公司经营风险分析

关键词： 小型企业 作坊式 引言 企业

公司经营风险分析（共6篇）

篇1：公司经营风险分析

*******小额贷款有限公司

经营中的风险分析报告

今年以来，*******小额贷款有限公司认真贯彻执行有关方针政策，充分发挥小贷公司的自身优势，积极支持“三农”和中小企业、微小企业、个体工商户的生产经营，以简便、快捷、热情、高效的服务，解决企业的资金短缺困难，取得了较好的社会效益和经济效益。现将经营中的风险分析报告如下：

一、贷款业务稳健发展

公司注册资本****万元，截止201*年底，累计发放贷款***笔，金额*****万元，年度期末贷款余额******万元。

二、严格执行小贷公司有关规定，坚持依法合规经营

公司在经营过程中严格坚持依法合规经营理念，组织从业人员学习国家的金融政策、法规、以及相关政府的文件精神，并认真贯彻执行。切实做到了不非法集资，不放高利贷，不非法吸收存款，不参与金融传销等活动，并严格执行信息报送制度，及时报备相关业务项目。

1、公司组织架构健全，建立、完善了公司一系列管理制度和法人治理制度，切实做到依法合规经营。

2、坚持小额、分散原则，重点支持中小微企业发展。公司严格按照国家和省市相关贷款管理办法经营贷款

业务，建立贷前调查制度，确保每一笔贷款都发放给合法的群体。

在贷款额度上，始终坚持小额、分散的原则，重点为本地优质中小微企业和个体工商户提供不同期限的企业经营贷款、农户联保贷款、商户助业贷款、综合消费贷款、优质客户应急贷款、小额信用贷款等多样化贷款服务。

3、坚持独立经营，没有为股东及股东关联人发放贷款。公司自成立以来，始终坚持独立经营，自负盈亏，没有为股东及股东关联人发放贷款。

4、从未进行现金结算，严格执行贷款利率。

公司在发放贷款和收回本息上，严格按照国家和公司相关规定办事，给客户发放贷款、客户归还贷款及利息均是通过银行转账的方式直接转入客户账户或公司账户，不仅确保了资金安全，还有效防控了操作风险和道德风险。

在办理贷款业务中，公司执行最高贷款月利率1.5%，最低贷款月利率1.0%，均在同期人民银行贷款基准利率4倍以下，不仅符合监管规定，而且降低了客户贷款成本，实现了客户、公司低风险、高安全的双赢目标。

5、未超范围、跨市区经营。

公司从开业以来，发放贷款的客户都是本地优质中小微企业和个体工商户，没有超范围、跨市区经营的行为。

6、从不对外担保、拒绝非法集资。

公司在对外宣传和业务办理的各个环节，都主动向客户提示，公司“只贷不存”的规定。始终坚持从不对外担保、受托投资、受托贷款，从不吸收存款，坚决杜绝非法集资、涉黑、洗钱、金融传销等违法嫌疑，只作贷款服务，为资金紧缺的中小微企业和个体工商户经营发展提供小额贷款。

三、不断加强贷款风险管理，资产质量保持稳定

在办理贷款业务中，公司切实加强贷款风险管理，实行风险全程控制。一是把好出口关，贷款前调查做到了细致周密，调查报告、风险评估报告详实。二是严把审批关，审批贷款从部门负责人到董事长每个环节做到了认真严格，始终坚持把控制风险放在第一位。三是控制好放款关，保证了资料真实齐备。四是做好监管关，做到一丝不苟，对借款项目进行全过程跟踪监控、检查，及时提出风险处理意见。五是做好催收关，对已形成风险的项目采取措施组织催收追偿，全额收回本息。

截止201*年底，贷款五级分类可疑类贷款0笔，五级分类贷款不良率为0，贷款损失率为0。收贷收息中，客户均能信守承诺，按期还本付息。无暴力收贷或使用其他非法手段收回本息的做法。

四、加强制度建设，完善自身发展基础

公司坚持以“规范经营、流程管理、品牌营销、稳健发展”为经营理念。围绕公司年度经营目标，不断加强制度建

设，用制度规范业务流程和业务操作，努力防范操作风险，维护社会稳定。

五、服务水平不断提升

作为新型的“草根”金融组织，小贷公司贷款资金的流向主要是小企业、个体工商户和农户，充当金融“毛细管”的作用。因此，我公司在贷款业务中，充分发挥贷款方便、快捷、灵活，业务周期短、资金周转快的特点，以热情、高效的服务，解决企业资金短缺问题，受到客户的普遍欢迎。公司从受理借款申请到发放该笔贷款，整个过程不超过三个工作日。

公司小贷工作取得了一定成效，但也存在许多困难与不足。一是小贷公司资本规模小、资金成本高，无法与各家商业银行竞争，处于相对弱势地位。二是小贷公司的客户，一般是缺乏抵押又急需资金的小企业和个体工商户，贷款风险远远高于银行，小贷公司在经营效益和资金安全方面，无疑是一个两难的选择。三是小贷公司运行时间不长，还处于探索阶段，组织机构不健全、合同文本不统一、操作程序不规范，在一定程度上制约了小贷公司的发展步伐。

今后，我公司将针对工作的薄弱环节，在坚持依法合规经营，确保信贷资产安全的前提下，加大市场拓展力度，充分发挥金融“毛细管”作用，大力支持“三农”和中小企业、微小企业、个体工商户的生产经营活动，为发展地方经济做

