出纳岗位风险点及对策

出纳岗位风险点及对策（精选6篇）

篇1：出纳岗位风险点及对策

出纳岗位风险点及对策

出纳是会计工作中的一个重要的环节，在很多人看来这是再平常不过的一个岗位。但事实上“会计无小事”，要想把出纳这个工作做好，也不是件容易的事。作为出纳人员，必须对其工作任务有个全面的认识，了解出纳工作的特点，熟知出纳的纪律和原则，明确自身的工作任务和权限，只有具备了相应的业务素质和职业道德，才能成为一名优秀称职的专业出纳人员。

在实际工作中，由于种种原因，企业的出纳岗位风险日益突出，现归纳如下：

一、人员选择：

现状：一般认为出纳岗位业务简单，不需要很多的专业知识，诚实、心细一点的人即可胜任。

风险点：（1）如果出纳员专业技能较低，未能很好地按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益。（2）工作出了差错，有时会造成不可挽回的损失。

对策：出纳岗位，它要求出纳人员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨的工作作风。所以在用人方面应从政策水平、业务技能、工作作风、安全意识、道德修养等方面加以考察。

二、报销制度

现状：企业未能形成真正有效的报销制度，有权审批人签字落实不到位，特别是家族式企业，出纳人员碍于情面，往往使报销制度形同虚设。甚至出现原始凭证无相关人员签字的情况。

风险点：（1）影响财务信息的真实性，产生大量的个人往来帐。（2）容易导致产权不清，股东纠纷。（3）极易发生经济犯罪。

对策：（1）建立报销制度，企业全体人员共同遵守。（2）出纳人员把好关，遵守财经纪律，切实维护企业利益。对企业的各种经济业务。特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。

三、保险柜管理：

现状：（1）出纳人员保管的保险柜一般置放于财务室，输密码时未能有效回避他人视线，特别是保管印鉴或支票的会计人员。（2）保险柜说明书丢失，无法更改密码。（3）密码一成不变。（4）密码锁坏了，将保险柜改装成小挂锁。（5）密码记录在笔记本或小纸条上，与保险柜钥匙同放一处。（6）未指定专人单线移交。

风险点：容易造成密码泄露，增加他人拥有钥匙和密码的机会，加大经济犯罪隐患。

对策：（1）增强出纳人员的防范意识，切实做好保险柜密码的保密工作。（2）输密码时做好遮掩。（3）密码要经常更换。钥匙做到随身携带，不与密码条放在一处。（4）人员变动时钥匙、密码应单线移交（自始自终管钥匙的人不管密码，管密码的人不管钥匙），双方当面清点保险柜内实物，并做好交接记录，及时更换密码。

四、交接制度现状：实物、账册保管人员变动时无交接记录或未能当面交接，缺乏监督机制。

风险点：容易产生实物、账册丢失现象；责任不清。

对策：（1）保管人日常应设登记簿登记各类实物、账册。（2）人员变动时交接双方应当面清点实物，与相关账册核对。核对不符的应及时查找、注明原因，做好交接记录。交接记录应环环相扣，不错不乱。对较重要的实物、账册交接（如人员变动），企业应指定专人监交。（3）所有交接记录视为会计档案，按《会计法》中规定的会计档案保管年限保管。

五、对账制度

现状：银企对账、出纳员与会计人员之间的对账、出纳员与相关人员资金往来的对账，一般只核对余额，不核对发生额，或者根本不对账。

风险点：（1）日积月累，发生差错不易查找，最终导致账务混乱。（2）容易发生业务入账不及时，贪污、挪用等违规现象。

对策：（1）日常对账，出纳人员每日做好现金日记账、银行存款日记账的记载工作，做到日清月结。经常与会计人员的现金、银行存款总账、分户账核对，还有表外科目的核对，做到账、实、款相符。（2）银企对账，每月根据银行对账单，逐笔勾对，查看是否存在漏记、串户等差错。核对不符时，及时查明原因，如属未达账项造成的，应编制“银行存款余额调节表”，如属于银行方差错，应及时与银行联系，进行差错更正。（3）与相关人员的资金往来核对应当面核实，并做好记录。（4）会计主管定期与不定期相结合对现金、银行存款、有价证券、重要物品进行清查，并做好记录。

六、网上银行管理

现状：（1）岗位级别设置不合理，对外转账金额权限过大，易发生差错。（2）密码未能及时更换。（3）输密码时未能有效回避他人视线，特别是拥有网上银行操作权的会计人员。

风险点：（1）岗位级别设置过低，不利于业务操作，级别设置过高，不利于监督，容易产生差错事故。（2）密码和U盾管理不到位，加大经济犯罪隐患。

对策：（1）密码与U盾的管理可参照保险柜的钥匙与密码的管理。（2）岗位级别设置应根据企业的业务特点，合理设置级别。（3）为防止转入户名、账号差错，可要求转入方提供书面的户名与账号，这样即可防止差错，又可避免发生差错时责任不清，产生不必要的纠纷。

七、真假币识别

现状：（1）出纳人员未能真正掌握真假币辨别方法。（2）误收假币时，企业规定可承担部份损失。

风险点：容易给贪小便宜的人钻空子，给企业造成损失。

对策：（1）配备验钞机，并能正确使用。请专业人员传授辨别真假币方法。（2）误收假币责任自负，以增强出纳人员的责任心。

八、银行预留印鉴及空白支票的保管

现状：未能真正实现分管，在人员请假或变动时，随意交由他人代管。

风险点：容易产生银行预留印鉴及空白支票一人保管，存在安全隐患。

对策：（1）可参照保险柜的钥匙与密码的管理。（2）设登记簿登记支票使用情况，建立支票领用人签收制度。

九、缴款、领款安全问题现状：对领取、缴交大额现金单人前往办理。

风险点：目前社会治安较差，容易发生尾随抢夺事件。

对策：（1）对大宗交易，尽量使用转账结算方式，特别是使用网上银行办理业务。（2）发放职工工资可采用银行代发。（3）对确需领取、缴交大额现金的，企业应派人、派车护送，确保安全。

