改革开放银行业

关键词： 历程 银行业 改革 总结

改革开放银行业（精选8篇）

篇1：改革开放银行业

深入推进银行业改革开放

本报北京1月6日讯 记者周萃报道 中国银监会今天召开2014年全国银行业监管工作电视电话会议，分析当前形势，部署全年工作。会议指出，2014年银行业工作总的指导思想是：全面贯彻落实党的十八大、十八届二中、三中全会和中央经济工作会议精神，坚持稳中求进总基调，着力深化改革开放，着力改进金融服务，着力防范金融风险，切实提高银行业运行效率和服务实体经济能力。

会议指出，2014年银行业监管工作的重点之一是深入推进银行业改革开放。要深化银行业治理体系改革。改进绩效考评，引导树立正确政绩观和发展观，完善公司治理体系；推进子公司制、事业部制、专营部门制、分支机构制改革，完善业务治理体系；加强集团并表全面风险管理，强化集团风险管理主体责任和监管机构监督责任，完善风险治理体系；巩固行业协会自律机制建设，强化服务和救助功能，完善行业治理体系。

扩大银行业对内对外开放方面，要探索逐步放宽外资银行进入门槛、经营人民币资格条件以及分行营运资金要求，进一步支持上海自贸区和金融改革试验区的银行业改革。拓宽民间资本进入银行业的渠道和方式，一方面引导民间资本参与现有银行业金融机构的重组改制；另一方面试办由纯民资发起设立自担风险的银行业金融机构。切实做好试点制度设计，强调发起人资质条件，实行有限牌照，坚持审慎监管标准，订立风险处置安排。试点先行，首批试点3至5家，成熟一家批设一家。

此外，在明确职能定位前提下，推动政策性银行改革，实行政策性业务市场化运作、标准化监管。同时大力推动监管改革，改革完善分类分级管理，实行有限牌照制度。

银监会强调，2014年要切实防范和化解金融风险隐患。一是缓释平台贷款风险，坚持“总量控制、分类管理、区别对待、逐步化解”，审慎稳妥地缓释平台贷款风险。二是严控房地产贷款风险，高度关注重点企业，继续强化“名单制”管理，防范个别企业资金链断裂可能产生的风险传染。三是防化产能过剩风险，通过产能整合重组、技术改造，促进生产资源有效利用，盘活沉淀在过剩产能上的信贷资产，减少风险总量。

篇2：改革开放银行业

[11-02 20:49]共有0条点评

据新华社11月2日消息，新华社刊发改革开放30年银行业发展纪实，全文如下：中国工商银行、中国建设银行、中国银行近日陆续发布2008年三季度业绩报告：工行实现税后利润930亿元，同比增长45.7%；建行实现842亿元，增长47.5%；中行实现599亿元，增长31.8%。

这是几份令世界惊异与称羡的业绩报告。但就在5年前，这些银行还被普遍认为是技术上濒临破产的“问题银行”。5年来通过股份制改造、引进战略投资者、重组上市等重大举措，它们一跃成为具有广泛国际认知度的大型商业银行。

放眼改革开放30年，中国银行业更是经历了脱胎换骨式的深刻变革：从一元银行体制到多种类型银行业金融机构并存，从银行间无序竞争、高风险运行到有序发展、风险可控运行，从长期封闭发展到全面对外开放，银行业的发展历程跌宕起伏、波澜壮阔。从国家专业银行、国有独资商业银行到大型上市银行，国有商业银行改革“三部曲”，成为中国银行业改革主旋律

银行业是我国金融业的主体，工、农、中、建四大银行又是我国银行业的主体。从其成立或恢复营业，到专业化发展，再到商业化改革，不仅贯穿于中国银行业30年改革全过程，而且始终是焦点和难点。

1978年1月，从财政部独立出来的中国人民银行，既是发行钞票的中央银行，又是受理居民、企业储蓄的经营机构。1979年3月，农行恢复设立，中行从人民银行分设；8月，建行从财政部分设；1984年1月，工行成立，承接人民银行所办理的工商信贷和储蓄业务，人民银行履行中央银行职能。

从此，中央银行与国家专业银行分离，四大银行分别在工商企业流动资金、农村、外汇和基本建设领域占据垄断地位，且业务严格划分。为促进银行业竞争，打破这种专业银行垄断的市场格局，1987年，交通银行等一批股份制商业银行应运而生。四大银行的业务藩篱渐被打破，专业银行展开了企业化改革步伐。

1993年12月，国务院发布《关于金融体制改革的决定》，提出“把国家专业银行办成真正的国有商业银行”。1994年，3家政策性银行――国家开发银行、中国农业发展银行和中国进出口银行先后成立，接受工、农、中、建四大银行的政策性业务，政策性金融开始与商业性金融分离。1995年，《商业银行法》颁布，将四大银行定位为国有独资商业银行。在亚洲金融危机背景下，1997年11月全国金融工作会议召开。四大银行资本金严重不足，不良贷款比例过高。清理整顿和加快国有银行商业化改革，成为防范和化解金融风险的首要内容。随后，1998年发行2700亿元特别国债为国有独资商业银行补充资本金，1999年成立4家资产管理公司，剥离1.4万亿元不良贷款。

2001年底中国加入世贸组织。注资和剥离不良贷款并未解决体制机制问题，旧的包袱没能完全卸掉，新的风险还在不断产生，国有商业银行面临更严峻的挑战。截至2002年底，四大银行账面不良贷款仍然高达2.1万亿元，不良贷款率达25%，远高于5%的国际风险水平，加上透明度不够，一时猜疑四起，一些境外媒体和国际评级机构纷纷作出四大银行在技术上已经破产的判断。

2002年召开的全国金融工作会议，强调“对国有独资商业银行进行综合改革，是这一时期整个金融改革的重点”，提出把国有独资商业银行改造成治理结构完善，运行机制健全，经营目标明确，财务状况良好，具有较强国际竞争力的现代金融企业。