出积极贡献。

******小额贷款有限公司

二〇一*年*月*日

篇2：公司经营风险分析

一、引言防范经营风险是寿险经营的永恒主题风险管理工作直接关系到人寿保险公司的长远发展。自产寿险分业以来中国人寿保险公司业务取得了飞速发展截至年底中国人寿保费收入达到亿元占全国寿险市场份额的占我国保险业总保费收入的公司总资产达到亿元占我国保险业总资产的目前可运用资金超过亿元是我国资本市场最大的机构投资者。但与此同时市场竞争的加剧、经营环境的变化、公司管理的相对滞后增加了公司的经营风险。从中国人寿业务经营环节的角度全面深入分析人寿保险公司面临的各种风险并提出风险防范的有效方法是公司全面风险管理的需要是公司稳健经营的需要同时也是增强公司竞争力的需要。一中国人寿保险公司经营风险的含义今天人们习惯用“风险”这个词汇来表达各种可能发生的灾害和不利事件风险已经或多或少地成为现代生活中无法回避的内容之一。人寿保险业是经营风险的特殊金融服务行业。人寿保险公司经营中风险通常被定义为“潜在损失的概率”或“不确定后果之间的差异程度”等等。从风险的属性来说有人主张风险应该是客观存在的因而应该被客观地度量也有人强调风险是一个因人而异的主观概念。外在环境状态的不确定性与公司行为相结合蕴涵着某种后果这些不确定性的后果有好有坏对公司的影响也可能不一样。公司基于对环境状态不确定性的判断和基于对潜在后果的价值判断来选择或调节公司经营行为追预士论文中国人寿保险公司经营风险分析及防范研究求理想的后果和回避不利的后果。因此人寿保险公司经营风险是相对于面临着某种不确定状态的某个公司或某些公司而言的。人寿保险公司经营风险与三个因素直接有关自然状态的不确定性、人的主观行为以及二者结合所蕴涵的潜在后果。从保险当事人保险人、被保险人的角度出发讨论潜在后果及其所对应的不确定性。公司要评估某一保险经营项目风险大小首先需要分辨清楚究竟可能出现哪些不利的潜在后果它们相对于当事人的严重程度如何以及发生这些不利后果的可能性究竟有多大从某个决策问题出发讨论一个决策者面对某种风险的反应或态度常称之为风险态度决策者对风险的反应和态度直接影响到他的决策行为。度量和比较决策者对风险的态度是保险公司经营风险的重要组成部分。参照某个决策者的问题和目标来讨论每项备选方案的风险大小。研究对策略风险的大小进行度量以及研究它对决簧分析的影响一直是投资分析和管理决策学的核心内容是经营风险的重要内容。例如在中国人寿保险公司里对承保风险、尤其是对赔付风险的研究均属于经营风险研究的内容。人寿保险公司经营风险是保险公司在日常业务经营中因各种自然灾害、意外事故引起的风险损失。应致力于提高经营管理的科技水平运用新技术、新方法加大科技治司力度使风险管理更加科学、更加规范有效弥补原有运行机制上存在的不足和漏洞。二研究中国人寿保险公司经营风险及其防范的意义年月中国人寿保险公司股改并在海外上市揭开了中国人寿保险发展史上崭新的一页给我们带来了前所未有的机遇和挑战。我们必须比以往任何时候都更加重视依法、合规经营和风险管理的问题必须经得起舆论监督和监管部门曰益严格的监管确保上市公司有一个稳健发展的形象支撑股票在资本市场上有出众的表现。因而我们必须全面加强公司的制度建设从制度上防范风险要建立健全风险监控、预警和处置机制增强信息透明度并自觉接受社会监督从对经理人要求的角度风险管理考验各级经营管理者的水平必须从政治高度、全局高度放大来硕士论文中国人寿保险公司经营风险分析及防范研究看这一问题。总体来说研究中国人寿保险公司经营风险及其防范的意义主要有以下几点认清中国人寿保险公司的经营特点把握其经营规律中国人寿保险公司的主要业务经营环节有以下几个方面产品开发与定价、市场销售、承保核保、理赔、投资管理。在产品开发与定价、投资管理的权限集中于总公司的情况下产品开发投资和投资风险对公司会产生系统性影响也就是说产品开发和投资的失误会给整个公司带来系统性亏损。市场销售、承保核保、理赔等职能分散在公司系统的各分支机构由众多职员来共同完成风险也分散在各分支机构之中。我们应使用更加科学、更加规范的风险管理方法认清中国人寿保险公司的经营特点和规律有效弥补原有运行机制上存在的不足和漏洞。规范公司保险业务活动保证公司保险业务稳定健康发展我国的保险业还处于初级的发展阶段风险管理的技术水平和手段都相对落后。在甘肃省因保险服务领域的进步扩大承保额的剧增对保险业的监督却显得比较薄弱重审批、轻管理监管的内容和方法较陈旧主管机关的职责、权限不明确以及一些保险公司通过不适当地降低保费或其他手段扩大保险业务从而严重地影响了保险公司的偿付能力等说明保险风险仍是存在的而且是不容忽视的。销售风险是公司风险控制的第一道关口代理人违规经营行为不但会给公司造成经济损失而且还会严重损害公司形象为此我们应加大销售风险防范工作的力度。通过研究为公司风险管理工作逐步走上制度化、规范化的道路打下良好的基础促进业务管理由分散型向集中型过渡实现低成本、高效益的集约化管理降低经营成本有效控制经营风险。防范金融危机和防止保险业竞争的自由化市场竞争风险是保险公司外部环境造成的风险主要是卖方之间为了争夺顾客而降低险种费率提高各种名目繁多的费用返还比例从而影响保险公司抵御风险的准备能力。有些基层保险机构为了完成保费任务甚至通过承保、退保、再投保等虚假承保的办法增加保费和业务量更为恶劣的是有的保险公司竟为出了保险事故的企业补办保险手续补签保险合同。这些不正当竞争、违规经营的行为严重破坏了市场公平竞争加剧了保险机构自身的经营风险使某些险种隐藏了严重的支付危机。通过研究硕士论文中国人寿保险公司经营风险分析及防范研究可以寻找一种有效防范金融危机和防止保险业竞争的自由化的方法保护保险当事人的合法权益保险作为一个专业性和技术性很强的行业保险公司作为保险业务的经营者拥有大量具有专业知识和实践经验的人才因而在保险交易中对保险知识的拥有具有绝对的优势。相对于保险公司而言投保人在保险知识方面处于劣势往往对保险只有直观、肤浅和片面的了解。在保险知识不对称的情况下投保人要么不知道通过投保转移和分散自身风险要么就得花费大量时间和精力了解和学习保险知识为自己面临的风险做出安排。由于缺乏保险基本知识面临风险的个体特别是规模较小的经济实体和个人对自身风险的认识不足将慎重对待投保或持两可、观望态度甚至敬而远之使潜在客户转化为现实客户的可能性变小从而影响保险公司业务的开展。相反若投保人不按常规履行合同或故意制造事故往往会使保险公司承担正常概率之上的赔付率。为保护保险当事人双方的合法权益我们应尽量规避和减轻人寿保险经营风险。规范保险资金管理体制和保险资金运用目前保险资金运用方式单

一、渠道狭窄保值增值能力弱同时又存在贬值的危险使得保险公司不得不靠降低赔付率来实现利润提高经营效益。长此以往将会使保险公司经营走向恶性循环增大经营风险。为了加强资金管理防范资金风险提高资产使用效率我们应该加大公司经营风险研究的力度和深度。三中国人寿保险甘肃省分公司的概况中国人寿保险股份有限公司甘肃省分公司是中国人寿保险股份有限公司设在甘肃的省一级分公司。中国人寿保险股份有限公司是目前中国大陆最大的国家控股的股份制商业人寿保险公司公司总部设在北京。它的前身是成立于年月的原中国人民保险公司及其于年月分设的中保人寿保险有限公司。经过多年的发展公司的机构网络遍布全国市场份额占中国寿险市场的主体地位成为世界五百强企业年全面实行跨越式发展完成股份制改革在香港、美国成功上市。中国人寿保险股份有限公司甘肃省分公司下设分支机构余家遍布全省各地、州、市、县、区从业人突破万人。年产、寿险分硕士论文中国人寿保险公司经营风险分析及防范研究业经营之初中国人寿险保甘肃全省费收入仅亿但截至年底全省人寿保险实现了保费收入己达亿元占甘肃省寿险市场份额的业务规模居于省内保险行业首位。公司累计为全省万人次提供了亿元的风险保障现有营销员余人。公司目前主营人寿保险养老保险健康医疗保险及人身意外伤害保险等四大类数十个险种其中包括集投资和保障于一体的分红保险产品。年向广大客户支付养老金、教育金、医疗费、死亡、残疾补偿金等各类保险金超过亿元。人寿保险甘肃省分公司结合国内外同行的先进管理经验不断提高管理效率在经营中逐渐形成了套先进、规范、科学的企业管理模式。公司建立了符合专业化经营的组织结构投巨资建设了功能强大、设备先进的计算机系统实现了核保、出单、理赔全面电脑化规范业务流程完善内控环境加强监督体系。年中国人寿以亿美元的营业收入被美国《财富》杂志评为全球企业强第名在中国金融企业中位居第一。年是中国人寿的发展年甘肃省分公司秉承做强、做大、做优的发展理念以发展为主题以效益为中心以改革为动力以服务为手段切实转变经营理念加快发展步伐完善经营管理降低经营成本加强队伍建设提高服务质量正不断提高着公司的创新能力和盈利水平。