篇2：出纳岗位风险点及对策

为进一步加强学校廉政风险防控预警工作，有效遏制易诱发腐-败风险，特制定本实施办法。

一、廉政风险点及涉及处室

（一）学校收费

1、巧立名目乱收费：如向学生收取资料费、考试费、饮水费、早餐费、补课费等。

2、以学生自愿项目为借口的变相收费：如校服费、作业本费、保险费、防疫费等。

风险涉及单位：主管领导、学生管理中心、后勤管理中心、班主任。

（二）干部人事任免

1、违反干部任免规定，不按程序和要求推荐后备干部，提名人选未经单位集体推荐。

2、不按组织程序进行考察、民-主测评和个别谈话。

3、不召开党委会，或不按程序对拟任免人员进行考察，不经过党委成员三分之二同意形成人事任免决定。

4、未按组织程序和规定的时间进行公示。

5、实行竞争上岗的未按综合得分名次实行择优录取。

6、不按规定办理聘任手续。

风险涉及单位：学校党委、学校行政。

（三）大宗物资采购及学校基建项目

1、利用采购教学、办公、设备用品，为学生购买保险、订购报刊书籍及其它学习资料、校服等机会收受有关业务单位的回扣，或者与这些单位的人员勾结、虚增购货款进行虚报冒领，或将公-款转到购货单位，虚开发票报帐，然后提取现金进行独吞或私分。

2、利用负责教学辅导资料发行的机会，收受出版、印制单位的“劳务费”、“感谢费”、“奖金”等。

3、在基建工程招投标、质量检查验收以及经费结算等环节，收受承建单位或个人的贿赂。

风险点涉及单位：主管领导、后勤管理中心、教学管理中心。

（四）资产及财务管理

1、本单位出纳、会计由领导亲友担任，致使领导及领导亲友侵吞、挪用公-款。

2、总帐、现金不分，财务印鉴、印章及票据一人保管，致使一些财务人员侵吞挪用公-款及公-款私存。一把手直接管财务。

3、领导把关不严，甚至与财会人员勾结，进行虚报冒领或虚拟各种支出、套取公-款进行侵吞或私分。

4、将一些收费、创收款等转入“小金库”，搞暗箱操作。

5、在教育经费预决算及拨付上，搞暗箱操作。

6、学校及单位的有形资产及无形资产，在租赁、承包、拍卖过程中，不阳光操作。

风险涉及单位：主管领导、学校行政、财务处、后勤管理中心。

（五）教师人事调动及教师招聘

1、学校私自录用（借用）或外流（外借）人员。

2、不经学校支部、教代会讨论研究私自调动（借用）人员。

3、学校没有根据工作需要确定对口专业教师任课。风险涉及单位：主管领导、学校行政。

（六）教师职称评定

1、学校对职评精神不宣传贯彻。

2、学校对职评对象不公示。

3、滞留职评指标。

4、不严格执行职评标准，不严格审验相关证件。风险涉及单位：主管领导、教学管理中心。

（七）学生学籍管理

1、不按规定审查、办理学籍。

2、不按规定转出、转入学生。

3、对转学证、户口迁移证、休学医疗诊断证明审查把关不严。

风险涉及人员：主管领导、教学管理中心。

（八）贫困生资助

1、弄虚作假，套取国家资金。

2、不及时、足额或变相发放学生资助款。

3、不及时下达专项资金。

4、对贫困学生资助的证明材料把关不严。风险涉及人员：主管领导、团委。

（九）教师以教谋私

1、有偿家教。

2、兜售资料。

3、向学生或家长索要或暗示索要礼物、礼券。

4、私自收费。

5、接受家长宴请。风险涉及人员：全体教师

二、加强学校廉政风险预警防控的措施

（一）全面绘制学校工作流程图和风险流程图，推进学校权力运行公开。学校各职能处室也要根据工作特点绘制自己的工作流程图，编印成册，做到人手一份，并要制成大幅挂图挂在醒目地方，接受社会监督，促进广大教育工作者风险意识的增强。

（二）建立廉正风险教育防范机制，筑牢思想道德防线。

1、加强以领导干部为重点的廉洁从政教育。要以立党为公、执政为民为目标，以艰苦奋斗、廉洁奉公为主题，开展党的基本理论、基本路线、基本纲领教育，开展理想信念、从政道德教育，开展优良传统、优良作风教育，开展党纪党规、法律法规教育。反腐倡廉教育，要坚持集中教育与个别教育相结合，主题教育与分类教育相结合，先进示范教育与反面警示教育相结合，把“创先争优活动”、廉政理论学习与廉政文化渗透相结合，运用多种教育形式，着力提高教育效果。

2、加强教职员工的廉洁从教教育。要立足教职员工思想道德实际，做到廉洁从教“十不准”，大力开展师德师风教育、学术道德教育、遵纪守法教育、社会公德教育，做到教书育人、敬业爱生、廉洁从教、为人师表。树立勤政廉政典型，发挥示范引导作用，形成“执教为民、廉洁从教”的氛围。加强教职员工廉洁情况的考核，建立师德失范行为责任追究机制，保证广大教职工廉洁从教。

（三）建立廉政风险制度防范机制，规范康洁从教行为。

1、完善科学决策机制。遵循科学决策、依法决策、民-主决策的原则，完善党委会、行政会《议事规则》，进一步健全决策程序，强化决策责任。重大事项必须提交党委会、行政会讨论，严格按照规定运作，经领导班子集体研究作出决策。实行重大事项决策报告制度，完善决策事前提交程序。坚持重大事项决策征求党内外意见的制度，积极探索建立听取采纳意见情况说明制度。对专业性、技术性较强的重大事项，决策前要组织专家论证；对涉及群众切身利益的重大事项，决策前要广泛征求群众意见。

2、完善教育财务管理制度。要全面实行财务预决算，切实提高资金使用效益。严格执行四人联签报销条的财经规定，严格执行“收支两条线”管理，坚决杜绝“帐外帐”和“小金库”。实行财会集中核算，加强财务监管。开展财务审计，规范财务行为。

3、完善干部人事管理制度。全面推进全员聘用，实行按需设岗、竞争执教、择优聘用。进一步完善教师考核制度，建立科学评价方法，充分运用考核结果，作为教师职务评聘、岗位聘任、评优表彰的重要依据。深化分配制度改革，将教职工的工资待遇与其岗位职责、工作绩效挂钩，形成重能力、重实绩、重贡献的激励机制，使分配向关键岗位和优秀教师倾斜。进一步完善领导干部考核制度，建立领导干部廉政档案。

4、完善教育收费管理制度。严格按照国家收费标准执行收费，加大对贫困生的资助力度，保证学生不因经济困难而辍学。加强学校收费公示，主动接受群众监督。严禁挤占挪用教育经费，保障学校正常发展需要。严肃查处违规收费行为，坚决追究责任人的责任。

