加油站资金安全风险防范

加油站资金安全风险防范（通用15篇）

篇1：加油站资金安全风险防范

加油站重点安全风险及防范措施

1、引言

加油站经营的是危险化学品，易燃易爆，作业环节多，常因管理不到位，易发生混油、油气跑冒、火灾爆炸、中毒窒息、高处坠落、自然灾害、盗抢恐怖袭击等安全事故，对这些安全风险，我们应加强认识，重点关注，掌握防范和控制措施，减少事故的发生，加油站正常的生产经营。

2、加油站经营安全风险分析及控制措施

2.1混油事故

混油事故风险主要发生在加油站接卸油环节，卸油时卸混油。防范措施：卸油环节混油事故的防范，前几年主要通过卸油口设置油品标识来防范，效果较差，时有混油事故发生。这几年，通过在卸油口分别设置凸凹头、管线涂以不同颜色区分，增加识别因素后，混油事故大幅度降低。同时严格执行卸油操作步步确认卡复核确认，效果更好。

2.2油气跑冒及环境污染

2.2.1收发油时跑冒油。主要表现在对来油量或对拟盛装油品储罐空容量核对有误发生冒罐，收油过程中因管线连接不紧密、阀门未关严而发生跑冒滴漏。防范措施，加油站计量员和站长要双人核对油品卸油容量，同时现场必须对卸油全程监控，防止油品跑冒。

2.2.2加油现场加油机被撞引起跑冒油。主要表现车辆进站速度过快，以及车辆引导不到位造成。防范措施：油站进出道口安装减速带、设置限速标志，加油岛设置防撞桩，潜泵加油机安装紧急切断阀，培训员工掌握引车技巧，加强现场车辆引导等等。

2.3火灾爆炸

火灾爆炸是加油站经营中最重要的一类风险，加油站发生火灾爆炸主要有两类情形：一类是，加油时油品跑冒滴漏后，处理不及时，遇到火源，发生火灾爆炸；油站卸油时发生跑冒，被油站附近火源引燃引爆。另一类是油品工艺系统的操作处理不当，操作产生火源引发油气生火灾爆炸。防范措施：对于第一类火灾爆炸事故，其实际上是油气跑冒引起的次生事故，要做好防止油气跑冒滴漏工作即可。对于第二类，是油气在工艺系统中被火源引燃引爆的。防范的关键，就是防止操作过程中火源的产生。这类火源常见的有：工艺静电、人体静电、工器具静电、工器具摩擦撞击、电气火花（包括移动照明）、焊割火花、雷击。

2.4中毒窒息

加油站发生油气中毒窒息事故风险的主要环节就是进入油罐受限空间作业。防范措施：严格执行好受限空间作业许可管理，作业方案的制定要可行可靠、扎实有效，作业通风设备要防爆，作业准备要充分、措施要落实到位、监督要到位。另外一个要注意的中毒风险是食物中毒。体现在两个方面：加油站员工在生活过程存在食物中毒可能；另外一种是向客户销售的便利食品过期，管理不当，引发食物中毒。

2.5用电安全风险（触电等）

在用电安全管理方面存在的问题主要有以下一些。一些年代较早建设的老站和收购站电气设施布线很不规范，配电柜属于技术淘汰型，裸露端子多，使用裸闸开关，潜存隐患多，容易触电；还有员工私自拉线、维修甚至改造电气设施，增加用电负荷，导致漏电、短路以及负荷不均等，留下隐患。防范措施：对存在隐患的配电设施进行彻底整改；新建库站，一定要把好验收关和投用前的检查关；把用电安全列为员工上岗前的必培内容，严格临时用电执行作业许可管理，用电设备及部位的张贴安全警告标识，绝缘棒、绝缘手套防护配置齐全。

2.6高处坠落风险

高处坠落是属于关注度比较高的风险，发生的比较多、后果比较严重的事故风险。加油站罩棚维修施工过程很容易发生高处坠落,员工上汽车罐车计量取样作业时容易发生坠落,油站员工使用自制简易登高梯到站房顶检查易坠落。防范措施，要严格执行高处作业许可管理，设置警戒区，规范搭设脚手架、使用安全带、安全帽等安全工具；通过培训和日常提醒，员工上罐车后及时将护栏拉起来，促使作业人员养成上下罐车双手扶梯的习惯，同时要穿防滑工作鞋。淘汰加油站简易登高梯，由地区公司统一购置流动专用高空作业车处理站内登高作业。

2.7大风、暴雨洪涝、冰冻雪灾等风险

主要有以下几种危害：造成库站建构筑物（罩棚、站房、挡土墙、护坡及围墙）等坍塌、滑坡；因洪水，致站被水淹，导致油罐浮罐、管线被拉裂（冻裂）、油品跑冒或油罐进水、电气设施受损等。防范措施：做好气象灾害预测预警工作，补充完善与灾害相关的应急物资和设施，落实各项应急防范措施，排查治理与灾害相关的各类隐患，组织开展灾害针对性应急演练。

2.8盗抢暴力、恐怖袭击袭击风险

这类风险具有突发性特点，背后原因也很复杂，这类事件不可避免潜存。防范措施：可主动防备，积极应对防范，保证视频监控系统处于正常状态,注意收集相关信息，适时启动应急值班机制，进入预警状态，加强对夜间重点区域巡检监控，加油、卸油关键环节作业专人监护；罐区、配电房等要害部位上锁、加固，设置围栏、警示带隔离等；敏感时段增加人手，重点关注特定客户（桶装油、异常大量加油等客户）行为，核实身份，实行实名登记，限制加油量等，补充配齐应急物资；组织开展应急演练技能培训。遵循一些基本处理原则，首要确保客户及员工生命安全；其次防止火灾爆炸等破坏性或毁灭性事件发生；必须在保安全的前提下报警；不要激怒客户，防止其发生过激行为；尽可能记住歹徒及其作案工具特征等尽量避免财产损失等等。

2.9加油站非常规作业安全风险

目前，除了常见的标准化接卸油以及加油操作外，还有不少非常规作业，比如：在加油操作方面，除了给车辆油箱加油外，还存在给单个油桶打油、给车厢里面的多个油桶打油、多罐分卸，油站油罐脱水、倒罐等等，这些操作管理规范中没有规范，操作稍不注意，就可能发生跑冒油甚至火灾爆炸，防范措施：在实际经营过程中，对这些非常规操作要进行收集，制定操作规程，纳入加油站HSE作业指导书中，并培训员工规范操作。

3、结语

经过工作实践不断总结经验，加油站经营管理者因对以上常见的重点安全风险应该引起足够重视，采取针对性的控制措施，在日常应引导员工加强学习和掌握，时刻保持高度安全风险意识，规范操作，加强管理和和控制，确保风险受控，杜绝事故发生。

篇2：加油站资金安全风险防范

为了进一步加强储蓄资金管理,防范金融案件发生,达到网点达标升级要求,根据网点支局长的岗位职责，制定了相应的目标责任书。

一、支局长主要职责及目标责任

1、负责本网点的日常管理，资金安全，不断开发储蓄业务市场，全面负责本网点的安全工作，及时了解营业中出现的问题，发现重大问题及时向上级部门报告。

2、检查、监督日常核算工作，确保账账、账证、账表、账实相符，每天必须审查日报和交易流水并签章，对特殊、异常和大额交易必须及时核实和上报，掌握资金运用情况和重要空白凭证的使用情况，检查钱账、章证分管和天天报账等制度执行情况，确保资金、重要空白凭证不发生问题。

3、定期和不定期检查现金、重要空白凭证和有价单证，做好记录，掌握计算机三级权限管理中支局长权限，检查、监督监控设施的运行情况，管理网点的监控录像，一般录像时长达30天以上，特殊情况另行拷贝保管。

4、负责提款的审批并逐笔签字，不能以章代字，遇有不在委托他人代签的要有委托记录，监督营业领缴现金情况和特殊业务的处理情况，定期检查核对本网点内部往来账目，库存现金如有超限应及时上报主管部门。

5、按期按要求做好本网点从业人员排查工作，随时掌握网点内人员思想动态，发现异常主动谈话并做好记录，必要时向上级主管报告。

二、考核标准

1、网点发生资金案件，按市局考核办法处罚。

2、发生重大问题或空白凭证丢失等情况，按违规扣分标准处罚。

3、每项工作未按要求做，按违规要求扣减5分。上述考核标准纳入本年度班组管理和升级达标工作中考核。

储蓄网点综合柜员资金安全风险防范目标责任书

根据邮政储蓄各岗位的工作职责，明确责任，恪尽职守，做到人人有专职，事事有人管，并加强协作，密切配合，达到资金安全风险防范目的，防止金融案件发生，特制定了综合柜员目标责任书。

一、主要职责

1、管理总钱箱，领发、登记、保管和上缴本网点现金、重要空白凭证和有价单证，办理普柜的现金领用、上缴以及现金的内部调剂，建立健全现金请领、上缴登记手续，对各普柜2万元以上现金及时收回管理，并对普柜5万元以上大额现金的收付进行复核，且做到不但授权，还应认真复核，严格把关。

2、掌握计算机三级权限管理中综合柜员权限，协同普柜处理相关业务，监督普柜之间的交接工作，营业前负责实物尾箱的开启工作（双人），督促普柜交叉领用尾箱，营业中不得放过特殊和大额异常业务的操作风险。下班后，负责普柜结存现金、重要空白凭证和有价单证的核查及轧账单的审核，确保账款、账实相符。

3、营业终了，编制、打印各类凭证、营业轧账单、流水账，登记各类登记簿，并认真核实各普柜的实物尾箱，真

正做到一切正常。

二、目标责任

1、资金安全达到100%。

2、空白凭证完好率达到100%。

3、执行异地轮岗制度。

4、接受上级要害岗位排查。

5、积极配合领导约见谈话。

三、考核标准

1、本班次发生资金案件，按市局相关考核办法执行。

2、本班次发生长短款错账、凭证不符按违规扣分标准处罚。

3、不服从轮岗制度，调离岗位或下岗。

4、每项工作未按要求执行或落实不到位，按违规标准扣减5分。

5、发生其他手续差错，按违规标准扣减2分。上述考核办法纳入年度升级达标工作考核。

甲方（网点负责人）：乙方（综柜）：

二OO八年七月

储蓄网点普柜资金安全风险防范目标责任书

为了确保邮政储蓄工作质量，提高工作效率及邮政储蓄的信誉，明确责任，防止差错，真正杜绝案件发生，根据储蓄普通柜员职责，制定了目标责任书。

一、主要职责

1、对外办理储蓄、代理业务及其他金融业务，每笔业务必须当时办理，立即录入计算机，做到一笔一清，正确履行岗位职责，对异地大额和非真实交易要认真把关，不得受任何人指使违规办理业务。

2、领用现金和存折、存单等重要空白凭证和有价单证，保管本柜员邮政储蓄专用日戳和个人名章，做到暂离台席退出系统，凭证、章戳、现金入柜锁起，下班收起名章。

3、柜员不得在本台席为自己和亲属办理各类业务，不得为自己或他人多头开户，不得受任何人指使办理空存空取、假挂失、无折取款等虚假交易，不得为用户填写各类原始凭单、保管凭证或将业务凭单带出柜台进行违规营销，营业时间不得办理禁止类业务。

4、营业终了，办理柜台轧账，打印轧账单，清理、核对当班库存现金和结存的重要空白凭证及有价单证，收捡储蓄专用日戳和个人名章，主动上缴实物尾箱，接受综柜审核。

二、目标责任

1、资金安全达标100%。

2、空白凭证完好率达到100%。

3、章戳保管完好率达到100%

4、执行异地轮岗制度。

5、接受上级要害岗位排查。

6、积极配合领导约见谈话。

三、考核标准

1、资金安全发生重大问题，按市局规定标准处罚。

2、因失误账款发生错误，或丢失重要空白凭证，参照违规扣减标准扣减10分。

3、各项工作因个人原因未落实，每项扣减5分。

4、发生其他手续差错，按标准扣减2分。

本办法纳入年度资金安全风险防范达标工作中考核。

甲方（网点领导）：乙方（普柜）：

篇3：加油站资金安全风险防范

被堪称为标准的支付手段的货币资金, 强大的流动性是其比较凸显性的特点, 可以随时进行支付有关费用、购买物资以及偿还债、务等, 不会受到任何限制。所以极易被盗窃、挪用或发生其他舞弊行为。资金安全风险主要是指资金被盗窃、挪用、诈骗和贪污的风险。这类风险主要源自企业内部控制的不完善, 如没有很好地执行内部牵制原则, 同一人兼任不相容职务等。

二、建立货币资金内部控制目标

货币资金的安全性。通过良好的内部控制, 确保企业库存现金安全, 预防被资、诈骗和挪用。

货币资金的完整性, 即检查企业收到的货币是否全部入账, 预防私设小金库等侵占收入的违法行为出现。

货币资金的合法性。即检查货币资金的取得、使用是否符合国家财经法规要求, 手续是否齐备。

货币资金的效益性。即合理调度货币资金, 以便其发挥最大的成效。

三、货币资金会计控制的要点

(一) 把好货币资金支出关。

俗话说, 节流媲美于开源。所以, 将不合理的以及非法的资金进行控制, 即是为单位资金的流入提供了更多的活力。企业要想获得长足性的经营与发展, 资金的合法合理性是十分重要的。

(二) 把握货币资金流入点。

简而言之, 就是要十分清晰的掌握资金的来源、形式以及为何没有到位等重要内容, 而且要将单位所获得的货币资金进行及时的整理和入账, 避免收款不入账、私设小金库以及账外设账等不良现象的发生。

(三) 规划银行开户点。

要严格根据中国人民银行《支付结算办法》等有关规定开立银行账户, 及时、定期清理或检查银行账户。严禁随意开户、以个人名义开户、同时跨行开户、单位公款以及多头开户等现象的出现。

(四) 管住现金盘存点。

现金是流动性最强的资产, 将现金的存放数额进行规定和说明之外, 企业还应当派遣专人进行库存现金的抽查和确认, 为现金监盘和盘点等制度的不断完善打下良好的基础。

(五) 调和与银行、客户对账点。

常理而言, 银行与企业之间的对账是由出纳负责的, 但实际上, 会计应当将对账的责任进行承担, 如此一来可以有效地让很多的舞弊行为不会发生。与银行之间的对账, 定期编制银行存款余额调节表, 查明未达账项, 及时处理。

(六) 管住票据和印章保管点。

将各种票据的购买、领用、注销、保管以及背书准让等环节的程序和职责权限做到明确性的掌握和规定, 是每个企业的重要任务之一, 而且要做到专人专设备进行记录和登记, 以避免被盗、遗失和空白票据的产生。与此同时, 要强化第三方对票据管理的监督力度。

(七) 管住督促检查点。

惰性会存在于任何事情或者任何人的举动以及各种制度中。所以, 强化和管住督促检查点, 对接触货币资金的部分和人员进行检查是十分必要的。在此进程中所发现的问题和薄弱环节, 要采取科学合理的措施, 进行及时的政治和完善, 为今后工作的开展作好基础奠基。

(八) 管住财会人员的任用点。

专业性的从业资格和任职资格是财会人员所必需的基本条件之一, 除此之外, 业务能力强、良好的职业道德以及政治思想等也是十分重要的。与此同时, 单位内部要进行轮岗制度、定期换岗, 避免不必要的问题的发生。

四、货币资金内部控制的有效途径

(一) 完善货币资金的授权批准内部控制制度。

企业的主要管理者应当针对内部会计控制的实施等相关内容进行总负责, 而且要将预算安排、项目招标、工程采购以及计划管理等管理活动的权限融入到企业内部每个部门以及每个工作细节的进程中去, 按照有关法律规定进行制度的建立, 有关货币资金的执行、审批权限以及重要事项资金支付、责任追究等制度要做到尽善尽美, 使之符合企业的最新发展需求, 不仅可以有效防范资金被贪污侵占挪用, 而且为企业的长足发展提供活力。

(二) 实行不相容的职务相互分离制度。

内部制约监督机制是十分必要的, 建立和完善不相容的职务互相分离制度, 进行工作岗位的合理安置以及职权的明确规定和制约说明, 不仅可以在保证资金安全的情况下人尽其才, 而且杜绝了由一人将资金流通的全部过程进行办理的不良现象的发生。

(三) 强化货币资金的保管和控制。

强化对会计凭证、原始资料管理以及货币资金等工作过程, 要将银行账目进行及时建账、核对与稽查, 在逐渐的完善定期对账和报账制度的前提下, 建立完善的制约机制, 定期或者不定期的进行检查。

(四) 借助网上银行强化企业货币资金管理。

目前, 各单位已经同工行、中行、建行等银行合作开通了网银系统, 师德集团资金汇集以及集中管理等问题得到及时有效地解决, 能够提升货币资金的运营效率, 为企业成本的管理提供强而有力的催化剂的成效。

(五) 强化审计监督。严格执行财政纪律和财务制度, 及时发现问题, 堵住漏洞, 预防资金流失的案件发生。

(六) 实行财务统一管理, 不断地通过各种措施使得资金的预算管理得到强化, 不断地建立和完善货币资金预算机制。

货币资金实行财务统一管理, 不仅能调节资金余缺, 节约资金占用和筹资费用, 加快资金周转速度, 提高资金运营效率, 还能促进企业内部资金管理的有序性, 避免错弊现象的发生。加强货币资金预算管理, 可以在充分运用资金的情况下, 为货币资金透明度的增强提供活力, 而且可以有效地防止资金的随便挪用, 完善各项管理内容和制度。

企业发展与进步的基础之一便是货币资金, 只有根据实际情况不断地强化货币资金的内控管理, 并且使得货币资金具有完整性、效益性、合法性等良好的特点, 才能在有效地防范风险的前提下保证经营活动的顺利进展, 提升企业在竞争中的市场地位。

参考文献

[1]《内部会计控制制度讲解》

篇4：加油站资金安全风险防范

摘要：本文分析了加油站资金管理中存在的主要风险，并提出了加强资金安全管理的具体举措，有利于企业进一步强化加油站资金安全工作。

关键词：加油站；资金管理；风险

一、加油站资金管理存在的主要风险

（一）资金安全管理基础不牢，员工安全防范意识不足。一是加油站没有针对道路位置情况，制定适合本站特点防抢防盗措施，资金安全潜在风险大。二是保险柜密码和钥匙管理随意性比较大，未做到定期修改密码和按规定分开管理；三是未做到及时和按规定上限投币，投币记录虚假；四是加油站交接班时，警惕性不高；五是当库存现金达到一定数额时忽视了送存银行，加之夜间营业资金及银行上门收款频次少及未应存尽存等问题，营业款在加油站营业场所滞留时间较长，容易造成资金安全隐患。

（二）资金流和实物流不相符，导致企业效益流失及坏账损失。主要表现在：一是脱机销售，造成企业效益流失。一些加油站经理为了谋取个人私利，当国家统一调价或促销调价时，采取脱离加油站管理系统，脱机销售的方式加油，赚取相关差价，缺乏法律法规意识；二是擅自赊销，易产生坏账损失。

（三）各项制度并未建立健全，资金安全管控机制缺失。由于加油站大部分网点分布在国省道及县乡偏远地区，受客观条件限制，大多数营业款不能当班、当天及时缴存银行，同时相应的账表传递时间过长，加油站管理及财务部门对加油站资金难以进行及时、准确的核对与现场监控，加油站货款回笼管理难度大。同时，若资金安全管理工作不到位，措施不落实，监控软弱，资金盗抢、挪用或携款潜逃等现象将不可避免，在造成财产损失的同时，严重影响企业品牌形象。

二、加强加油站资金管理相关对策

（一）强化现金收入管理，确保资金安全回“笼”。一是确保现金管理安全，积极推行银行上门收款。加油员收银达到规定的限额必须及时投入保险柜，随身只保留找零现金。在加强保险柜管理的同时，当库存现金超过五万元时，必须及时送存银行管理。固定客户预收款，尽量要求客户直接从银行进账，减少风险。因此，要加大银行上门收款协调力度，提高覆盖面和收款频次，减少现金丢失风险。二是强化财务分析，提高资金安全监管水平。要在每月的财务分析中增加相关分析内容，相关部门要对其内容要进行严格审查，并在全公司范围内进行价格对比分析，找出差异存在原因，并做出相应处理。三是加强业务培训，提高员工综合素质。收银员、核算员上岗前，必须经过严格的培训和考核。入职后，要继续加强资金安全管理培训，要使加油站收银员、核算员能自觉做好本职工作并对现金收支差错、资金短少、假币等承担责任，同时要完善硬件设施，包括点钞机、加油站视频监控系统等。

（二）加强银行存款管理，认真执行银行结算制度。加油站一切费用支出除按规定可用现金外，均需通过银行转账实现。严禁以任何名义利用账户为他人或单位套取现金或银行信用。各种支票和支付凭证必须妥善保管，地市公司财务部应按月编制银行存款余额调节表，及时核对未达账项，规避业务风险。

（三）建立健全管理制度，强化内部监督考核。首先，加油站应遵守公司业务操作流程，严格依据标准处理每项经济业务，防止管理过程中出现漏洞，造成经济损失。要严格按加油站资金管理制度明确各岗位资金管理权限、责任及奖惩措施，落实岗位责任制。其次，要建立各种内部控制措施。比如建立财务稽核制度、营业场所现金管理制度等。再次，强化系统监管。各级财务人员可以根据加油站销售日报表与银行进账回单进行核对，并充分利用网上银行的功能，实现资金实时追踪，减少加油站员工直接接触现金交易的风险。最后，应定期或不定期地对加油站的库存现金进行盘点，及时发现及处理加油站赊销等违规行为。

（四）借助资金管理平台，完善资金监控体系。一是利用资金管理平台中加油站资金监控模块加强对加油站货款回收的监控。通过ERP系统及时、准确的取得加油站销售数据，确认加油站销售收入。二是实时了解银行账户余额，控制现金流量。通过系统使加油站资金管理从静态走向动态，实现资金管理模式从人工转向系统。同时，加油站的各种经营数据和财务信息可在网络上实现信息共享，加快了资金周转速度。

（五）建立风险快速反映机制，有效降低企业财产损失。一是建立资金安全重大事故报告制度。对于加油站发生被盗、抢劫等恶性事件，出现大额现金挪用及异常短款等情况或加油站员工涉嫌违法犯罪等重大资金问题，各加油站员工应在第一时间内向上级主管部门报告，避免公司出现重大财产损失。二是制定快速应对策略。加油站资金风险的有效防范是一项长期的工作，需要不断更新和完善防范策略，实现风险事前预防、事中控制和事后的补救，构建安全、长效的资金管理体系。

参考文献：

[1] 杨富，销售企业加油站资金风险的防范，广东油气商会会刊

篇5：加油站资金安全风险防范

摘要：加油站是成品油销售市场的终端销售网络，是成品油零售经营的重要阵地，是石油销售企业资金回笼的源头，拥有十分重要的地位。加油站的资金安全管理多年来一直作为销售企业和核心之一。本文主要从加油站资金管理存在的风险，并根据个人在核算岗位所学所识，结合工作实际给出几点建议和方法，有利于进一步加强加油站资金安全管理。

资金是企业从事各项经济活动的基本要素，财务管理是销售企业管理的重要组成部分,起着核心的作用,它对企业的所有部门都有制约作用。在当前石油销售板块提出“扩大市场占有率、提高单站销量、减员增效、降本压费”的呼唤声中，就如何管理加油站资金，已经是一个敏感的问题。现阶段突出表现在管理“虚”，资金“散”，监督环节“弱”和管理方式、手段落后，效率低下等问题。

一、加油站资金管理存在的风险

资金管理是企业的出发点和归宿。对于基层加油站来说，资金的运用和管理相对简单一些和容易，虽然监控手段较多，但加油站网店，票据繁多，加上人员素质层次不齐，难免出现一些管理风险。

1、加油站员工对制度执行不到位。一是夜班员工上报人数少，尤其是偏远站夜班1-2人，晚上车辆少，社会环境复杂。员工安全一是淡薄，不能执行《加油站资金管理办法》第三章第十条：对直接收款加油员收取的营业现金实行限额管理（原则上白天800元，晚上300元），超过限额时要及时投币。不及时或不投币，身上所带现金较多，遇到危险造成较大损失；二是油站保险柜钥匙和密码交接管理随意性教大。加油站经理保险柜钥匙放置在每个人都可取的位置，遇到核算、经理出差，不能及时交接，事后“补票”现象较多。

2、具体表现在资金安全风险意识和法律意识不够。一是私自赊销，私自挪用造成资金损失和风险。2013年1月，丽川站加油员吴某当班期间，在给客户所属营运车加油时，在未办理任何手续情况下，私自赊销加油款3000余元，挪用营业款1200元给司机使用，并发生营业款短款1000余元的行为。分析此事件主要为员工严重违反公司制度规定，多数为其打牌赌博、吃喝提供了便利，一旦该款垫不上时，制假违法。主要是风险意识和法律意识淡薄，利用职务之便严重损害公司利益，对加油站资金管理安全管理产生极其不良后果。二是员工法律意识淡薄，耍小聪明、钻制度的空子。投币弄虚作假，收取油款、隐瞒不报，内部勾结贪污，等经济犯罪。2011年4月零时4点，某石油公司下属加油站报警，说有人抢劫了货款4万元，但警方很快就侦破此案，竟是加油站员工陈某嫌工资太低，早就不想在加油站做了，于是将营业款藏在加油站的杂屋书桌中，然后伪造现场，编造被人持刀抢劫的谎言。这一假案件暴露该员工法律意识淡薄，同时也暴漏了加油站资金管理的重大漏洞。是该站没有及时缴存货款，资金管理不当，保管手段和制度漏洞太大，存在严重风险。

3、IC卡管理和发票资金管理监控难。一是部分站点员工私自办理折扣卡，在上班期间套现折扣。在当班期间无人监督的情况下这种现象很难监控发现，更甚着当班员工相互勾结，期满谎报。二是发票管理难监控。虽然公司有比较严格的发票管理制度，对大额发票和脱机开票可以管理，对小额的监控较难。部分员工利用客户消费不要发票帮其他人打票，多为送人情和进行买卖，只要不脱机，系统发票明细导出来也难以察觉造成公司和油站财务损失。

二、加强加油站财务管理的几点建议

对现阶段突出的此案无管理“虚”，资金“散”，监督环节“弱”和管理方式、手段落后，效率低下等问题。加油站必须做好以下几点：

1、严格贯彻《中国石油天然气股份有限公司加油站资金管理办法》，提高油站执行力。一是对办法所列七章29条制度，有财务部牵头，对各站经理、核算以及员工进行系统培训，并不定期的对油站进行现场和视频稽查，尤其是对偏远站点的监控更应多一点。二是各油站做好科学排班，尤其是夜间员工上班的资金管理，偏远站尽量安排2名员工上班，站经理夜查、视频稽查对投币记录进行监督，不能及时投币的严格教育。三是保险柜钥匙经理必须随身携带，不能肆意放在办公室，如外出必须委托交接，密码保管核算员严格执行密码更换，防止密码长期使用被员工知晓，为油站资金保管安全留下隐患。

2、加强加油站员工的资金安全教育和法律培训。首先加强必要的法律、法规知识教育对减少资金风险十分重要。让他们知道这是违法公司制度、违反国家法律的行为，起到一定指引和震慑作用，防止油站员工利用职务之便赊销、挪用、贪污油站资金，损害公司利益。其实要加大惩罚力度，发现一例处理一例，对违规者决不姑息。要使加油站员工能自觉、认真做好本职工作并对现金收支差错、资金短少、假币、跑单等承担责任。使各油站做好各项资金的安全管理工作，落实公司的各项财务制度和相关文件精神，建立健全加油站财务管理制度，为公司创造最大效益。

3、加强内部管理，防范资金安全风险。一是对加油IC卡的监控管理，尤其是对各站员工私办折扣卡套现的管理。核算员每天对刷卡消费做分析，对连续多天出现同一卡号消费的及时了解情况；各站对公司特批卡的使用做好使用登记台账以便备查。二是对核算员和经理对发票管理监控及时，不允许员工手工开票，手工开票需上报财务部门相关人员、千元以上开票严格登记。核算从后台及时监控，对发现出现多个车票号的活着不打车牌号的追究当班员工责任，数目大的上报经理处理。

4、利用好资金管理平台。现在我公司各站都开通了资金管理平台，各种费用都走网上申报系统，有效降低了现金开支的风险。同时，上门收款是为确保加油站资金安全，采取封包收款，经理和核算两人同时监控，封箱后的款箱不可以再脱离监控的范围。对个别站两天一收款的的当天及时投放柜子，减少资金安全隐患。

三、结束语

篇6：加油站资金安全风险防范

报告

县纪委：

根据芦纪字【2011】7号文件要求，我局对有关资金管理、使用以及制度建设情况进行了全面自查。现将自查情况报告如下：

（一）领导重视，资金管理使用规范

我局领导高度重视资金安全管理工作，时时了解资金使用流向及资金安全管理情况，切实将资金安全管理作为党风廉政教育和法制法纪教育的一项重要内容抓紧抓实，并针对掌握资金收付管理关键岗位工作人员特点，定期开展资金安全管理方面的教育和培训；严格按照省、市、县加强资金使用管理的有关规定，严格执行各项支出项目、支出标准和支出程序，未擅自扩大专项资金开支范围，将专项资金用于建设办公楼等基本建设支出，从中列支行政管理性费用，以及用于与工作无关的其他方面开支情况。

（二）严格监管，落实资金安全管理责任追究制

一是扎实基础工作。加强内部财务管理、监督，建立完善了资金财务内部监督制约机制，并按照省、市、县有关要求逐步完善了各类资金台账，及时测算资金需求，制定资金预、决算和分配方案，会同财政部门做好资金筹措和分配工作、二是规范资金管理。严格执行专项资金专户存储、专户管理、专账核算，保障“收支两条线”，确保拨付资金专款专用；并积极协调、配合纪检监察、审计部门监督检查工作，保障专项资金的规范、安全、有效运行。同时，认真做好了专项资金的清理和对帐工作。

（三）推进改革，建立资金安全管理长效机制一是制定和完善了资金安全管理责任机制，针对司法所硬件设施、业务用房建设等重点工程领域，结合单位实际，详细制定了《重点工程领域风险查找及防控措施》，并根据风险制约、操作规范、运行制度、环节受控等方面的要求，对工程中可能出现的隐患、需要改进的薄弱环节等内容进行梳理，严密堵塞管理漏洞。

二是防微杜渐，扎实开展警示教育。坚持深入开展警示教育，注重专项资金管理的严肃性，强化干部职工遵规守纪教育，做到防微杜渐，警钟长鸣，高度负责地履行工作职责，筑牢抵御腐蚀的思想道德防线，构建规范权力运行的长效机制，牢固树立专项资金是工作的“生命线”、“高压线”的观念，切实增强专项资金的安全意识。近年来，通过多次审计和上级检查，我局未出现无截留、挤占、挪用专项资金的现象，全体干部职工也无利用职务之便谋取不当利益和与相关机构串通骗取、套取、冒领专项资金的行为。

篇7：加油站资金安全管理制度

为加强资金管理，强化资金运行管理监督机制，确保资金安全，根据分公司资金安全管理制度，结合加油站实际情况，特制定本制度。

一、站经理为资金安全第一责任人。

二、销售款要严格按照规定投币，并作好投币记录。加油员手持现金原则上白天不允许超过500元，夜间不允许超过300元。

三、加油员不得私自赊欠油品。

四、当班加油员在交班前要清点销售货款，刷卡小票，抄写加油机泵码，作为填写交接班记录的依据。

五、交接班记录由加油站核算员填写，经加油站经理、交接班班长审核无误后，三人在交接班记录中签字确认。

篇8：加油站资金安全风险防范

一、银企直联后高校资金安全现状及存在的隐患

(一) 网上综合查询平台的基础是银企直联无现金支付系统 (以下简称银企直连)

这一系统集财务核算和网上银行支付于一体, 通过财务系统和银行支付系统的无缝对接, 实现支付信息从财务系统到网银支付系统的快捷传递。

银企直联系统的应用, 极大的优化了报账流程, 它依托的是网上支付平台, 对网络安全和系统安全都有着极高的要求, 既要保证数据传输准确、系统正常运行, 更要防止病毒入侵。一旦有病毒或系统出现瘫痪, 不但会导致账务系统无法运行, 严重的会造成数据丢失或支付错误。

(二) 实际应用中的支付安全问题

银企直联系统在实际应用中, 由于数据传输、系统故障等不确定因素, 常常会出现凭证已完成, 款项已授权支付, 但返回信息却不确定的现象。例如, 当一笔支付凭证经过制单、复核、授权完成后, 该款即视同汇出, 但是当出纳对已汇出款项进行验证时, 会出现某笔业务未成功的提示, 这时, 就需要会计人员对该笔付款进行查询核对, 也就是说, 这笔支出有可能支付成功也有可能支付失败, 还可能当时查询未成功, 但次日又支付成功。在这种不确定的情况下, 如果再次付款会造成重复付款的后果, 而这一现象的存在, 不仅会使会计人员对银企系统使用心有顾忌, 而且有可能造成资金损失。

(三) 三级授权制存在的风险

银企直联系统在实际应用中通常采取的是三级授权制, 即审核人员在报销制单的同时即完成网银信息输入, 复核人员在复核凭证同时完成网银信息复核, 授权人员最后核对付款信息后授权, 该笔款项汇出。三级授权制的实行使每一笔资金的支付都必须经过三道关口, 保证了支付的准确性和安全性, 也保证了每一笔支出都能从审核到支付得到有效的监督和控制。但是, 在实际操作中, 三级授权存在着隐藏的安全漏洞。由于银企直联系统是通过将财务系统的支付模块和网上银行系统的前置端口连接来传递支付信息, 银行汇款的所有信息和操作环节都是通过账务系统完成, 不需要任何动态口令或U盾, 所以任何人只要知道制单复核和授权的口令, 即可制单并汇款。如果这类舞弊汇款发生在某类大预算项目里, 没有人核查明细支出时, 从制单、复核、授权手续完备合法, 有凭证、有帐, 银行对账也是一一对应, 会计监督、后台审核及内部稽核等内控防线很难及时发现问题, 如果舞弊行为多次发生, 极有可能再现类似湖北潜江女出纳划巨款挪用的大案。而目前, 很多会计人员因为怕麻烦, 在离开工作台时常常不关系统就走, 或者因为修改凭证、查询等原因将自己的密码告知他人, 往往给不法人员造成可乘之机, 而此类简单、随意的工作态度都给资金支付安全造成了隐患。

(四) 对账量大, 对账存在“假平”的风险

银企直联系统的自动对账功能不够成熟, 需要的附设条件很多, 有一项不符合, 自动对账即无法实现, 所以目前对账还是以手工操作为主。

银企直联系统应用后, 大量资金通过网银支付, 尤其是批量支付个人薪酬, 在传统的支付模式下, 这只是一笔支出, 但通过银校直联系统支付时, 会出现给多少人发放, 就有多少笔支出的情况, 银行对账单数据量非常大, 难度也相应增加。在对账量大的情况下, 手工对账难免会存在假平的可能。

二、银企直联后高校资金安全对策

(一) 引进专业人才, 设立专业的财务网络维护和研发科室

针对银校直联系统可能存在的系统风险, 高校财务部门应设立专门科室对整个网上综合财务平台进行维护。网络和计算机的应用在财务管理中已经占到举足轻重的位置, 设立专业的财务网络维护和研发科室非常必要, 不但可以加强日常维护, 还能根据财务日常管理和核算的需要, 及时联系银行和软件开发商, 不断研发或完善系统相关模块的功能, 保证财务系统的安全平稳运行。

(二) 加强对账管理, 充分发挥对账工作在防范资金安全风险中的作用

对账工作是及时发现问题, 防止资金安全风险扩大的有效手段, 高校财务部门要充分认识对账工作的重要性, 通过科技手段、流程管控、制度约束等多种方式确保对账成功, 切实保证资金资产的往来准确安全, 提高对账有效性。

高校财务部门应将对账工作作为内控制度执行情况的重点事项进行检查, 发现未按照规定进行对账或对账中发现问题未及时核对的, 要立即督促整改并追究有关人员责任, 同时将对账工作情况作为对部门和个人业务考核的重要内容。

此外, 为落实监督措施, 保证资金安全, 财务部门主管还应定期前往银行柜台, 核实各账户资金数额。同时, 建议高校财务部门应及时联系软件开发商, 完善自动对账系统, 简化自动对账的程序, 如果自动对账的检索条件改为“模糊匹配”, 那么自动对账的功能会真正发挥作用。

(三) 加强内部控制, 严禁会计人员违规行为, 落实轮岗制度

针对银校直联后可能出现的经办人员舞弊行为, 高校财务部门要通过分设各类不相容岗位, 防范风险, 根据内部控制的要求, 在实际操作中避免一人行驶所有权限完成业务操作;对于高风险岗位的会计人员, 应采取定期轮岗制度, 并在轮岗时对其在岗所制凭证进行抽查。同时, 在高校财务部门内部控制中, 建议增加对部分违规行为的禁止性规定, 强化会计人员尤其是授权人员的合规操作。如个人密码应定期更改;严禁使用他人密码进入系统操作;未经授权不得进行本人权限以外的业务, 只能在本人权限内办理业务;本人保管的印章、有价单证、重要空白凭证不得交予他人。

三、结语

银企时代的来临, 让高校财务管理水平得到了质的提升, 也让高校师生真正从繁琐冗杂的报销流程和查账过程中解脱, 切身感受到财务部门服务质量的提升, 在为师生员工提供便捷服务的背后, 隐藏的是一线会计人员大量辛勤的基础工作和系统维护。要保证会计服务质量与资金安全兼顾, 就必须首先从制度上规范会计人员的行为, 根据银企时代财务工作的新特点增加新的规范内容, 其次重视网络维护工作, 保证财务网络安全和数据安全, 最后应加大监督力度, 对事后监督和复查工作决不流于形式, 同时落实轮岗政策, 防范舞弊行为, 确保资金安全。

参考文献

[1]周其锋.“银校直联”无现金支付系统在高校财务工作中的应用分析[J].商业会计, 2013, (6) .

[2]李彦立, 丁妥, 王秋生.高校“无现金”结算系统设计及应用[J].经济师, , 2011, (6) .

篇9：加强资金管理防范企业经营风险

关键词：加强；资金；管理；防范；风险

资金是企业赖以经营的血液，是企业经济活动的第一推动力，缺少它企业将难以正常运转。一直以来保证充裕的资金流，是广大企业高度关注的核心问题。尤其是随着宏观经济放缓，市场低迷、供需矛盾突出、产品价格下滑等严峻形势，资金问题给企业经营带来很大困境，资金链断裂是导致很多企业破产倒闭的主要原因。如何加强资金管理、确保资金链安全，提高资金运营效益，防范企业经营风险成了广大企业广泛关注的问题。

一、风险管理

风险是一种不确定的事件或状况，一旦发生将产生一定的影响。风险源自于企业经营活动中的不确定性因素，企业面对的风险无处不在，且不可识别穷尽，但却可以应对，因人们自身的地位、阅历、学识、行业等不同，对待风险的态度也不尽相同。

企业在生产经营中可能发生的政策风险、市场风险、营运风险、法律风险、质量风险、财务风险、安全风险等各种风险，归根结底，最终都体现在资金风险上。

二、资金风险管理的必要性

（一）资金风险是企业其他风险的集中体现。首先，政策风险，包括国际环境、国内宏观经济政策、本行业及相关行业的政策无疑都是影响企业经营的主要因素。如果对各种政策预判不足，对产生风险防范不够，企业可能导致决策失误、业务萎缩、重大资产损失等，最终导致现金流短缺甚至资金链断裂，从而导致资金风险的爆发。其次，市场风险以及由其带来运营风险的恶化，也最终表现为资金风险的发生。目前国际市场需求不断萎缩，国家继续加强房地产市场调控，抑制房地产投资，影响钢铁、建材、能源需求增长，导致经济下行压力不断加大，市价波动对于企业营运或投资可能产生亏损风险。此外，法律风险的恶化也最终导致资金风险的发生。法律风险，是指因我方或对方违法、违约、侵权，或生产经营管理漏洞等因素，导致企业承担行政、民事、刑事法律责任及经济损失。其广泛存在于企业管理的各个领域，与其他风险共生，融通或潜存于企业各项业务中。以上这些不同的法律风险，最终都会导致企业成本增加、现金流减少，资金风险增加、经营困难。

（二）资金风险是导致企业其他各种风险发生的主要诱因。由于资金活动贯穿于企业生产经营活动的始终。一旦资金发生风险，企业即无力开展正常生产运营；也无力加强市场调研，及时调整营销策略；针对其他风险，更无力提供资金支持；如果资金风险不能得到及时有效地疏解，更会阻碍企业整体战略的顺利实现。从企业外部来讲，资金的短缺将造成应付帐款的大量发生，直接影响到债权人的利益，加大了法律风险发生的机率。

因此，企业在经营过程中，要始终把防控资金风险放在第一要务。

三、化解资金风险措施

（一）提高资金风险防范意识，确保企业经济安全稳健运

行。经营风险和财务风险往往是同时存在的，经营风险是财务风险的诱因，财务风险是经营风险的货币表现。当前，市场变化的不确定因素增多，经营工作中各种风险随之增加。强化风险管理，要突出控制好经营风险和财务风险，同时要把二者有机统一起来。因此要强化风险意识，善于发现、识别经营活动中的各种风险，提高处置应变能力。

（二）建立和完善风险防控体系是防范资金风险的有力保

障。一是规范制度，强化执行。充分发挥制度建设的积极作用，将制度建设应用到实际工作当中；要及时调整、修订相关管理制度，使其更加适合企业发展现状。二是要明确责任，抓好落实。根据分工做好风险管理工作，责任到人并抓好落实工作；总结涉法涉诉案件经验教训，防范风险，全力保全企业资产不受损失。

（三）加强资金预算管理，有效防范资金风险。一是企业通过编制资金预算，把企业生产经营活动中所有的资金收支纳入严格的预算管理之中。同时，严格预算外支出、坚持授权批准制度、规范业务流程、确保资金链安全，把风险消灭在萌芽状态。二是发挥资金预算对经营预算的综合平衡作用。经营预算最终都要反映为现金收支预算，在资金预算的编制、执行过程中，必然会平衡、修正经营预算，从而保证总体资金平衡，防止产生财务风险。

（四）进一步规范业务流程，是有效防范资金风险的前提。规范业务流程，从客户准入、合同签订、用户选择、流程审批、收付款制度的执行等入手，全面清理，对不符合流程规范要求的，停止业务往来，限期收回资金，从源头规避财务风险。

（五）加强应收款项管理。制定应收款指标与岗位责任人收入挂钩办法，从紧确定应收款项预算指标，压缩应收款项总规模，加大考核奖罚力度，定期分析应收款项的变动情况.

篇10：加油站资金安全风险防范

过桥资金具有金额大，期限短，无实物抵押等特点，因此在风险防范上必须做在前面，现根据过桥资金的特点，总结以下的流程和风险防范措施。

一、过桥资金贷款类型：

1：注册（扩资）资金融资；（不做）2：“贷款还旧”借新资金拆借； 3：资金摆账；（不做）

二、过桥资金操作程序：

1：“贷款还旧借新”资金拆借办理程序

⑴、申请:借款人提交申请后，确定贷款金额，期限，利息后上报审批。

⑵、核查:①、初审通过后，查验借款人信用记录：个人客户的通过银行查借款人（已婚的包括配偶）信用记录是否不良，企业客户的通过中国企业网查询借款企业是否正常经营，通过中国法院执行网查询借款人是否有诉讼，并要求企业借款人提交企业和个人信用报告。防止借款人已被冻结资产和涉及诉讼，以防资金到帐后被划走，冻结.②、对方出具有关同意借款、还款的股东或董事会决议； ③、签定相关借款合同、主要股东担保合同公证,委托书公证；

⑶、业务办理：①、借款人提供相关银行资料：（与该单业

务有关的银行批复、银行借款合同、授信合同、保证合同等），②、贷款银行出具承诺书，保证借款人的资金在该行借款后，必须发放等额的新贷款，用以归还拆借资金的拆借资金； ③、留置借款人身份证、单位公章、财务章、人名章、支票、公司网银和密码（更改密码），和企业提供第三方收款账户的单位公章、财务章、人名章、支票、公司网银和密码（更改密码）、及第三方担保的担保物或保函。

④、确保借款人还清银行借款，在新贷款委托支付中设立委托支付确保公司资金安全，还款到账后退还客户其收押的各种证件及相关文件。

三、风险控制要点：

⑴、在业务办理过程中，落实银行批贷情况（是否覆盖借款金额）。

⑵、落实还款来源及路径，控制好回款账户。

篇11：加油站夏季安全隐患防范措施

时间:2010-02-10来源:网络作者:安全知识网

进入夏季，一些地方持续干旱，一些地方大雨倾盆，暴水连天，还有一些地方山洪突发，这些天气现象如不引起重视，会给加油站经营带来意想不到的严重后果。常见的加油站安全隐患包括如下几点：

一、高温天气，加油站内油气蒸发加剧，此时管沟内的油气分子在明火下极易引发火灾和爆炸事故。

二、员工高温在加油棚下作业，极易中暑。

三、夜晚高温时间，少数加油站营业室和住宿区为了通风解凉，门窗打开，极易引发盗抢事件。

四、持续干旱时期，大电网拉闸限电，加油站发电室连续发电造成高温，极易引起线路起火，引发火灾。

五、持续干旱，地表干硬，如遇暴雨，极易引起山洪暴发，小则油站油罐漂浮，管线拉断，油品跑冒，大则油站被淹或被冲毁，造成巨大损失。

六、直接向塑料壶加油、卸油时不用静电接地，遇雷电时，聚积的油分子能瞬时爆炸。

针对以上安全隐患，我们该如何预防这些事故的发生呢？

一是加强安全教育。引导员工正确认识灾害天气的危害性。做有心人，时刻关注天气预报，对灾害性天气提前预警。加强预防措施培训和演练。

二是搞好防暑降温工作，保障员工生命安全。

三是车辆进站，加油员工要特别提醒熄火加油，严禁有吸烟、打手机等危险动作，严禁直接向塑料壶加油，卸油时必须连好有效的静电接地装置，避免引发事故。

四是发电室要保持通风，废气能畅通排放，降低室内温度。

五是油站现金不要过夜，要及时存入银行。

六是防患于未然，加强安全检查，督促隐患整改，油站的上级主管在这一时期更要时刻到站指导检查，杜绝一切事故苗头。

篇12：加油站资金安全风险防范

1.1资金管理制度不完善，存在控制缺陷

首先，有的施工企业重生产轻管理，在制定资金管理内部控制制度时缺乏充足的思考。具体体现在:指标设定缺乏科学性、预算缺乏合理性，以及资金的筹集、使用、回收等环节无法做到有效衔接，未形成规范完善的体系。其次，对资金的使用过程缺少有力的监管，缺乏完善的监督体系。进行项目管理时，忽视了成本控制，也没有规范有序的资金运作程序，内设监管部门职能未全面发挥，执行力度不够。

1.2投标项目不做深入评估，加大资金积压风险

我们都知道，建筑行业是一个完全市场化的行业，多数施工企业为了能在竞争日渐激烈的市场中占有一席之地通常是不计成本，只要有新项目上马，就不假思索地进行投标，忽视了对项目的收益及潜在的风险进行评估，这样一旦某一项目资金投入时间太长，资金回收不及时，最后就会出现资金积压现象，不仅影响了资金的投资效率，而且还会进一步加剧资金的风险。

1.3资金管理不科学，降低企业经济效益

具体体现在:施工企业的资金流向与控制缺乏协调性;事后监督没有有力的考核办法作为依据，仅成为一种摆设。部分企业领导对企业的财务状况了解不透彻，而财务人员又不能全面了解企业的经营状况，并且由于受到了领导的指令，在财务管理工作中一味地以领导的要求为主。由于大部分企业领导注重企业的利润指标与产值，不重视资金管理，导致企业进行年度考核时经营业绩没有任何异常，而新的经营队伍核账清产时，存在严重的潜亏现象。

1.4财务信息失真，导致资金管理决策失败

当前，在项目负责制的情况下，部分项目经理、财务经理乃至财务人员出于对自身利益及目的的考虑，随意改变会计处理政策，掩盖真实的经营状况和财务状况，导致财务信息不真实、不完善、不透明，这无疑给企业决策者的决策，提供了虚假的财务信息，最终导致错误的资金管理安排，出现财务问题不可避免，严重的可能会影响整个企业的资金周转。

1.5领导权力滥用，资金控制效率低下

篇13：浅析加油站资金管理风险与防控

资金风险是企业财务风险的重要组成部分, 是资金管理的核心内容之一, 一旦企业资金上出现了问题, 将直接影响企业的效益, 甚至影响企业的生存与发展。

加油站点多面广, 内外部环境复杂, 现金交易量大, 资金管理难度较大。同时资金是加油站的血脉, 是各项管理的核心。只有采取有效措施, 不断降低加油站资金管理风险, 确保资金安全, 才能实现加油站的健康、稳定发展。

二、加油站资金风险分析

1. 加油站营业款的送存风险

目前加油站的交易中, 60%以上还是采取现金直接结算, 因此加油站的现金流动量较大。绝大部分加油站经营中收取的营业现金, 由银行上门收取。但也有一些加油站, 由于地理位置偏僻, 银行不提供或无法提供上门收款, 这就需要加油站员工自行送存银行。而员工送存营业款的交通工具通常是骑摩托车或者电瓶车, 甚至是自行车, 其安全系数低, 这就存在营业款在路途中被抢或遗失的风险, 甚至员工人身受到伤害。

2. 夜间营业款被盗抢风险

目前, 绝大部分加油站夜间正常营业, 采取的结算方式主要是现金交易, 同时加油站夜间人员较少, 且女性居多, 加油站收取的营业现金最容易被不法分子盯上, 这些亡命之徒有可能乘着夜间人少车稀时实施抢劫活动, 因此夜间加油站现金被盗抢风险极大, 加油站应当采取有效措施防范这些风险的发生。

3. 往来赊欠导致的款项无法收回的风险

面对激烈的市场竞争, 加油站可能为了提高销量, 拓展市场份额, 对不具备及时付款的客户提供油品和便利店商品服务, 从而形成应收账款。一旦形成应收账款, 就存在应收账款不能收回的风险, 从而形成坏账损失。而且如果形成大量欠款, 加油站将投入更多的人力进行清欠, 成本费用随之增加。因此这直接影响加油站的效益。

4. 不规范的销售行为导致财务风险加大

在实际经营过程中, 部分加油站为了完成考核指标, 经常出现不规范经营行为, 给资金管理带来压力。如加油站销售便利店商品, 达到一定金额, 可享受低价, 加油站可能为了完成便利店商品销售任务时, 凑大单低价销售便利店商品, 对这部分商品不及时做扫码销售处理, 导致该部分营业款滞留加油站时间较长, 存在安全风险。

5. 员工舞弊行为给资金管理带来的风险

在激烈的市场竞争中, 加油站为了扩大销售量, 采取发行折扣加油卡、开展促销返利活动等多种措施吸引客户, 这也给加油站员工舞弊谋取私利带来了机会。个别员工利用此政策, 铤而走险, 套取私利, 实施舞弊。部分规模较小的加油站, 人员较少, 岗位间相互牵制缺失, 也容易导致舞弊行为。

三、加油站资金风险控制措施

1. 加强与银行业的密切联系, 做好上门收款服务

目前, 对加油站实行上门收款工作是确保加油站现金安全最重要的途径之一。对城区、高速公路、国道、省道等加油站可聘请当地银行人员直接到加油站收款, 对一些金融机构无法提供上门收款服务的偏远小站, 可通过聘请社会保安公司或当地派出所护送营业款。将营业款的送存风险转嫁给外部单位, 同时最大限度地降低加油站过夜资金量。

2. 完善安全防范体系, 增强加油站安防力量

加油站安全防范体系主要体现在以下五个方面:一是配备质量好的保险柜, 并镶嵌在墙上, 过夜资金必须放入保险柜中;二是营业室安置坚固防盗门窗;三是配置高清视频监控系统;四是严格执行投币限额, 及时将收银现金投入保险柜中;五是为偏远小站雇佣夜间安保人员, 降低营业款过夜风险。

3. 加强对赊欠账款的管理力度

制定赊欠资金管理办法, 将未经审批擅自赊欠行为等作为任何员工均不能触碰的红线, 一旦发现将给予责任人严厉的处罚;上级公司可组织财务人员不定期到加油站进行稽查, 抽盘当班营业款作为必查项目;对已经形成的赊销欠款, 要督促相关责任人采取电话催收、信函催收、上门催要等方式进行清欠, 减少损失;对需求量大、信用额度高的客户, 在充分评估其信用的基础上并取得上级公司批示的情况下, 采取信用抵押、担保方式开展赊欠活动, 在扩大销售的同时将资金风险降到最低。

4. 加强员工的思想教育, 提高其防腐拒变的能力

定期开展员工法律法规的学习和廉洁从业教育, 提高对违纪违规行为及处罚的认识, 引导员工遵章守纪, 严格执行规章制度, 降低资金风险。

5. 加大内部监管力度

上级公司财务及加油站管理部门应定期或不定期对加油站进行检查监督, 让加油站始终处于受控状态。比如, 划分资金管理片区, 增设片区巡检会计。定期对加油站进行巡检, 做好折扣卡出现频次分析、随时抽盘营业资金、查看监控视频等方法能有效降低资金风险。

6. 充分利用信息管理系统

开发并启用资金监管系统, 为资金管控保驾护航。利用资金监管系统勾对功能, 对加油站营业款的入行情况进行监督, 以防止营业款未及时全额缴存银行;通过加油卡管理系统, 对加油卡进行管理;通过加油站销售交易系统, 结合视频监控系统防止员工舞弊情况的发生等。

四、结语

总之, 面对加油站纷繁复杂的内外部环境, 分析和防控加油站的资金管理风险将是一个漫长而艰辛的过程。在目前已经具备的软硬件装备条件下, 仍需全体员工积极参与, 尽可能建立较为完善的资金防控体系, 最大限度地保障资金安全和高效运行, 从而确保加油站有质量、有效益和可持续发展。

参考文献

[1]唐飞.石油销售企业加油站现金风险剖析及控制[J].中国总会计师, 2008 (6) .

[2]刘志强, 张灏, 周晓梅, 寇兰.对成品油销售企业加油卡业务风险防控的探讨[J].中国总会计师, 2011 (5) .

[3]何凌.小站承包经营的风险与防范[A].中国石油四川销售公司企业管理现代化创新优秀论文汇编, 2012.

篇14：加油站资金安全管理浅析

然而随着网点的急剧扩张伴随着加油站资金安全管理风险也凸显。由于加油站“点多、面广、线长”给资金管理带来了新的难点构筑资金运营全过程监控体系，有效防范资金风险，已成为成品油销售企业急需探讨的问题笔者认为应该从做好“把三关重视一措施”：

一把源头控制现场收款关

加油员加油后向顾客收取油款，是加油站销售资金管理的源头。

在此环节，销售企业应规定加油员收款后立即通知记账员开具发票，同时负责本班次加油款的收取与小额保管，随身加油款不得超过限额多余油款及时上交记账员。记账员清点完毕后，双方确认签字，标注加油员姓名后单独封装锁入保险柜妥善保管。

如有客户采取的是支票支付，应由油站核算员通知公司财务部支票与付款人的真实性进行初步核实与登记，而后转送公司财务部按银行规定填写进账单，当日由片区财务代表确认后交存银行，记账员及站长拿到银行款项收讫回执或财务代表书面通知款项到账后，方可按规定程序付油。

二集中收款把好资金回笼关

在资金回收方面，河北石油由于加油站点多面广、布局分散，所以根据各加油站实际情况积极推进采用银行上门收款为主的资金收缴方式，确保资金安全。

同时通过目前我公司的推行的加管系统在每日日结时由核算员机打现金缴款单，经银行盖章确认后及时收回，缴款后超过1日未收到银行回单，核算应负责催要，并向片区财务报告。

对于上述资金回笼方式加油站在交接款包时核算员、站长及收款员要共同将当日营业款清点、装包封包，然后上锁、粘贴封条，加油站与银行双方在《封交接明细表》上签字确认。同时，加油站核算员要收回上一日缴款回单，站长要在缴款回单上签字确认，核算员于收到当日将相关单据报表报送片区财务，并履行交接手续。银行则按照协议要求，当日收取的销售款最晚于次日进账。

三把好资金报表时限关

加油站核算员在每日日结后机打销售日报表、交接班记录表以及现金缴款单等相关账表，经站长审核确保账实、账表相符后共同签字确认，上报片区财务代表。

片区财务代表对各加油站报送的报表、银行回单等相关资料进行核对，确认无误后，城市片区每日、非城市片区最迟每5日向市公司财务部报送单据及报表，同时要监控资金上缴情况，延迟1天未缴的找站长，延迟2天未缴的报告片区经理和市公司零管部，延迟3天未缴的报告市公司主管领导。市公司财务部每日核对《销售日报表》金额与各加油站报送的每笔回单，核对无误后当日进行账务核算。

四重视技术防范措施

1、销售企业应该运用现代信息技术，在所属加油站安装监控系统对所属加油站实施24小时实时监控。通过隔日远程调阅站级监控及时核对站级是否进行规范的资金缴存和确认对操作中的不规范行为及时纠正避免出现资金风险后的变“事后处理为事前预防”

2、强化了群防群治工作力度。加油站应与当地公安局建立 “警企共建确保加油站安全”活动，同时运用技术防范对加油站加装110报警器有效的降低在突发事件的基礎上把资金风险的发生率降到最低。

3、与当地银行合作积极部署消费POS机鼓励客户“刷卡”消费，降低加油站资金安全风险。