关于建立安全生产预警机制的建议

关键词： 机制 预警 财务 企业

关于建立安全生产预警机制的建议（精选8篇）

篇1：关于建立安全生产预警机制的建议

关于建立安全生产预警机制的建议

一、安全生产预警机制基本构成

预警机制是指能灵敏、准确地告示危险前兆，并能及时提供警示，使机构能采取有关措施的一种制度，其作用在于超前反馈、及时布置、防风险于未然，最大限度地降低由于事故发生对生命造成的侵害、对财产造成的损失。建立安全生产预警及其有关机制，能有效地辨识和提取隐患信息，提前进行预测警报，使政府、生产经营单位及时、有针对性地采取预防措施，降低事故发生。安全生产预警机制已成为现代安全生产管理过程中的重要技术途径。

完善的安全生产预警机制是建立在预警系统基础之上，而预警系统主要由预警分析系统和预控对策系统两部分组成。其中预警分析系统主要包括监测系统、预警信息系统、预警评价指标体系系统、预测评价系统等组成。监测系统主要是预警系统的硬件部分，功能是采用各种监测手段获得有关信息和运行数据；预警信息系统负责对信息的存储、处理、识别；预警评价指标体系系统主要完成指标的选取、预警准则和阈值的确定；预测评价系统主要有完成评价对象的选择，根据预警准则、选择预警评价方法，给出评价结果，根据危险级别状态，进行报警；预控对策系统根据具体警情确定控制方案。其中监测系统、预警信息系统、预警评价指标体系系统、预测评价系统完成预警功能，预控对策系统

完成对事故的控制功能。

二、安全生产预警机制现状分析

当前，我国各级政府和生产经营单位安全生产预警机制建设处于起步阶段，主要存在以下几方面的问题：

1、缺乏法律约束保障。目前，我国安全生产相关法律法规都没有安全生产预警机制建设的明文规定，也未界定各级政府、生产经营单位的法律责任，安全生产预警机制的主体责任不清。

2、专业技术支撑不足。由于我国安全生产预警建设起步较晚，安全生产预警专业技术人员较少，安全生产预警信息系统建设零散，无统一技术规范、标准，专业技术支撑不足。

3、安全生产投入不足。建立完善的安全生产预警系统涉及到大量的专业技术人员、基础设施和软件系统建设等，安全生产投入相对较大，而安全生产投入产出效益难以精确计算，建立完善的安全生产预警机制对相当部分生产经营单位吸引力不足。

三、建立安全生产预警机制建议

1、完善相关法律制度。在相关法律条文中，应明确规定各级政府和生产经营单位在安全生产预警中的责任与义务，明确界定相关部门的职能与权力，为建立安全生产预警机制提供法律保障。

2、建立统一系统标准。建立生产预警机制的规范、标准或指导性意见，建立地区安全生产预警机制，最终要实现生产经营单位与各级政府安监部门的预警系统联网对接，建立一套普遍适应的预警系统标准或规范是必然的选择。

3、建立健全预警机构。为保证预警机制高效运转，并切实2

达到对隐患正确辨识、防错、纠错、治错的目标，各级政府安监部门和生产经营单位必须建立健全预警机构和保证体系，才能保证完成从宏观管理、日常监控、收集各类信息到分析、判断、评价；从制定措施、监督实施到跟踪确认、彻底消除。这一整个过程必须保持紧密衔接，并相辅相成。

4、分步实施重点先行。可制定相关工作计划，依托地区现有隐患自查自报系统、重点行业安全生产视频监测监控系统，并实现系统间的对接、整合，分步建立安全生产预警系统，并在高危行业、烟花鞭炮、非煤矿山等重点监管行业先行试点，再推广到其他生产经营单位，逐步建立完善安全生产预警系统。

5、加大预警培训宣贯。建议在各级政府安监部门聘请安全技术与管理方面的专家，一是定期开展安全预警知识讲座，为各级部门和生产经营单位提供安全生产预警知识以及安全生产政策咨询，培养一批专业技术人员；二是加大安全知识宣贯力度，使企业、民众树立科学的安全系统观、安全可控观、安全发展观，为建立安全生产预警机制打下良好的基础和氛围，促进安全管理工作全面、持续、有效地开展。

6、确保安全生产投入。根据前文所述，安全生产预警系统建设涉及较大资金投入，建立地区安全生产预警机制必须确保地方政府财政投入，并且生产经营单位的投入资金有限，政府应出台相关资金扶持政策。

篇2：关于建立安全生产预警机制的建议

（巫奉项目部 张凯）

建立安全管理长效机制：改变以前安全管理工作“头痛医头，脚痛医脚”的痼疾，变事后补救为事前预防。应从想入手管理安全，从基础工作抓起保证安全的安全管理新思路。

首先，应该全员参与。按照责权利相统一的原则，做到责任具体到人，奖罚分明，使人人肩上有担子，人人身上有指标，人人心里有压力，人人工作有动力，充分激发每一位职工的安全责任感和主观能动性。

二是全过程把关。施工生产的特点是流水线作业，一个环节出现问题，就有可能是致命的破坏，因此必须抓好每一个环节。三是全方位检查。即检查做到横向到边，纵向到底，不留死角。

篇3：建立安全预警机制

目前, 企业的安全生产绩效考评普遍是根据结果指标情况评定, 这从某种程度上造成了企业事故预防工作的被动态势。笔者认为, 企业应通过建立“三位一体” (监督检查预警、数据分析预警和人员行为预警) 的安全风险预警体系, 强化“过程”考核。

首先, 变事后分析为超前预防。企业应紧紧抓住作业现场、生产设备和人员行为3个安全管理的核心要素, 通过建立监督检查预警、数据分析预警和人员行为预警“三位一体”的预警体系, 强化隐患排查治理常态化管理机制、开展对关键安全生产数据实时监控和定期分析, 以完善“过程”考核机制。例如, 通过对标、对表、对照检查, 人工与管理性、技术与自动型的报警等手段, 及时发现工作场所存在的隐患, 使生产过程中人的不安全行为、物的不安全状态及管理缺陷处于被监测、识别、诊断的状态, 以便于企业对“过程”进行考核。

其次, 变静态监控为动态监控。一是监督检查预警。企业应建立《安全风险评估手册》, 按人员、设备、环境、安全管理4个单元, 确定评价要素, 并对每个要素制定详细的评价标准, 将安全风险评估与隐患排查长效机制相结合, 建立安全评估常态对标机制, 对于日常检查中发现的问题, 可采用下发整改通知书的方式进行即时告警, 然后根据每月或定期的综合统计得分, 对安全生产“过程”进行考核, 并以此得出企业风险度, 指导企业有针对性地采取防范措施。二是数据分析预警。企业可以通过建立安全生产信息系统管理平台, 实时汇总、查询相关数据, 并通过定期召开各种安全生产分析会, 对各类安全生产指标、参数进行分析, 实时掌握安全生产状况, 为“过程”考核提供依据。三是人员行为预警。企业可建立违章连带考核机制, 通过现场作业人员违章连带考核工作负责人的方法, 强化现场作业小组人员的相互监督提醒意识, 当违章次数达到一定数值后, 还要对相应的班组、车间和部门进行考核, 从而实现作业行为的全员、全过程管控。

篇4：关于建立安全生产预警机制的建议

[关键词] 锅炉安全；预警机制；建立；实施

自2005年以来，煤炭形势紧张，很多中小型的工业厂家中，所使用的锅炉很大一部分燃料都是劣质煤，并且入炉煤种类包括高灰分的贫煤、无烟煤、高挥发份煤等，变化非常频繁，对锅炉运行的稳定性是一个很大的影响因素。因此，这类厂家就应当建立锅炉安全预警机制，其主要包括组织管理机构、信息网络体系、运行分析判断、突发性事故预案和约束激励机制等，对锅炉发生事故的前兆进行信息汇总、综合分析判断，并且进行提前的预防及控制，把锅炉事故扼杀在萌芽状态，提高锅炉在生产工作中运行的安全性和稳定性。

一、建立锅炉安全预警组织管理机构

成立锅炉安全预警组织管理机构，任命专业人员担任领导和成员，知道其他相关人员落实安全预警机制，保证锅炉的安全运行。

二、信息网络体系

建立信息网络体系是为了准确收集锅炉运行的相关信息，为其提高准确的信息通道，从而增强其时效性和快速反应能力，要有由以下几方面组成：

（一）锅炉相关岗位原始记录

锅炉相关岗位人员上下岗都要对锅炉运行情况进行记录，；例如设备启停及原因、运行方式等等，定时的检查、维修、维护情况等。

（二）运行相关岗位信息收集

接班人员接班时要认真查看记录，如有疑问及时提出；值班人员要把锅炉的运行情况，班上的具体操作，班上发生的故障等信息及时上报；各个岗位对锅炉运行中出现的各种异常信息进行汇总、分析，提出相应的解决办法并记录在案，各班组进行相互交流学习。

（三）专业人员信息搜集

专业人员接到故障汇报或者发现故障时应当立即答复或者解决问题，如果不能解决，则要进行现场调试；专业人员要保证定时去锅炉运行现场，通过查看日记等了解运行情况，掌握锅炉可能发生的故障和影响因素。

三、运行分析判断

允许分析判断是关键的环节，主要包括以下几个方面：班组分析、岗位分析、专业分析、专题分析、部门综合分析等。

四、典型锅炉事故预案

（一）燃用劣质煤的应急预案

1.燃用劣质贫煤磨机口温度异常，电流下降，处分率低，此时应该加强监视风速、风温，确定最佳风粉配比；

2.燃用无烟煤质燃烧不稳甚至灭火，给煤机转数下降，电流下降，出口温度高，锅炉炉膛负压摆动大，此时应将煤粉细度控制在6%以下，尽量提高制粉温度；

3.燃用高挥发份煤质制粉系统出力增大，粉位上升加速，燃烧异常稳定，喷口着火距离缩短，四周发亮，管道发出爆燃剩，有时还会喷射出火炬。此时应迅速降低炉膛稳定，降低热风稳定，提高一次风压至3400Pa以上，定时检查喷燃嘴，及时清理喷口处的焦块，发生异常立即停止锅炉并清理；加强监视喷燃管壁的稳定，防止其接近或高于热风温度；

（二）锅炉灭火放炮应急预案

锅炉灭火放炮前，会发生炉膛负压增大，一、二次风压减小、炉膛发黑、汽温、汽压下降等现象，此时袋锅炉灭火后应当立即停炉，停止向炉内提高燃料，调整炉膛负压并通风。

（三）锅炉满缺水应急预案

1.锅炉满水时所有水位计都会指示高出正常水位，信号报警，给水流量非正常的大于蒸汽流量，此时应当解列自动，关小给水调整门，开启事故放水门，严重时按紧急停炉处理。

2.锅炉缺水时要采取所有措施保持锅炉汽包水位，若严重则要按紧急停炉处理，防止“干烧”。

（四）锅炉压力容器爆炸应急预案

当汽轮机调门突然关闭、安全门据动等现象发生时，就要迅速打开向空排气及一、二级旁路，严重时药手启安全门，同时减弱燃烧。

五、落实安全责任与奖罚相结合制度

锅炉的安全责任应当落实到个人，将安全管理工作的每一项措施做严、做细、做实。将其与奖罚向结合，充分鼓励员工的主观能动性，对员工在锅炉安全方面做出的贡献要给以肯定及一定奖励，同样的，发生安全事故的员工也要严格处罚，从基础认知上促进员工对锅炉安全的重视。

总结：自实行了锅炉安全预警机制以来，很多使用厂家多次避免了因燃用劣质煤等原因造成的锅炉灭火或者烧坏配燃器的事故，杜绝了因温度过高导致的锅炉爆炸等事故，杜绝了工作人员由于操作失误或者技术水平等问题造成的锅炉事故，确保了锅炉在生产工作中的安全可靠的运行。

参考文献

[1]刘兆俊.锅炉安全预警机制的建立与实施 [J].电力技术，2010（2）

[2]丁士.供电企业突发事件应急预案体系建立研究[J].电力安全，2008(12)

篇5：关于建立审计预警机制的构想

（2008年10月9日）

为了更加深入、全面落实科学发展观，发挥审计（本文所称审计除非特指一般皆指“国家审计”）的前瞻性和建设性作用，增强审计的主动免疫功能，解决审计工作中存在的“马后炮”和“秋后算帐”的问题，审计机关必须解放思想、创新审计监督与服务模式，改变“重查处、轻预防，重事后介入、轻事前监督”的作法，建立起主动防疫、动态监督的审计预警机制，维护经济社会安全，促进经济社会又好又快发展。

一、建立审计预警机制的必要性

审计预警就是审计机关发挥审计免疫功能，针对监督对象在经济活动中存在的各种潜在风险和危机现象，运用预警原理与方法构建能监测、预防和摆脱危机的预警体系,使行政管理与财务活动始终处于安全、可靠的运行状态。

从总体上看，当前经济社会发展仍处于转轨时期，违反财经法规的现象在一些部门和单位易发多发。从实践看，宣传不到位，制度不健全，预防不得力，是出现违纪违规的重要原因。我们要增强预防工作紧迫感，抓紧建立健全审计预警机制。

（一）建立审计预警机制是审计事业发展的内在需要。审计预警是审计机关切实践行“现代国家审计是国家经济和社会运行的免疫系统”体现，是审计机关内涵与外延的扩展，有利于推动审计机关的自身建设，是审计事业向更高阶段发展的需要。

（二）建立审计预警机制是完善制约和监督机制的需要。经济发展转轨时期，经济活动十分频繁，政策法规相对滞后，各种诱惑相应伴生，预防违纪违法是各执法监督部门的重要任务，审计机关提前预警，发挥“保健医生”的作用，加强监督,促进管理，建立监督管理防线, 保护领导干部，是制约和监督机制的完善与补充。有利于规范公共权力的行使，防止和减少权力寻租，保障社会公平正义的实现。

（三）建立审计预警机制是加强管理与规范行为的需要。审计机关发挥审计免疫功能，事前预防不良经济行为，消化问题于萌芽之中，避免违纪违法发生，推动体制、制度、法制、机制建设，能有效促进管理加强与行为规范，确保经济秩序健康发展。

二、建立预警机制的指导思想、基本任务和基本原则

（一）指导思想。以“十七大”重要精神为指导，深入贯彻落实科学发展观，坚持标本兼治、惩防并举、注重预防的方针，构筑完善的“防、诊、疗”审计体系，强化主动性，注重预防性，坚持开放性，增强科学性，防范、化解和控制不良经济行为，全面履行审计预防职责，促进经济社会又好又快发展，形成“防治并举、重在预防”的审计工作新局面。

（二）基本任务。一是捕捉信息，发挥预测、判断功能；二是规范权力运行，监督单位职责履行，预防失误，促进依法行政，促进规范管理；三是防治出现重大问题，预防职务犯罪，促进维护财经秩序，促进党风廉政建设。

（三）基本原则。建立审计预警机制，必须遵循预警机制的固有规律和审计的本质特征，主要坚持的原则：一是实用性原则，实事求是、因地制宜地确定切实可行的预防对策和措施，对重点部门和行业、苗头性和倾向性问题进行针对性的预防；二是重要性原则，坚持全面预防、突出重点，在全面预防的基础上加强重点部门和行业倾向性问题的“防、诊、疗”；三是系统性原则，坚持综合配套，各部门统筹协调，相互支持，多管齐下，共同构建预警系统；四是前瞻性原则，注重时效，尽早发现问题，及时处理问题，坚持事前、事中主动防疫，发挥审计的前瞻性和建设性作用。

三、全方位构建审计预警体系

（一）加强法规宣传，构建预警征兆机制

1、加强领导，建立审计预警保障机制。政府重视、领导支持是有效实施审计预警的关键。一是以政府的名义出台审计预警机制实施办法，确立开展审计预警的范围对象、目标任务、基本原则及具体措施，从政府层面建立审计预警机制；二是各级领导要积极支持审计预警工作，各部门、各单位要主动配合审计预警，提高理财能力，防范违纪违规行为发生；三是各级领导定期听取、调研、指导审计预警工作情况，以发展、改革的眼光分析、解决审计预警工作运行之中出现的实际问题。

2、扩大宣传，建立财经法规告知机制。一是定期或不定期举办财经法规培训及典型案例警示教育，增强行政事业单位、国有企业和国家建设项目单位负责人、财务等人员的法制和财经纪律意识；二是广泛利用电视、报纸、网络加大对财政审计法规的宣传，扩大财经法规的知晓面；三是对职能强、资金量大的部门和单位开展财经法规专题知识讲座，形成知法、守法，重制度、强管理的良好氛围。

3、畅通民意，建立审计预警信息机制。转变搜集、发现审计线索的思路和方式、方法，建立经常化、便民化的审计信访制度，设立信访室、举报箱、电子信访箱，安排审计接待日，广泛听取民声，了解民意，依靠群众建立预警征兆机制，以及时灵敏获取报警信号。

（二）审计关口前移，构建跟踪预警机制

1、实施跟踪审计，建立动态监管制度。一是对政府投资建设项目实行季度、半、预算执行审计（开展季度、半审计的根据需要出具阶段审计情况反映或审计报告，年底出具总的预算执行审计报告），跟踪监督项目实施情况；二是对重要专项资金（如扶贫资金、产业发展资金等）实行有选择地驻点审计，跟踪监督资金的拨付、使用及效益情况；三是授权审计机关对财政、教育、卫生、劳动保障、交通、水务等重要部门和单位的重要帐户实行动态监测，跟踪监督重要资金的流向及使用情况。

2、强化经责审计，建立任中监督制度。一是强化领导干部经济责任任前审计，对重点部门及单位的领导干部离任前，特别是拟提拔、交流之前必须进行经济责任审计；二是每年有计划地开展领导干部任中审计，加强日常领导行为的跟踪，突出领导干部任中监督。

（三）创新工作方式，构建日常预警机制

1、探索绩效审计，建立问效寻因制度。推进群众关心、政府关注、社会影响大的公共资源、公共资金特别是重大专项资金的绩效审计试点。不仅要关注其经济性、效率性，还要关注过程中的决策效益、资源配置效益，重点审查决策依据是否科学充分、决策过程是否民主科学，管理是否科学高效，资源配置是否科学合理，经济社会效益是否符合预期，并分析其中深层次的体制性、机制性原因，实现宏观预警。

2、推行检查监督，建立咨询服务制度。一是定期开展检查监督活动，对重点部门和单位的财政财务收支及内部规章制度建立及其执行情况为检查内容，实现预防错误、提前纠错；二是开展咨询服务活动，对重点部门和单位有计划的实施专项咨询服务，通过咨询服务实现规范管理、修正不足、纠正错误。逐步将检查与咨询形成制度化和常态化，发挥审计的监督、咨询、评价、建议作用，体现审计免疫功能。

3、深化审计调查，建立服务决策制度。加大审计调查实施力度，实施审计调查的数量应占审计项目的1/3，主要针对关系民生及社会事业发展等政策的评估及资金使用效益情况开展审计调查，通过审计调查分析政策的合理性，评估资金使用效率，剖析存在的普遍问题，从体制与机制上提出审计建议，避免类似问题再度发生，从而预防失误、减少差错。

（四）强化审计处理，构建末端预警机制

1、深化审计问责，建立审计质询制度。推广经济责任审计界定个人责任的作法，加大对被审计单位领导人和有关人员的责任追究力度，形成问责压力。一是开展责任人自我问责、组织问责，问题责任人要对审计发现的问题做出检讨，明确自己应承担的责任和整改措施，上级部门及有关领导要明确具体的处理措施和整改要求。二是要将问责情况公开，邀请相关单位和利害人、有关民众代表参加问责会议。三是要对整改结果公开，并实行民主评议。

2、开展审计公告，建立审计公开制度。推进开放、全面的审计公开，增加审计工作透明度，形成社会压力。一是扩大审计结果公告范围，将经济责任审计、专项资金审计、财政预算执行等审计纳入审计结果公告的范围；二是增加审计结果公告的内容，既要公告问题，还要公告模范遵守财经法纪、带头执行政策规章并取得良好效益的单位的成绩和经验；三是推行审计计划公开制度，事前征求、采纳社会公众的意见，然后才确定审计计划；四是推行公开社会公众普遍关心的审计项目的工作进展情况，建立情况发布制度。

3、加强审计整改，建立审计回访制度。高度重视被审计单位审计决定执行情况、审计问题整改情况及审计建议采纳情况，对有重大问题和存在重大制度缺陷、管理风险的单位实行审计回访，形成督导压力。审计回访要特别关注审计决定执行及审计问题整改不到位的原因，必要时提出处理意见，写出审计回访报告。若在回访中发现被审计单位有隐瞒、欺骗行为，或者由于审计人员疏忽存在漏审、定性不准确、处理不恰当等问题，还需要进行后续审计，并单独出具审计报告。

（五）多方共同联动，构建联合预警机制

1、归口定向监管，建立对口联系制度。审计机关内设机构要根据自身的职能作用，对所监督的重点部门或单位实行归口监管，建立对口联系机制，为对口联系单位提供日常咨询服务，帮助对口联系单位完善规章制度，促进规范管理；同时，定期或不定期召开对口单位座谈会，交流管理经验，共享行业信息，预警财经风险。

2、强化内审监督，建立自我监督制度。一是审计机关要加大对内部审计工作的联系和指导，充分利用内部审计成果，通过强化对单位内部控制的评审，促进单位内部审计机构和制度不断健全、完善、内部审计工作更加有效，以在单位内部构筑审计预警的“第一道防线”；二是各部门、各单位内部审计要充分利用国家审计机关的审计成果，推动内部自查自纠，加强自我约束机制的建立；三是强化内部审计协会的作用，在国家审计机关和内部审计之间建立资源共享、相互配合支持的互动关系。

3、发挥中介作用，建立社会监督制度。一是引导社会审计机构严谨从业，严格依照国家财经法规开展审计执业；二是引导社会审计机构多开展咨询服务业务，从规范管理、完善制度方面对服务对象提供帮助；三是充分发挥社会审计机构作用，推进委托审计和外聘专业技术人员参与审计工作等办法，解决国家审计机关人员及覆盖面不够的问题；四是充分利用社会审计机构的审计成果，督促被审计对象整改落实，将审计预警机制延伸到社会审计机构。

4、搭建信息平台，建立互通交流制度。加强审计机关与纪检（监察）、组织、人事、检查院、法院、公安、工商、财政、税务等部门的沟通和交流，搭建平台，形成执法合力。一是建立信息共享制度，分享各部门的动态信息和有益经验，开辟新的审计预警报警渠道；二是要建立联席会议制度，联合研讨会商有关问题，形成多部门共同参与预防、纠错工作；三是建立联合办案制度，对重大违纪违规案件实行集中战和歼灭战，发挥震慑作用，从心理上、舆论上起到预防作用。

四、建立审计预警机制应处理好的三个关系

（一）正确处理监督与服务的关系。首先，监督是审计机关的基本职责，审计有责任认真履行审计监督职能，发现和查处各种财经违纪行为，这也是做好审计工作最重要的和最基本的前提。同时，服务也是审计监督的应有之义，监督是手段，服务是目的。对新时期的审计工作而言，应该是服务要重于监督。正确处理二者之间的关系，就是要立足于监督，着眼于服务，把服务寓于监督之中，通过监督搞好服务，通过监督实现服务。监督有主动监督与被动监督之分，审计预警是主动监督的有效形式，既要发挥前瞻性和建设性，但也不能越俎代疱，做到到位不越位，不错位。

（二）正确处理律人和律己的关系。审计机关的主要职责是检查被审计对象执行财经法规情况，审计预警工作性质是律人的，做好审计预警工作，必须正确处理律人与律己的关系。“打铁先要自身硬”，因此“律人”必先“律己”。一是要加强思想建设，增强审计干部的政治意识、大局意识、服务意识和责任意识，为审计预警打好思想基础；二是要加强学习培训，促进审计干部熟练掌握专业知识和技能，提高审计预警能力；三是要强化内部监督，从严治理审计队伍，维护审计机关公正严明、依法办事的社会形象。

篇6：关于建立安全生产预警机制的建议

实 施 方 案

（2011年9月28日）

为进一步贯彻落实全县廉政风险防控系统建设，根据县委、县政府《关于构建廉政风险全文集预警附近系统的实施意见》（涉字{2011}30号）文件精神要求，结合某某局管委会实际，特制定本实施方案。

一、工作目的

廉政风险预警是纪检监察机关针对党风廉政建设中可能发生的问题或已经出现的违纪倾向进行主动防范和监控的一种制度，其目的是通过开展工作检查、民意调查、绩效测评、责任追究等措施进一步推进预防腐败工作，进一步落实各项规章制度，进一步提高重大决策执行力，进一步强化预警功能。

二、实施主体和预警对象

廉政风险预警工作在上级纪检部门、和县委、县政府的正确领导下，由某某局管委会负责组织实施，预警对象主要是本单位具有行政决策权、人事管理、行政执法、财物管理以及具有自由裁量权、业务处置权的岗位及其责任人。

三、预警分类及处理方法

经过县纪委的要求，结合我委工作实际，将预警分为上级监督预警、内部监督预警、外部监督预警、信息监督预警四类

（一）上级监督预警。由县纪检监察机关（部门）和工作主管部门根据工作需要，通过党风廉政建设责任制考核、绩效考核、电子监察系统、述职述廉、报告个人有关事项、专项检查等方式，检查廉政风险防范措施落实情况，督促管辖单位对发现的问题和薄弱环节，及时查漏补缺，整改到位，提高动态监控能力。

（二）内部监督预警。制定内部监督机制，结合落实党风廉政建设责任制、工作会议、工作考核，工作测评等内容，每年重点开展“三个一次”活动：一是每年组织一次专题会议开展批评和自我批评，或将依法行政、廉洁从政列入民主生活会的重要内容。二是每年结合工作考核，组织一次对中层领导以上干部述职考评。要求中层以上领导干部围绕履行职责、依法行政、工作质量、服务质量、勤政廉政等五个方面进行述职，并组织干部、服务对象、职工以问卷方式进行测评，测评结果与考核、评先评优、选拔任用挂钩。三是结合季度、工作和阶段性的工作任务，开展一次个人岗位廉政风险防范承诺的落实情况检查，发现问题及时纠正。

（三）外部监督预警。通过公开工作流程、公开办事承诺、网络问政、政风行风热线、民主评议、群众评议、公开

投诉处理结果、听证质询、社会监督员反馈意见等监督方式，对廉政风险点进行公开、动态的监控，提高工作的透明度。

（四）信息监督预警。建立廉情预警信息管理机制。廉情预警实施主体为某某局管委会廉政风险防范管理工作领导小组，或上级纪检监察机关。主要任务是对廉情预警信息进行收集、分析、评价、反馈与运用等。廉情预警实施对象为纳入廉政风险防范管理的工作岗位及其责任人。职能部门对廉情预警信息实行分级管理，对党务政务不规范、不及时公开的，标蓝色预警信号。对转办的举报投诉问题在规定时限内不及时办理的标黄色预警信号。对民主测评得分在70分以下，或对违纪违法问题举报被投诉两次以上未组织查处的责任人，标红色预警信号。对年内显示1次红色预警信号的岗位及其责任人，发放《提醒通知书》；对年内显示2次红色预警信号的岗位及其责任人，发放《整改通知书》；对年内显示3次以上红色预警信号的岗位及其责任人，进行诫勉谈话，并发放《廉政招呼卡》。

四、预警信息收集的主要内容

1、国家扩内需、调结构、保增长政策落实和政府投资重大项目建设过程中出现的问题。

2、本单位在落实党风廉政建设责任制中的情况和问题。

3、本单位重大事项决策、重要工作部署、重要人事任免、大额资金使用中的情况和问题。

4、领导班子及其成员在党风廉政建设和执行廉洁自律规定方面和问题。

5、群众反映强烈的难点、热点问题和处理情况及解决损害群众切身利益问题的情况。

6、纪检监察办公室开展监督检查的情况和发现的问题。

五、预警问题的处理

篇7：关于建立安全生产预警机制的建议

顾名思义，预警机制是指事前起到预先警示作用的制度，这一系列制度是以防患未然为核心，以勤政廉洁为重点，以责任追究为手段，以“三加强一转变”为目标(即加强领干部班子建设、加强基层建设、加强干部队伍建设，切实转变工作作风)，做到规范行政行为，全面完成税收工作任务。

(一)进一步做好政务公开，强化公务督察制。进—步加大公务督察力度，抓好三个结合即集中督察与交叉督察相结合、自查与他查相结合、明查与暗查相结合，着重督查政令是否畅通、干部履职情况、各项制度落实情况、阶段性单项重点工作完成情况。

(二)建立权力分散制约制(完善权力分解制约机制)。对权力进行科学合理分解，以加强监督和制约，保证权力的正常运行。

1、完善落实制度，规范行政执法行为。结合税收征管改革，加强税收执法方面的制度建设，健全征、管、查等方面的工作规程，推进税务行政审批制度改革，进一步清理、减少和规范审批项目，进一步减少执法随意性，防止利用行政审批权谋取私利，防止职务犯罪行为的发生。

2、实行案源发现报告登记制。—是管理人员、稽查人员在日常管理、检查中发现案源后必须及时向本部门汇报，由各部门负责人指定承办人员或按规定转有关部门处理。二是要建立案件登记台帐，详细记载案件来源、发现时间、汇报时间及处理情况，年终存档备查。

3、实行执法过程相互制约制度。重申在行政执法的全过程中，必须坚持两名以上执法人员共同操作，否则—经发现将从严处理，并追究相关领导的责任。

4、实行重大案件集体会诊制。对重大案件由案件审理委员会依据法律法规规定进行集体会诊确定，以合理把握处罚尺度，做到公正、合理，防止个人或少数人说了算，克服行政处罚中畸轻畸重情况的出现。

5、实行结案限时制。执法人员办案时，必须在规定的时限内结案，在规定时限内不能结案的必须按规定报有关领导(部门)批准同意，并在案件台帐上注明，其他任何人无权擅自延长结案时间。

6、实行行政执法连带责任制。领导干部所分管部门的工作人员出现行政不廉洁行为被查处的，视其情节轻重，按行政首长负责制和责任连带追究制的要求认真追究部门领导和分管领导的责任，并取消个人当年度的评优资格，情节严重的要追究主要领导的责任，取消个人的评优资格，以增强其领导的责任意识和廉洁意识，使其自觉地、主动地监控办案人员的行为。

(三)实施行政不作为追究制度，在相关法律法规的幅度内制订《行政不作为追究办法》。将以下几种情况纳入行政不作为的追究范围：对符合登记条件而不受理、无正当理由超过规定时限拖延办理;对违法行为应当采取行政措施而故意拖延或不采取措施;对举报、移交、上级交办的违法案件不履行法定职责或不按规定时间进行调查核实、查办、回复等行为。

(四)廉政报告、谈话制度。1、结合中层领导干部任期制的实施，中层领导干部每半年向纪检监察部门书面报告自身执行廉政建设及本单位(部门)廉政建设情况。2、—般干部定期向本单位(部门)汇报自己在行政执法、行政管理等方面的廉政情况。3、对有不规范行政行为苗头的人员由本单位(部门)、案件指导、案件审理部门向纪检监察部门书面提出，由纪检监察部门或纪检监察部门委托相关单位，对其进行谈话提醒。

(五)严格干部管理制度，健全监督机制。1、中层以上领导干部外出公示制。严格执行中层以上领导干部外出公示制规定。中层以上领导干部外出时必须按规定如实填写去向及内容，接受群众及干部的监督，方便办事群众。2、中层干部诫勉制。诫勉是对存在—定缺点错误，但不够执纪部门立案处理的中层领导班子成员采取的超前提示预警措施，是介于批评教育与党纪政纪处分之间的一种前置教育和监督手段。结合中层干部任期制的推行，对中层领导干部违反有关规定或履职情况较差，符合诫勉条件的，按《诫勉制度》对其实行诫勉。3、一般干部待岗学习制。为全面提高干部综合素质，进一步调动干部职工工作主动性、积极性、创造性，体现工作绩效差异，激励先进、鞭策后进，在一般干部中实行待岗学习制。对于—般干部违反有关规定情节较轻未达到党纪、政纪处分条件的，按照《待岗学习制度》的有关规定处理。4、干部适时轮岗交流。坚持定期交流与不定期交流相结合、正常交流与非正常交流相结合、主动交流与被动交流相结合的原则，根据工作需要对干部进行适时轮岗交流。

六、教育、制度、监督并重，不断探索开展预防职务犯罪工作的最佳有效途径。

税务人员职务犯罪，虽然和其他的犯罪现象一样有其存在的历史必然性，在相当长的历史时期内不可能消灭，但是可以预防和努力减少的。强化“两权”(税收执法权和行政管理权)监督，是税务系统预防职务犯罪的治本之策。教育是基础，法制是保证，监督是关键。其中心环节就是要建立富有效率、完备有序、操作性强的预防机制，综合考虑各种预防方式、方法的科学性、规范性和有效性，特别是要使预防工作具有时代感，并不断探索开展预防职务犯罪的最佳有效途径。

(一)健全用人机制，全面落实问责制

我国政治体制改革相对滞后，干部的选拔、任用、考核制度漏洞较多。实践中国家干部任用基本上能上不能下、能升不能降，考察失实现象不少，此种现象在国税部门中也存在。所以建立一整套科学的、行之有效的税务工作人员的任免制度、选拔制度和考核制度，使人们在公开、公平的基础上竞争，择优录用，让优秀、称职的人来担当重任，已迫在眉睫。坚持公开、公正、竟争、择优的原则选拔干部，严防不法分子钻进国家工作人员队伍利用职务之便进行犯罪，是预防一系列职务犯罪的根本措施之一。同时更要把好“晋升关”，不能让“跑官买官”的人得逞，因为他们一旦得到某种职位，就会利用手中的权力去实施更严重的职务犯罪。在用人机制上要推行干部工作的民主化，落实群众对干部选拔任用的知情权、参与权、选择权和监督权，普遍推行民主推荐、民主评议制度;认真推行干部任前公示制和任职试用期制，并创造条件使群众能够真实地反映看法和意见;要认真按照干部交流、轮岗和回避制度实行，不能因人而宜，在制度面前要人人平等。问责有利于增强税务工作人员责任心。有权必有责，权责对等，是问责制的一个基本原则。问责制凸显了一种理念，不是只有贪污受贿的干部才会受处罚，如果税务工作人员没有懂得权力的真正含义，没有为民所用、所谋、所系，那就会因失职而受到追究。问责制有利于促进干部作风转变，是更有效的官员淘汰机制，无疑从制度上进一步拓宽了下的渠道。官员问责有利于整肃吏治，提高政府职责效能。

(二)加强思想、法制教育，提高税务工作人员奉公守法的自觉性

预防、遏制腐败，必须加强政治思想教育及法制教育，从税务工作人员自身的素质教育入手，使他们自己充分意识到腐败的严重危害。从长期的实践来看，结合各单位实际开展相关的宣传教育工作，大力开展廉政文化建设，树立整个社会的廉政风气，对于提高公职人员奉公守法、廉洁自律，提高思想道德水平不失为一个好的方法;同时，可积极与检察机关联系、配合，经常举办预防职务犯罪的法制讲座和报告会，针对职务犯罪的多发领域、部门及在制度建设和管理方面存在的问题，组织专题调研，提出建议，推动完善防御机制，加强管理。对职务犯罪领域的研究工作也要跟上形势发展的需要，积极探索，使预防职务犯罪的理论更加完善和深入，从而更好地指导司法实践工作。我国制订法律、适用刑罚的目的，从根本上讲是为了预防犯罪。中央纪委第五次会议通过了《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》，强调要“构建惩治和预防腐败体系，坚持标本兼治、惩防并举，加大预防腐败工作力度，”这就充分体现了预防的重要性。鉴于职务犯罪的特殊性和严重的社会危害性，由预防入手，进而从根本上控制和消除职务犯罪，它对于国家的廉政建设，稳定安定团结的政治局面，保卫社会主义建设成果有着重要而深远的意义。

(三)强化职务犯罪的心理预防

职务犯罪行为是其犯罪心理在特定社会环境中发挥作用的产物，无论如何，行为人的心理动力才是行为控制的最终力量，社会文化的策略与措施必须真实地作用到职务行为主题的内心世界，才有可能实际地起到遏制、消除职务犯罪的动机。职务犯罪的心理预防可从如下两方面予以考虑：

1、塑造健康人格。无论是从现实性或是个体成长性因素考虑、人格的健康发展都需要良好社会文化的影响，这些良好社会文化的基本特征是民主、科学、公正、正义与法制，它体现尊重人的价值、道德与规范、法律的协调与统一。就现阶段而言，实施综合治理，营造一个利于塑造国家职务人员健康人格的环境是非常必要的。应大力推行社会主义法制，利学地健全监督约束机制，同时加强职业道德教育，适当提高物质生活与精神生活的待遇，满足职务人员多方面的需要，使之趋向于更加全面和谐的方向发展。

2、建立自我调节机制。从职务犯罪的个体而言，要抵御犯罪动机的发生，就是要不断完善自我，形成整套有利于理智优化心态的内在调控机制，从内心稳定有效地对抗不法欲望的诱惑。人的自我意识的形成，标志着自我观察、评价、修养和调控能力的形成;如果自我意识清晰、正确、理智、成熟，作为犯罪心理预防主体的个人就会积极地自我修养、完善、增强自我的调节与控制能力这。这既是自我修养的方法，也是职务犯罪心理预防的途径。既要积极进行心理锻炼，又要学会善于自我调节与控制;既要注重自我认知与评价，又要关注自我的情绪与情感的力向与强度;既要时刻以榜样和公众的评价为监督检查自我、激励自我，又要注重自我反省、内省与独处，建立科学的自我控制点，如此实现人格高尚与情趣和谐，必能从内心深处提高抑制非法欲望和抵制外界不良刺激、诱惑的能力，从而有效地阻遏职务犯罪的欲望及动力。

(四)强化与完善税收执法权和行政管理权“两权监督”机制

制度和机制建设是最关键、最可靠的预防要素。多年前，小平同志曾作过冷静而精辟的分析，“制度好，可以使坏人无法任意横行，制度不好，可以使好人无法充分做好事，甚至会走向反面。”“两权监督”是国家税务总局根据税收工作特点提出来的预防职务犯罪的重要举措。其一，加强内部执法监督。要在税款征收，发售发票、抵扣税款、办理退税、税务稽查等集权单位和环节建立起集体议事制度。其二，开展税税通、阳光工程等，主动拓宽监督途径，接受群众和纳税人的监督，增强主要执法环节的透明度。同时，要与检察机关建立联席例会制度，及时将上述情况通报检察机关，主动接受司法监督。其三，实行集约化管理，加强层级监督，适当上收税收执法权，上级税务机关要定期或不定期地组织对下级税收机关的税收执法大检查，检查可以采取对口交叉和主动邀请相关司法机关参与检查的办法，以求实现最佳效果，对于存在的问题早发现、早解决，将犯罪纠正在萌芽状态。其四，不断建立和完善专项机制，如行政立法机制，进一步完善部门规章;征管分权机制;建立执法监督机制，充分发挥纪检、监审的职能作用;建立执法责任制，促使税收干部对外执法严格履行程序，对内规范各个环节的运作。其五，进一步抓好对人事管理权的监督、对经费财务管理的监督和对大宗物品采购与基建工程管理的监督。加强对“两权”的制衡和监督是税务系统职务犯罪预防的中心环节。防止税务人员在使用权力过程中的随意性和自由裁量权的失控，是预防税务腐败、税务职务犯罪的主要内容，从而从机制上有效预防或减少税务职务犯罪行为的发生。

(五)强化对职务犯罪的打击力度

通过严格执法，加大对职务犯罪的打击力度，使犯罪行为得到严惩，形成威慑效应，强化预防作用。从反腐败斗争的实践来看，正是由于执法不严，打击力度不大，助长了犯罪分子的冒险心理和嚣张气焰。打击兼有惩处、警戒、教育的功能，这是预防职务犯罪的最有力的措施。为了有效控制职务犯罪，必须不断提高刑事司法效能。通过打击职务犯罪，使腐败变成“高风险”、“高成本”和“无收益”、“负收益”的行为，加大职务犯罪的成本，增强惩治犯罪的威慑力。在严厉打击职务犯罪的同时，应该有机地结合教育、警戒的方式，利用典型案例进行以“从国家干部到囚犯的蜕变”为题的现身说法，以其犯罪的原因过程、结果来警示他人。在对待职务犯罪这个问题上，必须树立“以打促防”的思想，始终保持高压姿态，使贪污、贿赂等职务犯罪分子最大限度地受到法律的制裁，震慑心存侥幸的部分税务人员不敢犯罪，使其发挥出特殊预防的特有之功效。

篇8：关于建立安全生产预警机制的建议

一、建立国有企业财务风险预警机制的原因

(一) 财务风险意识薄弱。

我国国有企业脱胎于计划经济, 普遍缺乏风险意识, 这已成为大多数人的认知。企业的财务管理人员对企业财务风险的客观性和严重性明显认识不足, 单纯以为只要做好账、管好钱, 就没有财务风险, 政策推行中“求稳”意识强, 墨守成规厌恶风险, 无视“以变求存”的市场规则, 在资金、债权债务、投资等企业各项财务管理活动中处处存在变数和风险的今天, 这种风险意识先天不足, 直接导致国企自身生存能力的欠缺。

(二) 内部治理结构还不完善。

有效的公司治理结构是现代企业的特征和要求, 国有企业尤其是大型国有企业由于管理链条长, 审批层级多, 监控难度大而且成本高, 造成各级单位的风险不能有效得到梳理和监控, 比如在众多国有企业中监事会形同虚设, 相关负责人大多是兼职, 监督作用发挥受到局限, 同样会加大企业的财务风险。

(三) 内部控制体系不健全。

我国国有企业大都缺乏完整的内部风险控制体系, 财务管理系统中也存在着弱化监督的缺陷, 普遍对内部审计重视不够, 自查自纠能力欠缺, 自身免疫系统缺陷, 从而造成国有企业自身财务风险较多。

(四) 企业财务风险预警机制的可行性较差。

目前一些国有企业尚没有形成一套成熟有效又简便易行的风险预警机制, 现有的各类风险预警模式不是浮于理论探索或形式操作, 就是实施成本过高, 或者不适合于国有企业自身特点, 可行性较差, 不宜推行, 最终导致企业在面对财务风险时手足无措, 最终造成严重后果。

(五) 国际市场竞争对风险管理的客观要求。

国有企业要走向世界, 参与国际市场竞争, 就必须熟悉和遵从国际社会的风险管理模式和规定, 如101条风险管理准则、ISO风险管理准则等。究其原因, 一方面, 大型跨国企业都以建立风险管理机制作为参与国际市场竞争的前提, 另一方面, 国有企业要走向世界, 将面临更多风险与挑战, 尤其是财务风险, 据不完全统计, 我国出口海外企业每年无法收回的应收账款就高达上千亿美元, 可见, 国有企业建立财务风险预警机制是多么的紧迫。

二、建立国有企业财务风险预警机制的基本原则

(一) 简便易行。

要充分考虑财务管理人员的普遍素质与能力。财务风险来自于企业日常的经营管理活动, 预警机制也应融入到日常活动中, 便于操作与执行。首先, 财务风险预警机制应该适应国企自身特点, 由一般财务人员依据财务基础知识便可初步实施。其次, 企业建立财务风险预警机制, 要依据自身财务特点, 充分利用现有财务数据, 强化日常监督, 避免增加财务人员负担和工作压力。

(二) 成本效益。

因为财务风险预警机制本身不易进行考核量化, 因而易形成只增加额外成本不产生效益的顾虑, 导致实施有难度。因而, 财务风险预警机制应作为改善企业财务基础管理和内部控制的措施来考量, 尽量减少专业化实施成本 (如专设岗位、专业培训等) , 以前置化财务监督的方式, 促进企业夯实财务基础工作, 防范风险, 改善管理, 提高效益。

(三) 重点全面。

财务风险预警机制要自成体系且有重点, 预警模块和预警指标的设置必须科学合理, 预警体系与企业经营管理、财务状况应有机结合。如商贸企业的预警机制应集中于资金、往来账、存货等监控;房地产企业则应更多考虑投资、融资等预警。同时, 财务风险预警体系应考虑财务管理的各个方面, 只要存在财务风险的领域都应建立预警机制, 以便对企业财务风险提供整体评价。

(四) 激励约束。

财务风险预警机制应与年度考核指标相结合, 并包含相应的激励约束措施, 以促进有效实施。风险预警不是目的, 采取措施, 改善管理, 规避风险, 提高效益才是初衷, 因此, 完整的预警机制应包含相应的整改要求和奖惩措施, 企业一旦建立预警机制, 就应该通过固化的流程制度来实施和考核。

三、国有企业财务风险预警机制的建立与实施

(一) 明确归口管理部门。

建议明确财务风险预警机制的归口管理部门为财务审计部门或其他相关部门, 经办人员可以是从事企业日常预算管理、核算或统计等相关业务人员, 无须专设部门和人员。目的是充分利用现有资源, 节约成本。财务负责人要作为财务风险预警机制的第一负责人。

(二) 建立跟踪监控的指标体系。

相关财务人员要重新梳理已有的财务数据, 结合以往预算执行情况和年度考核情况, 通过敏感性分析测算, 关注对企业财务数据比较敏感的指标和项目, 建立一套跟踪监控的指标体系, 同时, 设计一套跟踪监控表格, 为预测预警提供依据, 如期间费用预警监控表, 可以按月跟踪, 也可以按项目周期跟踪, 定期测算成本费用完成率, 探索设定预警级别和不同预警值。

(三) 制定企业财务风险预警管理办法和步骤。

在前期实践的基础上进行归纳总结, 制定《X企业财务风险预警管理办法》, 对管理部门、人员、职责, 预警管理的原则, 预警方式方法, 汇报、整改、奖惩等方面做出明确规定, 通过制度化流程化, 推动财务风险预警机制的有效实施。

四、实例分析

例:某国有企业X主要业务为商业贸易, 建立了全面预算管理体系, 年度考核指标是利润实现1 000万元、成本费用控制率100%、库销比小于3、坏账率小于5%等指标, 已经连续经营3年以上。试对该企业财务风险预警机制建立方法和步骤进行阐述。

分析:

第一步, X企业经理层在办公会中一致同意由财务审计部作为财务风险预警归口管理部门, 负责建立并管理财务风险预警机制, 并由企业总会计师担任第一负责人, 主要考虑是便于推动财务预警机制的建立和实施, 同时增强总会计师的风险责任意识以及对企业财务状况的深入了解, 利于企业发展, 另外, 也便于总会计师统筹考核财务审计工作内容和工作量。

第二步, X企业财务审计部接到工作安排后, 指定预算室负责具体实施财务风险预警机制。

1.预算室结合人员工作量和工作内容, 指定负责预算分析岗人员根据以往预算执行情况和考核指标完成情况分析和测算企业财务数据中对考核指标比较敏感的财务指标, 由统计分析岗根据企业历史财务数据分析企业财务风险主要集中区域。结论是, 企业财务风险主要集中于管理费用、应收款和税务, 对于存货周转率、资产负债率、速动比率、预算完成率、净资产收益率等指标较为敏感。

2.预算室将存货周转率、资产负债率、速动比率、预算完成率、净资产收益率列为公司预警监控指标体系, 同时, 建立营业收入、管理费用、应收款、库销比、税务风险等跟踪监控表格, 设定“黄橙红”三色预警方式, 并规定不同的预警值, 如管理费用及明细使用达到预算值的70%时为黄色预警, 采取措施是向总会计师通报, 加强费用控制;使用率达到80%时为橙色预警, 采取措施是向总会计师通报, 控制费用支出, 改善财务状况, 使用率达到90%时为红色预警, 由总会计师向经理层通报, 原则上不再发生费用支出, 特殊费用按照预算外管理办法执行。

3.对于税务风险, 由财务审计部负责人牵头税务会计配合预算室, 梳理企业日常经营中存在的税收风险、影响金额以及相关税法规定, 定性定量相结合, 形成X企业税收政策跟踪表, 根据税法规定的纳税时间、金额、处罚措施等测算出企业税收风险的紧迫度、重要性及金额大小, 设立高、较高、中等、较小等不同风险预警级别, 根据实际情况, 对达到高、较高风险级别的事项及时向总会计师通报, 对中等、较小风险级别的事项要持续跟踪监控。

第三步, 根据实践情况, 财务审计部又对个别指标和操作流程进行了修补和完善。X企业财务审计部根据上述步骤开展财务风险预警工作一段时间后, 认为风险预警工作除了前期分析测算阶段需要投入一些精力外, 运行机制一旦建成运行, 只需将现有财务数据在预警跟踪表中再归类填充即可, 财务人员工作量没有实质增加, 而财务管理工作得到了改善与提高, 强化了事前的监督与控制, 更多地体现了服务增值。

在取得总会计师同意后, 拟定了《X企业财务风险预警管理办法》颁布下发, 加强了对财务风险的管理, 促进了企业财务管理价值增值, 间接为企业经营发展创造了经济效益。

参考文献

[1] .谢静.国有企业财务风险管理研究[J].财经界 (学术版) , 2009, (4) .