5、完善基建工程、物资采购、房产租赁、经营承包、印刷发行、教辅资料订购管理制度。认真贯彻国家《建筑法》、《招投标法》，抓好建设项目立项、工程招标、工程变更、资金结算、质量验收的监管，预防并制止干预招投标、规避招标问题的发生。认真贯彻《政府采购法》，降低采购成本，规范采购行为。

6、完善校务公开制度。进一步理顺和完善校务公开领导体制，规范公开工作机制，编制公开目录，明确操作流程。公开目录须经教代会或校长办公会研究通过，要利用校务公开栏、收费公示栏，运用教代会、党政工联席会议、校情通报会等有效形式进行校务公开；要拓展公开渠道，积极推行学校网站、校园网、电子公告屏等方便快捷的公开载体，推动学校开通网上投诉、网上点题等公开运作平台，促进群众和教职工参与校务公开的良性互动，通过参与、评议、听证和质询等形式，推动校务公开深入发展，促进学校规范办学。

（四）建立廉洁风险监督预警机制，保证权力正确行使。

1、实行廉洁风险预警。要把学校全体领导干部、人财物管理人员和重点岗位人员纳入廉政风险预警范围。将排查出来的风险点逐一登记汇总，对评估确定的廉政风险点采取风险提示、保廉承诺、廉政谈话等多种形式进行重点预警。根据廉洁风险的大小、危害程度和发生的频率等，通过各种信息监测手段对风险进行监控评估，及时向有关处室或岗位个人发出预警信息，实行蓝、橙、红三色预警。

2、强化对领导班子、领导干部的监督。严格执行集体领导和个人分工负责制度、凡属全局性的重大学校决策、主要人事任免、重大项目安排、大额资金使用，必须经过集体讨论作出决定。落实领导干部个人重大事项报告、民-主集中、民-主生活、谈话诫勉、述职述廉、回复组织函询、廉政责任报告制度。进一步落实党风廉政建设责任制，定期开展检查考核，全面加强对领导班子、领导干部的监督。

3、突出对重点环节的监督。要重点加强对工程建设、物资采购、经营承包、印刷发行、教辅资料征订和干部任用、行政审批、招生考试、资格认定、职称评定、教师招聘、财务管理、等工作的监督检查，切实抓好关键环节，保证公开、公平、公正。高级风险点：

（1）经费开支。（2）物品采购。（3）设施、设备维修管理。防范制度：

（1）坚持开支预算和大额采购班子集体研究制度。千元以上大额开支，必须经校委会集体研究决定，认真审核。对需要履行政府采购或招标的预算，必须先履行手续，后开支。

（2）严格采购管理。千元以上开支由校委会集体研究决定。凡涉及招标和政府采购项目，必须在履行招标或政府采购手续之后方可开支。

（3）加强对学校财务的监督检查，杜绝利用不正当手段谋取私利、挪用公-款和私设小金库的行为。（4）认真执行校务、财务公开制度，及时公开学校账务，自觉接受监督。（5）规范物品管理。购置物品一律造册登记，专人负责管理。经常性的物品支领、发放要有登记。中级风险点：

（1）校产管理。（2）评优评先，学校或个人荣誉称号的确定、推荐。（3)干部选拔任用和教师调动。（4)公务接待。（5）安全管理。（6）接受学生家长宴请、收受礼品。（7）征订教辅资料中乱收费、吃回扣。（8）公章管理。（9）考务、招生工作。防范措施：

（1）严格公务接待．公务接待落实接待标准，履行招待费审批制度。（2）认真落实安全工作“一把手”责任制。

（3）多渠道、多途径的开展安全宣传教育，努力提高师生的安全意识。（4）严格执行上级关于学校安全管理的规定，切实做好学校安全工作。（5）建立学校安全检查长效机制，及时排除安全隐患。

（6）完善学校考核制度，教职工考核制度化、规范化，与绩效工资分配、晋职晋级、评先选优挂钩。

（7）完善教师管理制度，特别在教职工管理、教职工竞聘、教职工考核、教职工绩效分配、学校安全管理、教职工学习培训、校本教研等方面下功夫，使教师管理制度更科学、合理。

（8）加强教师队伍建设，通过建立教职工师德师风教育长效机制，增强教职工岗位责任意识，提高教职工的工作积极性和主动性。

（9）建立目标责任制，把教职工的岗位履职考核结果与绩效分配体系相结合。（10）切实转变教职工工作作风，加强岗位意识，严格执行目标责任制，要求教职工要按时、按量、按质履行岗位工作职责及上级临时交办的任务，做到办事不推诿、不扯皮、不拖沓。

（11）严格执行上级关于教辅材料征订和减轻学生过重负担的规定，坚决禁止帮学生征订辅助用书。

(12)加强对学校教辅材料征订工作和减轻学生过重负担工作的监督检查，杜绝乱收费，做到领导教师不违规。

（13）规范公章管理。公章应由专人负责管理，使用登记签字。正常发文之外或开据证明的公章使用，须经主管领导审批。低级风险点：

（1）教师思想觉悟不高、服务意识不强。（2）在招生工作中存在风险。防范措施：

（1）按上级制度规定选拔干部。在干部选拔任用工作中。严格按照《党政领导干部选拔任用工作条例》和上级教育局有关文件及其他规定执行，按规定条件、程序要求实施。防止优亲厚友，出现一些违纪违法行为的发生。（2）完善公务接待审批制度。公务接待落实接待标准，严格履行招待费开支审批手续。

（3）严格评优评先，学校或个人荣誉称号的确定、推荐。评优评先，学校或个人荣誉称号的确定、推荐坚持基层推荐、组织审核、党支部研究的程序，坚持与目标考核结果挂钩的原则进行。（4）完善教师管理制度，特别在教职工管理、教职工竞聘、教职工考核、教职工绩效分配、学校安全管理、教职工学习培训、校本教研等方面下功夫，使教师管理制度更科学、合理。

（5）加强教师队伍建设，通过建立教职工师德师风教育长效机制，增强教职工岗位责任意识，提高教职工的工作积极性和主动性。

篇3：票据业务主要风险点及防范对策

票据经营机构的经营活动大体上可分为票据买入、保管、卖出、托收四个过程,其中买入流程相对较为复杂,就业务整体而言,基本属于风险防范的事前控制过程,其他三个业务过程相对简单,属于事中、事后控制过程,但如果管理不严格同样会引发风险和损失。