2004年1月，国务院公布中行和建行实施股份制改造试点的决定，国有独资商业银行股份制改革正式进入实施阶段。

随后，按照国务院确定的“财务重组―股份制改造―引进战略投资者―公开发行上市”思路，被称为“背水一战”的国有商业银行改革相继取得突破：2005年10月27日，建行在香港上市；2006年6月和7月，中行分别在香港和上海上市；10月27日，工行在上海和香港同时上市；2007年9月25日，建行在上海上市。

2008年10月，国务院常务会议原则通过《农业银行股份制改革实施总体方案》，国有独资商业银行股份制改革的“收官之战”正式打响。

国有商业银行股改上市，是30年银行改革史上的最大突破。经过股改，国有商业银行一跃成为具有广泛国际认知度的大型商业银行。包括交通银行在内的工、中、建、交4家上市国有商业银行资本充足率从2003年末的2.11%增至2007年末的13.17%，不良贷款率从16.84%降为2.81%，平均资本利润率从-0.88%增至15.57%，均达到国际先进银行平均水平。从长期封闭发展到全面对外开放，中国银行业在“引进来”的同时稳健“走出去”，开始全面融入世界

“中国银行业对外开放经历了从局部地区到全国范围、从外币业务到本币业务、从外国居民到本国居民，在循序渐进中稳步推进这样一个发展过程。”中国银行业协会专职副会长杨再平说。

1979年2月，日本输出入银行在北京首设代表处，拉开了改革开放以来中国银行业对外开放的序幕。1981年，第一家外资银行营业性机构――香港南洋银行深圳分行获准设立。此后，银行业对外开放地域逐步从经济特区扩展到沿海城市和中心城市。

1994年，中国颁布全面规范外资银行的第一部法规《外资金融机构管理条例》，银行业对外开放地域由沿海城市和中心城市进一步扩展到全国范围。1996年，进一步向外资银行开放对外资企业及境外居民的人民币业务，加速了外资银行在中国的发展。

2001年12月，中国加入世贸组织。在5年过渡期内，中国有序地推进了银行业对外开放。尤其是2003年4月中国银监会成立后，秉持改革与开放并举、开放与监管并行、监管与服务并重的方针，以深化改革迎接对外开放，以强化监管防范金融风险，以优化服务改善开放环境，银行业开放不断推向前进。

截至2008年9月底，在华外资银行营业性机构总资产达1.38万亿元(约2022亿美元)，占我国银行业金融机构总资产的2.33%；在中国注册的外商独资银行和合资银行30家，下设153家分行及1家附属机构；25个国家和地区的75家银行在华设有116家分行；46个国家和地区的196家银行在华设有238家代表处。此外，28家中资银行引入了37家境外战略投资者，引进外资余额达236亿美元。

在“引进来”的同时，一些中资银行积极“走出去”，尤其是2006年以来，中资银行在境外设立分支机构、投资并购迈开了新步伐。2006年12月，建行收购美国银行(亚洲)有限公司，中行收购新加坡飞机租赁公司；2007年7月，国家开发银行收购英国巴克莱银行3%股权；2007年9月以来，工行相继收购印尼哈里姆银行90%股权、澳门诚兴银行79.93%股权、南非标准银行20%股权；2008年3月，民生银行收购美联银行4.9%股权；9月，招行

收购香港永隆银行53.12%股权。截至2008年9月，工、农、中、建、交5家银行共在29个国家和地区设立了70家一级境外营业性机构。

“没有银行业的开放，我国银行业改革不可能像目前这样快速、全面和深入地推进。展望未来，在全球金融一体化时代，必须进一步树立全球战略意识，实施互利共赢的开放战略，使银行业通过对外开放更好地促进自身的改革和发展。”中央财经大学教授郭田勇说。从农村中小金融机构到政策性银行，从邮政储蓄银行到其他银行业金融机构，银行业改革开放向纵深推进

随着国有商业银行改革取得历史性的突破，我国中小商业银行、农村中小金融机构以及其他银行业金融机构的风险化解和重组改革也在顺利推进，银行业整体风险状况不断改善，资本充足水平、拨备覆盖水平不断提升，服务能力不断提高。

截至2008年6月末，全国农村合作金融机构各类农户贷款余额达1.33万亿元，比2003年末增长了86.7%；股份制商业银行以国际先进银行为标杆，不断深化改革，资产质量明显好转；城市商业银行进入良性发展阶段，2007年全国124家城商行经营利润达248.1亿元，比2003年增加194.6亿元；邮政储蓄机构改革取得重大突破，全国36家一级分行、312家二级分行、2万余家支行全部挂牌成立；政策性银行和资产管理公司的商业化转型破冰启航；信托公司等非银行金融机构也已转亏为盈。

一位见证了银行业30年改革开放全过程的业内人士总结道：显著的阶段性递进并加速发展，是30年银行业改革开放的主要特征。从1979年到1993年，我国银行业从一元银行制向多元化银行体系转化，用了15年；从1994年到2002年，开始对金融系统清理整顿，启动国家专业银行商业化改革，着手化解历史风险，用了9年；从2003年到今天，基本完成对国有独资商业银行的股份制改造，化解历史积累风险，对各类银行业金融机构进行全方位的重组改革，实现银行业全面对外开放，仅用了5年左右时间。这一特征体现了我国银行业在发展中不断汲取教训，不断积累经验，不断借鉴国际最佳实践，并不断走向成熟。目前，中国银行业的整体实力和抗风险能力已今非昔比。截至2008年9月末，银行业金融机构总资产从2002年末的23.7万亿元增至59.3万亿元，主要商业银行不良贷款率则从2002年末的23.6%降至6.01%，资本充足率达标银行从2003年末的8家增至192家，达标银行资产已占商业银行总资产的84.9%。