篇3：公司经营风险分析

一、文献综述

(一) 国外文献

Aghion.Boloton (2008) 认为企业利用负债融资提高企业的财务杠杆比率, 可以降低企业加权平均资本成本率, 从而提高企业的价值。但是同时会加大企业的财务风险, Agrawal.A (2009) 认为不论财务杠杆如何变化, 企业综合资本成本都是固定的, 因而企业的总价值也是固定不变的, 即不存在最佳资本结构, 资本结构和公司价值无关。Allen.M.P (2011) 加权平均成本取决于权益成本和负债成本, 当企业用负债来减少发行在外的股票时, 权益资本成本上升缓慢, 负债成本平稳不变, 而且比权益资本成本低, 所以加权平均成本逐渐下降。当负债比例加大, 权益资本成本加速上升, 虽然负债在全部资本结构中比例增加, 但不能抵消权益资本成本快速上升的影响, 结果使加权平均成本下降到最低点后开始上升。

(二) 国内文献

肖游 (2006) 从财务风险的特征、成因入手, 提出财务风险控制的目标、原则和程序。而关于财务风险控制的方法, 在结合之前研究的结果, 引入了财务杠杆系数作为控制筹资风险的风险。吴井红 (2005) 认为公司的财务风险主要有公司的资产负债率, 盈利有关。肖作平 (2007) 认为公司的财务风险主要和上市公司的财务费用比率有关。沈根详 (2005) 主要以权衡理论为基础, 探讨了资本结构与破产成本以及税盾效应之间的关系, 通过实证得出结论认为中国上市公司的资本结构最优资本结构应该是资产负债率在60%至70%之间, 大于百分七十, 破产成本将急剧上升, 超过了税盾带来的效应。刘星 (2011) 放宽了MM定理关于所得税率恒定的条件, 考察了在中国特殊国情下所得税率和资本结构之间的关系, 得出了资本结构与所得税率成正相关的关系。

多数学者研究的是上市公司资本结构与财务风险的关系, 很少学者考虑到负债收益与财务风险之间权衡利弊的关系, 本文研究是基于负债收益和财务风险之间权衡的关系, 以期完善上市公司财务风险的理论。

二、研究设计

(一) 研究假设

企业负债规模越大, 企业还本付息的压力也就越大相应地财务风险也就越大。企业的负债规模越大, 要偿还的本金及利息就越多, 由于收益降低而导致不能偿还到期债务的风险也就越大, 因而其财务风险就越大。尤其是当企业经营不善时, 到期债务的还本付息将给企业带来很大的压力甚至会使企业破产。因此, 本文提出假设:

假设1:企业财务风险与资产负债率正相关

在企业负债经营的条件下, 负债越多, 则所需偿付的利息费用也越高。高的利息费用增加了企业可能因无法偿付债务带来的风险, 故提高了财务风险。另一方面, 财务费用比率的高低也与营业收入密切相关, 与营业收入成反比。如果企业具有较高的营业收入, 则财务费用比率低, 而其将具有较多的资金流用于偿还负债, 因此财务风险也会相应较小。因此, 本文提出假设:

假设2:企业财务风险与财务费用比率正相关

从理论上说净资产收益率 (ROE) 受三个因素驱动:资本回报率 (ROIC) 、ROIC与R的差异即经营差异率、净财务杠杆 (DFL) , 资产收益率 (ROE) 高的公司往往是因为资本回报率 (ROIC) 比较高, 拥有着极高的经济商誉和较强的经济特许权, 具备着较高的行业壁垒, 往往不需要通过高的财务杠杆来获得负债收益, 因为这样往往也会同时增加财务风险。而如果企业经营管理不善, 长期不盈利, 资本回报率 (ROIC) 低下, 那么企业要偿还借款的本金及利息就会非常困难, 这样就会给企业带来偿还债务的压力也可能使企业信誉受损, 不能有效的再去筹集资金, 导致陷入财务风险。盈利是支付长期本金利息所需资金的最可靠、最理想的来源。企业投资回报率越高、盈利能力越强, 其偿还债务的保障也就越大, 发生财务风险的可能性也就越小。因此, 本文提出假设:

假设3:企业财务风险与净资产收益率负相关

(二) 样本选取和数据来源

本文的研究样本为我国2011年浙江省在沪深两市A股的上市公司。剔除了以下特殊样本: (1) 金融类上市公司; (2) 研究期间内为特别转让和特殊处理的公司, 以及被注册会计师出具过否定或保留等审计意见的公司; (3) 净利润小于零, 资不抵债的上市公司。 (4) 数据异常的公司。最终得到127家上市公司为研究样本。本文的所有数据来源于国泰安数据库以及新浪财经网上公布的各上市公司的年度报表。

(三) 变量定义和模型建立

本文的研究变量主要包括被解释变量、解释变量和控制变量: (1) 被解释变量。被解释变量, 即上市公司的财务风险, 本文用综合杠杆 (简称DTL) 作为评价指标。综合杠杆是经营杠杆和财务杠杆共同所起的作用, 用于衡量销售量的变动对普通股每股收益变动的影响程度, 该指标越高, 说明企业财务风险越大。运用综合杠杆来衡量企业的财务风险, 主要是能综合全面的考虑到企业的筹资风险、投资风险, 综合杠杆等于财务杠杆乘以经营杠杆, 财务杠杆的高低和企业的筹资风险有紧密的联系, 财务杠杆越高, 企业的筹资风险越大, 因为高的财务杠杆往往会导致企业较高的筹资成本, 导致企业偿债压力加剧, 经营杠杆的高低与企业的投资风险有精密的联系, 经营杠杆越高, 企业的投资风险越大, 因为高的经营杠杆往往要求企业投资的项目的净现值也要较高, 一旦投资项目净现值不如预期, 企业的经营就会遭受风险。 (2) 解释变量。解释变量, 即上市公司的负债经营效益, 根据企业成长效益的指标, 综合考虑到数据的可获得性, 本文共选取了3个解释变量来衡量上市公司的负债经营效益:企业的资产负债率 (用DAR表示) 。企业的负债经营效益首先要确定的是企业的资产负债率, 其表示公司总资产中有多少是通过负债筹集的, 该指标是评价公司负债水平的综合指标。企业财务费用比率 (用FE/IFM表示) , 企业财务费用主要包括企业为负债经营所支付的利息费用, 财务费用比率描述企业财务费用与主营业务收入的比率, 是描述负债经营大小及效益的一个双重指标。企业净资产收益率 (用ROE表示) , 描述企业在剔除负债效益之后企业的实际盈利能力, 是企业资产对企业的收益最直接的贡献, 描述企业的经营效益指标, 结合上述两个指标, 能很好的对企业的负债经营效益进行分析。 (3) 控制变量。财务绩效的主要影响因素除了上述提出的3个变量之外, 还会有其他的因素, 如宏观经济环境, 企业的管理效率等等。为控制上市公司其他因素对财务风险的影响且基于数据的可取得性, 引入企业的成长性 (CIGR) 、企业的所有制性质 (OWNSP) 、企业的规模 (SIZE) 作为控制变量。定义如表 (1) 所示。

采用多元线性回归模型来分析企业负债经营效益与财务风险之间的关系, 根据以上假设, 建立模型如下:DTLi=β0+β1*DARi+β2*FE/IFMi+β3*ROEi+β4*CIGRi+β5*SIZEi+β6*OWNSPi+Ui, 其中, βi为待估系数, Ui为随机扰动项, i表示第i家上市公司的数据。

三、实证检验分析

(一) 描述性统计

本文选取了我国2011年浙江地区在沪深两市A股的304家上市公司来研究企业负债经营效益与财务风险之间的关系。通过筛选, 最终选取了127家上市公司共计127个样本的数据。样本数据的基本情况如表 (2) 所示。

(二) 相关性分析

分析结果如表 (3) 所示。可以看出, 综合杠杆与资产负债率、财务费用比率和企业资产规模显著正相关, 与净资产收益率和主营业务增长率成显著负相关, 与公司的所有者性质关系不显著。变量之间存在多重共线性问题, 企业资产负债率、财务费用比率和企业规模显著正相关, 净资产收益率与主营业务增长率也呈显著正相关, 这可能对实证分析的结果的有效性产生影响。但是根据统计分析的原理, 如果两个变量之间的相关系数小于0.8, 一般就认为两个变量之间不存在显著的多重共线性。从表中各相关系数值可以明显得出数据样本的多重共线性问题不明显。

注:**、*分别表示在5%、10%水平上显著

(三) 回归分析

为了探究企业社会责任对企业财务绩效的影响, 进行了多元线性回归分析, 结果如表 (4) 所示。在回归结果中计算了各个变量的方差膨胀因子, 各变量的VIF值都接于1, 通常情况下, 当VIF值大于等于10时, 共线性才会在变量间显现, 所以本文模型中的各个变量之间并不存在严重的共线性问题。另外, 从表中可以得到, 除主营业务增长率和所有制性质外, 其他解释变量和控制变量均通过了0.01水平下的显著性检验。可以发现: (1) 上市公司资产负债率对其财务风险的影响最大, 在1% (sig=0.00<0.01) 上显著正相关, 即上市公司的资产负债率越大, 公司的财务风险水平就越高, 公司依靠大量的负债进行日常的经营活动, 如果没有很好的盈利能力, 企业借入的债务必须在将来某个时间内偿还, 企业的负债规模越大, 要偿还的本金及利息就越多, 由于收益降低而导致不能偿还到期债务的风险也就越大, 因而其财务风险就越大。尤其是当企业经营不善时, 到期债务的还本付息将给企业带来很大的压力甚至会使企业破产。将会产生很大的财务风险。因此, 假设1成立。 (2) 上市公司财务费用比率对企业财务风险具有非常大的影响, 在1% (sig=0.00<0.01) 上显著正相关, 即表明上市公司如果具有较高的利息费用或者较低的营业收入水平, 其偿还债务的能力将受到严重的影响。在企业负债经营的条件下, 负债越多, 则所需偿付的利息费用也越高。高的利息费用增加了企业可能因无法偿付债务带来的风险, 故提高了财务风险。另一方面, 财务费用比率的高低也与营业收入密切相关, 与营业收入呈反比。如果企业具有较高的营业收入, 则财务费用比率低, 而其将具有较多的资金流用于偿还负债, 因此财务风险也会相应较小。从而财务风险水平也会很大。因此, 假设2成立。 (3) 上市公司资产净收益对上市公司的财务风险水平具有非常大的影响, 在1% (sig=0.00<0.01) 上显著负相关。理由是企业持续发展最终要求用其盈利来偿还债务。盈利是支付长期本金利息所需资金的最可靠、最理想的来源。企业投资报酬率越高、盈利能力越强, 其偿还债务的保障也就越大, 发生财务风险的可能性也就越小。因此, 假设3成立。 (4) 控制变量对财务风险影响的分析。营业收入增长率对上市公司的财务风险水平的影响不大, 在10% (sig=0.913) 0.1) 不显著, 理由是公司营业收入的增长有两种可能, 一种是资产收益率提高, 一种是在资产收益率不变的情况下, 加大财务杠杆。前者将形成一种内生性持续发展, 不会提高财务风险。一种将以加大财务风险的前提下, 获得营业收入的增长, 从实证的结果来看, 说明公司营业收入的增长主要是依靠资产收益的提高来获得增长。公司规模对上市公司的财务风险水平影响显著, 在1% (sig=0.00<0.1) 显著正相关, 理由是公司在不大扩张规模的时候, 需要资金, 企业自有资金投入只占据了很小的一部分, 更多的是来源于企业外部融资, 因此, 筹资是企业在扩张时重要方面, 所以筹资风险成了企业在扩大规模中财务风险的来源, 同时公司在扩张的规模的同时, 也不断需要不断投资, 会加剧投资风险。所有制性质对上市公司的财务风险影响不大, 在10% (sig=0.540) 0.1) 不显著。随着股权分置改革的落实, 国企的持续进行内部改革, 国企内部的代理问题, 国企和私企之间竞争性公平问题逐步得到解决, 因此国企和私企的性质对于财务风险水平的管理水平开始逐步靠拢, 因此所有制性质对上市公司的财务风险影响不大。本文模型1的F检验如表 (5) 所示。模型1的F=19.576, 查显著水平0.1%、自由度为 (5, 121) 的F分布表可知F=5.79, 计算所得F值大于F=5.79, 因此, 模型的线性关系是显著的, 表明被解释变量财务风险DTL能被所选取的解释变量很好的解释。因此, 通过对之前所建模型的显著性检验, 得到模型一的回归方程线性相关关系是显著的, 所以用多元线性回归模型进行分析是合理的。在多元回归分析中通常用修正后的R2来评价。R2越接近于1代表模型的拟合度越高。本文模型的R2计算如表 (6) 所示。从回归效果来看, 回归方程的拟合优度相对偏低 (调整后的R2数值不大, 为0.469) 。但是F值显著, 说明在自变量中, 至少有部分变量具有很强的解释力, 但也可能有其他具有解释能力的自变量本文并没有考虑到。

注:表中***、**、*分别表示在1%、5%、10%水平上显著

a.预测变量: (常量) , OWNSP, CIGR, DAR, FE/IFM, SIZE, ROE

a.预测变量: (常量) , OWNSP, CIGR, DAR, FE/IFM, SIZE, ROE

四、结论

从本文分析结果看, 公司的资产负债率, 财务费用比率对公司的财务风险水平有着显著正相关的关系, 而资产收益率对公司的财务风险水平有着显著的负相关关系, 资产负债率代表着的是公司的资本结构, 公司的资本结构和财务风险水平有着显著正相关关系, 在一定程度内, 一个公司资本结构越高, 获得的税盾效益也就越高, 但是必须要承受一定的财务风险, 因此, 企业要在可控的财务风险水平下, 采取合适的资本结构。公司的财务费用比例代表着公司的财务管理水平, 一个公司的财务管理水平越高, 财务风险也就会相应降低, 公司必须要学会运用各种金融工具, 降低自己的财务费用率, 这样就能其他条件的不变的情况下, 降低财务风险水平。公司的净资产收益率代表着公司的盈利能力, 公司的净资产收益率越高, 公司的财务风险越低, 这给我国的上市公司带来的启示是, 要从根本上在保持一定盈利能力的前提下, 同时也承受不过高的财务风险水平, 必须要提高自身的净资产收益水平, 而要提高公司的净资产收益水平, 必须引入优质资产, 提升自身的产品竞争能力, 加强公司的营运能力。

参考文献

[1]曹德芳、曾慕李:《我国上市公司财务风险影响因素的实证分析》, 《技术经济与管理研究》2005年第6期。

[2]吴井红:《我国上市公司财务风险初探》, 《经济周刊》2006年第8期。

[3]肖游:《试论上市公司财务风险控制》, 《商业研究》2006年第13期。

[4]沈根详:《上市公司资本结构与经营风险》, 《经济研究, 》2009年第6期。

[5]刘新:《上市公司所得税与财务风险关系研究》, 《经济研究》2009年第6期。

[6]李春奇:《我国上市公司财务风险研究》, 《技术经济与管理研究》2010年第6期。

[7]Aghion.Boloton Agency-Cost Explanations of Dividends.American Economic Review, 1984.

篇4：公司经营风险分析

【关键词】农业相互保险 经营风险

一、农业保险的特点及我国农业保险的发展状况

农业保险，即保险人为农业生产经营者因保险事故所致的种植业、养殖业标的损失提供经济补偿的保障制度。

尽管其保障范围、保障程度及组织形式发生了许多变化，但是农业保险的基本特点没有改变，并且成为了多年来阻碍农业保险发展的巨大瓶颈。首先，农业保险的保险标的具有特殊性，面临的自然风险较大，赔付率较高。其次，农业保险普遍面临逆选择和道德风险。由于农户和保险人之间存在严重的信息不对称，且保险人获取信息的成本较高，因而只能对所有农户“一视同仁”。这就造成了高风险者投保，低风险者被驱逐的现象。最后，农业保险受政府支持，具有准公共物品的性质。一方面，农业保险对一个国家的农业发展、社会稳定具有巨大的作用；另一方面，农户对农业保险的有效需求不足，使得市场资源不能充分流入该领域。因而，政府作为公共物品提供者，必须大力支持农业保险的发展。

我国作为一个农业大国，客观上需要大力发展农业保险。但是由于受传统观念、保费等等因素的影响，我国的农业保险发展一直较为迟缓。新中国成立后，特别是1982年恢复办理保险业务以来，党和国家领导人高度重视农业保险的发展。直到目前，我国现存有中国人民财产保险公司和中华联合保险公司等数家股份制保险公司开办农业保险业务。

不仅如此，应2005年中央一号文件“扩大农业政策性保险的试点范围”的要求，阳光农业相互保险公司于2005年1月11日正式营业，揭开了我国相互制农业保险公司发展的序幕，目前已经形成了基本覆盖黑龙江省的农业保险服务体系。

二、农业相互保险公司具有的优势

在引入相互制保险公司之前，我国虽然已经存在多家股份制保险公司开办农业保险业务，但是农业保险的覆盖区域、保障范围、保障程度等都比较低下。究其原因，主要是由于受到中国农户经济实力弱、投保意愿低、赔付率高等因素的影响，这些保险公司获利低下甚至亏损。因此，相较于人寿保险、分红保险等险种的蓬勃发展，我国农业保险在其发展道路上步履维艰。

农业保险与相互制保险公司相结合的运用在国外已经获得了成功，我国也进行了大胆尝试。与股份制农业保险公司相比，相互制农业保险公司具有独特的优势。

首先，农业相互保险公司产权统一，缓和了投保人和保险人的利益冲突，能够更好的保障投保人利益。参保会员既是投保人又是所有者，这种身份的统一缓和了股份制保险公司的利益冲突，有利于给予投保人最大的保障。

其次，农业相互保险公司能够增加有效需求和有效供给，有利于推广农业保险。农业相互保险公司不以盈利为目的，其资产或盈利都用于增加保障基金，因此能够以低费率扩大需求。同时，农业相互保险公司比股份制农业保险公司的政策倾向更明确，所提供的保障范围、保障程度也会提高，甚至包括一些商业保险公司不愿意承保的险种。

最后，农业相互保险公司有利于降低道德风险。投保人与保险人身份的统一从主观上降低了道德风险，而投保人之间相互熟悉、便于举报从客观上限制了道德风险发生的可能性。

三、农业相互保险公司经营风险分析

首先，偿付能力不足的风险。

我国的农业保险业务普遍面临收不抵支的困境，目前存在的几家公司也未能在农业保险业务上实现持续盈利。农业相互保险公司也面临这一问题，主要原因是保费收入低而赔付率高。农业保险的保费受政策引导和规范，保险公司不能像对待其他商业险种一样完全按照市场机制定价。迫于政府限制和业务压力，保险费率一般较低，保费收入低。农业保险的保费收入除了来自于农户，还来自于政府补贴。例如阳光农业相互保险公司在年初承保时，其保费承担比例为农户65%，农垦局补贴15%，中央财政补贴20%。但是政府补贴往往具有滞后性，因此保险公司实际按时收到的保费还将少于应收保费。不仅如此，农业面临的风险种类繁多，具有多发性，一旦发生巨大灾害，保险公司赔付额剧增。例如2005年的厄尔尼诺现象使稻瘟病蔓延，仅此一项阳光农业相互保险公司的赔付额占赔付总额的48%。

其次，由于受制于融资、分保等方面的限制，风险分散机制不健全。

农业相互保险公司其筹资能力低，规模小，分保比例低，无力应对巨灾风险和大量的中小损失风险，面临严重的经营风险。不仅如此，资本匮乏还会使其业务开展范围、承保能力和保障程度都受到限制。阳光农业相互保险公司开展的一些非相互制的业务（养殖业保险、车险、企财险）等也受到自身融资能力不足的限制。

三、政策及建议

首先，加大政府支持力度，提升农业相互保险公司的承保能力。阳光农业相互保险公司的农业保险业务保费收入35%来源于政府补贴，与国外相比补贴力度不大。例如，日本政府为经营农业保险的组织机构提供 50%的经营管理费补贴。在损失赔偿方面，日本政府承担保险责任的50%—70%，如果遇到特大灾害，政府承担80%—100%的保险赔款。因而，政府财政支持应该从保费补贴、经营费用补贴、税收优惠、共同赔付等几个方面进行。

其次，建立和完善风险分摊机制。阳光相互保险公司虽然与国外多家再保险公司签订了种植业超配再保险合同，对于稳定经营、分散风险起到了很大的作用。尽管如此，仍然不能满足各大农业保险公司的再保险需求。针对农业保险公司的经营风险，虽然我国业界对这方面的已经有数十年的研究和呼吁，有关文件也提出了要建立农业风险再保险体制和财政支持的风险分散机制，但是相关的政策法规还没有出台。我国农业保险风险分摊机制的缺失也严重阻碍了农业保险的推广和发展，因此，我国应该尽快建立健全农业保险风险分摊机制。

国际上公认的风险分摊机制主要有再保险制度和巨灾分析分钟机制。一般来说可以有三种模式：一、由政府出资设立专业的农业再保险公司，对农业保险业务进行强制分保，统一管理。二、政府补贴再保险保费，强制农业保险公司向国际大型农业再保险公司分保，将农业风险向更大范围分散。例如美国公共部门和私营部门签订再保险协议，将风险分散给世界各国的再保险公司。三、建立农业巨灾风险基金。建立以中央政府为主导、各级地方政府辅助、农业保险公司参与的农业巨灾风险基金，日常损失则由保险公司承担，当出现巨大自然灾害时才动用基金赔付。保险公司盈利以及政府财政收入都应该以一定比例投入基金，确保基金数额充足，同时还可以对基金进行运作获取投资收益，实现保值增值。四、农业巨灾风险证券化。

收件人：艾大菊 手机：18780155142

篇5：公司经营风险分析

在市场经济中，公司日常经营中合同扮演了越来越重要的角色，如何在日常经营中防范合同风险显得尤为重要，在此我们提示除了严格按照公司《合同管理制度》执行，把握公司日常经营合同应经本公司法律部或外聘律师审核后才能签订的原则之外，还需注意以下几点：

一、签订合同的法律风险防范 ：

（一）、签订前对合作对象的审查（调查）：了解合作对象的基本情况，有助于在签订合同的时候，在供货及付款条件上采取相应的对策，避免风险的发生。

1、了解合作方的基本情况，保留其营业执照复印件，如果合作方是个人，应详细记录其身份证号码、家庭住址、电话。了解这些信息有利于我方更好地履行合同，同时，当出现纠纷的时候，有利于我方的诉讼和法院的执行。

2、审查合作方有无签约资格。我国法律对某些行业的从业资格做了限制性规定，没有从业资格的单位和个人不得从事特定的业务，如果我方与没有资格的主体签订此类合同将给我方带来经济损失。（无效合同的处理方法：合同法第五十八条，合同无效，因该合同取得的财产，应当予以返还；不能返还或者没有必要返还的应当折价补偿。有过错的一方应当赔偿对方因此所受的损失，双方都有过错的，应当各自承担相应的责任）。

3、调查合作方的商业信誉和履约能力。尽可能对合作方进行实地考察，或者委托专业调查机构对其资信情况进行调查。

（二）、合同各主要条款的审查

我们主张，一切合同都应当采取书面的形式订立。订立合同时，要力争做到用词准确，表达清楚，约定明确，避免产生歧义。对于重要的合同条款，要仔细斟酌，最好是参考一些标准文本并结合交易的实际情况进行增删，对于重要的合同应请专业律师审查防患于未然。对合同条款的审查，不仅要审查文字的表述，还要审查条款的实质内容。

1、规格条款：对于多规格产品尤其要注意。我们在与客户协商的时候，要对各型号产品的具体规格做出说明，同时详细了解客户的需要。避免供需之间出现差错。

2、质量标准条款：根据我方的产品质量情况明确约定质量标准，并约定质量异议提出的期限。同时应认真审查合同中约定的标准和客户的需求是否一致。

《合同法》第 125条规定：当事人对合同条款有争议的，应当按照合同所使用的词句，合同的条款，合同的目的，交易习惯以及诚实信用原则，确定该条款的真实意思。）

3、包装条款。对于购货方提出的特殊包装方法应当引起足够的重视。

4、交付方式条款（送货条款）：合同中应当明确交货地点，如果未明确交货地点，卖方将标的物交付第一承运人时，标的物毁损、灭失的风险由买受人承担。此外，合同中应列明收货方的经办人的姓名。这样做的目的是防止经办人离开后，对方不承认收货的事实，给诉讼中的举证带来困难。施工企业人员的变动较为频繁，当对方更换新的经办人时，应当要求对方提供授权委托书。

5、付款条款： 应明确约定付款的时间。模棱两可的约定会给合作方找到拖延付款的理由。以下付款时间的表述就有不足之处：

A、甲方收到货物后付款；应更正为“甲方收到货物后10日内付款。”

B：检验合格后付款；应更正为“检验合格后____日内付款”。

6、违约责任条款： 如果合同由合作方草拟，则应当注意审查有无不平等的违约责任条款和加重我方责任的违约责任条款。

7、争议处理条款

（1）约定诉讼管辖地，争取在我方所在地法院起诉。诉讼管辖地的约定要明确。约定管辖的法院应依照《中华人民共和国民事诉讼法》第25条约定，只有以下五个地方的法院可供当事人协议管辖：原告所在地；被告所在地；合同签订地；合同履行地；标的物所在地。但是不得违反专属管辖和级别管辖的规定。约定管辖常见的错误有：

a、表述不清楚，容易产生岐义，如：“如果发生争议，可由双方各所在地法院管辖”；

b、约定由上述五个地方以外的法院管辖；

c、约定违反了级别管辖的规定，如普通案件约定由某地中级人民法院管辖；

d、约定违反了专属管辖的规定。

（2）如果采用仲裁的方式，仲裁条款要明确约定某一个仲裁机构，而且该仲裁机构必须客观存在，否则将导致条款无效，如“北京仲裁委员会”，不能写成“北京市仲裁委员会”，更不能写成“北京市的仲裁委员会”。

8、对于对方提供的格式合同应特别注意：要应势而变，不可以不加审查地完全适用其条款。

（三）、签订时的注意事项

1、合作方应加盖其单位的公章。或者合作方的经办人应提供加盖了其单位公章的签约授权委托书。

注意：

a、对方的授权委托书应该由我方保存，以便在发生纠纷时作为证据。

b、如果对方是加盖分公司、部门的印章或者是部门经理、业务人员等都需要明确的授权委托书。

2、加盖的公章应清晰可辨。

3、合同文本经过修改的，应由双方在修改过的地方盖章确认。

4、争取取得合作方的营业执照复印件。

（四）、担保合同：为了防范风险，在与合作方签订合同的时候，应尽量取得对方提供的担保。关于担保合同应注意以下几个问题

1、担保合同的当事人：担保人不一定是本合同的一方当事人，在保证担保合同中，担保人只能是本合同以外的第三人。

2、哪些财产可以用于提供担保？

依照《担保法》第三十七条规定，下列财产不得抵押：

一、土地所有权；

二、耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，（担保法关于该款有除外规定），三、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；

四、所有权、使用权不明或者有争议的财产；

五、依法被查封、扣押、监管的财产；

六、依法不得抵押的其他财产。

3、哪些人不可以做为保证担保的保证人？

国家机关，学校医院等以公益为目的的事业单位社会团体，以及企业法人分支机构职能部门，不得为保证人。但是，企业法人的分支机构有法人的书面授权的，可以在授权的范围内提供保证。

4、定金条款：

a、应明确所缴款项的性质是“定金”

定金条款应写明“定金”字样，最高院关于适用《担保法》若干问题的司法解释第 118条规定：当事人交付留置金、担保金、保证金、订约金、押金或者订金等，但没有约定定金性质的，当事人主张定金权利的，人民法院不予支持。

b、定金不得超过主合同标的额的百分之二十

《担保法》第九十一条规定，定金不得超过主合同标的额的百分之二十；第八十九条规定，给付定金的一方不履行约定的债务的，无权要求返还定金；收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金。对于超过百分之二十的部分，可以作为预付款，可以要求返还。但不具备定金的性质。

（五）、合同签订以后的工作

1、将其复印件交由履行部门存查，保证依约履行。

2、及时归档保管，以免丢失。

3、公司应当制定合同管理制度，对合同进行规范管理。

4、在每次收发货物、收付费用时一定要保存好凭证，并做好记录。

二、合同的履行过程中的风险防范。

合同履行过程会有许多不能确定的因素，双方可能会对合同进行变更；一方可能会违约；可能会因不可抗力而导致合同不能履行等等。

做为产销一体化的企业，我方在送货的时候，必须由合同中注明的经办人签收货物，或者由经对方书面授权的其他人签收。实践中，履行过程的风险更多的是来自对方的履约情况和在履行过程中相关证据的缺失。

(一)、接收支票时应注意的事项：对支票的审查。支票付款的情况下，有可能是购货方用别的单位的支票支付货款。实践中，只要支票是真实有效的，一般都可以接受。接收支票当时应重点审查以下内容，避免银行退票带来的麻烦和损失：

1、收款人名称是否正确；

2、书写是否清楚，字迹是否潦草；

3、大小写的金额是否一致；

4、大写数字是否正确；

5、印鉴（公章和法定代表人印章）是否清晰；

6、如果是经过背书的支票，应审查背书是否连续；

7、有无伪造变造的痕迹。

（二）、出具收据和接收收据时的注意事项：

收据中应当注明：收到的票据名称，票据号，金额，相对应的合同以及第几次付款，对方的公章等。

实践过程中如果对方要求先出发票并挂帐，应当让对方出具收条，并一定要在收据中注明“以上款项未付”。这样做，该张收具就同时具有欠款确认书的作用。对于其他的收具也应将有利的相关信息都包含进去。

（三）、出现纠纷时的处理方法：

1、应本着友好协商的态度来处理问题，这样有利于我方收集到有利的证据。一旦起了冲突和争执，对方往往采取不合作的态度。从而使事情陷入僵局。

2、签订还款协议注意事项：在协议中已应当写明对方承认的欠款数额；还款的具体时间；回避双方还有争议的其他事项；约定如果首次还款期满仍不依约还款，则视为全部到期；约定如果对方不依约付款，则由我方所在地法院管辖；协议还应加盖欠款单位的公章

（四）、履行风险的防范手段

1、遇到法定条件或者合作方违约可能损害到我方利益的情况时，可以采取中止履行和解除合同的方法来保护我方的权益。

（1）、中止履行的条件：《合同法》第六十八条：有确切证据证明对方有下列情况之一的，可以中止履行：

一、经营状况严重恶化；

二、转移财产、抽逃资金，以逃避债务；

三、丧失商业信誉；有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形。

对于分批送货分批付款方式，如果对方某批货款没有如期支付时应以充分的重视，如果继续送货，可能会受到更大的损失。当然，是否中止合同的履行应视具体情况而定，不能一概而论。

（2）、解除合同的条件：《合同法》第九十四条：有下列情形之一的，当事人可以解除合同：

一、因不可抗力致使不能实现合同目的；

二、在履行期限届满之前，当事人一方明确表示或者以自己的行为表明不履行主要债务；

三、当事人一方迟延履行主要债务，经催告后在合理期限内仍未履行；

四、当事人一方迟延履行债务或者有其他违约行为致使不能实现合同目的；

五、法律规定的其他情形。

篇6：物业公司经营管理风险控制程序

经营管理风险控制程序

物业管理有限责任公司发布

经营管理风险控制程序 目的

为了提高公司的经营管理水平，对公司经营、服务全过程中的各类风险进行识别、控制，以减少或避免因管理不善而发生的各种损失。2 适用范围

适用于公司各部门、分公司。3 职责

3.1质量管理部为风险防控的归口管理部门；

3.2 各部门、分公司负责对各自工作流程中的风险进行识别、防范和控制。4 程序

4.1 风险的分类 4.1.1劳动劳务风险； 4.1.2技术风险和操作风险； 4.1.3财务风险； 4.1.4管理风险； 4.1.5法律风险； 4.1.6其它风险。

4.2风险的识别

4.2.1劳动劳务风险：因违反国家劳动、劳务相关法律法规产生的人力资源管理等方面的纠纷。主要涉及员工劳动合同的签订、员工社保和团体意外伤害保险的办理、员工岗前岗位安全及业务知识培训等风险。

4.2.2技术风险和操作风险：因违反行业规范、标准或公司规章制度及作业规程而产生的服务、安全等重大质量问题。主要涉及员工的岗位作业培训、现场安全管理，共有设备设施运行、维护管理，共有部位的消防安防管理等风险。

4.2.3财务风险：因违反财务管理规定而产生的风险。主要涉及物业管理行业费用收缴风险，替公用事业费用代收代缴存在的风险、财务管理及资金安全管理风险。

4.2.4管理风险：因决策失误或管理不善而造成的资产、财产类损失，或发生安全责任事故和重大投诉等事件。只要涉及物业违规装饰装修带来的风险，物业使用带来的风险，管理项目外包存在的风险，物业管理员工服务存在的风险，公共媒体在宣传报道中的舆论风险。

4.2.5法律风险：因法律概念不清导致的风险。主要是指在公共安全、人身财产的保险和财产保管方面，有业主因对物业管理安全防范主体的责任认识不清，误将本应由公安机关或业主自身承担的安全防范责任强加给物业管理公司，导致物业管理公司与业主纠纷增加，从而承担为此而产生的额外责任。

4.2.6其它风险：因重要指标偏离预算计划，如成本费用超出计划、收入利润下降）等原因发生的风险；对业主或者第三人在物业管理区域内所遭受的财产损失和人身伤害所承担的风险。

4.3风险的防范

4.3.1 劳动劳务风险的防范措施：

1）按照国家《劳动法》规定的必备条款完善员工劳动合同内容，并于用工之日起一个月内订立书面劳动合同。

2）按照国家法律规定按时给员工办理社保并缴纳保险费用。3）对入职员工做好入职培训和安全教育培训，向员工详细讲解公司各项规章制度，并由员工签字确认后存入个人档案，以便在后期发生违规事件或劳动争议后进行妥善处理。

4）员工到达工作岗位后部门应做好岗前业务知识培训并安排入职引导人进行一对一培训。

4.3.2 技术风险和操作风险的防范措施：

1）特种设备、特殊作业人员应持国家认可的上岗证方可作业。2）部门应对作业人员进行各项操作流程、规章制度培训，考核合格后方可上岗。

3）按照作业文件按时做好共用设备设施的日常运行、监视、维修、保养，同时做好书面和现场施工记录，并对特种设备、压力容器按照国家规定做好校验、监测。4.3.3财务风险的防范措施：

1）加强员工服务意识培训，妥善处理好与业主的关系。2）妥善处理好与市政公用事业单位及专业公司的管理。

3）提高财务人员及收费人员工作积极性、主动性做好日常资金的管理。

4.3.4管理风险的防范措施：

1）加强装饰装修管理法规知识的宣传，监管业主装修的整个过程； 2）对于使用中容易发生损害的设施设备的区域，应建有相应的监控设备，对现场进行监控和录像，定期存储。

3）通过业主规约、宣传栏等形式向业主宣传物业管理的有关政策、法规，帮助业主树立正确的物业管理责任意识。

4）加强员工培训，建设一支尽职尽责、服务优良的员工队伍。5）在劳动合同中，应明确员工对违反规章制度的行为要承担相应责任，从而加强员工的责任感。4.3.5法律风险的防范措施：

1）在管理区域内通过宣传栏等多种形式，向广大业主进行物业管理法律法规知识培训，加强业主对物业管理安全防范主体责任的认识。

2）合同签订时，应注意合同生效要件、条款是否违法、权利义务约定是否明确，是否最大程度保障我方的利益应由各业务部门对所签合同的履行情况定期进行检查，对发现有违约风险的应及时反馈质量管理部进行处理或通过诉讼途径及时解决，以免延误诉讼时效，导致合法权利的丧失。

4.3.6其它风险的防范措施：

1）购买相关的商业保险，以分担公司的经营风险或聘请企业的法律顾问，对企业运作中的种种法律问题及时解决。

2）做好现场的管理，同时提高员工积极面对突发事件和损害的问题，做好应对措施。

公司各部门、分公司根据本部门在物业服务全过程中所承接的职能、职责，对其中各环节逐项分析可能遭遇的风险，找出各种潜在的风险点，并提出防控措施（见附件）。各部门应不断完善控制和防范本部门各类风险的质量体系文件。4.4事故的处置

4.4.1质量管理部应结合各项检查工作，每月对各部门风险管理情况进行监督、检查，记录并纳入月检报告），对发现的问题及时沟通、汇报，督促相关部门和责任人进行纠偏，降低风险，减少和避免各类损失的发生。4.4.2发生以下风险事故按4.5处罚

A：预计发生的风险可能会造成20万元以上损失的（但还未实际造成损失的）：

1、合同违规、违约；

2、工作自检中发现产品或服务问题；

3、发现重大安全隐患；

4、发生劳动劳务纠纷；

5、可能会逾期还贷；

6、因资金问题不能正常支付；

7、各部门“风险防控汇总表”所列其它风险等。

B：发生损失或严重违反有关规定的：

1、出现赔偿，承担违约责任的；

2、资产、财产等出现管理原因损坏、损失等；

3、劳动纠纷赔偿；

4、安全事故责任（财产等出现被盗、被抢，生产事故、交通事故、消防事故、大型群体性活动安全责任事故等；

5、逾期还贷造成罚息；

6、管理不负责任造成损失的；

7、出现重大投诉及群体事件；

8、对地产公司、物业公司造名誉等造成损失；

9、违反法律法规及公司相关管理规定；

10、其它违反法律、法规、公司管理规定的事件。

4.5处罚规定

4.5.1 各部门出现风险事故，发生损失时，应及时向分管领导和质量管理部报告，同时采取有效措施化解风险。如未能采取有效措施减少损失或未及时报备，在检查中发现一项，扣除部门负责人当月绩效考核分20分，在本部门计划任务书考核时扣除5分，可累计计算。4.5.2 已造成损失的部门，按以下办法处罚：

1）损失金额在2万元（含2万元）以上，5万元以内，扣部门负责人当月绩效考核分20分，扣除部门考核分5分；

2）损失金额在5万元（含5万元）以上，10万元以内，扣部门负责人当月绩效考核分50分，扣除部门考核分10分；

3）损失金额在10万元（含10万元）以上，20万元以内，或发生1-2人责任重伤，扣部门负责人三个月绩效考核分，扣除部门考核分50分；

对于给公司造成30万元（含30万元）以上损失，或出 现其它严重违反法律法规及公司相关规定的，除扣除部门当年计划任务书考核分数处，视具体情况，对相关责任人做出相应处罚，对相关责任人的处罚决定由公司总经理办公会议讨论决定，即可责令责任人赔偿相应损失，给予免职，解除劳动合同等处理。

必要时将追究责任人的法律责任。

4.5.3必要时，对在各项检查中发现的、或各部门预计会发生的、或已经发生的风险类型、严重程度、处理方案不确定时，公司可组成临时风险评价小组，共同对发现的风险进行讨论、评价和确认，临时风险评价小组成员为风险发现部门分管领导、部门负责人、相关责任人和质量管理部。必要时包括公司总经理。

4.5.4 风险检查报告和风险评估报告是每年管理评审的输入。5支持性文件

5.1经发物业质量管理体系文件