1.1 伪假票据诈骗风险方面,票据真伪审验难度加大

2007-2010年河北工商银行票据经营机构堵截假票15笔,7598万元。系统外其他银行在江苏、江西、广东等多个省市接连发生克隆银行承兑汇票案件。随着造假技术的提高,票据防伪点不断被犯罪分子掌握,从有关专业反假机构提供的资料看,部分在真票基础上经过特殊处理的变造票据在整体效果上已非常完美,肉眼观察很难分辨真伪,即使运用仪器鉴别,仅靠某一处防伪点判定票据真伪的难度很大。

1.2 联机记账后的资金划付风险

实行联机记账后,票据业务实现BMS票据管理系统驱动主机记账,对工行系统内账户直接贷记客户账户,即票据管理系统业务流程走完后,对同城或异地网点,系统自动调用通存通兑或实时清算系统进行资金划付,脱离了原来手工记账环节前台会计记账人员的把关监督,一旦数据录入错误或操作失误、流程中审查不细,如金额、账号信息录入错误后,后续的复核不能及时发现,将可能造成资金风险。

1.3 库存票据存在潜在风险

一是保管风险。已贴现的库存票据一旦票据遗失、被盗、被抢或内部人员作案,将贴现票据拿到其他银行做抵押贷款和进行贴现,都会出现案件资金损失。石家庄中信银行发生的8000万元票据案件和迁安农信社6000万元票据案件都是内部人员将贴现后票据盗出重新变现所致。二是票据被企业无理挂失止付风险。部分企业间使用票据结算但没有规范进行背书,或者以非商品交易往来原因使用票据,在企业间发生纠纷时,原出让票据的企业往往会向承兑行进行挂失止付、公示催告,造成票据到期后款项不能及时收回。

1.4 票据市场中贴现业务贸易背景不真实存在违规风险

一类情况是票据在出票环节贸易背景不真实。此类票据主要特点表现是贴现资金流向出票人或前手背书人;异地企业跨省区短期内办理贴现(如出票日或出票后次日);单笔票面金额及单次贴现金额较大;贴现企业注册资本及经营规模与贴现金额不匹配;贴现企业主营业务与背书过程逻辑关系不合理等。另一类情况是,票据在贴现环节无真实贸易背景,企业通过将票据转让给票据掮客获取资金,票据掮客虚构贸易背景对票据包装后到银行贴现,此类票据的主要特点是贴现企业的前手企业涉及各行各业,来源复杂,与企业主营业务逻辑关联性不强,个别企业将贴现资金投入楼市或资本市场后,一旦投资损失或外部环境变化造成资金链断裂,或者票据掮客挪用企业贴现资金不能及时偿还而被企业起诉,银行将面临极大风险。

1.5 存在业务手续审查不规范问题

主要是指跟单资料中的交易合同、增值税发票审查不细致,比如交易合同金额不足,增值税发票与合同不匹配,重复使用增值税发票,通过国家税务局网站查询税票真伪的比例较低,不能全部覆盖企业提供的发票等。如果企业未及时向税务部门申报有关信息或税务系统未及时更新时,税务系统会显示“开票单位与购票企业名称不一致”情况。因此,通过税务局网站查询可以作为判断税票真伪的有效手段,但不能作为唯一的识别标准,核实税务发票原件、到税务机关实地查询仍要作为发票真实性审查的重要措施。

1.6 代理客户办理业务手续

票据经营机构的营销人员代客户办理贴现手续,一旦票据丢失、毁损、被盗、被抢或贴现后被挪用资金,都将引起法律诉讼,导致败诉,承担资金损失。

2 防范票据业务风险的对策

剖析以往发生的票据业务案例,每一起案件的发生都不是单独因为一个环节违规操作引发的,往往是若干个环节同时出现漏洞造成的,因此,票据业务的风险防范措施不仅需要加强综合性、全面性,更要重视各项措施的落实和执行,保证业务流程中各个岗位各尽其责。需要采取以下几点对策加强管理:

2.1 严格关键部位管理,严密防范伪假票据

一是针对票据造假水平不断提高的特点,对已不适用的票据鉴别仪器及时更新,坚持票面“双审”制度,审验过程要全面、从严。票据审验要通过人工与专用鉴别仪器并用的方式进行,除审核票面要素、印章等内容之外,更要注重对防伪点审验的全面性。二是严格执行查询查复制度,对采取实地查询的情况要安排双人办理且必须包括一名熟悉银行内部查询查复操作制度的会计核算岗位人员。继续坚持使用两种以上方式进行查询,查询内容必须规范、完整,查询查复环节完成前不得办理贴现业务,对查复中有“二查”或“有他查”内容的,经办人员应在查明查询行查询的具体情况后作书面记录并签字。三是加强对验票人员的培训,根据验票岗位人员变动情况,邀请专业反假机构专家进行授课。除造假技术不断提高外,票据造假的方式也出现多样化的趋势,从之前以真票为模版的伪造克隆票到现在的在真票基础上的变造克隆票,票据的防伪点不断被犯罪分子突破,假票的隐蔽性越来越高,验票人员只有不断掌握假票诈骗最新动态,才能有效堵截伪假票据,确保业务安全。

2.2 加强票据保管、交接的管理

一是坚持对库存票据定期查库制度作为一项常规检查内容,在现场检查时重点落实查库制度和双人管库制度的执行情况,保证库存票据安全。二是票据的交接、查库必须在视频监控下进行。企业办理票据贴现要将票据在视频监控下交到审验柜台验票,不得代客户办理业务。三是加强对查库执行情况的监督管理,定期检查,若出现表面敷衍,实则虚假查库的问题,一经发现,对责任人从重处理。

2.3 强化票据系统操作管理

细化岗位职责,提高联机记帐操作规范性。要严格按照操作审批程序办理业务,强化相关操作环节岗位分离控制;严格票据系统柜员的管理,坚决杜绝他人违规代为操作行为,特别是机构负责人作为最高签批人必须切实履行岗位职责,不得委托他人代为操作,一经发现,采取违规积分并调整岗位等处理手段。

2.4 加强真实贸易背景审查

一是落实增值税发票,通过税务系统进行查验,对不能通过税务系统查询的实行实地调查。二是完善客户准入管理,办理业务前调查企业资信状况,机构负责人审批同意后将企业信息录入客户基本情况档案库管理。三是加强日常监测,继续坚持客户筛查制度,建立退出客户黑名单,强化贴现申请人持票逻辑合理性分析,对贴现量与注册资本、营业收入严重不匹配的客户控制买入。

