财务管理对银行业

关键词： 世界名牌 钢铁企业 财务管理 管理

财务管理对银行业（精选6篇）

篇1：财务管理对银行业

中国烟草行业“对标”进行时

008年，国资委在《中央企业负责人经营业绩考核补充规定》中，对央企业绩考核新规定首次引入“行业对标”原则，引导企业以同行业先进企业的指标为标杆，通过持续改进，逐步达到标杆企业的先进水平。

在2009年全国烟草工作会上，国家局姜成康局长在工作报告中强调指出，要对照国际先进水平制订行业主要经济技术指标，加强对配方成本、包装成 本、香精香料、人工成本、宣传促销、能源消耗、物流成本等成本费用控制，全面开展对标活动，查找管理差距和薄弱环节，确保卷烟工业销售成本率和卷烟工业、商业企业三项费用率继续下降，促进企业管理水平不断提升，努力实现节约发展。

从目前的情况看，推行对标管理已经成为烟草行业提升管理水平的重要途径和主要内容。

什么是对标？

对标管理是源自西方的管理思想，也被称之为标杆追寻或标杆管理，基本要义是通过规范、连续的比较分析，帮助企业寻找、确认、跟踪、学习并超越自 己的竞争目标，它是对标杆管理的内部工作结果指标的应用管理，管理的过程主要是把本企业的运行情况同标准对比，并比照标准持续改进。

对标管理始于上个世纪70年代，日本企业的全面崛起，特别是在电子产品领域，极大地冲击了美国企业的优势地位。为了扭转市场上的被动局面，美国 企业掀起了向日本学习的热潮，首开先河的是施乐公司。从1976年开始，在全球复印机市场长期保持霸主地位的施乐公司，遭遇了以佳能公司为代表的日本企业 的有力冲击，市场份额从最高时期的82%一直下降到35%，施乐公司开始针对佳能公司进行对标研究，并因此而重新夺回失去的市场。施乐公司的成功经验，让理论界和企业界很快认识到，对标管理对于提高管理水平、提升管理效率的作用和价值，尤其是对于那些处于追赶位置的企业而 言，对标管理让他们有了学习、借鉴直至超越的对象和方法。菲利普.科特勒认为，“对标是寻找在公司执行任务时，如何比其他公司更出色的一门艺术。”

为什么要对标？

回顾对标管理的发展历程，可以清楚地看到从被动到主动，从模仿到学习，从借鉴到创新的过程。对标管理的实践鼻祖施乐公司，在推行对标管理之初，实际上是处于被动的，因为被竞争对手超越，市场份额被对手掠食，所以反过来学习竞争对手。在通过对标管理重新获得市场份额及竞争优势之后，对标管理在此后 逐渐发展为企业主动地去学习、借鉴行业内最优秀的企业和标准，改进和提升本企业，最终缩小差距，以实现超越。

对标管理的作用是显而易见的，一是能够帮助企业找准差距，通过与一流企业和标准进行比照，可以很直观地找到企业的差距和不足；二是便于企业确立 发展目标，对标管理实际上是探索最优管理的一种方法，因为有企业和标准做参照，最优管理也就有了明确的目标；三是可以建立有益的竞争机制，对标管理的核心 思想是寻找差距和持续改进，不同于简单的借鉴和模仿，通过对标管理，可以在行业内建立有益的竞争环境。

对于烟草行业而言，推行对标管理的好处主要体现在：有助于在行业内部建立良性的竞争机制，以竞争促发展，以竞争保增长；有助于提高行业整体的管 理水平，提高行业整体的竞争力；有助于提升行业整体的管理效能，有效降低成本费用；有助于推动行业的节约式发展，促进行业的可持续健康发展；有利于建立和 完善业绩考核体系，更加科学、准确地确定考核目标和考核方式。

一以概之，正如施乐公司所总结的，“对标是一个不断地和竞争对手及行业中最优秀的公司比较实力、衡量差距的过程。”

对什么标？

目前，学术界将对标管理主要分为四大类，即：内部对标、竞争性对标、行业或功能对标和类属或程序对标。

1、内部对标。有些企业内部不同部门具有相似的功能设计，通过部门之间的相互比较，可以找出内部业务的运行标准，也可以帮助判断不同部门之间的 工作业绩。内部对标的优点是分享的信息量大，信息公开程度高，便于内部知识的交流使用，缺点是相对封闭，缺乏对行业标准的关注和掌握。

2、竞争性对标。这是最常见的一种对标管理方式，将主要的或最直接的竞争对手作为对标对象，对标是为了在竞争中占据领先，取得优势。竞争性对标的优点是能够直接看到对标管理的结果，缺点是难以真正获取竞争对手真实、准确、详尽的标准和信息。