篇3：银行业开放与金融稳定

一、支持外国银行进入不利于东道国金融稳定的观点

1、竞争压力导致本国银行信贷规模下降

外资银行进入后，激烈的竞争降低了本国银行的利息差额和留存受益，而这正是新资本最为重要的来源。Claessens, Demirgüc-Kunt和Huizinga (2001)发现外资银行份额的增加使本国银行利润率降低。这限制了本国银行增加资本的能力;并最终导致本国银行信贷规模的缩减。因为国际竞争激烈而导致信贷下降的情况在韩国(Euh和Baker, 1990)，波兰(Weller, 1999a)，匈牙利(Weller, 1999b)都出现了。

2、外国银行抢占优良客户使本国银行资产质量下降

新兴市场国家的本国银行相对于外国银行来说，或多或少存在经营效率较低、资金实力有限以及创新能力不足等劣势。因此，在竞争中，外国银行可能挖走那些信用情况较好的企业与居民客户，抢占利润水平较高的业务领域。激烈的银行竞争将可能使得本国银行被迫转向那些信用状况较差的客户，投资于高风险的业务领域。尤其是在政府为本国银行提供了担保的情况下，国内银行发放关系贷款，从事高风险业务的倾向更为严重。

二、支持外国银行进入有利于东道国金融稳定的观点

1、无论是否发生金融危机，外国银行的经营都比较稳定，这有助于东道国整体金融的稳定。因为根据《巴塞尔协议》要求，跨国银行海外分行或附属机构必须接受来自其母国监管当局的并表监管，这在一定程度上促使外资银行审慎经营。此外，当东道国发生金融危机时，外国银行可以从其母公司处及时获得资金援助，也可以凭借其声望在国际金融市场上进行融资，以度过难关，这些条件都是本国银行所不具备的。

2、金融危机发生后，居民往往会对本国银行丧失信心，纷纷向海外转移存款。引进外国银行后，东道国居民可以将存款由濒临破产的本国银行转存信誉卓著的外国银行，从而避免资金外逃对东道国国际收支均衡和汇率稳定的冲击。

3、金融监管当局肩负保障金融稳定的重任，外国银行各种复杂的组织创新和产品创新，迫使东道国金融监管当局提高监管水平;同时，外国银行进入会促使本国银行的会计处理方法和信息披露方式向国际惯例靠拢，有助于提高东道国银行的信息质量，为东道国创造良好的金融监管环境。

三、对我国在银行业开放条件下维持金融稳定的若干政策建议

1、加强中资银行和外资银行的业务合作

资金借贷领域的合作。一方面，外资银行为了满足其客户对人民币资金的中长期融资需求，为了维持客户的稳定性，有必要求助于国内银行，从国内银行拆借人民币资金。国内银行将人民币资金借给同业，收益尽管比借贷给公司客户要少，考虑到同业风险很小，仍然是有利可图的。另一方面，国内银行的外汇资金远不如外资银行充裕。国内银行为了满足客户的外汇资金需求，需要求助于外资银行。因此，中外银行可以在人民币资金借贷、外汇资金借贷等领域加强合作。

2、中资银行引进境外战略投资者

短期内，战略引资最直接、最明显的好处就是补充商业银行的资本金。长期内，商业银行管理层希望通过以外资人股的方式解决国内银行，特别是国有银行普遍存在的所有者缺位、治理结构不完善、经营效率低下的问题。引进战略投资者，一方面可以改善股权结构，逐步形成有效的公司治理结构的基础，强化股权约束机制，降低代理成本，进一步解决公司治理结构不完善这一制约企业改革和发展的突出问题;另一方面可以优化投资者结构，通过引进比较稳定的长期投资机构，对银行的经营与发展发挥“稳定器”的作用。

3、完善对外资银行的监管

要充分并且合理地贯彻国民待遇原则要求，实现中、外资银行主体地位的平等，提供中外资商业银行的平等竞争环境条件。国内的银行监管部门应加强对巴塞尔委员会公布的《有效银行监管的核心原则》的学习，在监管标准、监管政策执行等方面，需要协调与外资银行母国之间的全面衔接，消除外资银行监管的盲点。尤其应与母国银行监管部门建立联系途径，完善信息交换机制，尤其是在市场准入方面，需要与母国监管者充分沟通，征求其意见，以实现东道国的监管信息最大化。要达到这种协调效果，有效的方式是双方达成协作监管的双边协议，确定共同监管标准与信息分离、共享条件。

摘要：银行业的开放对东道国的金融稳定具有影响, 一种观点认为:外资银行的进入不利于东道国的金融稳定, 另一种观点认为外资银行的进入有利于东道国金融稳定。本文在综述各种影响机理的基础上, 提出我国在银行业开放条件下维持金融稳定的若干政策建议。

关键词：银行业开放,金融稳定

参考文献

[1]、Arteaga-Garcia, Julio Cesar., Ph.D.2002.Competition in the banking sector:A model of foreign presence in developing countries.Dissertation Abstracts International, Volume:63-01, Section:A, page:0262.;Chair:Debashis Pal.

篇4：改革开放银行业

最近，银行业改革开放的消息似乎月月都有，周周都有，令人目不暇接。按说，银行业改革开放历来是一个沉重而敏感的话题，改革开放步伐为何全面提速，不少人颇感意外。

银行业改革开放滞后的现实似乎是没人否认的。改革开放二十多年来，伴随着经济体制改革，银行业改革虽然不断深化，但也积累了不少问题，突出的是不良资产历史包袱沉重。究其原因，有体制上的、有管理上的、有政策上的、有信用环境上的，相当复杂。也许正是由于这种复杂性，我们在金融改革方面一直采取较为保守和被动的策略，即只要不出乱子，能拖就拖。时至今日，潜在风险不断加大，银行业改革开放与经济社会发展不协调的局面越来越突出，在一定程度上甚至阻碍了经济发展。我国已加入世界贸易组织，2006年外资银行与中资银行将享受同等国民待遇。这种前有阻击，后有追兵的处境，迫使我们不得不面对现实，下定决心去迈过这道坎。

但如何来迈这道坎就很有讲究了，闭关锁国，关起门来自己“玩”肯定不行；随波逐流，任凭冲击也不行；正确的选择是以改革迎开放，以开放促改革，把改革与开放有机结合起来，达到良性互动的效果。最近监管部门出台的一系列改革开放措施体现的正是这种思路。