2.5 加强从业人员管理和教育培训,提高从业人员业务素质

业务手续不规范表面看是由于经办人员审查不严造成的,但很大程度上是由于机构负责人质量管理意识不强、缺少专职管理人员监督而造成的。着力强化对票据准入机构负责人的风险教育、业务培训和上机实物操作的业务知识培训,提高机构负责人对票据业务经营风险的认识,熟练掌握审批流程和审查内容,做好对业务流程的把关控制,促进业务依法合规操作。

摘要：票据业务是商业银行的重要业务品种,也是形成利润的主要来源之一,本文作者结合多年的业务工作实践,对商业银行票据业务进行了深入的研究,从票据业务的风险点入手,对票据业务的风险进行了分析,提出了防范和控制操作风险的应对措施,具有很强的指导意义和实用价值。

篇4：狱警职务犯罪风险点及治理对策

一、监狱干警职务犯罪的五个廉政风险点

呈报罪犯减刑、假释、保外就医材料环节。在目前实行的《罪犯计分考核办法》制度下，有的罪犯拿到了减刑所需的行政奖励，且间隔期已满，就是历年累积基础分排名不够，于是部分罪犯开始两方面活动，一方面找所在监区教导员或监区长，即能帮上忙的主管一把手领导，在减刑前的几个月甚至是半年前就开始想办法，将该犯的基础分排名逐月往上提，如果还是不能达到减刑的范围，就在另一方面活动，找到具体分配减刑、假释名额的管教部门领导，在该犯减刑的当季度，适当考虑增拨少量名额，使该犯能达到减刑的目的。更有甚者，到监狱乃至更上一级主管部门去疏通关系，送礼行贿。（目前南京监狱职能部门的层级结构是三级制：监狱——管教部——监区，相比其他监狱而言，少了分监区一级，这就在一定程度上减少了监狱干警职务犯罪的范围，特别在分配减刑、假释名额上，增加了直接管理的透明度。）

罪犯特殊工种安排环节。按照规定，罪犯中事务犯、大组长一般处于较高的档次，岗位系数也较高，每月获得的奖励分、获得减刑的频率和幅度以及享受的处遇都要高于一般罪犯，而事务犯、大组长与一般罪犯相比，每天的劳动时间要少，劳动强度要低。这就使得少数罪犯不惜代价，拉拢、腐蚀监狱民警，从而达到自己的目的。

罪犯违反监规纪律处理环节。有的罪犯违反监规，按照《监狱法》和《罪犯改造行为规范》等监管法规的规定，本应受到处罚，但为了逃避处罚，便向监区民警行贿。个别监狱干警受贿后，便对罪犯予以庇护，网开一面，有的甚至为其呈报虚假减刑材料，使之获得减刑。

罪犯入监分配监区环节。有的刚入监的新犯，为了分配到改造条件较好的监区改造，便由其亲属出面，找监狱负责分配新犯的管教部门负责人，在分配时进行适当考虑。有的罪犯觉得改造不“顺利”，想从条件差的监区调到条件好的监区改造，便由其亲属出面，先找监狱管教部门疏通关系，再找接收监区负责人打招呼，以便得到关照。

罪犯日常奖惩考核环节。监狱对罪犯服刑改造态度和行为表现进行考核和评定，主要内容是思想改造、监管纪律、学习态度、劳动生产等方面。具体的考核和评定依据是《罪犯计分考核规定》，它是对罪犯的量化考核，实行思想考核与劳动考核双百分制。由于加分和扣分均有一定幅度，而幅度由管教民警掌握，有的罪犯为了多加分，以获得行政奖励和法律奖励，便向管教民警行贿，受贿干警被腐蚀后便为其加分；有的违规行为应该扣分的，受贿民警也不予扣分。

二、监狱干警职务犯罪的原因分析

第一，社会原因。在市场经济体制下，随着新旧体制的转换和社会的深刻变化，各种思想文化、道德观念相互涤荡，干警被腐蚀和蜕化的危险性增强，一些干警的抵御能力降低，受利益驱动的商品交换原则渗透到干警的执法活动中，一些意志不坚定的干警在改革开放和市场经济面前，倒了下去。

第二，制度原因。首先，制度不健全或执行制度不力。几十年来，通过摸索和积累经验，监狱建立和制定了一系列行之有效的规章制度，有的对监狱事业的发展起到了积极的作用，但随着改革的不断深入和形势的不断变化，有些制度没有及时补充、修改、完善，给一些干警留下钻空子的空间和创造了钻空子的机会。有的制度虽好，但存在着有制度不依、执行制度不力、违反制度不究的现象，致使一些人游离于制度之外甚至肆无忌惮地践踏制度。其次，监督不力或者流于形式。对监狱干警进行内部监督主要是监狱内设的纪检监察机构对干警的监督，而外部监督有人大、政协、检察院、新闻监督和社会监督。内部监督机构独立性和权威性不足，人事权和财权受制于被监督客体，因而内部监督机构难以大胆行使监督职权，特别是监督一些担任领导职务的干警更难。外部监督制度尚未法律化，因而使得这些监督机构、监督手段无法发挥应有的作用。加之监狱执法活动一直强调保密，致使新闻监督和社会监督基本没有实施。即便是人大政协和检察院的监督也往往是“程序监督多、实质性监督少；柔性监督多、刚性监督少；事后监督多、事前监督少”。再次，体制原因。监狱是国家的刑罚执行机关，但在现实环境下，监狱政企尚未完全分开，国家财政保障不到位，监狱经费不足部分由企业自筹。有的监狱为了追求经济利益，利用在押犯中的关系犯、入狱前担任一定领导职务的罪犯或者管理经济的罪犯为监狱的经营出谋划策，甚至亲自为监狱经营、找项目、收贷款，监狱对这些有“贡献”的罪犯在减刑、假释、保外就医、工作调换等方面往往给予照顾，这种将经济利益渗透于执法活动的做法，影响了刑罚的尊严和权威，易引发干警的职务犯罪。另一方面，监狱生产经济工作职能的强化，监狱将生产经济指标细化到每一个干警头上，干警为了完成生产任务，就让罪犯超时超体力劳动，有时会对完不成任务的罪犯进行打骂、体罚、虐待，致使罪犯死亡或伤残的案件时有发生；个别干警因未完成生产任务，工资、奖金拿不到，就在罪犯中敲诈、勒索或用“集资、摊派、收费”来弥补损失，从而走上违法犯罪的道路；有的干警长期超负荷工作，也容易发生问题，如某干警因过度疲劳，在值班室打盹，结果造成一名罪犯脱逃。最后，惩处不力也是监狱人民警察职务犯罪发展蔓延的一个重要因素。有些监狱对本单位发生的职务犯罪行为千方百计进行遮掩或向有关执法部门求情；有的地方的执法部门认为监狱和他们是一家人，能轻处理就轻处理，能不处理就不处理。惩处不力，职务犯罪的成本较低，既不能使行为人本人受到深刻的教育，也不能警醒那些徘徊在犯罪边缘的人。