3、行业和功能对标。是指处于与同一行业，但在不同市场的企业进行对标，企业与对标对象之间没有直接的竞争关系。行业和功能对标的优点是因为对 标双方不是直接竞争对手，更容易获取对标对象的有关信息，缺点是建立在对标双方之间的良好关系，甚至有些对标对象会收取一定的费用。

4、类属或程序对标。是与不同企业之间就某个类似的工作程序进行对标，对标的内容是具体而单一的工作程序。类属或程序对标的优点是非常细化对标的内容和要求，缺点是企业在实施过程中较为繁琐，不利于长期或大量施行。

烟草行业推行的对标管理，属于广义的内部对标，虽然不是一个企业内部不同部门之间的对标，但是因为烟草行业实行“统一领导、垂直管理、专卖专 营”的专卖体制，可以把烟草行业推行对标管理视为内部对标。从国家局公布的对比考核看，烟草行业对标管理的基本内容是比对主要经济技术指标，对比重点是配 方成本、包装成本、香精香料、人工成本、宣传促销、能源消耗、物流成本等成本费用。

怎么样对标？

一般认为，对标管理的关键，在于选择和确定学习和借鉴的对象和标准。也就是说，重点是选择什么样的企业作为对标对象，通过系统的对照，了解对标对象的主要做法，借鉴其经验教训，并从中找到差距，加以改进。

烟草行业推行对标管理，充分发挥了垂直管理、专卖专营的体制性优势，相关司局对照国际先进水平科学制订了主要经济技术指标，并定期公布对标的信 息和结果。由此，企业在对标管理的过程中，省去了选择对标对象和确立对标标准的过程，对标管理的重心可以调整到找准差距、持续改进。

行业要通过推行对标管理，促进企业管理水平不断提升，努力实现节约发展，笔者认为，应当重点把握好以下几个方面的问题：

一是要把对标管理置于行业长远发展的战略高度抓好落实。推行对标管理，是建设“严格规范、富有效率、充满活力”中国烟草的基本要求，是国家局针 对行业现状，着力推进行业节约发展、科学发展和可持续发展而做出的一项战略决策，也是提升行业基础管理水平的有效手段。对标管理不同于一般性的事务性工 作，也不只是定期的数据发布和信息公开，各企业要把对标管理作为企业管理的基本战略，通过对标管理，找准自身的行业坐标，找准与行业先进和行业平均水平的 差距，找准改进和提升的内容和目标。同时，对标管理是一项长期性的系统工程，不能一蹴而就，更不能用一时之功，求一时之效，要在行业上下建立起长效的对标 管理机制。

二是要充分认识到对标管理是税利保增长的内在要求。在国家局提出2009年“烟叶防过热、卷烟上水平、税利保增长”的主要任务中，烟叶防过热、卷烟上水平是基础性工作，防得住、上得去，才能保增长。税利保增长，不仅要向市场要增长，更要向管理要增长，通过有效降低成本费用，努力提升行业管理水平，切实转变增长方式，不断提升管理效能，来实现税利增长目标。烟草行业的对标管理，对照国内外行业先进水平设置主要经济管理指标，对标对象包括行业各工 商企业，对标内容涵盖效率、能耗、费用、成本等指标，指标设置科学、准确，对标方法有效、可行。烟草行业推行对标管理，能够有效提升管理水平，提高管理效 能，提高两烟经营水平，是烟叶防过热、卷烟上水平的重要途径，也是税利保增长的重要支撑。

三是找准差距是前提，持续改进是关键，不断创新是根本。首先，找准差距是前提。前文提及，对标管理的关键是找准差距和明确目标，因为国家局已经 确立了对标的内容和标准，工商企业对标的重点就是在指标中找到差距。一方面，要根据国家局发布的指标情况，比对本企业通行业先进和行业平均水平在哪些指标 上有差距，差距有多大，是否高于行业平均水平；另一方面，要针对有差距的指标，重点要控制成本费用，要在企业内部深入查找分析原因，有针对性地制定解决问 题、缩小差距的措施，加以改进。

其次，持续改进是关键。持续改进实质上是一种不断自我完善、自我修炼的精神和努力，是企业员工广泛参与、对现行行为进行的渐进式改变过程，具有 计划性、组织性等特点，包括查找问题，提出改进措施，实施改进和检查反馈等过程。推行对标管理，在找准差距的过程中，已经能够查找出问题，在找准差距的基 础上，更重要的是要根据查找出来的差距和问题，制定有针对性的措施，将措施分解到部门、岗位、员工及各个工作流程，将措施和目标分解落实，并通过专门的部 门和人员，对改进落实的情况进行检查，未能达到目标的，要继续改进，直至落实到位。