具体讲，银行业改革的总体思路是以加强和完善公司法人治理结构为核心，通过“两头促中间”策略达到纵深推进的目的。所谓“两头”是指国有商业银行和农村信用社，“中间”是指股份制商业银行。

国有商业银行是我国银行业的主体，国有独资商业银行综合改革是整个银行业改革的重点。改革的目标是将其改造成治理结构完善、运行机制健全、经营目标明确、财务状况良好和具有国际竞争力的现代金融企业。具备条件的国有独资商业银行可改组为国家控股的股份制商业银行，按照市场原则，有条件的可以上市。

农村金融是我国金融体系的重要组成部分，将按照“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责”的要求，把农村信用社逐步办成由农民、农村工商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济发展服务的社区性地方金融机构，更好地支持农村经济结构调整，帮助农民增加收入，促进城乡经济协调发展。

股份制商业银行的改革也要加快。包括完善对股份制商业银行的考核；加强对股份制商业银行公司法人治理结构建设；重视对关联和关系人交易的监测和管理；支持股份制商业银行引入战略投资伙伴；提高信息透明度等。

银行业开放的总体思路是要进一步加大对外开放力度，通过开放促进改革的全面深化，使中外资银行在合作和竞争获得共同发展。

近年来，我国银行业对外开放已取得相当成就。据统计，截至2003年10月末，外资银行的贷款余额为217亿美元，其中外汇贷款余额164亿美元，占银行业金融机构外汇贷款的13％。

为进一步推进对外开放政策，全面提升我国银行业对外开放水平，近日银监会明确宣布，还将陆续实施一系列重要措施：一是允许外资银行将经营人民币业务的地域扩大到济南、福州、成都、重庆，使开放人民币业务的城市增加到13个；二是允许符合法定条件的外资银行在上述已开放人民币业务的地域向中国企业提供人民币服务（在这之前，外资银行只能在开放人民币业务的地域向外资企业、外国人和港澳台同胞提供人民币服务）；三是将外国银行分行营运资金最高一档从6亿元人民币降低到5亿元，将第五档从4亿元降低到3亿元；将在华注册独、合资银行分行的营运资金要求从六档简化和降低为1亿元、2亿元和3亿元三个档次，并进一步简化市场准入程序；四是将单个外资机构入股的比例由原来规定的15%提高到20%；对原历史包袱较重的中小金融机构，外资投资所占比例还可以更高，最多可达到24.9%，而不改变被入股机构的性质和业务范围；五是外资银行从1999年起即可从事人民币同业借款；六是正式颁布实施《汽车金融公司管理办法》；七是将根据中央政府与香港特别行政区签署的关于建立更紧密经贸关系的安排，对香港银行进入内地市场实施进一步的开放措施。这些措施将变被动为主动，有利于构建一个充满活力的银行业竞争舞台。同时，也体现了中国银行业的自信和胸有成竹。

有人把入世后的银行业说成是“与狼共舞”，那么随着舞会高潮的到来，中国银行业改革开放的舞步正由“慢三”变成“快三”，好戏可能还在后头。

篇5：我国银行业改革

[摘要]全球银行业发展明显地呈现出金融管制放松、银行业通过并购走向巨型化、银行业务全能化、国际化、电子网络化的趋势。这

也是入世后我国银行业面临的形势。基于这一认识，我国银行业要放松金融管制，逐步取消分业经营限制，积极推动银行业的并购重组，倡导特色银行，加速推进银行业的电

子化、网络化、透明化，重塑监管体制，构建功能性金融监管。

[关键词]wto我国银行业改革对策

[作者简介]××（1965-）女，研究生毕业，湖南××学院副教授，主要研究方向为金融理论与金融改革。

20世纪90年代以来，国际经济一体化和金融全球化进程的不断加快，新技术尤其是互联网技术的广泛应用，使全球银行业竞争日益加剧。在此背景下，全球银行业发展已明显呈现出五大趋势：金融管制放松、银行业通过并购走向巨型化、银行业务全能化、国际化、电子网络化。这是我[本文转载自国金融改革面临的大形势。入世后，我国金融将进一步融入国际金融体系，五年过渡期后，国内金融市场将对外高度开放国内金融市场同时也就是开放的国际金融市场。因此，顺应全球银行业的发展趋势，已成为入世后我国银行业改革与发展的重大战略问题

一、全球银行业的发展趋势

(一)金融管制放松，银行监管精细化。20世纪80年代以来，国际银行业的激烈竞争，资本持有者对多样化和综合化金融服务的需要，推动着发达国家政府放宽对金融领域、特别是对银行业的管制，纷纷打破银行业、证券业、保险业分业经营的局面。进入90年代后，随着美国、日本、欧共体等主要国家金融改革方案的实施和生效，各国金融业的发展越来越多地渗入市场化和国际化因素。随着金融管制的放松，国际银行业的监管也日趋精细化。这主要表现在：一是金融监管手段现代化。各国普遍运用计算机辅助管制，尤其是实时清算系统在银行监管中得到普遍的运用。二是监管内容标准化和规范化。这主要体现在巴塞尔委员会公布的文件中，尤其体现在《资本充足协议》和《有效银行监管的核心原则》中。三是重视内部控制制度的监管。不再一味强调外部管制，而是转向内外监管结合，更加注重调动和发挥银行自身的积极作用。四是扩大信息披露，充分发挥市场约束作用。五是加强对金融集团的监管。

(二)混业经营，银行业务全能化。80年代以来，经济金融全球化导致了国际金融市场的激烈竞争，加上金融自由化、金融创新的冲击以及金融管制的放松，各类金融机构之间业务相互交叉与渗透不断加剧。进入90年代以后，西欧和日本等国的商业银行已经已突破传统的分业界限，业务范围向投资、保险等领域扩展，银行业务综合化趋势日益明显。受来自西欧和日本等国银行业的竞争压力，90年代以后，美国商业银行加快了改革步伐。1999年底，美国通过了《金融服务现代化法案》，允许商业银行、证券公司、保险公司相互涉足对方领域从而彻底结束了《格拉斯--斯蒂格尔法》对美国66年的统治，标志着混业经营已成为国际银行业发展的大趋势。

(三)银行业通过并购走向巨型化。全球金融市场的激烈竞争，推动了银行业的收购与兼并。从90年代初开始，全球银行业的购并整合热浪滚滚，购并规模愈来愈大，涉及的领域愈来愈宽。据资料统计，91年至92年，93年至94年，95年至96年，97年至98年，全球银行业购并总值分别为847亿美元、832亿美元、2080亿美元及5342亿美元。全球1000家大银行的资产规模已从90年的19万9000亿美元，增至99年的25万5000亿美元，10年间增长78.4，并且仍保持着强劲的增长势头。与以往购并浪潮颇为不同的是，此轮购并活动的主要动因，是混业经营发展所带来的全能化银行的出现与金融控股公司地位的确立，使银行业的购并活动广泛涉及金融领域的银行、证券、基金、保险等行业彻底打破了传统银行业务与其它金融业务的界限，将商业银行、投资银行甚至新发展的网上银行运作方式紧密地融合起来。由此而诞生了一个又一个的金融“巨无霸”。

篇6：改革开放40周年 银行

改革是经济社会发展的强大动力，自1978年党的十一届三中全会开启我国的改革开放以来，弹指一挥间，中国的改革事业已经走过了四十年的光辉岁月。40年，农信人用脚步丈量着农田，量出丰收的硕果，用木算盘算出农信社的诚信，用勤劳之手书写着辉煌壮丽的篇章。翻开农信史册，那40年间发生的变化都历历在目，它见证了改革开放以来农村信用社发展的全部历程，这是一个值得铭记的历史。指尖上的农信-----从木算盘到键盘触摸屏

科技的进步使银行业发生着日新月异的变化。从最初的木质算盘到后来的多功能计算机再到如今便捷化的移动终端；从一笔定期取款业务需要人工核算再复核的繁琐到如今完成一笔定期存取只需一两分钟的速度；从必须在柜面完成转账缴费的麻烦到如今足不出户就轻轻松松搞定的便捷网银，农信的发展离不开指尖上的进步。

如今随着高学历，专业金融、科技人才的涌入，更有自助机和智能机的不断更新，一个个更高效，更人性化的系统，让指尖上的农信为广大客户提供更快捷、更便利的服务，客户的等待时间有效减少，工作效率大大提高，不断地提升客户粘合度。环境变迁的农信------从单间平房到楼宇林立

1954年农村信用合作联社诞生，本着以服务“三农”为宗旨，在促进县农业发展、农村繁荣和农民增收等方面发挥了不可替代的作用。然而刚成立初期只有9个网点，都只有单间平房而且条件艰苦，交通不便，有的甚至办公地点在祠堂。而至今

农商银行已增设至12家支行、34个网点，共计502名员工。

从2010年

支行完成县第一家改建以来，三年内县所有支行与网点都陆陆续续完成了改建。一座座农信大楼拨地而起，遍布在每一个乡镇社区。如今的农商银行再也看不到顾客站着排长队等待的画面了，所有大厅都配备了客户休息区，VIP室，还免费提供茶水、便民箱等优质服务，大厅宽敞干净，为客户提供了舒适的环境，大大提升了客户满意度。业务拓展的农信-----从单一储蓄贷款到国际业务等遍地开花

自深化农村信用社改革试点工作启动以来，农村信用社通过增资扩股、清收不良贷款、完善法人治理、强化内控管理、利用央行票据置换不良资产、消化历史包袱等一系列措施，不断增强金融实力和服务能力，经营发展步伐明显加快。

成立初期的 农村信用社主要办理存款、放款、汇兑等业务。近年来，随着

农村经济的不断迅速发展，农村信用社在立足、服务“三农”的基础上，积极拓展服务领域，创新服务品种，增加服务手段，服务功能进一步增强，先后开办了代理、担保、信用卡、保险等中间业务，新增了票据贴现、国际业务、手机银行、网上银行等新业务，为优质客户提供个性化的综合金融服务，为普通客户提供标准化的便利金融服务。体制改革的农信-----从农村信用社到农商银行

农村信用社成立初，在管理体制上几经周折，历经人民公社管理、国家银行托管等历史阶段，无名无分，没有自己的“爹娘”，活跃于田野里的农信人被群众称为金融队伍的“游击队”。直到2004年组建了

省农信联社，农村信用社才真正有了自己的家，随着业务的不断发展和队伍的壮大，成为名正言顺的金融机构，是一支活跃在希望的田野里的支农主力军。

2017年

农村信用社正式由

农村信用合作联社改制成为

农村商业银行，这是

金融史上具有里程碑意义的大事。改制后，农商银行不忘初心，立足

不动摇，紧紧围绕全县工作的主旋律和经济发展的主抓手，建立更健全的商业银行经营管理机制，坚持品牌文化引领，打开智悦银行服务大众的新天地。同时，完善内部管理机制和风险合规制度，以客户为第一要旨，做

人民自己的银行，成为三农和中小企业快速发展、推动

经济发展的重要金融力量。

一唱雄鸡天下白，唤来春天照人间，改革开放40年，现在的农信人比历史上任何时期都更有信心，更有能力去创造未来，以更昂扬的姿态去面对机遇与挑战。正是因为有了农信这40年的改变，我们农信人可以完全自豪的说，在未来的征途中，贡献给

人民，贡献给整个

篇7：中国银行业改革绩效和管制次序

对于发展中国家金融发展的研究主要经历了两个阶段:一是二战后至80年代初期,罗纳德·麦金农、爱德华·肖、约翰·格利和雷蒙德·戈德史密斯等从发展中国家经济的“欠发达”出发,认为凯恩斯主义主张的政府财政赤字政策实际上是在浅化和抑制发展中国家的金融活动,并不适合发展中国家的金融发展,因此主张发展中国家应该金融深化。二是90年代初期以麦金农和马克威尔·弗莱为代表的一些经济学家在总结发展中国家金融改革的实践基础上所提出的金融自由化次序理论。认为,发展中国家金融深化的方法即金融自由化是有先后顺序的如果金融自由化按照一定的次序进行,就能保证发展中国家经济发展的稳健性。金融自由化理论是因为金融抑制限制了竞争而导致金融的低效率,金融自由化先后次序理论说明金融深化是以发挥市场作用的一个有序过程。进一步地说,发展中国家的欠发达性和金融主体的脆弱性必须以管制为基础,如何体现管制基础上的适度竞争,充分获得经济效率,是金融发展的关键。在监控每个机构运作方面,存在着有关管制体系和市场力量作用这两个主要问题。

中国金融改革和转轨指的是将金融压制、限制性竞争以及资源直接配置的体制,转变为稳定、结构良好的以市场竞争为基础的运作体制。因此一方面要进行金融自由化与金融深化;另一方面要进行金融微观主体的构造,克服原国有主体的低效和脆弱性加强金融管制。这两个方面的集合或者说金融自由化次序的基础就是实现管制与竞争的均衡。易纲,赵先信(2001)认为,改革开放以来,中国银行业有过两次大规模的竞争。第一次竞争发生在1984年至1997年间以机构扩张为主要竞争手段,依托的是行政层级;第二次竞争发生在1997年之后,以金融工具为主要创新阶段主要是对西方现代银行已经发明的金融产品的模仿。认为中国银行业必须过渡到以投资收益为目的以制度创新为依托的竞争阶段,实现多元化的股权结构,以明晰产权为基础的现代公司治理结构和激励制度。混业经营是西方国家放松管制后80年代以来的新趋势,中国加入WTO面对世界范围内的竞争和经济发展的需要。显然,需要回答三个问题,一是银行是以专业的形式存在还是以混合型形式存在?那一个更好?即是否具备混业经营的条件?二是金融业改革的次序问题;三是混合型金融中介是否会对金融体系稳健和安全造成威胁,即管制重建的问题。从美国经营模式的演变看,21世纪模式是新的自由主义哲理为基础,尊重和鼓励竞争。政策重点是消除竞争壁垒,防止风险扩散、实施有针对性的监管。有两个特点:一是强调竞争与创新;二是控制风险扩散。(徐诺金2001)本文通过对放松管制下商业银行在规模经济、范围经济。SCP和金融市场化程度等方面进行了分析,认为,规模不经济和金融市场化程度低,以及垄断程度高说明竞争的不充分要求分业经营;而表现出来的范围经济对混业经营产生需求;在上述基础上决定了我国金融业改革的次序。本文安排如下:第二部分对我国商业银行业的效率现状进行了分析,这是影响金融业实行混业与分业的条件。第三部分分析中国金融深化的次序;第四部分是结语,并给出管制重建的建议。

二、中国银行业放松管制的绩效分析

我们将从银行自身、银行业和宏观经济中金融市场化程度三个方面对中国银行业的金融深化绩效进行分析。

1.从银行本身角度,国有商业银行的规模经济与范围经济分析。

(1)规模经济。徐传谌,郑贵廷、齐树天(2002)在超越对数成本函数的基础上按照“中介法”(Ashton,1998)建立成本模型。回归分析的结果表明,在不考虑不良贷款的情况下,中国商业银行存在较弱的规模经济,绝大多数银行的E值小于1;但是,引入不良贷款与放款的情况,四大国有商业银行普遍呈现出规模不经济性。张健华(2003)对1997-2001年“14家商业银行和37城市商业银行,采用非参数的DEA(数据包络分析方法)分析得出,四大国有商业银行处于规模报酬递减区间。同时分析表明银行业存在较大的X—无效率。(2)范围经济。杜莉、王锋(2002)利用超越对数成本函数(Translogcostfunction)分析表明,在国有银行中,均出现了较为明显的范围经济并且范围经济性呈逐年递增的趋势。而且,范围经济系数与银行资产规模呈正相关关系,即规模较大的银行具有较强的范围经济性或较弱的范围不经济性。四大国有银行的范围经济性明显高于新兴的股份制商业银行。赵一婷(2000)分析了我国国有商业银行范围经济的现状,指出,分业经营使国有商业银行业务范围过窄,是造成我国国有商业银行范围不经济的原因。

2.从产业的角度,银行SCP分析。于良春、鞠源(1999)运用哈佛学派的SCP(结构一行为一绩效)范式对中国银行业的行业结构分析进行统计分析,所得出的基本结论是,中国银行业存在高度集中和国有银行垄断低效率问题。刘伟、黄桂田(2002)对运用SCP框架及其从行业结构的角度揭示中国银行业主要问题的思路及政策含义提出了批评,认为,国际上各个银行在努力追求规模经济和范围经济效应的背景下,中国银行业保持一定程度的集中率是符合国际银行业发展趋势的。中国银行业的主要问题是国有银行产权结构单一,而不是行业集中的问题。但是,不容置疑的是中国商业银行市场结构正在经历一种从高度垄断到竞争程度不断增强的变化过程,但到目前为止,该市场垄断程度仍然较高(叶欣、郭建伟、冯宗宪2001)。具有政府控制与卡特尔式的垄断市场,无论服务的产品与服务的质量,银行业的高成本都说明绩效不佳。3.从宏观经济进程角度,金融业的市场化程度分析。金融市场化采用两项指标来衡量各地金融市场上竞争程度(樊纲、王小鲁等,2003)一是金融业的市场竞争。使用非国有金融机构吸收存款占全部金融机构吸收存款的比重来反映这一状况。二是信贷资金分配的市场化。目前非国有经济在我国经济中已经占了大半壁江山但非国有企业得到的贷款还只占金融机构贷款总额的一个相当小的部分。因此,我们采用较易取得的金融机构短期贷款中向非国有部门贷款(包括农业贷款,乡镇企业贷款、私营企业贷款、外资企业贷款)的比例来近似反映信贷资金分配的市场化程度。分析表明我国金融市场的发育程度较低,金融业的全面市场竞争尚未形成。中国银行业的改革不仅没能发展成真正意义上的商业化的国有银行部门,而且没有产生强有力的,能够与国有银行竞争的非国有银行部门。(赵志君等2002)中国金融机构大约有25的不良贷款,如果把无法回收的贷款从总贷款中剔除则调整后的贷款一存款比率从1987年的102下降到2001年的63,远低于人民银行要求(75g6)。该比率显示金融机构对金融资源利用的无效率非常严重(赵志君等,2002)。另外过多的不良贷款,产权不清、管理体制不完善、管理行为不规范等问题没有解决。(赵志君2002)总之中国金融业中四大国有商业银行存在规模不经济现象。同时,在银行业中存在范围经济和范围不经济共存现象,而范围经济与资产规模成正相关性。中国银行业存在较强的垄断现象;且经营绩效也支持这一点。RafaelLaPorta,FlorencioLopez-De-SilanesandAndreiShleifer(2002)通过对世界范围内许多国家的金融体系中的政府所有制银行从1960—1995年的发展分析,发现在金融体系不健全的国家中,政府所有制银行更为优越。其经验表明,政府所有制中银行是制度与金融体系不健全的产物。

三、中国金融市场的竞争导向:管制的次序分析

从规模来说,四大国有商业银行存在规模不经济SCP范式分析也说明了银行业较高的垄断程度和经营绩效有较大的改善空间,金融市场化程度比较低。这些都说明要进行放松管制。同时范围经济分析说明混业经营对资源配置是一种帕累托改进。这是中国金融改革次序的基础。

(一)建立以竞争为基础的管制。

中国金融业竞争的不完全性,与由于竞争的压力产生的混业经营的生成基础不同。放松管制、证券化、全球化以及金融创新对金融市场和机构的影响太快了,增大了金融体系及单个机构的集合风险/政府作为风险吸收者(如风险社会化)以及司法当局在合同方面的作用,是很重要的结构转变。另外就是汇率和国际资产价格的剧烈波动以及相伴随的资本跨国界的大规模的转移。这些都会使混业经营的风险加剧。因此要进行金融微观主体的构造,克服原国有主体的低效和脆弱性。主要从以下几个方面逐步展开: 首先国有银行的产权改革。管制的实际方案主要有管制机构和公有企业(Viscusietc2000)。国有银行就是对银行业管制的一种实践。由于明显的委托代理问题。加上银行业强烈的外部性如特大银行难以破产,使得国有银行缺乏市场约束,从而不能达到资源配置的最优效率。国有银行的股份制改造是提升其竞争力的重要途径这包括国有金融机构的股份化与民营化。或许更重要的是增强国有银行的外部竞争,从而提供激励管制是我国国有银行业提升绩效的先行改革次序。

其次适度竞争下民营银行的发展。金融深化就是要在金融自由化前提下形成市场竞争,提升金融资源配置效率。民营银行的生成应是金融深化的重要举措。关于民营银行的生成,樊纲(2002)认为,通过在国有商业银行逐步退出的地区大力发展民间金融,组建地方中小银行,将有望解决金融业资源配置效率低下的问题。钱小安(2003)认为,金融民营化主要有两种形式,一是成立新的民营金融机构:二是对已有的金融机构进行民营化改造。实行金融民营化,就是要吸收民营资本参与金融重组,从公平,竞争,效益的原则出发,采取适当方式,引导民间资金流动实现民间金融的合法化和规范化发展。凡是鼓励和允许外商投资进入的金融领域均应鼓励和允许民间资本投资进入。(1)在现有银行的基础上,把中小银行商业化,把它们改造咸民营银行。尤其是要鼓励有条件的城市信用社,农村信用社、城市商业银行在明晰产权的基础上,改组为民营金融机构,实现城市商业银行由国家控股转变为由民营资本控股的金融企业重建金融体系,(2)在商业银行法的框架下,允许民间资本组建区域性的中小商业银行。同时要加大试点力度和对试点总结。浙江台州商业银行以私人控股的形式组建即是重要尝试,常熟、张家港、江阴相继成立股份制农村商业银行,而且三家农村商业银行全都是由当地民营企业、信用社社员和职工八股,没有政府股份。对于这些新建民营银行应在鼓励的基础上进行规范发展。(3)对于四大国有银行,可以在不动内核的基础上,进行“外科手术”式的民营化发展。即对四大国有商业银行缺乏效率的分支机构,进行区域式的业务退出引进民营银行参与。或者对于不良资产进行资产剥离。资产剥离的形式多种多样:将子公司出售给其他公司、分拆、股权分离、管理者杠杆收购。通过并购或增资扩股改进资源配置的效率。

篇8：刍议银行业营业税改革

商业银行国际竞争力, 是商业银行在国际竞争过程中所具有并体现出来的能力或购买力。商业银行的国际竞争力受多种因素的影响, 其中, 税收负担是一个重要的影响因素。显然, 税收负担越重, 银行在竞争中越处于不利地位。从我国目前的实际情况来看, 金融业的营业税率相对偏高, 在一定程度上制约了金融业竞争力的提升。以银行为例, 偏高的营业税, 已经让银行背上了比较重的负担。银行业税收负担偏重, 中外资银行税制不统一, 重复课税以及法治化程度不高等问题早已是金融界与税务部门的共识。因此, 改革金融税制、降低银行税负, 既是金融机构的期待, 也会是政府未来税收工作的重心。