第三，个人原因。监狱虽然相对闭塞,但并非处于真空地带，一些意志不坚定的干警看到社会上一部分人正当或不正当的暴富,心理错位、失衡，产生了捞一把的思想。有的干警不是一门心思搞工作，眼看别人日子过得滋润、潇洒，便效仿或攀比。如上世紀90年代初一干警看见别人怀揣“大哥大”，自己也欲得之而后快，遂在罪犯身上做文章，最后把自己攀进了高墙。有的干警认为自己的违法犯罪行为是在“你知我知天知地知”的环境中进行的，别人不会发现，司法机关也难以找到证据。有的干警认为监狱是执法机关，是专政机关，自己代表国家行使执法权，对罪犯打骂体罚虐待算不上什么大不了的问题，甚至认为“打人有理”、“打人有效”。有的干警自身不加强世界观的改造，不加强业务学习，教育改造罪犯不按法律法规进行，看别的干警怎样管理自己就怎样管理，盲目地学，结果自己犯了罪还不知道为什么。

三、监狱干警职务犯罪的

治理对策

治理监狱干警职务犯罪，要立足于教育、着眼于防范，要在自律和他律两方面下工夫。在自律层面，各级监狱管理机关要大力倡导、引导干警学理论，学文化，学党纪国法，提高广大干警的思想觉悟，使他们“不想犯罪”、“不敢犯罪”；在他律层面，通过对权力的制衡，堵塞漏洞，编织严密的预防职务犯罪之网，构建起“不能犯罪”的防线。从多发易发的职务犯罪类型着手，分析发案的特点和规律，通过严肃查处案件和逐步加大治本的力度，最后从根本上消除职务犯罪。

第一，建立健全各项规章制度，大力推行狱务公开。公开是最好的防腐剂，也是防止职务犯罪产生的有效措施。监狱要着重抓好罪犯减刑、假释、保外就医执行条件、程序、结果的公开；经营决策、财务、物资管理、人事任免的公开；建设项目、生产资料、生活物资、办公用品、医药用品等实行公开招标采购。要改变干警职业超稳定性、人员进出机制不健全的弊端，建立人才流动机制、凡进必考机制和淘汰机制，促使干警不断提高整体素质。通过狱务公开和加强制度建设，铲除监狱干警职务犯罪的土壤。

第二，建立经费财政保障机制，实施收支两条线管理，逐渐淡化监狱的经济职能、社会职能，强化监狱的刑罚执行职能。监狱目前实行的是监、社、企合一的管理体制，监狱功能过多，监狱的经费缺口大，繁重的生产经营活动带来了相当多的负面影响。国家应拿出军队、武警部队和政法机关不准经商办企业的勇气来促使财政保障完全到位和监企的彻底分离。经费的保障、监企的分离、收支两条线的施行，可使监狱和干警不再为发展经济绞尽脑汁，繁重的生产经营活动带来的负面影响能降低到最低限度，有助于消除“打骂、体罚、虐待罪犯”这一顽疾，能有效地杜绝“乱集资、乱摊派、乱收费”的现象，从而有效地避免干警的职务犯罪活动。

第三，加大监督和查处力度。在现行监督机制尚不健全，监狱的执法监督不能出现真空地带。监狱应主动与当地人大、政协、检察机关、新闻媒体等监督机构联系，邀请他们经常到监狱监督检查。上述监督机构要切实负起责任，把对监狱的执法监督作为自身工作的一项重要内容来抓紧抓好。监狱要充分发挥内部监督的作用，要鼓励监督，给监督部门营造较为良好的环境，给监督部门和监督人员必要的权力，保证他们充分履行职责。同时加大查处力度，对违法犯罪人员要严肃处理，决不姑息、决不手软、决不护短、决不遮丑。要充分发挥惩罚的特殊预防和一般预防作用，做到惩罚与预防相结合，从而更有效地防止监狱干警职务犯罪行为的发生。■

（作者单位：江苏省南京监狱）

篇5：小学岗位廉政风险点及防范制度

为了进一步增强岗位廉政建设的针对性和实效性，建立健全岗位廉政风险点防范管理机制，使廉政风险问题做到事前预防、事中监督、事后控制，结合学校实际，特制订西街小学廉政风险点防范制度。

一、学校岗位廉政风险点防控领导机构

团小学岗位廉政风险防范教育活动领导小组组长由校长苏占杰担任，副组长由书记房新华担任，成员有其他班子成员、年级组长。领导小组下设办公室（设在学校办公室），具体负责廉政风险防范管理工作的组织实施、督查指导和考核、评估和建档工作。

二、岗位廉政风险点防范责任制度

1、廉政风险点防范对象为：学校班子全体成员、学校财务室报账员及全体教师。

2、廉政风险点防范管理工作内容：廉政风险点包括思想道德风险点、个人岗位职责风险点、业务流程风险点、学校制度机制风险点、外部环境风险点。

三、学校岗位廉政建设规定

1、学校大额经费的使用，学校重要财产的处置，必须由学校财务领导小组集体决定，并由校务委员会和教职工代表大会讨论通过后，才可以实施。

2、不准利用职务之便，向学生、学生家长索取钱、物，不能接受学生家长的吃请，不向学生及家长推销商品。

3、不准利用职务之便，侵占公共财物和集体利益。

4、坚决杜绝乱收费。

四、岗位廉政风险点防范措施

㈠一级风险点：

1、风险岗位：校长、副校长和总务主任

2、风险目录：（1）经费开支。（2）物品采购。（3）设施、设备维修管理。凡涉及“三重一大”的事项、包括人、财、物等权力较大、较灵活，有自由裁量权的岗位和个人存在的共性问题。