最后，不断创新是根本。从对标管理的定义上看，主要的方法是参照对标对象确定对标标准，是学习、借鉴先进的经验和做法，而不是简单的模仿。国家 局推行对标管理，不是束缚工商企业在管理中的创造力，而是通过科学设置标准和指标，建立切实可行、行之有效的经营考核体系，目的是推进工商企业在对标过程 中改进和提升管理水平。在对标管理过程中，如果只是一味模仿对标对象，那么，企业将永远只能做跟随者，永远只能处于模仿阶段，因此，企业对标，不仅要看对 标对象的指标，不仅要学好的做法，也要借鉴其经验教训，更要结合企业自身情况及发展趋势，有变化、有改进、有创新。

四是要坚持与严格规范相结合。实践证明，坚持严格规范保证了烟草行业在过去几年改革发展中取得突破性进展，只有坚持严格规范，才能保证烟草行业 的可持续健康发展。标准即规范，规范即标准，国家局制定的对标指标和标准具有很强的针对性，这些指标的设置和考核都是建立在严格规范的基础之上，也就是 说，各企业对比行业先进标准改进现行方法的前提就是坚持严格规范，不能违法国家局有关规范自律规定，不能为了粉饰指标而弄虚作假，不能为指标而舍规范。当 前，行业经济运行中出现了一些不规范的苗头和现象，这尤其需要行业上下引起高度重视，决不能图一时之利而“自毁长城”，严格规范和对标管理的最终目标都是 为了行业的可持续健康发展，应当在坚持严格规范的基础上深入推行对标管理。

篇2：财务管理对银行业

摘要： 人力资源是银行实力的基础，是银行竞争优势的核心力和发展的原动力。银行间的竞争就是人才的竞争，知识和科技手段的竞争。加入WTO后，面对外资银行的挑战，中国各大银行通过电子化建设、企业形象塑造、精简机构等手段进行了积极应对，但在人力资源管理上还缺乏深入、系统、科学的研究。通过近几年来银行工作经验，得出以下结论：

1、人才是现代商业银行竞争取胜的关键。

2、我国银行业要进一步加强人力资源战略管理。

3、“吸引人才、留住人才”是人力资源战略管理的核心。

关键词：人力资源 银行 基础 核心力 发展动力

人力资源是银行实力的基础，是银行竞争优势的核心力和发展的原动力。银行间的竞争就是人才的竞争，知识和科技手段的竞争。加入WTO后，面对外资银行的挑战，中国各大银行通过电子化建设、企业形象塑造、精简机构等手段进行了积极应对，但在人力资源管理上还缺乏深入、系统、科学的研究。本人根据自己工作实际结合自身感悟，从以下几个方面对银行业人力资源管理提几点意见：

一、人才是现代商业银行竞争取胜的关键

舒尔茨指出：传统经济学以偏概全，只考虑到了物质资本，而排除了人力资本，实际上人力资本要比物质资本的增长快得多，如果把无形资本加到有形资本上去，资本一收入比率就会随经济发展上升；人的生产能力得到长足改进，且比资源消耗对国民收入的贡献要大得多；战后工人的高工资并非天上掉下来的馅饼，也非企业主大发慈悲，而是来源于人们对自身的投资，从而使素质提高，劳动率改进。舒尔茨认为在所有的投资中，最有价值的投资是对人的投资，“投资于人，比投资于机器、厂房等物质资本，收益高得多，同时人力资本投资既有利于个人，也有利于社会”。舒尔茨的人力资本理论，使西方发达国家牢固树立起了“人力资源是第一资产”的理念，并引起对人力资本投资的高潮。

信息革命和知识经济的到来，使得企业之间的竞争已转向知识和科技的竞争，作为知识和科学技术的“承载者”一人才则成为现代企业的黄金资源，在企业竞争中扮演着越来越重要的角色。现代企业之间的竞争，越来越演变为人才之间竞争。对于科技、知识、智力高密集的现代商业银行业来说，更是如此。可以说，谁能吸引最优秀的人才，谁善于使用和留住最优秀的人才，谁就能在未来的金融竞争中赢得优势，抢得先机。

正是因为人才在企业竞争中的重要作用，使得国外许多银行把人才作为无形资产和财 1 富，同时把人才作为资产来经营，在这一点上我国的银行业与国外银行相比还有较大差距。尽管我们看到了人力资源尤其人才在银行竞争中的重要作用，但并没有从关系银行生死存亡的高度去审视人力资源尤其人才的重要性、关键性。在我们的资产负债表中，没有记录人力资源这一重要的无形资产，也没有将其作为重要的资产来经营，甚至在个别管理者的潜意识中还存在着“缺了你，地球照样转”的想法。因此，面对严酷的竞争形势和外资银行全方位的挑战，我们必须从内心深处提高对“人力资源是第一资产”和“人才是现代商业银行未来竞争取胜的关键”的认识，在行动上加快人力资源开发和管理的步伐。

二、我国银行业要进一步加强人力资源战略管理

目前，我国银行业人力资源管理还停留在作业性、行政性阶段，对战略性的人力资源重视不够。我们往往把人力资源管理理解为设计一个考核体系，或者建立一个薪酬体系那样简单。但业绩的持续提升和战略实现须依赖于一套系统的人力资源管理策略和体系，既包括求才、选才、用才、育才、激才、留才的激励机制，又包括建立畅通、快捷的沟通平台，还包括凝聚员工归宿感、责任感和塑造自身形象的企业文化。另外，由于每个银行的生存环境、面临的问题都不一样，其经营战略、组织体系与文化价值相异，员工素质以及倾向也是有差别的，因此，我国银行业的人力资源管理不能仅限于一些非核心的、过于细化的人事管理工作，而应坚持战略的眼光和系统的思想，集中精力研究系统性、全局性的战略事务，如研究内部的学习能力、银行再造与技术创新能力、把握客户潜在需求的能力、快速应变能力、活用公司以外资源的能力、信息处理能力及策划、决策领导能力等。只有这样，我们才能提高人力资源竞争力，增加与外资银行对抗的砝码。

三、“吸引人才、留住人才”是人力资源战略管理的核心

我国商业银行业在人力资源战略管理工作中，要淡化“官本位”意识，改变官僚主义作风，以最快的速度建立市场化的用人机制，真正做到“吸引人才、留住人才”。

第一，要淡化“官本位”意识和克服官僚主义作风。

由于受计划经济观念的影响，我国商业银行至今尚保留着“官本位”的运作印记。在员工价值观念、思维方式以及潜意识中，“官本位”依然或多或少存在。许多人认为不当“行长、书记”就是个人价值的降低和残缺，从而减弱了加强学习、更新知识、自我完善的紧迫感和内在动力；在“官本位”思维定式下，每每找不到充分释放的空间或缺乏自我展现的职业热情。2 在“管本位”意识下，官僚主义作风和论资排辈现象极大压抑了人的个性和创造力，一些具有现代观念和先进技术的优秀人才难以脱颖而出。因此，我国银行业要淡化“官本位”意识，改变官僚主义作风，大胆改革现行干部人事制度和劳动分配制度，多渠道、多途径、多角度为员工提供施展才华的广阔舞台。第二，在推行全员劳动合同制的基础上实行分流、下岗制度。

这样既可以克服机构臃肿、人浮于事的弊病，又可达到减员增效的目的。一位金融专家曾经预测，如果我国国有商业银行将现有员工减掉一半，则剩余员工的月工资可达3000—5000元人民币，在工资水平上就可与外资银行分庭抗礼。

第三，真正建立干部“能上、能下、能进、能出”的竞争机制。

竞争机制是促进人才超常发挥的制度保证。在银行系统内，员工的职位、收入及培训机会不应是固定的，而应通过综合考核，在竞争中随时调整，并进行末位淘汰。从而实现能者上、庸者下，彻底打破论资排辈的传统，为优秀人才脱颖而出创造条件。

第四，建立合理的分配机制，实现奖勤罚懒、奖优罚劣。

干多干少、干好干坏一个样，是分配领域中最大的不公平。科学有效的激励体系是激发人员潜质和热情的动力源，我国商业银行业要大胆破除升资人人有份的惯例，根据岗位贡献确定收入分配。一是多维度的职业发展通道，使得员工在职务序列、技术序列、专业序列有相应的晋升路径；二是以岗位评估和胜任能力评估为基础的薪酬体系，使得薪酬与岗位匹配，与员工的胜任能力匹配；三是以企业战略目标为导向的绩效考核体系，使得员工的个人绩效和组织绩效挂钩。对突出贡献的优秀人员的加大奖励力度，刺激市场开拓型人才发挥其聪明才智。对那些不能达标、工作懒散、不思进取的员工则采取扣工资和奖金甚至辞退等严厉的措施处罚。

第五，用年薪制挽留和激励高素质的人才。

年薪可由三部分组成：基本工资、年绩奖金、潜能工资。通过绩效挂钩、权责对等的年薪制，使高素质的信贷管理人才、市场营销人才、金融电子化复合型人才的年收人为普通员工的2—3倍，则必能使他们心甘情愿地留在国有银行并焕发出极大的工作热情。

第六，加强企业文化建设，增强员工的凝聚力、责任感和归宿感。

篇3：财务管理对银行业

一、次贷危机对中国银行业的影响

次贷危机对于中国银行业的直接影响是持有两房债券及相关债务抵押债券造成的实际账面亏损。中国银行截至2007年三季度持有美国次级住房抵押债券7 4.5 1亿美元, 与其相关的债务抵押债券为4.96亿美元;工商银行截至2007年第四季度持有次级房贷12亿美元;建行持有4.6亿美元相关债券;招商银行、深发展、中信银行、交通银行未持有美国次级按揭债券。总体来讲, 由于中国资本项目没有完全放开, 银行业持有债券规模相对有限, 次贷危机对国内银行业所带来的直接影响相比其他国家金融机构较小, 风险损失都在银行可控范围之内。

据统计, 2008年国内银行业税后净利润5834亿元, 较上年增长30.6%。中国银行业2008年有望在利润总额、利润增长额等方面在全球位列前茅。但这并不说明中国银行业的管理水平提高了。而是给中国的银行业拉响了一次警钟:美国的管理、产品各方面都处于世界领先的情况下, 仍由于放松了贷款和衍生产品风险管理, 深陷危机泥潭。那么中国房地产持续的繁荣, 银行业的管理能否应对潜藏的风险隐患呢?

二、次贷危机对中国银行业的启示

从危机诱因来看, 我国银行业也出现过类似问题:房价虚高, 泡沫膨胀, 利率不断调高。而且, 房地产贷款在我国银行信贷资产中占比较大, 我国商业银行面临的最大信用风险也是房地产贷款信用风险。一方面房地产开发企业资金8 0%直接或间接来自商业银行。房地产企业抗风险能力低, 一旦资金链断裂, 无疑会给商业银行带来损失;另一方面我国个人房贷没有信用分级和风险定价, 还存在通过假按揭和假收入证明套取银行资金的情况。目前, 我国个人住房贷款超过4万亿元, 接近美国住房贷款的规模, 但从2007年以来住房不良贷款比率有所上升, 特别在当前房价波动及受危机冲击的情况下, 个人住房贷款质量正在经受大检验。另外当房地产处于繁荣状态下, 银行往往会对房地产的发展趋势过度乐观, 而目前国内还没有一个全国性、系统化的信息平台。造成银行对个人和企业非理性的贷款行为。而我国银行业信贷资产大部分产品没有证券化。房地产信贷风险情况不明且风险相对集中在银行体系内。一旦市场出现逆转, 会进一步加大我国住房按揭贷款违约风险。

银行的风险管理是一项长期性的工作, 不管在经济周期的下行阶段或上行阶段同样要抓紧。目前, 中国的利息水平已接近低点, 加息的可能性增大, 银行业应提早关注违约风险的管理。银行风险管理不能临时抱佛脚, 美国正是由于金融企业在经济形势好的时候放松了风险意识最终酿成大祸。

三、加强银行业房贷风险管理的措施

1. 提高风险防范意识

近年来, 由于国内流动性充裕, 我国以房地产为代表的资产价格上涨较快, 住房信贷、住房抵押消费贷款增长很快, 极易出现银行忽视风险、盲目逐利的情况, 一旦市场形势扭转, 银行定会受到影响。次贷危机表明, 房价快速上涨掩盖了大量的信用风险和操作风险, 商业银行要高度重视房地产信贷风险及其危害性, 增强风险防范意识, 克服把房地产信贷作为低风险品种开发和把衍生产品作为低风险投资工具的观点, 杜绝在经营上急攻近利的不良倾向。把风险管理视为一项长期、持续性的工作展开。

2. 加快调整银行信贷资产结构

各银行应理性地开展房贷业务, 调整房地产贷款占比过大现状。商业银行要结合自身资金情况, 有计划地扩大房地产贷款规模, 以及确定房贷总量和相应比例, 保证金融机构本身资金合理配置。同时根据本地区房地产市场发展状况, 实行差别授权授信政策, 优先支持有一定开发业绩、知名度较高、运作规范的房地产企业。对于个人尽快建立信用记录和评定信用标准, 结合个人资信状况谨慎地开展个人住房贷款业务。

3. 完善风险防范制度

通过良好的培训机制和激励机制建立一批高素质放贷队伍, 树立强烈的风险意识, 客观、公正地履行自己的职能, 坚决抵制各种因素对房贷审批的干扰, 对客户资料的真实性、有效性和合法性做出定性判断, 严格遵循住房贷款发放条件, 拒绝任何不符合条件的开发贷款和个人贷款, 避免和减少“假按揭”和企业经营不良引起的风险, 从总体上提高银行对房地产信贷风险的控制能力。

同时要以建立健全严格的信用体系为目标, 构筑风险评估防护平台, 商业银行可在完善和推进存款实名制的基础上, 通过收集客户信用信息建立档案数据库, 并实现银行间信息共享, 对有不良信用记录的开发商和个人进行通报, 采取联合制裁, 限制其资金融通。再通过政府部门设立的信用管理体系, 对客户收入、债务、税收和诚信行为迅速的掌握, 提高信贷审查质量和效率。

4. 加强研究, 健全信息传递机制

加强研究和分析的力量, 保持在金融市场中投资的理性态度, 才能够对风险隐患及早发现并有所预警。美国次按危机中, 一家名为贝莱德的投行没有受到危机的影响。这得益于该机构对美国宏观经济及其拟投资行业的研究成果。而我国各大商业银行, 虽然重视宏观经济、行业及公司研究, 但是单方面的力量还是欠缺的, 如果能充分利用金融市场的各方研究成果, 比如其它商业银行、证券公司和评级机构, 构成一个健全有效的交流网络和统一的信息共享平台, 保持在金融市场中投资的理性态度, 才能够对风险隐患及早发现并有所预警。

摘要：次贷危机对全球经济的影响是空前的, 而银行业也是受影响最大的行业之一。本文主要从次贷危机对中国银行业的影响进行分析, 进而探讨中国金融机构的风险管理存在的问题并提出建议。

关键词：次贷危机,风险管理,银行

参考文献

[1]伍旭川:美国次级按揭贷款危机对我国的启示.河南金融管理干部学院学报, 2007 (06)

[2]李东卫:次贷危机视角下商业银行住房贷款风险管控.安徽农村金融, 2008 (05)

[3]张明:透视美国次级债危机及其对中国的影响.国际经济评论, 2007 (09)

篇4：要加强对开锁行业的管理

——为从源头上防止不法分子利用开锁行业实施犯罪，有关部门要加强对开锁行业的管理，实行严格的准入制度，即对每个锁匠统一登记，统一照相，指纹存档，统一资格考核，经专家鉴定，领取资格证书；建立个人档案，一年一审查。对锁匠的学习培训和考核，限定由警方监督的专门学校进行，其他任何学校不得开办锁匠培训专业。通过对商店、开锁行业的管理，严禁各种开锁工具在社会上流通。按照属地管理的原则，由辖区派出所分别将开锁公司纳入治安管理，全部进行登记造册，跟踪管理，要求开锁公司每开一把锁，都要严格核实，办齐有关手续才能进行。实行台账式管理，一锁一记，防止被坏人利用。为防止开锁技艺以及特制工具流入到不法分子手中，有需要开锁配钥匙服务的群众，可以通过资格证书验明正身，拿不出资格证书的人则是违法经营。

——有关部门可以考虑成立专门机构，对开锁行业进行监控，规定开锁人必须事先查看客户的证件，登记客户的姓名、电话、身份证件，还需向邻居、物业和居委会核实身份，在登记单上印上指纹。对开车门锁的还要出示驾驶证和行车证。开保险柜锁时，在登记后，须有该单位的法人代表、财务主管同时在场才能进行。拒绝为不明人员提供服务，同时，应尽可能加强开锁技术的保密，避免这一技术流向社会，被不法分子掌握。此外，开锁行业可以成立行业协会，制定行业规则，规范行业行为，加强行业自律。

——各派出所要掌握辖区内具有开锁资格人的详细情况，通过适当的方式，在媒体或公告栏内公布有资格的开锁人名单，以便市民安全地享受服务。

——开通与110报警系统联动的开锁服务热线，启动对该行业的治安管理工作，实现民警现场监督开锁。

——有关部门要组织力量，清除随处可见的各种各样的开锁广告和联系电话，特别是公交车和出租车上的开锁广告，在营造良好市容环境的同时消除交通安全隐患（广告的张贴影响了司机行车的视线，以及交警对车内司机、乘客安全和交通违法行为的管理）。

篇5：财务管理对银行业

按照省联社《关于对公约、行业标准贯彻落实情况开展检查的通知》的要求，信贷部紧紧围绕“构建和谐金融环境，塑造和谐服务形象”的主题，通过开展培训学习，宣传教育和实践活动，进一步贯彻落实公约和行业标准，现将自查情况报告如下：

一． 加强组织，深入学习。

1.认真组织员工学习公约和行业标准

近年来，信贷部依据联社转发的中国银行业公约、工作指导和服务规范，认真组织员工进行了深入研讨和学习，并依据这些行业标准和公约，积极开展工作，从而保证了本部门服务管理职能的层次性和人员配备的合理性，并使服务管理工作延伸到基层社各管理机构。

信贷部制定了详细的信贷管理制度体系，力求为客户提供全方位的服务，不断提高服务层次，提高服务效率，并对相关部门和人员实行了服务评价制度，建立了投诉受理工作机制。我部结合省联社企业文化落地活动，加强对从业人员的职业道德行为规范教育和培训，注重树立本部门的良好作风和文明形象，力求向客户提供文明规范的服务。

2.信贷部以公约和行业标准为自己的行为和服务准则，以学习公约和行业标准促服务质量和业务发展，倡导文明优质服务第一，倡导工作质量第一和客户第一，在工作中突出信贷对三农、对中小企业和对地方经济的支持力度，赢得社会舆论的普遍赞扬和好评。

二． 检查中发现的主要问题

1.优质文明服务工作还有待进一步加强，思想认识有待进一步提高；

2.业务流程整合及工作效率应进一步提高；

3.大服务的理念还要进一步加强。为客户服务的格局及理念上，还有很多需要改进、加强与提高的地方。

4.依法合规经营，加强风险控制的任务还很繁重。

三． 下一步打算及措施

1.进一步巩固服务基础，突出服务规范，提高服务水平，进一步树立农信社服务形象；

2.继续大力提高服务能力和手段，突出服务创造效益，为三农提供全方位服务；

篇6：浅谈对银行信贷管理的认识

—我国商行信贷管理问题分析

摘要：近些年，我国的银行业发展比较迅速，但是其中也存在许多潜在的问题，信贷管理便是其中之一。现阶段，我国的商业银行信贷管理权限过度集中，没有明确的贷款风险责任制，也尚未建立有效地信贷长效机制，不良贷款的问题依然严峻，为此，减少不良资产增量也成了各银行当前工作的重中之重。改进商业银行信贷管理体制，完善信贷风险防范机制，已是刻不容缓。

关键字：商业银行

信贷管理

引言

信贷即是信用、借贷，银行信贷是以银行为中介，以偿还计息为条件的货币借贷，其信贷业务是商业银行最重要的资产业务，通过放款收回本金和利息，扣除成本后获得利润，所以信贷亦是商业银行的主要赢利手段，而信贷管理也在银行经营管理中也居于重要的地位。但是长期以来，我国银行信贷管理体制、管理模式、规章制度和管理操作等都含有浓厚的计划经济色彩。随着我国经济体制由计划经济向市场经济转变，对银行的信贷管理显得十分必要和紧迫。

一、商行信贷管理的现状

无论从宏观角度，银监会给出的数据显示，至2009年9月我国境内商业银行不良贷款余额达5045.1亿元，不良贷款率1.66%；到2010年6月银行业不良贷款余额5181.3亿元。或是，从一些微观的实例案件，例如：2003年的周正毅事件，刘晓庆、杨斌案件，蔡建忠汽车贷款诈骗案，以及2004年的姚康达住房贷款案等等，可以看到近年来商业银行重大违法违规问题和经济案件依然时有发生，并且大多案件涉案人员层次高、涉案金额大，而这些案件恰好反映的便是商业银行业信贷管理问题。(一)不良贷款累积

最近几年，不良贷款和比例呈现“双降”，可见我国商业银行在降低不良贷款上的确下了不少功夫，比如严格的信贷管理制度，改革信贷业务完全程序化，规定降低不良贷款的指标等等。但是由于一系列的原因使得不良资产仍是居高不下，尤其四大国有银行的不良资产最为庞大。

1、重收益而轻安全

国家财政每年下达的利润指标逐步成为了银行的一项重要任务，甚至与奖金、财务费用挂钩，为了完成利润计划，往往容易忽视贷款安全性问题，更甚者，以牺牲安全性换取效益性。这直接违反了银行稳健运行、规避防范风险的意愿。

2、没有明确清晰的责任制度和约束制度

银行的信贷管理制度还不健全，往往会忽视对基层管理者的管理。监督约束机制的漏洞会造成乱批贷款、乱投资、乱担保等现象的出现；以及贷款责任的不确定性，会导致最终无人负责。

3、贷款程序操作漏洞

按照商业银行贷款管理的要求，贷款的程序包括企业申请、贷前调查、贷中审查、贷款发放、贷款归还五个阶段。

近几年，盲目“抢大户”的情况十分普遍，新增贷款总是集中于少数贷款大户，这种贷款投向高度集中的情况，短期看来似乎有利于减少不良贷款，但这并没有实现收益与风险最佳匹配的资产组合，其潜在风险远大于别的贷款者，一旦损失，其影响是难以估计的。

出于某些特别原因的考虑，贷款过程中，具备贷款条件的甲企业向银行申请贷款，获得贷款，再将其根据转贷协议借给不符合贷款条件的乙方。一旦乙企业无法偿还贷款，造成的“三角债”又会加大了银行贷款的风险，造成银行的不良资产。

贷款发放以后，忽视对企业用款全过程的指导和监督，没有专职人员参与借款企业的生产经营过程，给予有效详细的咨询指导意见，只有当贷款无法收回才发现问题，结果失去了转化和控制不良信贷资产形成的良机。

(二)扩张冲动，“重贷轻管”

内部管理制度不到位、信贷扩张冲动，致使“重贷轻管”普遍存在。贷前调查做好了，贷中审查也过关了，贷款就可以高枕无忧了？不！贷后跟踪管理、监督检查机制的完善，都与其有十分相关的联系。贷后管理意识的薄弱，风险防范意识不足，这都暗中形成了信贷资产的潜在风险，为银行经营决策带来了很大的难度。(三)信用体系不完善，信息不对称

银行体系内部信息没有实现共享、信息不及时准确、信息封闭可信度差，这都增大了银行防控风险的难度，带来巨大道德风险。

二、商行信贷管理出现的问题

(一)管理权向上过度聚拢

为了全局控制信贷风险，信贷资金向大中城市、经济发达地区和大项目集中。严格的授权、授信管理体制，使贷款的审批权限逐步上收，贷款权限的过度集中与资金的广泛需求出现矛盾。(二)片面“零风险”失人心 目前有许多商行的信贷经营中，存在过度的“零风险”经营行为，零风险最优吗？如果仅仅从安全性来说，毋庸置疑，“零风险”确实是控制信贷风险的最优状态。但是，效益最大化才是银行的最终目标。商业银行的信贷业务不可能脱离风险，自然，信贷资金运作不可能是绝对的“零风险”，只能是相对的低风险。我们只能采取一系列的措施机制去降险、控险和防险，但绝不可能做到绝险。如今，片面强调贷款“零风险”，不仅可能使信贷人员缺乏积极性，银行“惧贷”；同时，“零风险”致使的贷款条件严格也使企业，尤其是中小企业“贷款难”。

（三）重“大”轻“小”

商行现在存在一种比较盲目的跟进状态——银行往往愿意给规模较大，资金比较宽裕的企业贷款，即使这些企业不能提供财务报表，许多商行也会因为别的银行的抢“贷”行为而对此忽略不计。可是，贷款集中投向大企业，并不利于分散贷款风险。近年来一批上市公司摘牌退市，诸多明星企业泡沫破裂、黯然倒闭，给银行带来了巨大损失，就是很好的例证；并且我国的国有成份占主导地位，一旦发生贷款风险，对银行的冲击不小，一系列的连锁反应更加大了不良贷款处置的困难。

（四）关联担保、互保，弱化第二还款来源有效性

现在企业贷款普遍存在关联担保问题，即使是非关联企业，互保现象也不在少数。而对于许多企业的贷款，其抵质押物质量不高，股权、教育收费权、经营权等等的变现困难，都直接弱化了第二还款来源的有效性。

三、国内对比外，改善商行信贷管理问题

为什么会出现这些问题？贷款“垒大户”，一味“扎堆”在规模大、排名前、实力强的少数目标客户上；商行为抢留客源，多头授信、过度授信、放宽贷款条件等诸多违规要求，也为信贷风险创造了便利条件；客户对银行提供信息不实、客户信贷活动不履行相应义务，淡薄的信用文化都会使得商行信贷风险的产生。那么，面对诸多门槛的我们应该怎么办？

（一）组织结构

外资银行在信贷组织上采用条块结合的矩阵型结构管理体系，较好地实现了风险控制与资源配置效率的较佳结合。设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理，各部门分工明确，各司其职，相互协作又相互监督。国内银行与国外银行水平制衡的管理方式不同，我国是重视垂直管理的，正是如此，分工与制衡关系强调得不够，虽然，近几年我国商行进行过内部结构调整，但部门的细分化程度不详细有效，没有更加良好的监督管理机制或部门来进行管理。(二)风险控制意识

外资银行十分注重信贷风险的早期防范，将防范风险作为整个信贷业务流程的核心，采取多种措施防范金融风险。而我国商行的工作重心在于风险的化解，风险的早期防范没有得到充分重视。国内银行虽借鉴风险控制的其他环节，建立了风险评级制度，但信用评级并没有有效及时的反映风险。(三)人员管理 国外银行给予信贷管理人员充分的自主权，使其避免了贷款审批与发放受到行政干预，又充分调动了信贷管理人员的积极性。我国商行内部制衡的组织体系不健全，许多激励措施不到位，一味强调对员工的控制，并落实到贷款责任制上。于是只能建立信贷资产质量第一责任人制度和不良贷款终身追缴制度的手段，期望约束信贷人员的放贷行为，却加大了违规成本。但事实上，信息严重不对称和法人治理结构不健全的问题即使是严密的责任制度也无法防范的，近年来的信贷人员违规事件以及内外勾结诈骗银行资金案件也时有发生。所以，只有建立健全有效的奖惩制度，强化责任约束，促使信贷管理规范化，从根本上解决问题。

总之，对于我国商业银行而言，实施信贷管理是我国商行的必然选择。商业银行必须立足自身实际，全盘考虑，放眼未来，只有这样才能使信贷管理为商业银行发挥更大的作用，使商行在激烈的竞争中提高自身实力，不断健全完善！

参考文献：

[1]张明.现代商业银行管理再造.中国金融出版社

[2]何五星.银行风险与管理.西南财经大学出版社