油田安全风险

关键词： 涉及 油田 专业 施工

油田安全风险（精选六篇）

油田安全风险 篇1

一、油田项目各阶段可能存在的审计风险

（一）决策阶段的主要审计风险

决策阶段的审计内容集中在审核项目建议书的编制、可行性研究和项目评估三个环节。这三个环节中最容易出现审计风险的是可行性研究阶段，可能出现的风险主要存在于对工程项目的技术论证和技术方案的比选上，差错常常出现在不按照国家颁布的技术规范、标准定额对项目进行把关;或者是忽略项目前期确定的技术评价参数和指标，导致项目前期的决策审计缺乏科学性、客观性和真实性。应当注意的是，这一阶段的审计涉及到技术经济方面的专业知识，决定着项目的启动与否，一旦决策失误，将造成很大的审计风险。

（二）设计阶段的主要审计风险

设计阶段的审计内容主要是抓好工程勘察设计和概预算两个环节。可能出现的审计风险有忽略项目设计方案的优化论证;对工程数量把握不准确，导致概算和预算时缺乏计算依据;对工程项目进行的概算和预算太肤浅达不到相关法规的要求，如选取的定额标准不准确、用于分析的经济指标不切实际等。

（三）招标阶段的主要审计风险

招投标阶段审计的主要内容是对招投标及合同的签订进行审核，保证工程质量、进度，控制工程造价。可能出现的审计风险主要是违反相关招投标的法律法规。一是项目招标文件或施工合同文件的格式不符合项目要求、内容不完备、计价标准模糊;二是工程项目价款计算出现误差，选用的计价方法不合适，付款方式不以文件的形式固定下来;三是招标标的不以概算或预算要求编制，内容与招标范围不一致;四是在工程量清单招标的项目中，工程量计算规则不明确，不对清单进行必要的分类，报价左右摇摆，相关手续不完善，计量结果不能让人信服。

（四）施工阶段的主要审计风险

施工阶段审计的主要内容是审核支付给施工承包商的资金是否按期到账，并核查施工单位对工程款的使用情况，以控制成本和费用。这一阶段可能存在的审计风险有：一是工程进度款的支付没有按照施工合同的要求按期支付;二是没有使用准确的计价项目，核定的工程量超出或低于实际的施工进度;三是发生工程变更的项目缺乏完整的设计变更文件或签证程序，或是签证依据与实际不相符合;四是选用的单位计量价格与施工合同中的规定不相符，采购大型设备、材料不招标，或是价格脱离市场价格;五是竣工验收工作不到位，招致索赔事件等。

（五）竣工结算阶段的主要审计风险

竣工结算阶段的审计内容包括对竣工验收的审核、对工程项目竣工结算款支付的审核、对共享项目竣工决算的审核以及对工程项目的后评价。这一阶段可能出现的审计风险是项目竣工结算没有严格按照施工合同执行，内容包括：一是设计变更手续欠缺、工程签证和工程量计算不准确，导致文件记载内容与实际不相符;二是计价基础随意制定，与市场价格相差悬殊，结算方法选用不适当，相关费用的核算漏洞百出，尤其是发生变更的部分最容易引起审计风险。

二、油田项目审计风险的防范措施

（一）加强法制建设，优化审计环境

由于法律规定不完善或者在实际执行上缺乏可操作性，导致一些单位和个人阻碍、拒绝审计机构调查的现象时有发生，开展审计工作有时只能依靠被审计单位的配合及行政协调，如果对方不配合或进行的行政协调失败，审计人员将面临很大的调查、取证困难。此外，随着计算机技术的飞速发展和普及，越来越多的项目管理实现了信息化和电算化，审计人员所面对的已不是传统的图纸和决算报表，而是电子数据和处理这些电子数据的软件或程序，这些软件形式和操作各异，使得审计环境比传统手工模式下显得更为复杂。因此，应该完善相关法律及制度，为审计工作营造良好的环境，有力地控制审计风险。

（二）加强培训，提高审计人员的综合素质

审计风险的高低，在很大程度上取决于审计人员的职业道德素质和审计业务水平的高低。油田项目一般投资链长，项目复杂，种类多，隐蔽工程多，涉及定额和相关的制度多，要求专业性强，所以，油田项目对审计人员的要求比较高，尤其油田项目决策和设计阶段，要求审计人员要具有相当水平的油田项目专业知识。因此，审计人员除了提高自身的审计专业知识和业务素质外，还必须具备油田项目的相关专业知识。审计部门可以通过与被审计部门增加沟通，必要时进行油田项目相关知识的专门培训来提高审计人员对油田项目的认知，努力培养既懂工程技术又懂财务审计知识的复合型人才。