3、防范措施：（1）坚持开支预算和大额采购班子集体研究制度。千元以上大额开支，必须经校委会集体研究决定，认真审核。对需要履行政府采购或招标的预算，必须先履行手续，后开支。（2）严格采购管理。千元以上开支由校委会集体研究决定。凡涉及招标和政府采购项目，必须在履行招标或政府采购手续之后方可开支。（3）加强对学校财务的监督检查，杜绝利用不正当手段谋取私利、挪用公款和私设小金库的行为。（4）认真执行校务、财务公开制度，及时公开学校账务，自觉接受监督。（5）规范物品管理。购置物品一律造册登记，专人负责管理。经常性的物品支领、发放要有登记。㈡二级风险点：

1、风险岗位：学校中层及学校图书、仪器、保管、档案员等

2、风险目录：（1）校产管理。（2）评优评先，学校或个人荣誉称号的确定、推荐。（3)干部选拔任用和教师调动。（4)公务接待。（5）安全管理。（6）接受学生家长宴请、收受礼品。（7）征订教辅资料中乱收费、吃回扣。（8）公章管理。（9）考务、招生工作。就是那些不直接拥有人财物的支配权，但可借助工作中的权力和机会谋取私利的岗位。

3、防范措施：（1）严格公务接待．公务接待落实接待标准，履行招待费审批制度。（2）认真落实安全工作“一把手”责任制。（3）多渠道、多途径的开展安全宣传教育，努力提高师生的安全意识。（4）严格执行上级关于学校安全管理的规定，切实做好学校安全工作。（5）建立学校安全检查长效机制，及时排除安全隐患。（6）完善学校考核制度，教职工考核制度化、规范化，与绩效工资分配、晋职晋级、评先选优挂钩。（7）完善教师管理制度，特别在教职工管理、教职工竞聘、教职工考核、教职工绩效分配、学校安全管理、教职工学习培训、校本教研等方面下功夫，使教师管理制度更科学、合理。（8）加强教师队伍建设，通过建立教职工师德师风教育长效机制，增强教职工岗位责任意识，提高教职工的工作积极性和主动性。（9）建立目标责任制，把教职工的岗位履职考核结果与绩效分配体系相结合。（10）切实转变教职工工作作风，加强岗位意识，严格执行目标责任制，要求教职工要按时、按量、按质履行岗位工作职责及上级临时交办的任务，做到办事不推诿、不扯皮、不拖沓。（11）严格执行上级关于教辅材料征订和减轻学生过重负担的规定，坚决禁止帮学生征订辅助用书。（12)规范公章管理。公章应由专人负责管理，使用登记签字。正常发文之外或开据证明的公章使用，须经主管领导审批。㈢三级风险点：

1、风险岗位：班主任、科任教师。

2、风险目录：（1）教师思想觉悟不高、服务意识不强。（2）在执教过程中存在违犯“十不准”的规定。一旦发生造成影响程度较低，在单位或组织内部很快能解决，被通报批评、诫勉或提醒谈话的风险。

3、防范措施：（1）严格评优评先，学校或个人荣誉称号的确定、推荐。评优评先，学校或个人荣誉称号的确定、推荐坚持基层推荐、组织审核的程序，坚持与目标考核结果挂钩的原则进行。（2）完善教师管理制度，特别在教职工管理、教职工竞聘、教职工考核、教职工绩效分配、学校安全管理、教职工学习培训、校本教研等方面下功夫，使教师管理制度更科学、合理。（3）加强教师队伍建设，通过建立教职工师德师风教育长效机制，增强教职工岗位责任意识，提高教职工的工作积极性和主动性。（4）改革教师考评考核机制、职称推荐及聘用机制，客观公正公平评价教师师德修养及业务能力，以调动教师的积极性。

篇6：出纳岗位风险点及对策

(2011-4-19 16:18:29)[字号：大中小]

隋秀敏岗位职责:主持经济合作局全面工作。

岗位廉政风险点:

1、与外来投资者的联络与交往过程中，可能出现收受礼品、纪念品或土特产品以及接受宴请等风险;

2、在国内经济合作交流活动的策划和实施过程中，可能出现超标准宴请、赠送纪念品等风险；在内资项目的考核认定过程中，可能出现照顾均衡、标准不严等风险。;

3、在机关人、财、物的管理和使用过程中，可能出现管理不严、经费超支、资产流失等风险。

具体防范措施:

1、正确对待与外来投资者的联络交往，倡树“清白做人、干净做事”的廉政理念，不向客商谋取私利，不增加客商的额外负担;

2、认真执行民主集中制，凡涉及到重要工作、重大事项、重要人事安排等都坚持召开党委会集体研究，做到民主决策、科学决策;

3、带头模范遵守《廉政准则》等各项规定、制度，自觉接受监督，切实做到令行禁止、洁身自好，绝不发生违法违纪行为;

4、切实履行党风廉政建设第一责任人职责，全面加强机关党风廉政建设责任制和廉政风险防范管理工作的落实，确保机关无一违规、违纪现象发生。

高飞岗位职责:

1、协助隋秀敏同志主持日常全面工作；

2、牵头组织国内各项重要经济合作活动；

3、负责组织西北、山西、内蒙等地区的经济合作活动；

4、负责国内友好城市建立、联络和外地驻威办事机构备案、管理等方面的工作。

岗位廉政风险点:

1、协助隋秀敏同志主持日常全面工作；

2、牵头组织国内各项重要经济合作活动；

3、负责组织西北、山西、内蒙等地区的经济合作活动；

4、负责国内友好城市建立、联络和外地驻威办事机构备案、管理等方面的工作。

具体防范措施: 始终保持警钟长鸣，防微杜渐，始终保持共产党员的政治本色和廉政勤政的良好形象。严格遵守《党员领导干部廉洁从政若干准则》的各项要求。严格遵守各级党组织的规章制度，自己带头并约束分管科室工作人员共同做到自重、自省、自警、自励。邵伟岗位职责:招商引资、对口支援。

岗位廉政风险点:

1、在招商引资过程中，存在不坚持原则、为吸引客商随便许诺等风险;

2、在对口支援服务过程中，存在超规格接待等风险;

3、经常出差对接目标企业，存在食宿超标等风险;具体防范措施:

1、加强学习，提高自身修养，一切按规定办事；

2、坚持原则，坚持廉政准则信相关文件的精神；

3、与客商交往有礼、有节，把握好尽度分寸；

4、不搞特殊化，不超标接待，不提任何要求;