1国内银行业营业税存在的问题

1.1税种结构不合理, 银行业整体税负偏重从现阶段我国金融业营业税的实际征收情况来看:第一, 商业银行主营收入的贷款利息在征税时, 要按照其全部金额计算营业税, 并且还要按照其计征的营业税为税基, 交纳教育费附加费及城市维护建设税, 总的来说, 其综合税负高达5.5%, 这个税率要比3%税率的交通、建筑、邮电等行业高出很多;第二, 在银行在缴纳营业税过程中, 遵循的是权责发生制原则, 不过从目前的实际情况来看, 大多数企业的效益比较低, 从而导致银行的资产质量下降。在这种情况下, 表内的应收利息会不断增多, 而营业税率又比较高, 使得银行得垫付较多的资金用于缴纳营业税, 银行虚收的应收利息, 在日后能够收回的比例非常低。

同国外的银行相比, 在营业税率方面, 我国的银行纳税负担较重。日本、美国等国家, 对银行实行的是累进税率所得税制度, 就现阶段而言, 美国的最高=税率是39%, 平均税率为35%, 不需缴纳营业税;日本银行业所得税基本税率为30%, 没有营业税。反观我国所得税税率为33%, 加上5%的营业税, 按照美国研究中国经济的著名专家尼古拉斯·R·拉迪的计算方法“ (营业税及附加+所得税) /利润水平”计算, 目前我国银行业的总体税负 (营业税及附加和企业所得税) 在65%~75%之间, 大大超过美日银行的税负。这种高额的税负, 不利于银行业竞争力的提升。

1.2存在一定程度的重复征税问题从我国征税政策和相关制度的设定, 可以知道, 营业税是对企业经营过程中, 所有营业额征收的一种税, 实际净营业收益对征税多收, 没有明显的影响。简单来讲, 在银行业相关税款的缴纳方面, 无论银行经营的情况如何, 盈利与否, 营业税还是会正常征收。在这种情况下, 银行营业税的征收, 在一定程度上加重了银行的负担, 另一方面, 企业所得税的征收, 和上述营业税, 实际上存在一定程度的重复。

1.3中外资银行税基不一致, 加剧不平等竞争在我国银行业的发展初期, 国家为了鼓励一些外资金融机构向国内企业贷款, 对于一些银行和外资金融机构实行一定的税收减免政策。比较重要的一项就是, 对于那些直接向境外借入外汇资金贷放给国内企业的金融机构, 在营业税的征收方面, 按照可以贷款利息减去借款利息后的余额进行征收。这种规定, 在设计时, 主要是为了鼓励境外资金流入, 从而缓解我国内地企业的的资金缺乏情况。由于资金来源的性质不同, 中资银行资金主要源自境内企业和个人, 外资银行则主要依赖境外总行或其他分行提供资金支持, 因此, 这一优惠政策在客观上造成了中外资银行营业税税基的不一致, 直接影响了中资银行金融产品的报价, 不利于中资银行与外资银行展开公平竞争。

2银行业不宜实行营业税的原因

从我国金融业发展的实际情况来看, 实行营业税已经对金融业的发展产生了一定的阻碍作用。通过和发达国家对比发现:发达国家很少对银行业征收营业税, 主要原因在于, 营业税在征收过程中, 基本不考虑纳税人的实际纳税能力, 并且不同行业的毛利率相差很大, 对于相同的营业税税率, 毛利率较低的行业, 其税收负担就会越重。发达国家在征税问题上, 对于纳税人的实际纳税能力考虑较多, 因此, 对于一些纳税负担较重从行业, 就不征收营业税。营行业资产的毛利率, 相对其他行业显得比较低, 在这种情况下, 继续征收营业税, 加剧银行业的税务负担, 遇到经营困难的年份, 或者整体经济的运行, 出现系统性风险的情况下, 银行就会出现征税困难的现象。

3改革建议

3.1短期内降低银行业营业税税率或扩大税基降低营业税税率, 从我国银行业的发展过程来看, 银行业在未来的市场竞争会越来越激烈, 银行利润的增长, 也将趋于放缓。在这种形势下, 较高的营业税率将会给银行带来沉重的负担。从另一个方面来看, 金融业现阶段的营业税税基较小, 存在进一步扩大的空间。

3.2逐步用增值税代替金融业的营业税国内的金融行业可以学习发达国家, 逐渐实现由征收营业税向增值税的过渡, 合理考虑纳税人的实际纳税能力。通过征收增值税, 可以较好实现对企业盈利的调节, 在一定程度上实现纳税负担的调节 (表1) 。

3.3对中外资银行一视同仁, 增强中资银行竞争力国内银行业, 在经过近些年的发展之后, 资产规模迅速壮大, 公司管理水平和服务能力也不断得到提升, 在这种情况下, 国家应该提升对中资银行的重视和鼓励, 在相关税收政策方面, 要逐渐对外资、中资银行实行一致的税收政策。鼓励中资银行在公平的环境下, 同外资银行展开竞争。

3.4对一些特殊性质的银行要实行一定的税收减免在这方面, 随着国家经济的发展, 在一些特殊需要资金的领域, 例如, 农业领域、环保领域, 这些领域需要大量的资金, 但是, 在实际中, 企业在投资方面, 比较谨慎, 并且存在一定的风险。而银行予以贷款, 或者设立专门的的银行, 从事某一领域的信贷工作, 对于这类银行, 国家税收政策要进行相应的调整, 适当予以减免。

4结束语

金融业营业税税率降低、税基调整必然会减少一些营业税收入, 但从全局和长远发展看, 这些措施对促进银行业和其他行业发展是有利的。因此, 银行业税收政策调整要考虑我国政府对财政收入“损失”的承受能力, 分步骤、分阶段进行, 特别是可以结合银行业盈利周期性特点, 从而保证以银行企业所得税的增加额弥补营业税收入的减少。

摘要：近年来, 要求改革银行税制、减轻商业银行税赋的呼声很高。我国商业银行税赋过重主要体现在两个方面:与国外银行相比, 我国商业银行的整体税赋较高;与国内外资银行相比, 外资享受的税收优惠较多, 内资银行的实际税赋更高。本文基于国内商业银行现存营业税中存在的重复征税和税负较重的问题提出了相应的改革建议, 减轻内资银行的税收负担从而提升抗衡外资银行的竞争力。

关键词：营业税,银行,增值税,市场环境

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