（三）利用先进的审计技术和方法控制审计风险

实现审计目标，降低审计风险，仅仅依靠搜集审计证据是不够的，还要运用规范科学的审计方法。应加强内控测评、统计抽样、风险分析等代表现代审计发展方向的技术方法的研究与实践。抓好从账户入手的审计方法、内部控制制度测评方法、抽样审计方法以及风险防范方法的开发和运用。针对建设项目审计，可以采用重点审计、详细审计与抽查审计相结合的方式。如在工程预、决算审计时，对资金占用量大、造价高的工程量、工程项目定额的套用及取费标准等，详细审查核实;对工程量小、资金占用少的项目则可以抽审。而对审计中发现的严重违纪、舞弊问题，则需要重点审计。

（四）实施全过程跟踪审计，防范审计风险

事后审计受审计时间的限制，不知道竣工结算资料的真相，只能将此视为真实、合法，势必承担诸多审计风险。跟踪审计能对签证单内容实施现场审计，从而能大大降低审计风险。

油田项目一般地形复杂、工程分散、气候多变、外部条件差;施工工程任务量大、工期长、参战单位多、关系纵横和工程技术复杂;油田地面建设工程不只是油田内部建设即包括站内及站外输油、供水、注水、气举、供电、通信、自动化、道路等系统的工程，还包括与之配套的沙漠输油、输气管道工程等装置工程。在实施审计过程中，审计人员如果没有重点地深入施工现场，实地考察，就难以重点掌握工程施工变化情况及干扰影响因素等。因此，仅靠传统的工程结算审计或竣工决算审计是远远不够的，油田项目相对其它工程项目来说更应该实施全过程审计。

油田项目全过程审计是指将油田项目的过程合理划分成多个阶段，对每一个阶段采取全过程立体的跟踪审计。通过监督关口、把握环节、盯住内控、事前提出要求、事中指导纠正、事后发表建议，逐步树立防范重于查处的审计理念，将审计看成是油田项目建设过程中的一个主要控制环节。在油田项目跟踪审计过程中，审计人员频繁地介入油田勘测和开采现场，进行过程监督，提出审计建议，促进被审计单位纠正和改进工作。但同时要注意把握内部审计既是监督者又是服务者的双重角色定位，努力做到到位而不越位，不代替建设单位和相关的职能部门，不偏离监督者和服务者的定位。

摘要：油田项目自身的特点决定了其审计风险较高, 要顺利开展油田项目审计, 需要加强法制建设、完善审计环境;加大培训力度, 培养既懂工程技术和油田项目专业知识又懂财务审计知识的审计人员;还需采用科学的审计技术和方法, 对油田项目实施全过程跟踪审计, 以降低审计风险。

关键词：油田项目,审计风险,防范措施

参考文献

[1]李春伟.审计风险的控制与防范[J].会计之友, 2008 (10) .

[2]管晓华.建设工程项目审计问题及其风险防范[J].财会通讯, 2009 (2) .

[3]乐建英.基建项目内部审计风险控制刍议[J].经济研究导刊, 2009 (36) .

[4]朱小平, 叶友.审计风险概念体系的比较与辨析[J].审计与经济研究, 2003 (8) .

2011油田机关廉洁风险实施方案 篇2

管理工作实施方案

根据胜油党字[2010]5号文件《关于开展廉洁风险防范管理工作的指导意见的通知》精神，按照油田廉洁风险防范管理工作推进会部署要求，结合油田机关实际，制定本实施方案。

一、指导思想

坚持标本兼治、综合治理、注重预防、惩防并举的方针，贯彻落实“从正面抓、从上面抓、从源头抓”的反腐倡廉工作要求，拓展从源头上防治腐败工作领域，提高预防腐败工作规范化水平，推进机关惩治和预防腐败体系建设，促进油田持续健康和谐发展。

二、目标要求

按照《胜利油田建立健全惩治和预防腐败体系2008-2012年实施细则》和《胜利油田廉洁风险防范管理工作实施细则》部署要求，到2011年底，初步形成油田机关廉洁风险防范管理工作网络，建立制度保障、程序运行、技术监控和考核评价等配套体系；到2012年底，逐步建立起比较完善的廉洁风险防范管理长效机制。切实增强领导干部“一岗双责”意识，促进党员干部进一步明确岗位职责及其潜在的廉洁风险，不断规范用权行为，积极改进作风，提升能力，努力构建预防腐败工作长效机制。

三、组织领导

为保证工作顺利进行，成立油田机关廉洁风险防范管理工作领导小组。

组 长： 副组长：

成 员：领导小组下设办公室，具体负责油田机关廉洁风险防范管理工作的综合协调和汇总上报工作。

主 任：

办公室设在机关纪委，联系电话：邮箱：

四、主要内容

廉洁风险是指领导干部和有业务处置权的人员在工作和生活中发生腐败行为的可能性，主要包括思想道德风险、岗位职责风险、业务流程风险、制度机制风险、外部环境风险、“三重一大”决策和执行风险。廉洁风险防范管理，防范的是廉洁风险，管理的是防范工作，主要是指借鉴全面质量管理方法，建立PDCA循环管理机制，对整个实施过程进行系统管理。重点围绕监督、制约和规范权力运行，紧密结合各单位（部门）实际和岗位特点，认真查找在思想道德等六个方面可能发生腐败行为的风险点，并采取预防、监控、处置等防控措施，通过制定方案、贯彻执行、检查考核、调整修正等环节，对预防腐败工作进行科学化、系统化循环管理。

五、方法步骤

（一）查找廉洁风险。采取上下结合的方式，逐一排查廉洁风险点。

１、查找岗位廉洁风险。组织岗位人员对照本岗位履行职责、执行制度情况，通过自己找、大家帮、组织审等多种方式，认真分析查找个人在思想道德、岗位职责和外部环境等方面存在或潜在的廉洁风险内容及其表现形式。

２、查找科室（三级单位）、处室（直属单位）廉洁风险。各单位（部门）要对照职责、权限等情况，认真查找在业务流程、制度机制、外部环境和重大决策、重要人事任免、重大项目投资和大额度资金运作等方面存在或潜在的廉洁风险内容及其表现形式。

（二）廉洁风险等级评估。按照干部管理权限，油田机关廉洁风险防范管理工作领导小组商有关部门对廉洁风险进行等级评估。要通过评估，确定廉政建设高风险领域、部位和环节，分析原因，研究规律，加强风险防控。

（三）廉洁风险防控。围绕排查确定的各类风险点和风险等级，有针对性地制定防控措施。

（四）加强监督管理。根据廉洁风险内容和等级的不同，结合岗位职责和工作分工，实行分级管理，分级负责，保证廉洁风险防范管理各项措施的落实。

（五）考核防范效果。要对廉洁风险防范管理工作进行定期考核，与领导班子和党员干部年度考核、工作目标考核以及党风 廉政建设责任制考核结合，一并进行。通过信息监测、定期自查、上级检查和群众评议等方式，对各项廉洁风险防范措施的落实情况进行考核评估。对廉洁风险防范成效显著的部门和个人予以表彰，对失察、失管、失教或违规违纪者给予组织处理或纪律处分。

（六）完善操作规程。以年度为管理周期，根据考核评估结果，纠正存在问题，完善工作程序，逐步建立健全廉洁风险防范管理的长效机制。

六、实施范围

油田机关在职处科级干部和其他管理岗位工作人员。

七、进度安排

（一）宣传动员（2011年10月31日前）。各处室、直属单位召开廉洁风险防范管理工作动员大会，认真传达学习胜油党字[2010]5号文件精神和《胜利油田廉洁风险防范管理工作实施细则》，统一思想，提高认识，提出要求，组织实施。利用多种形式开展宣传教育工作，营造浓厚氛围，提高党员干部加强廉洁风险防范的自觉性和主动性。

（二）制定上报实施方案（2011年11月30日前）。在认真学习理解文件精神的基础上，结合实际，制定本部门廉洁风险防范管理工作实施方案，明确工作要求和目标任务，成立领导小组，落实责任部门和工作人员，于2011年11月30日前，将实施方案和工作人员联系表报油田机关廉洁风险防范管理工作领导小组办公室。

（三）查找风险点并制定防控措施（2011年12月至2012年4月）。结合单位（部门）实际以及岗位职责，全面排查廉洁风险点，确定廉洁风险等级，制定相应的防控措施，并在一定范围内公开。

1、岗位廉洁风险查找。根据工作岗位，个人从思想道德风险、岗位职责风险和外部环境风险查找廉洁风险点，填写个人《胜利油田机关岗位廉洁风险查找表》。处级干部廉洁风险查找表发班子全体成员相互补充完善，并在分管范围内征求业务部门和职工群众意见，经班子集体讨论确定后，报油田廉洁风险防范管理工作领导小组办公室审核备案；科级干部和其他岗位工作人员廉洁风险查找表，经科室人员进行座谈讨论和补充完善，查漏补缺，送分管领导审阅，报油田机关廉洁风险防范管理工作领导小组办公室审核备案。

2、科室（三级单位）廉洁风险查找。根据科室（三级单位）工作职能，从业务流程风险、制度机制风险和外部环境风险查找本部门廉洁风险点，填写《胜利油田机关科室（三级单位）廉洁风险查找表》，并组织本部门人员座谈讨论和补充完善，送分管领导审阅，报油田机关廉洁风险防范管理工作领导小组办公室审核备案。

3、处室（直属单位）廉洁风险查找。根据处室工作职能，在科室（三级单位）查找的基础上，从业务流程风险、制度机制风险和外部环境风险查找本单位廉洁风险点，填写《胜利油田机 关处室（直属单位）廉洁风险查找表》，经领导班子集体讨论补充完善后，交油田机关廉洁风险防范管理工作领导小组办公室审定，报油田廉洁风险防范管理工作领导小组办公室备案。

4、制定防控措施。针对岗位廉洁风险，认真梳理已有的各项有关的法律法规、规章制度，针对本单位、岗位特点制定完善防控措施。对岗位廉洁风险加强预警防控、教育防控、制度防控、监督防控和机制防控等组织防控措施，不断完善提高岗位廉洁风险前期预警、过程监控和后期处置工作水平。对部门廉洁风险，由领导班子围绕工作决策、执行过程和监督、检查、考核等关键环节，研究制定具体防控措施，并将相关工作程序以流程图或表格形式在本单位公开。

（四）修正完善（2012年5月至7月）。各单位通过采取自查、互查或综合检查等形式，对发现的问题及时修正完善。初步形成以岗位为点、程序为线、制度为面的廉洁风险防控体系。

（五）总结考核（2012年8月至10月）。对廉洁风险防范管理工作进行全面回顾，修改完善工作流程和管理制度，认真总结经验。2012年8月31日前，根据油田机关廉洁风险防范管理工作考核评估表的内容进行自查，并将工作总结和自查表报油田机关廉洁风险防范管理工作领导小组办公室。油田机关廉洁风险管理领导小组办公室组织人员进行考核验收。通过听汇报、检查相关资料、座谈了解和民主评议等方式，对各项廉洁风险防范措施的落实情况进行分析评估，实行百分制量化考核。

八、有关要求

（一）加强组织领导。主要领导作为第一责任人，要切实把此项工作作为党风廉政建设的一项重要任务来抓，加强宣传引导和组织领导，认真抓好动员部署、查找廉洁风险点、制定防控措施、检查考核等重要环节，与党风廉政建设责任制同布置、同落实、同检查，与业务工作相互补充、相互促进，积极推动廉洁风险防范管理工作深入开展。

（二）提高思想认识。要教育引导广大党员干部，充分认识廉洁风险防范管理工作的重要性，积极参与到廉洁风险防范管理工作中，找准找全潜在的廉洁风险点，制定有效防控措施，进一步加强自我管理，自觉将廉洁风险防范管理纳入工作与生活的全过程。

（三）加强对廉洁风险的处置。对发现的违纪违规苗头，及时采取警示提醒、诫勉谈话、责令整改、调离岗位等处置措施，避免倾向性问题演变为违纪违法行为。对发现的违纪违法案件及时查处，分析原因，掌握规律，及时修订完善廉洁风险防控措施。

附件：

1、胜利油田机关岗位廉洁风险查找表

2、胜利油田机关科室（三级单位）廉洁风险查找表

3、胜利油田机关处室（直属单位）廉洁风险查找表

4、廉洁风险防范管理PDCA循环流程图

5、廉洁风险查找流程图

6、油田机关廉洁风险防范管理工作考核评估表

如何加强油田地面工程风险管理 篇3

关键词：油田地面工程;风险;识别;评价;管理

油田地面工程建设项目与传统的建设项目不同，其建设环境和后期的运行环境较为恶劣。油田地面工程包括多项内容，油气集输系统、长输管道系统等都属于油田地面工程，其建设过程中各项不确定因素会对整个工程的建设产生严重影响，因此工程项目的风险管理相对复杂，甚至无法彻底消除，只能通过有效管理降低、规避或者转移风险。本文将对油田地面工程中存在的风险及其管理措施进行深入分析。

1 油田地面工程风险分析

1.1 油田地面工程介绍 油田地面工程是与油藏工程、钻井工程、采油工程密切相关的，为服务油田开发，使各部门能协调运作，确保油田企业顺利生产的基础性设施的总称，井场、计量站、中转站、污水处理站、油库、供水系统、电力系统、通信系统、运输系统等均属于油田地面工程。

1.2 油田地面工程風险 油田地面工程建设风险主要分为两大类，一是工程项目建设过程中各项不确定因素对工程投资、成本、质量、工期等造成影响而导致的风险;二是油田地面工程建设过程中由于无法预知的自然灾害或意外事故导致的风险。对油田地面工程风险进行综合后发现，其风险具有如下特点：客观性、普遍性、不确定性、规律性、阶段性、可变性以及全面性。

2 油田地面工程风险管理

2.1 风险识别 风险识别是管理的首要环节，该环节的主要任务是收集、整理工程资料，利用相关的专业知识和已有数据辨别项目建设过程中可能出现的风险，对各项可能造成风险的要素进行系统、连续和全面的识别，并对其所造成的风险影响以及损失进行定性、定量的分析和评估。

①质量风险。油田地面工程建设过程中面临的质量风险主要是由工程的施工方案、施工人员的技术水平、施工材料的质量、工程机械设备的性能、工程所在的地质环境以及自然环境等造成的。环境影响工程施工方案，若编制施工方案前，未对施工环境进行深入调查，将影响工程的施工质量。②进度风险。油田地面工程建设施工环境复杂、规模大、建设周期长，涉及的设备种类多，导致工程管理具有多样性和复杂性的特点，若不对各项要素进行合理管控，将对工程进度产生不利影响。工程施工进度影响因素较多，其中控制目标不合理、进度计划不完善、工程质量不合理导致的返工以及自然因素等是较为主要的因素。③成本风险。项目成本管理贯穿工程建设的全过程，决策阶段对工程成本影响最大;设计阶段费用在工程项目总费用中所占比重不大，但对后期的成本控制影响较大;施工阶段是工程成本控制的关键;竣工结算的准确性也对工程项目的成本控制有直接影响，稍微疏忽可能给项目带来经济损失。④安全风险。油田地面工程建设过程中材料设备的质量、施工人员的操作行为、管理组织水平等都可能对工程的安全造成威胁，这与传统的建筑工程具有一致性;除此之外还有地质、自然环境等不可预知要素也会影响工程的安全管理。

2.2 风险评价 油田地面工程风险评价应按照目的性、科学性、系统性、可操作性、可比性、定向性与定量性相结合的原则进行指标体系的构建，具体可参见表1。

2.3 风险管理对策 ①质量管理对策。首先，确保原材料的采购质量。材料的质量和性能对工程质量有直接关系，因此要在材料的采购阶段进行严格把控，做好材料采购计划的编制、进场的验收、复检等工作，对所有作业过程进行全程监督;其次，健全质量保障体系。严格落实工程质量的终身责任制，对已经交付的工程进行定期检查，及时补救发现的问题，避免重大安全事故的发生。逐渐完善材料采购机制、质量风险分担机制、质量监督机制，形成完善的质量保障体系;最后，加大监督力度。工程质量验收是工程项目质量管理的最后一个环节，是工程项目由建设转入使用的重要保障环节，因此要对这一环节进行严格把控，利用监督机制控制工程质量。②进度管理对策。制定科学合理的进度计划，并根据工程建设的实际情况对其进行调整，然后将调整计划及时下达施工现场;加大工序的控制力度，对施工现场的实际情况进行考察、跟踪和记录，加强各部门之间的合作，合理调配人力、设备、材料等;编制进度控制目标体系，对工期目标进行层级划分，层层下达、层层落实，确保各级目标的实现。③成本管理对策。及时更新成本风险应对计划，合理控制材料成本。采购方面可加强材料采购管理，选择合适的采购时机，减少库存;就地取材可减少运输费用;引进新工艺、新技术和新材料，降低材料耗费;加强工程款的回收，为工程的顺利建设提供物质基础。④安全管理。加大施工人员的专业培训和安全培训力度，逐渐建立安全责任机制，明确各岗位施工人员的安全责任;加大项目经理的指挥功能，提高整个工程的管理水平，落实各项安全管理措施;编制科学的施工工序，做好施工现场关键环节的管理工作。⑤风险管理对策评价及修正。对风险管理的实施效果进行阶段性的评价，对其中不合理部分进行优化和改进，形成不断完善的动态管理机制，为油田地面工程的质量、进度、成本、安全控制提供科学、先进的管理体系，降低工程风险。

3 结语

油田地面工程涉及的设备、人员、材料众多，施工工序和工种复杂，增加了工程建设的风险，具体表现在质量、进度、成本和安全四个方面。为降低风险，确保工程建设的顺利实施，应对各风险要素进行分析，建立评价指标体系之后，制定相应的管理对策，逐渐形成不断完善的动态管理机制。

参考文献：

[1]李赫.油田地面工程基建项目风险管理研究[D].东北石油大学，2012.

油田企业合同风险规避策略 篇4

一、欺诈和诈骗的主要途径

欺诈和诈骗的目的是为了非法占有他人财物, 欺诈和诈骗的主要途径是通过签订合同来实现的。具体做法是或者签订主要条款不完备或者主要条款不明确的合同设计陷阱, 进行欺诈诈骗, 以期获得暴利;或者利用《合同法》的有关规定和合同内约定的有关条款来非法占有他人的财物, 牟取暴利;或者利用合同担保和支付定金、违约金等手段牟取暴利。

二、合同欺诈与合同诈骗的常见形式和手段

(一) 合同欺诈与合同诈骗的概念

“欺诈”与“诈骗”, 单就两个概念本身而言, 没有太大区别, 二者都包含着虚构事实、隐瞒真相, 以违背当事人真实意思表示的基本法律内涵, 它们具有量和质的区别。

1、合同欺诈, 是指签订合同的一方当事人故意告之对方虚假情况, 或者故意隐瞒真实情况, 诱使对方当事人在违背其真实意思的情况下, 签订和履行合同的行为。

2、合同诈骗, 是指以非法占有为目的, 在签订、履行合同过程中, 骗取对方当事人财物, 骗取数额较大的行为。

合同欺诈与合同诈骗的形式是多种多样的, 根据油田企业与合同管理部门归纳的情况看, 主要存在以下几种形式:

(二) 合同欺诈与合同诈骗的基本形式和手段

1、合同欺诈与合同诈骗的基本形式

(1) 盗取他人营业执照、空白介绍信、合同专用章或盖有合同专用章的空白合同与其他企业签订合同。

(2) 伪造法定代表人授权书、或者超出授权权限、期限以法人企业名义对外签订合同。

(3) 伪造本来不存在的企业、个体工商户或其他经济组织的合同专用章、营业执照等证件签订合同。

2、合同欺诈与合同诈骗的手段

(1) 利用对方的疏忽, 故意签订主要条款不完备或者主要条款不明确的合同进行欺诈, 以期获得暴利。

(2) 利用对方急于交易的心理, 订立使对方极易违约的条款, 达到骗取违约金、定金或其他损失补偿费的目的。

(3) 利用对方对担保法律认识不清, 签订无效或没有担保价值的担保合同而获取暴利。

三、预防合同欺诈和合同诈骗的主要对策

(一) 审查文字表述是否准确、合同条款是否完备

为了使合同条款表述准确, 合同管理人员对合同草稿的每一条款、每一词组、每一字符、乃至每一个标点符号都要仔细推敲、反复斟酌, 力求避免表述意思前后矛盾、词义含糊不清的文字表述, 防止利用合同条款的模糊性、歧义性进行欺诈和诈骗。

为确保合同内容合法、条款完备、表达准确, 对一些重要合同, 要进行必要的公证或鉴证。

为了确保合同意思表示真实, 合同管理人员要亲手起草合同条款, 并对其主要条款反复斟酌。要避免合同条款过于简单抽象。依据合同法第12条的规定, 合同主要条款要包括: (1) 当事人的名称、姓名和住所; (2) 标的; (3) 数量; (4) 质量; (5) 价款或者酬金; (6) 履行期限、地点和方式; (7) 违约责任; (8) 解决争议的方法。如果有示范合同文本的, 可以直接填写有关条款;没有示范合同文本的, 要依据合同法及相关的关法律法规, 借鉴类似的合同文本起草合同条款。对于对方提供的格式合同文本, 要在充分理解其内容的同时, 反复斟酌其中的含义、确认没有疏漏以后方可签订。

(六) 跟踪重要合同履行动态

合同管理部门和合同管理人员在合同签订以后, 要关注合同的履约情况, 合同双方是否按照所签合同约定严格履行各自的义务。为了确保合同如约履行, 对重点和特殊合同要实行跟踪检查制度, 合同管理部门及相关人员要严格履行自己的监督职责, 对照合同要求认真检查对方履约情况;对于在跟踪中发现的问题, 要及时与对方沟通, 促使其采取补救措施履行;对履行期限较长的合同, 要适时掌握对方的经营情况和财务状况, 防患于未然;合同、审计等有关人员要参与验收工作, 认真核实合同实际履行情况, 对工作量、货物名称、数量、质量、规格、品牌等与合同约定不符的, 要拒绝出具验收报告和结算手续, 确保企业利益不受侵犯。

油田安全风险 篇5

关键词：资金管理ERP

一、操作人员缺乏风险防范意识

资金管理是贯穿于生产经营全过程的，在每一个环节中都可能存在潜在的资金风险。因此，风险管理在资金管理中占有非常重要的地位。ERP系统整合了购进、销售、存货、财务等主要业务流程，使资金风险贯穿于整个生产经营全过程，由于业务的高度集成性，导致财务人员过于依赖计算机而减少了人为判断，从而增加了系统的风险性。

针对以上情况，可以采取以下措施：

1经常组织风险控制相关的人员进行风险防范教育，培养其对工作中潜在资金风险的防范意识，训练其对资金风险敏感的、准确的职业判断能力，确保资金管理人员能及时、准确地估计和发现潜在的资金风险，并能对具体环境下的资金风险做出准确判断，提出相应解决方案。

2建立资金风险预警体系，便于资金管理人员及时发现风险，并提出及时、正确的风险防范措施。

3增强资金管理人员素质教育，配合适当的奖惩机制，可以强制员工的责任感，使资金管理人员自觉防范风险，形成良好的“风险文化”氛围，使其满足风险防范体系建设的内部环境要求。

二、内控制度没有发挥其真正的风险管理作用

内部控制作为企业生产经营活动的自我调节和自我制约的内在机制，处于企业中枢神经系统的重要位置。油田企业近几年在一定程度、一定范围都建立了内部控制制度，基本业务内控流程及内部管理可以说是有章可循。但还有相当一部分企业未意识到内部控制的重要性，对内部控制存在许多误解，甚至概念模糊，再加上内部控制固有的局限性，企业的风险控制效果大大减弱。

针对以上情况，改善措施如下：

1注重领导者素质的提高。领导者的经营理念与言行对良好内控环境的培养起着至关重要的作用，他的言行将决定着内控环境建设的方向和内容，决定着企业控制文化建设的形式和内涵。

2多层次、全方位地加强员工的岗位培训，切实提高员工的政治素质和业务素质。切实贯彻内部牵制原则，确保不兼容岗位相互分离、制约和监督，加强员工职业道德和安全意识教育。比如，空白支票、印章应分别由不同的人保管，对操作系统密码保护等。

3加强职业道德教育，培养员工敬业爱岗精神和责任意识，在工作中形成自我控制、自检自律的内部控制制约机制。

4对关键岗位实行定期或不定期的转换制度，以便达到相互牵制、相互监督。只有确立全员全过程的内部控制意识，使每名员工都能自觉对照内部控制制度的要求来规范和修正自己的行为，才能有效保障单位内部的控制制度得到切实的贯彻，从而达到预期的目标。

三、风险防范体系不够完善

建立和完善企业风险防范体系，可以提高资金风险认识，强化资金管理，提高资金的使用效益，保全资金安全完整。企业如果没有相对完善的风险防范体系，就没有明确的资金风险管理目标和方向，资金风险管理必然是效率低下。目前，油田企业通过内部控制制度的建立和完善来防范部分资金风险，但还没有一个比较健全的独立的风险防控体系，特别是贯穿于整个生产经营过程的风险防控体系。

针对以上情况，改善措施如下：

1完善资金风险管理制度。在资金风险得以重视的基础上，首先要形成完善的风险管理制度，用来规范生产经营活动中遇到资金风险时，对已有的或潜在的风险采取的防范与控制行为。

2构建资金风险防控网络图。参照内部控制手册，以全员成本目标管理为导向，按照系统节点的管理方式对资金管理关键岗位和业务流程进行分析，找出风险控制点，确定风险预警指标，制定风险防范措施，构建一个贯穿于整个生产经营过程的资金风险防控网络图。

3建立资金风险防范监督考核机制。有了完善的管理制度和控制措施，必须建立与之相对应的监督考核制度才能保证资金的风险控制效果。把风险控制点的防范责任落实到每一个岗位、每一个业务人员身上，派专人进行定期与不定期检查，对检查结果进行严格奖罚，形成良好的风险控制环境。

四、资金管理系统存在缺陷

对于油田企业采油单位来说，应付账款是资金流出的主要内容，也是资金集中管理控制的主要方向。目前在ERP系统中对应付账款的管理是按行项目进行管理的，在录入行项目时，合同号是必输项，但是合同的项目名称只能在文本中进行维护，文本录入的项目不需要经过系统的验证，这在一定程度上增加了漏输或者错输的风险。而对于项投资项目则是通过系统集成过来的，而且大部分是一笔业务涉及多个合同的情况，合同号只能通过另外一个事物代码去进行维护，相应的合同项目名称也就没办法维护了，这无形中增加了应付账款对账和支付时的风险。为了实现资金集中管理的要求，在综合业务平台中进行资金支付计划申请时，付款人员对于挂账人员的挂账项目很难进行核实，不能发挥岗位牵制的作用，增加了控制风险。

针对以上情况，改善措施如下：

1优化ERP系统功能。完善ERP系统的管理功能，细化账务管理，比如在进行挂账时，输入合同号的同时，能够自动带出相应的合同项目名称，不仅能减掉文本的录入工作，还可以避免文本忘记录入给查询带来的不便。对于投资项目，由于是集成过来的，通过计算机技术从项目确认的源头加以改善，使应付账款的管理更为精细。

2拓宽ERP系统与综合业务平台的接口功能。从强化资金集中管理，保证资金安全出发，进一步优化ERP系统与综合业务平台的信息互用功能，使系统管理更为精细化。通过系统的优化配置，对应付账款等账务进行更为精细化的管理，才能真正实现资金集中管理的要求，使资金集中管理不仅实现了效益价值，同时也可以规避资金风险。

五、监督考核力度不够

目前，资金管理的监督考核职能还基本局限在财务部门这一环节，在完善资金管理措施的同时，在系统节点管理方式的运作下，强化了资金监督考核职能，比如加大了对财务凭证的审核力度，稽核部门对大额支付项目实行付款前稽核等。但对于贯穿于生产经营过程其他环节的资金活动却相对缺乏监督考核机制的制约。

针对以上情况，改善措施如下：

1发挥网络优势，实施实时监控。要充分发挥资金集中管理信息系统优势和微机网络优势，实施网络实时监控，发挥非现场稽核与现场稽核优势互补作用，及时控制资金风险。

2加强内部管理，对经济业务事前审批、事中执行、事后评价，进行严格地监控与分析。增强风险防范意识，建立风险预警机制。对经营业务的采购、销售、库存等各风险控制环节的资金使用情况进行认真梳理，实时监控可能发生的风险，有效应对，将风险控制在最低。

3积极开展内部审计，前移监督关口。企业的内部审计是严格监督、考核企业资金管理的重要环节，由于其具有独立性、广泛性、综合性、积极性的特点，可以深入到企业经营活动全过程，是强化监督约束机制、使各项资金管理措施取得实效的重要保障。

加强油田井站安全文化建设 篇6

在油田井站安全管理文化建设中，要倡导特色文化理念开展班组文化活动，创建并推行岗位安全预防文化

要倡导油田井站安全预防特色文化理念。井站安全预防文化理念是油田安全管理文化基础，其特点主要体现指导性与警示作用。如：大庆油田的某采油队倡导“一万加一等于零”的安全理念，其含义是：井站员工所做的一切工作都是以安全为基础，没有安全，就没有好的业绩，在做好安全工作的前提下，做许多工作，包括重点之一的安全工作，都会有效果、有效益，相应会获得荣誉，但如果出现一起令人后悔莫及的事故，就会一票否决，就会抵消所有的效果、效益，失去赢得荣誉的机会。

要开展油田班组安全预防特色文化活动。近些年，大庆油田各基层单位为了夯实安全管理根基，采取多种形式，持续在基层单位开展创建“安全型”班组预防文化活动。有的单位在班组门前都有很多警示标志，班组宣讲“集团公司六大禁令”“应急预案卡片”等，真正做到了班组安全预防文化与员工同行，安全深入员工心中。有的单位在创建“安全型”班组活动中，创新、推行安全预防管理方法，形成了油田班组安全预防特色文化。

在油田井站安全管理文化建设中，要以人为本、规范行为要明确职责、严控行为，创建并运行人员行为控防文化

创建并运行“以人为本、规范行为”的控防文化。在油田生产的诸要素中，劳动者是第一因素，因此，油田各单位只有创建“以人为本，规范行为”的控防文化，用以启发、引导、强化职工安全意识，通过宣传教育，落实各级安全责任制，增强防范意识，才能做到自主安全。

创建并运行“明确职责，严控行为”的控防文化。井站安全管理文化建设要具有针对性，需要创建运行必要的员工行为控防文化，通过制订员工安全职责、讲解员工控防要领等多种形式的宣传教育，将“人人讲安全，事事讲安全，时时讲安全”活动持久开展，使员工从“要我安全”转变为“我要安全”“我会安全”。在油田井站安全管理文化建设中，隐患排查要“三不放过”，隐患检查要注重“五忌”，创建并实行隐患检查严防文化。

创建并运行隐患检查“三不放过”的严防文化。井站安全管理的重点是排查、消除各类隐患，需要坚持安全问题“三不放过”。隐患检查“三不放过”，要求健全、完善安全管理基础资料，做到实用、齐全、规范化；并按照安全管理的需要制订应急预案，定期组织演练，不断地总结经验。

创建并运行隐患检查注重“五忌”的严防文化。在井站安全检查中，为了防止走形式、走过场，需要通过严防文化来约束与管理，“五忌”就是约束与管理隐患检查工作的严防文化。一忌隐患检查敷衍了事与外行凑数。二忌隐患。三忌隐患检查有始无终与查而不纠。四忌隐患检查时紧时松与不能坚持。五忌隐患检查放任自流与置之不理。

要重视提高油田井站安全管理文化建设的综合效应

油田井站安全管理文化建设具有预防性。通过倡导安全预防文化理念，可以强化班组执行力，可以提高应急反应和处置能力；通过注重开展创建“安全型”班组预防文化活动，可以做到班组安全预防文化与员工同行，对于提高员工安全意识、日常安全行为养成、安全理念有效引导，具有超前性和预防性，能够为井站生产持续安全奠定坚实基础。

油田井站安全管理文化建设具有控防性。通过创建与推行“以人为本，规范行为”的控防文化，实施年度安全控防文化培训计划，理顺安全与生产的关系，普及安全指挥文化、安全责任文化和安全操作文化；通过制订与运行“明确职责，严控行为”的控防文化，可以有效提升员工安全素养，增强员工的执行力，提高员工安全控防的自觉性和主动性，使油田井站每一项内容、每一项目标、每一项任务都做到实际、可行、有效；通过加大安全控防文化的渗透强度和建设力度，能够不断增强井站安全管理文化建设的控防性。

油田井站安全管理文化建设具有严防性。在井站安全管理文化建设中，围绕隐患检查“三不放过”的严防文化落实，可以健全、完善安全管理文化机制、科学制订演练应急预案；围绕隐患检查注重“五忌”的严防文化执行，可以规范油田生产岗位工作的每一个现场、每一份工作、每一项操作，按照安全严防管理的要求进行量化、细化和具体化，制定与实施有特色文化理念内涵的安全严防手段和对策，让油田安全管理特色文化充分发挥作用。

（作者单位：大庆油田第四采油厂审计监察部）

（责任编辑：罗志荣）