5、带头模范遵守《廉政准则》等各项规定、制度，自觉接受监督，切实做到令行禁止、洁身自好，绝不发生违法违纪行为。

郭良田岗位职责:负责旅游、文化、金融等产业经济合作的联络对接；负责局办公室日常行政管理；负责联系外地来威投资企业发展协会。

岗位廉政风险点:

1、与外来投资者和来威投资企业协会的联络与交往中，存在收受礼品、纪念品或土特产品、接受宴请等风险;

2、办公室行政接待、后勤保障、日常管理中，存在不履行职责、超标准接待、后勤采购超支、日常管理松懈等风险。

具体防范措施:

1、加强学习，提高对廉政风险防范管理工作重要性的认识和带头遵守执行《廉政准则》等各项规定的自觉性，确保做到不发生违法违纪行为；

2、加强自律，严格加强对行政接待、后勤保障服务、政府采购等方面的管理，正确对待与外来投资者和外地来威投资协会的交往。

丁甫春岗位职责:

1、拟定全市国内招商引资的年度计划。

2、全市国内招商引资汇总统计、检查分析、考核工作。

3、组织开展与长三角、京津、东北等地区经济合作工作。

4、协调市直各产业招商办开展产业招商相关工作。

岗位廉政风险点:

1、招商引资汇总统计、检查、分析、考核工作，存在把关不严，对不符合考核要求的项目放松要求蒙混过关等风险点，存在头脑不清醒、接受吃请等风险点；

2、开展经济合作对接交流工作，经常与企业打交道，存在接受企业吃请、给企业增加麻烦、影响企业正常生产经营等风险点，存在参与、干扰企业间正常经济往来等风险点；

3、经常出差对接目标企业，存在食宿超标等风险点。

具体防范措施:

1、加强廉洁自律，筑牢反腐心理防线；

2、严格遵守《党员领导干部廉洁从政若干准则》的各项要求、纪律，严格遵守各级党组织的规章制度，自己做到并带领分管科室工作人员共同努力做到自重、自省、自警、自励，从一点一滴的细微之处筑牢思想道德和党纪国法两道防线；

3、努力做到勤政廉政，警钟长鸣，防微杜渐，始终保持共产党员的政治本色和勤政廉洁良好形象。

单斌岗位职责:

1、负责组织开展与珠三角、浙江地区经济合作工作；

2、负责对口支援三峡库区、青海、新疆及省内东西结合工作。

岗位廉政风险点:

1、环境风险。社会上收入差距较大，易形成相互攀比心理；

2、业务风险。在项目洽谈过程中，易出现个别客商馈赠礼品的现象。

具体防范措施:

1、加强政治学习，提高自身修养，树立正确的人生观、价值观。

2、把全心全意为客商服务当作一件普普通通的工作任务对待，不张口要、不伸手拿，一身正气做好日常工作。

林华栋岗位职责:负责全市国内招商引资汇总统计、检查分析工作。负责组织年终目标责任单位国内招商引资考核认定工作。负责组织开展与长三角、京津、东北等地区经济合作工作。

岗位廉政风险点:项目统计考核过程中，可能存在着统计失误，项目考核难以界定等问题，存在一定的风险。

具体防范措施: 本着公开、公平、透明的原则，把有争议的项目拿到明处，让不同市区、不同部门组成的考核认定小组共同讨论通过，不符合考核要求的项目不予认定。

徐元岗位职责:负责机关政治思想建设、队伍建设、机构编制、人事管理等有关工作。

岗位廉政风险点:

1、工作失职。干部人事政策法规不熟，政策把握不准，工作把关不严，不能坚持原则和标准，调研不够全面深入，工作不够严谨细致，责任心不强，工作拖拉，办理不及时；

2、缺乏敏锐性。在政治思想工作中，可能存在政治敏锐性不强，不能及时了解广大干部职工思想动态现象，不能为党组织提供及时有效的决策参考。

具体防范措施:

1、加强学习，筑牢反腐倡廉的思想道德防线。坚持开展经常性的党风党纪和廉洁从政学习和教育，树立正确的权力观、地位观和利益观，牢固树立“立党为公、执政为以”的宗旨意识，常修为政之德、常思贪欲之害、常怀律已之心，始终做到权为民所用、情为民所系、利为民所谋，不断提高拒腐防变的能力和廉洁从政的水平，自觉做到廉洁自律；

2、落实责任，全心全意为全局干部做好后勤保障。要健全和落实防范管理工作责任制，不断完善岗位廉政风险点防范管理防控体系，切实把廉政风险点防范管理和各项具体措施和要求落到实处。发挥共产党员模范带头作用，严于律已，以身作则，要自觉增强风险防范意识，做到岗位职责明确、岗位风险清楚、防范措施得力，认真落实廉政风险和管理风险防范管理各项要求，切实防范工作中可能出现的廉政风险和管理风险。克己奉公，全心全意为单位每位干部做好工资等福利性工作。

高建伟岗位职责:1.负责联络协调各产业招商办开展产业招商相关工作；2.负责市直部门产业招商引资项目备案、调度、统计和分析工作，并组织年终目标责任单位产业招商项目考核认定工作。

岗位廉政风险点:1.与外来投资者洽谈交流和外出招商活动中，存在兽兽礼品、接受宴请等风险；2.项目统计考核过程中，可能存在着统计失误，项目考核难以界定等问题，存在一定的风险。具体防范措施: 1.增强政治敏感性，提高自身修养，牢固树立正确的世界观、人生观和价值观，永远维护集体荣誉；2.坚持对工作的高度负责，坚持项目考核公开、公平、公正、透明，严格标准，确保每个环节受监督；3.模范遵守《廉政准则》，牢记党员职责，增强拒腐防变能力，不谋私利，不贪不占。

杨丽华岗位职责:做好文秘、信息、档案、保密、会务、办公用品管理等工作。

岗位廉政风险点:如何做好办公用品的管理使用存在风险

具体防范措施:

1、按照办公用品政府定点采购的要求，严格履行办公用品使用发放登记手续，实行按需采购，有序分配；

2、对办公用品采购实行采购与结算两条线，分派专人负责，形成有效监督。

刘晓鸣岗位职责:

1、做好会计核算工作，上报各种会计报表；

2、做好资金管理，对本单位经济活动和资金往来进行审核；

3、办理各种报销业务；

4、负责全局固定资产的管理；

5、负责财务预决算的编制，及时提出财务建议。

岗位廉政风险点: