业的拥有的资产和运营状态好坏集中反映在资产负债表、现金流量表和利润表等财务报表中。通过阅读财务报表,可以结合现场调查所看到的情况对企业有更深入准确的理解,通过资产负债率、流动比率、速动比率等财务指标的分析,还可以对企业的偿债能力、营运能力和成长能力进行分析,这些都是项目决策非常重要的信息。

当然,由于财务报表的内容繁多,而且往往需要看近三年左右的报表,不可能全盘照搬到调查报告中,而应择其重点进行深入研究分析,比如固定资产总额、负债总额、或有负债、资产负债率、利润率等都应提及,对于数额比较大的,还要说明原因。

四、借款需求、还款来源和合理性分析

企业借款一般分为流动资金贷款和固定资产贷款,它们用途不同、期限不同、利率不同,所可能蕴含的风险也不同,所以要搞清楚企业借款需求是什么,是用于支付货款、工程款还是投资购地建厂。这对于今后开展保后监督工作,督促企业按贷款用途使用资金也是必需的信息。

如果说愿不愿按时还款是一个企业的信用问题,那么能不能还款、拿什么还款就是能力问题。只有这二者兼备,担保业务的风险才会尽可能降低。企业还款来源一般是经营收益所得,所以分析还款来源时要结合前面的客户经营状况进行说明,要尽量拿详实的数据说话,要合理、可信、可靠,最好还要可控——即企业获得收益后担保公司可促使其及时将此收益用于还款。通过借款需求和还款来源分析,基本就能得出是否合理的结论。如果一个企业借款需求符合要求,但是没有还款来源,那么对于担保公司来说就是不合理的。

五、反担保设置

这一内容可以说是担保公司决策层最关注的。因为如果发生了代偿,担保公司追偿的首要选择就是行使对反担保物的权利。如果反担保设置不符合要求,一个项目很可能就因此被毙掉了。

反担保设置要遵循可行和易操作的原则。可行包括反担保物(或反担保设置的权利质押)合法、可供设置反担保等因素,受保企业没有处分权或法律禁止设定抵押、质押的物或权利就不能作为反担保设置的内容。易操作就是反担保物或权利能快速变现,不能变现或变现成本太高的物或权利也不能作为反担保设置的内容。

六、主要存在的风险

通过阅读分析书面材料现场调查了解到的企业情况,有积极的因素,肯定也有消极的因素,而不可能全是积极因素,否则客户就不用来找你担保了,银行直接放贷就好了。这些消极因素往往也就是风险隐藏的所在。所以一定要列出主要存在的风险,可能是企业法人代表或经营管理层带来的风险,可能是经营过程中出现的风险,也可能是反担保物的风险等等,各企业不一样,需要具体分析。

需要注意的一点是不能只列出风险就完事了,这只是解决了风险识别的问题。一定要说明风险是否可控,如果不可控,则发生代偿的可能行就加大。其实也就是风险的识别性和可控性两个问题都要在这里有个清楚地交代,而且要尽量做到有理有据,不能是“我觉得”“我想”“好像是”之类的模棱两可的话。毕竟你作为调查人,比较了解情况,要勇于表明自己的态度,不管对不对都还有后面的决策层在把关呢,你只要做到前面说的有理有据的要求就不算你的错误。

七、风险防范措施

前一部分内容说明了存在的风险和风险是否可控,这一部分就是要拿出办法来证明风险如何可控,采取哪些措施可以有效防范风险。一般而言,包括“督促企业按贷款合同约定用途使用资金”、“核实反担保物情况,认真落实抵押登记措施”、“加强贷后跟踪检查,及时发现风险并采取措施及时防范”等,当然这只是一些普适性的措施,具体的要根据各个客户的情况采取有针对性的风险防范措施。只有风险防范措施得力可行,才能保障担保公司的利益。

八、结论

通过前面的分析,该说明的说的差不多了,该提示的也提示了,就应该得出结论了。结论一定要明确、简洁,明确表明肯定或否定的态度,千万不要含糊不清模棱两可。

篇6:如何撰写教育教学类文章

如何撰写教育教学类文章

一、文章的定位问题 写教育教学文章,作为初写者,主要写写随笔、体验、心得方面的比较实在.我认为不要一开始就把文章做成论文,因为我们的精力有限,工作繁忙,除了长假以外其他时间都是零散的,不适应做系统性的理论思考,即使有所思,往往也上不到理论创新的层次,步人后尘.再者,我们的阅历有限,因我们外出学习的`机会不多,理论视野狭窄.我们多数是关在屋里搞教学,周而复始地上课,没有开阔的眼界.由于精力和阅历的局限性,我们最实际的就是从小文章做起,等文笔成熟后再做大做强.

作 者:向长征 作者单位:湖北省秭归县屈原高级中学,443600刊 名:中小学教师培训 PKU英文刊名:THE INSERVICE EDUCATION AND TRAINING OF SCHOOL TEACHERS年,卷(期):“”(1)分类号:H1关键词:

篇7:如何撰写创新类项目申请报告

实际上,我们分析企业的整体情况归结到数值上,都要以数字说话,比如,我们要分析企业的规模,那就是与企业的总资产,销售收入等财务指标相联系。因此,在对企业的考察过程中对企业其他方面的考察与第一部分的财务分析是不可分的。只不过,我们在学习的时候分开学习分析。

考察前的准备:明确去看什么?达到什么目的?带回撰写报告的资料(首先,接到一个担保业务,假如是银行推荐的,那么我们要了解银行在做这笔贷款时,为什么需要我们做担保,企业的哪里不符合银行的规定!银行推荐的业务不一定是好的(风险小)业务我们要在考察前,明确几点:企业需要我们担保的品种、金额?企业经营的产品是什么?企业的经营状况怎么样,在本地区的市场占有率多少,以及法人的背景,简历。大致了解以后,下一步就是企业考察,去以前要准备一些资料和知识面的了解,比如:企业经营产品的市场情况,产品目前的价格,产品市场的销售情况,成本情况,以及产品的流程、质量指标、销售方向等。做到有计划的,有准备的考察,提高考察的效率。)应该杜绝的问题:

1、认为自己外行,对企业经营情况不敢去问;

2、不知道怎么去了解,无从问起;

3、碍于面子,不愿意讨论企业存在的问题;

4、考察时忘记了;

5、仅仅去收集资料,不过问企业经营,不负责任;

6、企业代理,资料数据服从需要。

实际上,与企业座谈的过程,就是我们学习的过程,一些企业的知识,就是长期与企业打交道,耳睹目染,积淀而成的。

公司尽职调查提纲

第一部分 公司基本资料

一、公司注册登记文件

1、公司章程(投资协议、意向书、备忘录)

2、营业执照、行业批件(含资质证书)

3、股东名册及持股比例

4、公司历史沿革资料

5、控股参股公司及持股比例一览表

6、分支机构分布一览表

7、出资证明及验资报告

8、董事长、董事、监事、经理人员名单及任职资格

二、公司概况

1、公司组织结构图

2、近年合并会计报表及审计报告

3、本部及主要子公司的会计报表及审计报告

4、当年或下一的财务预算报告

5、二年内媒体公开披露信息

6、了解法人治理结构、组织、职能分工、管理制度及流程,初步评价内部控制

7、主要关联方概况

8、企业文化

9、企业的公众形象

10、企业和工商、税务、财政、银行、政府、环保等相关部门的关系

11、企业主要领导的能力

12、公司自动化、信息化建设程度

13、公司国际化情况

第二部分 业务调查

一、市场与销售

1、营销策略

2、业务的季节性和周期性

3、销售网络、销售渠道和销售优势区域

4、外销(出口)的渠道、主要市场和趋势

5、对各级经销商提供的各类优惠条件,常用促销手段等

6、广告方案

7、品牌和商标及其重要性

8、企业的主营业务收入,配套和售后市场比例及变化趋势

9、各细分市场占有率,销售收入构成比例,竞争对手状况

10、主要客户名单及概况,与企业的紧密程度;主要客户收入占总收入的比例

11、内外销的数量和比例,内外销的价格差异

12、销售量、销售金额的发展态势和变化趋势预测

13、未完成或未执行的订单

14、销售管理模式(包括应收帐款管理、销售费用和售后服务等)

15、销售目标的考核制度

二、生产及质量管理

1、主要生产单元组成、每生产单元所承担的任务、生产物流的流程方式

2、主要的生产设备数量、质量状况、先进程度、产能负荷度

3、未来的主要技术改造和设备投资规划

4、生产计划的制定、协调

5、质量管理获得的认证、质量管理的体系、涉及的领域、质量人员的技术素质及关键检测设备的数量、先进程度

6、生产组织对环境保护的满足程度

7、产品因质量问题退回及折让的历史与现状

三、供应配套体系

1、原材料、主要零部件采购配套模式

2、主要服务(如运输等)采购的方式

3、主要供应商情况及供货数量、金额、占总采购金额的比例,付款方式

4、内部采购政策,以及有关外购或自产的决策是否恰当

5、采购职能考察:集权还是分权、竞争性采购措施、多种供货渠道的使用、农业产品收购合同的类型、特定规则等

6、采购合同的审核批准制度

四、技术及研发

1、技术研发人员的数量及专业素质

2、近3年新品每年研发的品种数量、新品的销售数量、销售收入以及占总销售收入的比重

3、企业产品和竞争对手的产品的技术性能比较

4、研发的技术设备配备情况

5、研发资金的投入金额

6、研发的方式(技术合作、技术交流、自主研发)

7、专有技术与专利技术

8、当前和以后三年的技术开发及研发项目一览表,并分析其先进性及效益

五、人力资源

1、主要管理人员详细资料(年龄、工作年限、教育程度、技术职称)

2、企业人员结构(按学历、职称、年龄、部门划分

3、与战略相对应的人力资源规划

4、人员招聘(聘用对象、聘用人员要求、岗位编制原则、招聘流程)

5、人员培训(目标、方式、效果、培训频率、范围,培训费用)

6、目标管理(目标表、评估表)

7、激励奖惩制度

第三部分、财务调查

一、财务组织

1、财务组织结构图,评价财务团队关键人物的性格和能力,以及财务团队整体工作能力

2、经营计划、预算的编制、考核

3、财务分析的体系、报告流程

4、财务管理模式

5、会计电算化

二、会计核算及报告

1、会计报告体系(合并范围、程序、原则、方法)

2、采用的会计政策

3、公司薪酬、税费及会计政策

4、内部交易或关联交易种类、流程、交易价格、结算原则,以及与之相关的税收政策

三、财务明细资料

1、货币资金

(1)分析过去三年存款平均余额,判断目前余额水平是否正常

(2)了解可用资金余额,分析冻结资金的现象

2、应收票据

(1)获得明细表,确认票据种类、期限

(2)对于商业承兑汇票,分析其出票人的信用程度

(3)票据是否贴现应收账款

(1)今年应收账款趋势分析,周转指标分析

(2)获得期末应收账款明细表/帐龄分析表,进行分析

(3)关注逾期账款及坏账,分析应收帐款的可收回性及可能发生的损失

(4)关注前10大客户的销售额以及回款情况

(5)了解应收账款的核算方式,关注应收内部单位款,判断应收帐款被高估或低估的可能性其他应收款

(1)获得期末其他应收款明细表,进行帐龄分析及坏账分析

(2)是否存在对外投资、委托理财和大额对外借款的情况

(3)核对大额款项的合同、协议

(4)费用性质的借款及暂付款预付账款

(1)获得预付账款明细表,了解预付款性质

(2)帐龄分析,分析预付帐款长期挂帐的原因,判断其是否正常

(3)了解预付之后潜在的大额负债(合同),判断风险存货

(1)研究存货、周转率变化趋势及主要原因

(2)获取过去三年按主要产品系列、大类或其他方法划分的存货汇总表

(3)取得最近的存货盘点记录,判断其真实性

(4)关注发出商品、分期付款发出商品的情况

(5)了解周转缓慢或过时的产成品存货,判断其实现销售的可能性

(6)判断存货被高估或低估的可能性

(7)比较最近的成本价与净售价,以判断在存货出售时是否可以实现合理的毛利率

(8)低值易耗品、工装模具的核算及现状

(9)投资

(10)获取或编制投资明细表

(11)获取投资协议、企业章程、债券契约、经纪人通知书等重要资料

(12)投资的背景及控制能力

(13)检查长期投资业务是否符合国家的限制性规定

(14)检查本期发生的重大股权变动,判断其正常性

(15)控股企业验证其投资比例及应占有的权益(与控股企业尽职调查结合)7 固定资产

(1)获得固定资产及累计折旧分类汇总表

(2)对重要的固定资产,检查相关合同、采购发票、产权证明等资料,确认其所有权

(3)实地观察固定资产,了解目前使用状况,确定使用期限和残值是否合理

(4)调查未使用和不需用的固定资产

(5)设计生产能力与实际生产能力比较,以及原因分析

(6)检查有无与关联方之间的固定资产的购售活动

(7)了解有无更新昂贵的生产设备的要求在建工程

(1)获得在建工程明细项目清单(含工程预算

(2)对于大型项目,获取工程项目的立项批文、预算总额和建设批准文件、施工承包合同、进度报告等资料

(3)是否存在已投入使用,未办理工程结算的在建工程,并分析借款费用资本化的合理性

(4)是否存在停工工程,了解原因无形资产

(1)获得无形资产明细表

(2)了解无形资产的取得方式、入账价值、有效期限

(3)判断无形资产价值的合理性其他

(1)被抵押或置押的资产价值,以及对应的债务,分析其差额

(2)递延资产及待摊费用分析

(3)未入账的资产借款

(1)借款明细表(债权人、种类、期限、金额、利率、保证方式等)

(2)借款利息是否按期支付,是否存在停息挂账的借款

(3)是否存在已转到资产管理公司处置的银行贷款,分析债务重组可能性

(4)了解金融机构对目标企业的授信及信用评级情况、抵押和担保情况,评价其信誉和融资能力应付账款

(1)对今年应收账款趋势分析

(2)获取应付帐款明细表,以及账龄分析

(3)分析长期挂帐的应付帐款,是否合理的原因,判断企业是否缺乏偿债能力或利用应付帐款隐瞒利润

(4)业务趋势与应付账款的趋势比较,了解是否具有足够的买方信用

(5)了解预估材料款是否适当,是否存在未入帐的应付帐款

(6)前10大供应商,及其供应品种、采购总额其他应付款

(1)获得期末其他应收款明细表,进行帐龄分析

(2)核对大额款项的合同、协议

(3)分析长期挂帐的其他应付款,是否合理原因,判断企业是否隐瞒利润 14 预收账款

(1)获得明细表,了解预收原因

(2)了解销售预收制度应交税金、其他应交款

(1)获取应交税金明细表

(2)查阅纳税鉴定及征、免、减税的批准文件,了解适用的税种、计税基础、税率、范围,分析并购后税费政策的变化情况

(3)确定有关减免税的项目是否真实,理由是否充分,手续是否完备

(4)取得税务部门汇算清缴或其他确认文件

(5)关联交易的税收计算缴纳预提费用

(1)了解预提项目、原因、计提依据

(2)判断预提是否正确其他负债

应付工资及福利费明细;应付股利、长期应付款等或有负债

担保;诉讼;贴现 ;未执行完毕的合同 ; 合作意向股本(实收资本)

(1)股东名称、投资金额、股权比例

(2)历年资本的变动情况资本公积

(1)资本公积明细表

(2)历年资本公积增减变动的内容及其依据销售收入

(1)销售收入、销售量、单位售价、单位成本、毛利率的变化趋势

(2)产品销售结构变化趋势

(3)企业大客户的变化及销售收入集中度

(4)关联交易与非关联交易的区别及对利润的影响

(5)运用分析性复核,查明异常现象和重大波动的原因销售成本

(1)成本结构、发现关键成本因素,并就其对成本变化的影响作分析

(2)成本计算的合理性期间费用

(1)费用总额、费用水平趋势变化

(2)主要费用项目变化趋势

(3)分析收入与各项主要费用的相关程度现金流量

(1)特别关注经营净现金

(2)经营净现金流是否能满足融资活动的利息支出净额

(3)结合资产负债表及利润表,寻找除销售收入以外是否还存在主要的经营资金来源,对经营净现金流的贡献如何

四、财务分析

1、财务结构、趋势、比率分析

2、未来损益(销售收入、销售成本、期间费用、税收)关键影响因素的研究

3、未来现金流量是否能满足经营与投资的需要,关注目标企业的注资需求往往被低估

篇8:如何撰写公益项目申请

项目书,也被称之为项目申请书、项目建议书、项目策划书等。项目书通常是一份用来申请资助的书面文件。资助方对项目书会有不同的要求,有些资助方要求填写特定的表格。但是无论怎样,项目书总有一些通用的要点,根据这些要点,按照资助方的格式要求可以进一步形成不同的项目书文本。

项目书的主要目的是说服项目评审专家支持所申请的项目。由于项目书不是申请方和评审专家们的对话,没有补充说明的机会。因此,项目书中就一定要使评审专家们通过阅读就能够清楚的了解这个项目的重要性、必要性;了解你所在的组织有足够的能力来完成;了解项目将产生的社会效果;了解项目的可持续性等。也就是说让资源方放心和满意,他们的资助会被很好的利用,产生他们所希望的结果。一般来讲,写项目计划书就是要交代清楚上面这些问题。

写项目书之前:

了解都有那些机构提供项目资助

了解你想申请的资源方的资助方向,申请的项目如果不是资助方向,结果就会徒劳无功。

如果有可能再了解一下对方都资助过哪些组织,有助于预先自我评估一下中标的可能。

对自己要申请的项目的背景、重要性、必要行、可行性、可持续行一定要心中有数。做不到这一点,自己都不清楚,不可能在项目书中写清楚和让评审专家们读懂。

三个“臭皮匠”胜过“诸葛亮”,多听其它有经验的人意见,一定会受益不少。

项目书的几个要点:

项目名称:

项目名称是项目目的、内容的高度概括,要简单、明了,让人一看就知道这个项目是属于那一个工作领域。比如,项目名称“XX市娱乐业服务小姐的性病艾滋病干预”,从这个名称我们可以初步得到的信息是,这是一个干预项目,在某个城市的特定行业的特定人员中进行,因此,这个项目名称说明了项目的领域(性病艾滋病防治——干预),目的(改变目标人群中的高危行为),实施地点和目标人群(服务小姐——潜在的提供商业性性服务者)。

申请组织信息:

要正确书写组织名称,并对本组织的历史和能力做简要介绍。如果是不为人知的小组织,最好提供一些对组织的诚信度有利的证据。比如,组织的合法性证据,其它有影响力组织的推荐,曾经组织过的有影响的活动等。

组织的联系方式:如,通讯地址(邮政编码);电话、传真、E-mail、联系(负责)人,以及开户银行名称、账户等信息,都应该认真核对无误。

项目背景、存在的问题与需求:

这个部分是让审评项目的专家们了解项目的很重要的资料。背景陈述应该让人感到,项目的实施是项目覆盖地区艾滋病防治的重要和迫切的需要。因此,进行一些调查和分析,并把这些精确、具体的证据合理的加入到项目书中会增强说服力。一般来讲,这一部分包括以下主要信息:

1、项目地区的宏观社会环境。如:当地的性病艾滋病流行情况,项目目标人群在当地疫情中的重要性构成等。

2、提出这个项目的理由与原因。如:目标人群数量,分布,行为特点,生活状态等,凡是与目标人群在性病艾滋病防治工作中的重要性密切关系的内容;

3、项目范围(地区、受益群体)等。这一部分与资助额度,组织能力等可行性内容关系密切,不切实际的描述不但无益,反而有害。

4、其它长远意义。通常项目只能够在一定时间段内,一定的地理范围内实施,所解决的问题,也是有限的,但是,项目活动对疾病防治的影响会持续,确切的描述这些也是必要的。

项目目的:

项目的目的实际上是对存在的问题的解决方案。在这一部分中要简明扼要的介绍项目的总目标、具体目标以及衡量指标。

总目标是一个长期的、宏观的、概念性的、比较抽象的描述。比如“减少高危行为,遏制性病艾滋病流行”。

具体目标是一系列的在项目周期内可实现的,有可衡量指标的具体任务。如:通过采取xxxx干预措施,“提高知晓率30%”,“高危行为减少20%”等。

切记:对目标的陈述一定要非常清楚。最重要的是,制定的目标要切合实际。不要承诺你做不到的事情。要牢记,资助者希望在项目完成报告里看到的是:项目实际上实现了这些既定目标。

如果你还有其它的机构合作伙伴,也要明确说明。

目标人群:

目标人群通常是项目的受益人群。在这一部分中,一定要清楚的写明目标人群,以及其数量,因为这直接关系到项目投入与产出的效益。必要时,还可以把目标群体分为直接目标和间接目标群体。比“XX市娱乐业服务小姐的性病艾滋病干预”项目的直接目标人群是项目地区娱乐业的服务小姐中的同伴教育员,但间接目标人群却是当地娱乐业的所有服务小姐以及潜在嫖客人群。因为通过干预活动,提高了同伴教育员的知识和技能,从而使之能为其同伴们提供更好、更多、更完善的信息和技能的交流。又比如一个HIV感染者生产自救项目,其直接收益群体是HIV感染者,间接收益群体则是他们的家庭,甚至是整个社会。

有些资助方希望目标人群能参与到项目之中。因此,对目标人群参与项目的活动也作些描述:包括参加项目设计,项目活动、活动的主题、时间等;这样,可能会让资助方了解到你的项目不但是针对目标人群而设计的,而且,得到了他们的支持与认可。

解决方案与实施方法:

现在,需要介绍即采用什么方法、开展什么活动来实现这些目标。

在介绍方法时,你要特别说明这种方法的优越特性。你可以同时列举出其它相关的方法,并对它们进行比较,还可以引用专家的观点和其它失败或成功的案例,等等。总之,要充分说明你选择的方法是最科学、最有效、最经济的。同时,也要说明你的机构在采用这种方法时,也存在一定的风险与挑战。

此外,还要提到为了执行这一解决方案,都需要那些条件与资源,包括:谁?在什么时候?使用什么样的设备?做什么样的事情?做这些事情的人要具备什么样的能力与技能等。最好能在附件中详细描述一下主要工作岗位的职务要求。

项目进度表:

在这一部分中,通常根据各项工作的先后顺序、逻辑关系等写清楚工作流程,再编号和描述项目活动,然后做一个表格,把各项项目活动的先后顺序以及起始时间标注清楚。例如:一个有12项活动内容的一年期项目,先依次将活动标号和活动内容描述清楚,然后画一个月历表格,标注上活动的标号和月份。这样,就可以一目了然地告诉读者“在什么时候做什么”,以及各项活动之间的关联。

项目工作人员:

项目工作人员是项目的执行团队,应包括所有项目组的重要成员的姓名、资历、所在机构等。必要时还需要描述他们与这个项目相关的工作经验、专业背景、学历等也非常重要。项目工作人员的经验与能力往往在很大程度上决定了项目的成败,所以,这也是资助方非常关心的问题。

另外,还要明确项目的管理结构。应该明晰地写出项目总负责人、财务负责人及其它各分项目的负责人。如果是两个或多个机构合作完成一个项目,还要说明各机构的分工。

预算

这一部分要叙述和分析项目中的各项活动的费用:包括人员、活动、设备费用等。其中,人员经费类别可以包括工资、各种补贴和咨询专家的费用;非人员经费类别可以包括差旅费、场地、交通、设备、通讯、等其它活动费用。通常资助方要求对这些支出要详细的列明计算根据,比如:“印刷宣传单费3000元,计算根据是

每份0.5元,印制6000份。”“感染者参与活动误工补贴3000元,计算根据是每人次每日20元,项目活动期间共1500人次参与活动。”。

如果已经有了一部分资金来源,也要注明。而且,要很明显地写出你还需要总数为多少的经费上的支持。

必要的话,与项目相关的财务与审计方法也要在这部分中提到。

有些资助方希望了解项目的投入与产出的效益。事实上,NGO服务的另一大特点是社会效益。尽管社会效益比较难量化,但还是可以尽量找一些数据来分析一下社会效益,那怕只是估算也好。比如,一个戒毒人员的服务机构虽然为吸毒人员提供免费的服务,没有任何收入,但是,还是可以估算出通过服务于一个吸毒人员,可以减少哪些方面的社会问题,可以对吸毒人员的医疗费用、失业、犯罪等相关费用进行估算。总之,你越明确地算出单位成本的投入可以产生的效益,就越能说明你的方法的优越性,也就越能得到资助方的同意。

监控与评估:

监控与评估是项目实施过程中非常重要的部分,也是完成项目目标的重要保证,应该把监控与评估计划写进项目书中。监控与评估的目的是为了达到项目预期的目的,使项目在实施过程中,及时吸取经验及督促项目按时进展。

监控和评估的执行机构可以是来自外部的资助方或其它第三方机构,也可以是项目执行单位的自我评估。项目进行中的评估报告比项目结束的评估还要重要。在项目的不同阶段进行评估,可以使你及时地发现问题,尽早地解决。同时,可以使资助方得到一个信息,那就是你们不但提出了一个很好的计划,而且可以很好地实现这个计划。请注意,项目的实施方法是资助方评判是否给予资助的一个非常重要的因素。

有两种可供参考的监控和评估方式。一种是衡量结果,另一种是分析过程。其中一种或者两者都有可能适用于你的项目。你选择何种方式将取决于项目的性质和目标。无论选择何种方式,你都需要说明你准备怎样收集评估信息和进行数据分析,以及在项目进行到哪些阶段时,进行阶段性的评估。评估活动及时间也应该包括在项目实施计划的时间表当中。

无论是监控报告还是评估报告,都应该包括:项目的进展与完成情况、原定计划与现实状况的比较、预测未来实现计划的可能性等。

除项目终了时的评估报告外,根据资助方的要求可能还要提供一些项目中期评估或财务报告等。

关于如何进行监控与评估,本站还将作为专题进行后续刊出,请注意相关内容。

附件:

如果有重要的文件或篇幅太长而不适于放在正文中的文件,可以被放在附件当中,比如:机构的介绍、年报、财务与审计报告、名单、数据、图表等。

你也可以把那些在正文中会干扰读者或使他们的兴趣偏离主题的部分放到附件当中,但一定不要忘了在正文中标明:详细情况,请察看附件***。

总之,附件的目的是使正文紧凑、干净;同时,如果读者对某些问题的细节感兴趣的话,他还可以在附件中找到需要的内容。

在把上面的所有部分都写完以后,现在,你可以回来写项目计划书的最开头部分--“概要”部分了。

概要: 这是最重要的一部分,也是读者最先阅读、浏览的部分。要知道评审专家门可能会非常忙,以致于他们也许没有足够的时间仔细“看”完所有的项目计划书。所以,如果项目书有一个项目“概要”部分的话,这部分将成为影响“初选”结果的决定因素;在概要部分,要把你认为重要的所有信息汇集起来。

概要一般要包括:机构的背景信息、使命与宗旨;项目要解决的问题与解决的方法;项目申请方的能力和以往的成功经验,等等。

需要特别指出的是:尽管项目概要部分排在计划书的前半部,但实际上,这一部分是要在写完所有计划书以后,才动手写的。

概要一定是高度概括性的,语言要简练、清晰,最好在半页左右,最长也不要超过一页。刚开始写概要时,你可能会认为哪一部分都很重要,都想放在概要部分中。没关系,如果你写了一个很长的概要,你可以一点一点地把它缩短。不要怕,你最后留下的一定是最重要的。另外,如果希望把项目计划书递交给国际机构,把一个项目计划全部翻译成英文的难度很大。这时,一个简单的处理办法就是只把概要和目录部分写成双语。

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