护理缺陷制度

关键词：纠纷单元缺陷护理

护理缺陷制度（共12篇）

篇1：护理缺陷制度

长子县中医院护理缺陷登记报告制度

1、医院医院健全的医疗缺陷判定标准及防范医疗缺陷预案。

2、各科建立缺陷登记本，登记发生的时间、原因、经过、后果。护士长及时组织讨论与分析，找出原因

3、发生缺陷后，要积极采取抢救措施，以减少或消除由此造成的不良后果

4、发生缺陷的各种有关记录、检查报告及造成事故的药品、器具等要妥善保管，不得擅自涂改、销毁、并保留患者标本，以备鉴定

5、发生缺陷后，按其性质与情节，护士长与缺陷发生后院3天内。组织全科人员进行分析讨论，以提高认识，吸取教训。若因管理制度不健全应及时补充修订

6、科室或个人发生缺陷应按规定及时上报。重度缺陷及时上报护理部及主管院长；中的缺陷每月上报护理部；轻度缺陷科内登记处理

7、为了弄清事实真相，注意倾听当事人的意见，讨论及允许本人参加

8、护理人员应加强责任心，坚守工作岗位，对工作认真负责，严格执行查对制度，严防责任事故发生。加强医院的设备建设条件，提高护理人员业务水平，减少技术事故发生

护理不良事件报告制度

为了加强护理人员的风险管理意识，减少护理缺陷的发生，持续改进护理质量和保障护理安全，特制定护理不良事件防范报告制度和报告程序如下：

1、护理不良事件是指护理工作中，未预计到或通常不希望发生的事件，包括跌倒、压疮、坠床、烧烫伤、导管脱落等。

2、防范措施

①严格执行核心制度，认真履行告知义务。

②加强各项护理常规、技术操作规程的学习，规范护理行为。③加强医疗安全教育，严格遵守各项规章制度及法律法规。④加强急救仪器、急救药品管理、提高抢救成功率。

⑤转变服务观念，加强护患沟通，及时发现安全隐患，防止不良事件发生。

3、报告制度及程序

①各科室建立不良事件登记本，并及时登记。

②一般不良事件：当事人应立即口头报告护士长，并及时采取措施，将损害减至最低，当事人24小时内填报《护理不良事件上报表》，签字后上报护理部。

③严重不良事件：当事人应立即报告护士长、科主任或总值班人员，及时采取措施，见损害减至最低，必要时组织进行全院多科室的抢救、会诊等工作，同时汇报护理部、主管领导，严重不良事件的报告时限不超过 6小时。发生不良事件的科室应在6小时内填报《护理不良事件上报表》。护理部于抢救或紧急处理措施结束后立即组织人员进行调查、核实。

4、善后处理

①不良事件发生后，护理部组织相关人员进行讨论制定整改措施，并组织全院护理人员认真学习。

②对主动上报不良事件的非责任护士给予奖励，对于主动上报不良事件的科室或责任人，根据病人造成的不良后果，减轻或免于处罚。

③对发生不良事件后，隐瞒不报的科室或个人加重处罚。

篇2：护理缺陷制度

一、在护理活动中必须严格遵守医疗卫生管理法律，行政法规，部门规章和诊疗护理规范、常规，遵守护理服务职业道德。

二、各护理单元有防范处理护理缺陷、纠纷的预案，预防缺陷、事故的发生。

三、各护理单元应建立护理缺陷登记本，及时据实登记病区的护理缺陷。

四、发生护理缺陷、事件后，要及时上报，积极采取挽救或抢救措施，尽量减少或消除由于缺陷、事故造成的不良后果。

五、发生缺陷、事故后，有关的记录、标本、化验结果及造成缺陷、事故的药品、器械均应妥善保管，不得擅自涂改、销毁。

六、发生护理缺陷后的报告时间：凡发生缺陷，当事人应立即报告值班医师、科护士长和科主任。由科护士长当日报护理部，并交书面报表。

七、各科室应认真填写护理缺陷报告表，由本人登记发生缺陷的经过、原因、后果，及本人对缺陷的认识。护士长应对缺陷及时调查研究，组织科内讨论，护士长将讨论结果及处理意见1周内连报表报送护理部。发生严重的失误、事故，科护长应立即向科主任、护理部汇报。

八、对发生的护理缺陷，组织护理缺陷鉴定委员会对事件进行讨论，提交处理意见；缺陷造成不良影响时，应做好有关善后工作。

九、发生缺陷后，护士长对缺陷发生的原因、影响因素及管理等各个环节应做认真的分析，及时制定改进措施，并且跟踪改进措施落实情况，定期对病区的护理安全情况分析研讨，对工作中的薄弱环节制定相关的防范措施。

十、发生护理缺陷、事故的科室或个人，如不按规定报告，有意隐瞒，事后经领导或他人发现，按情节轻重给予处理。

十一、护理事故的管理按《医疗事故处理条例》参照执行。

习水县马临工业经济区卫生院

篇3：提高护理管理水平防范护理缺陷

1 护理质量管理中存在的不足

1.1 护理管理者法律意识不强

随着医疗法规的不断完善和公民维权意识的逐步增强, 医疗纠纷不断增多, 现行医院护理管理偏重于护理质量、专业技能等方面的监督质控, 缺乏对有关举证倒置的法律、法规的全面深入学习和了解[2]。因此管理者本身如果法律意识不强, 则无法提高护理人员对依法行医的自觉性。

1.2 护理管理缺乏人性化, 过分注重结果

部分护理管理者护理质量管理理念陈旧保守, 片面地强调工作的标准化和规范化, 而忽略了护士的自身感受。从护理管理制度到护理质控措施, 未能结合临床实际。如过于追求病房整洁, 规定床头桌上只能放几种物品, 造成患者日常生活不方便;护士为执行标准制度, 常用命令的语气要求患者;患者从规范化、标准化的护理管理中得到的不是温馨服务, 使患者的满意度受到影响。

1.3 护理管理缺乏预防性沟通

部分护理管理者缺乏细节管理理念, 对潜在不安全因素缺乏预见性, 对人力资源教育培训不重视, 都将直接影响到护理质量和患者安危, 是造成不安全护理, 导致事故发生的重要因素。护理管理者缺乏对被管理者身心因素的分析, 导致下属在护理工作中责任心不强, 注意力不集中, 遇事容易情绪化, 对患者态度生硬, 从而引发护患纠纷。

1.4 护理管理欠缺对时间的统筹计划和安排

护理管理者能否认识到时间的重要性, 善于改变时间管理的现状, 做到有效地分配利用时间, 提高工作效率, 保证重要工作顺利完成, 并能及时处理突发事件或紧急情况, 是当今护理必须重视的一个问题。护理管理者缺乏深入临床实际工作中寻找护理工作中的隐患和引发护理缺陷因素的意识, 不能弹性排班, 造成重点时间段护理工作人员欠缺。

1.5 护理管理者没有注重人才的培养

我国自恢复高等护理教育以来, 虽然高等护理教育发展迅速, 但中等护理教育依然占据着重要地位。毕业后护士缺乏系统性规范化的继续教育, 护士的专业发展前景不乐观。加之人员短缺, 护理工作辛苦, 护士对工作不能产生满足感, 转行流失的情况时有发生[3]。而护理管理人员都是从临床护士中选拔到岗位上, 大部分没有经过专门的管理知识培训, 管理能力和水平存在一定的差距, 护理管理者只满足做临床工作, 没有注重护理人才的培养。

2 提高护理管理水平, 保障医疗安全

2.1 加强法律学习, 增强依法行医的意识

在依法治国、依法治院的指导下, 护理部组织护理管理者学习法律、法规基础知识, 明确护理人员应该承担的法律责任和义务, 并在实践中自觉地履行责任。对一些案例进行分析、举证, 搜集医疗、护理等其他行业人员在工作中出现的严重差错与事故案例, 将其分类 (责任心欠缺、不执行规章制度、技术、病情观察等方面) , 定期对全院护理人员进行安全警示教育, 树立正反两方面典型, 用触目惊心的实例教育全体护理人员加强责任心, 时刻绷紧安全这根弦。将安全放在首位, 通过各种方式增强和培养护理人员依法行医的自觉性。

2.2 实行人性化管理, 充分发挥护理人员聪明才智

管理者是为临床一线工作人员服务的, 临床一线的检查工作不是去发现护士的错误, 而是看有无问题需要解决。如果出现问题管理层不应斥责或惩罚当事人, 而应检查出现问题的各个环节、各种原因, 改造服务流程, 避免错误再次发生。管理就是服务, 科护士长要经常了解护士家庭对其工作的支持度, 有没有一些实际困难, 对护士的困难尽最大努力给予帮助, 了解每一位护士的个性特点、工作风格, 并与她们多交流、多沟通, 营造护士身心健康的环境氛围。护理管理人员实行人性化管理, 满足了护士们的个性化需求, 激发了他们的积极性和创造性, 最大限度地发挥了护理人员的聪明才智。通过全体护理人员热情服务的传递, 将人性化的管理和严格的管理制度融为一体, 让患者感受到人性化的服务, 从而提高了患者满意度, 保障了医疗安全。

2.3 提高护理管理人员的沟通技巧

护士长好比是一个科室的管家婆, 医护之间发生的烦事琐事基本上都需要护士长协调处理, 配合科主任做好病区管理, 与相关科室协调沟通也是护士长需要做好的一项工作。有效解决问题, 相互尊重理解, 是护士长必须掌握的技能, 建立多方位、多途径、多视角沟通系统, 及时掌握各科信息, 发现护理安全隐患, 坚持“预防为主”, 真正做到防患于未然, 使护理各环节可能发生的问题降到最低限度, 减少差错事故发生。

2.4 护理管理人员要统筹安排护理工作时间, 形成一种有特色的服务理念

管理人员对护理缺陷的突发时限要高度警惕, 严加防范, 及时避免。高发时间多为下班后、节假日、双休日、每天后半夜, 高发地点多为儿科、急诊科、产房等, 高发人员为护龄短、实习护士、责任心不强及精神不佳者。护士长要针对科室具体情况, 合理排班, 在工作量大、危重患者多的情况下, 及时调整和补充护理人员, 注意新老护士及工作能力的搭配, 合理调配人力资源, 保证临床一线护理工作有序运转, 避免由于护士编制不足而造成直接经济损失、护理差错和纠纷发生。

2.5 加强护理人员业务培训, 提高护理人员整体素质

为适应医学科学的进步和发展, 管理人员应注重护理人员职业道德和多学科业务能力的培训, 不断提高护理人员整体素质, 同时注重护士慎独精神的培养。由于护理工作的特殊性, 独处的机会较多, 护士的道德水准直接影响着护理行为, 能否做到对工作认真负责, 时刻自我行为校正, 是防范缺陷、保证护理安全的前提。护理部对护士要分层次进行培训和管理, 鼓励大家参加各种形式的学习活动, 选派护理骨干到院外进修学习。护士长参加各种护理管理培训班, 实行护士长竞争上岗, 5年以下护龄护士轮科, 以拓宽护士的知识面, 适应将来打破科室界限, 实现护理资源共享等模式。

护理安全渗透在我们每一项护理工作中, 与患者的生命安全息息相关, 与医院的护理管理密不可分, 因此护理安全管理将是护理管理工作中永远的主题。

参考文献

[1]左月燃.对加强护理安全管理的认识和思考[J].中华护理杂志, 2004, 39 (3) :191～192

[2]张明霞.加强医院安全意识, 提高护理安全管理水平[J].中华现代护理学杂志, 2005, 2 (7) :47

篇4：制度的缺陷

胡惟庸、严嵩，近年来史学界对其评价有争议，但多数人仍认定他们是历史上的反面人物。而万历初的名相张居正，近年来则声价倍增，公认是明代最杰出的改革家。但正是这位张居正，在大刮吃喝风方面，并不比胡惟庸、严嵩逊色。他的父亲病逝，奉旨归葬时，沿途都有特派的厨师伺候，上等佳肴“过百品”，“犹以为无下箸处”（焦竑：《玉堂丛语》卷八）。饱食思淫乐。他因姬妾众多，大吃补药。名将戚继光投其所好，献给他不少海狗肾，致使“终以热发”，“竟以此病亡”（沈德符：《万历野获编》卷二十一）。

上梁不正下梁歪。权臣如此讲究吃喝，下属官吏怎不竞相效尤？如宣德三年（1428），御史严皑、方鼎、何杰等，就因“沉湎酒色”被宣宗命令枷号示众（《明史》卷九十五《刑法三》）。次年，宣宗又指出，“近闻大小官……沉酣终日，怠废政事”（余继登：《典故纪闻》卷九）。嘉靖时，有个姓袁的松江郡守，不务正业，经常跑到城东的袁姓同年家中去痛饮，以致百姓哄传“东袁载酒西袁醉，摘尽枇杷一树金”（何良俊：《四友斋丛说》卷十八）。

明代官吏及富家巨室的食品，不仅搜求四方之佳物，如时人谢肇淛所记述的那样：“穷山之珍，竭水之错，南方之蛎房，北方之熊掌，东海之鳆炙，西域之马奶，真昔人所谓富有小四海者，一筵之费，竭中家之产不能办也。”（《五杂俎》卷十一）有的宦官、大吏，搜奇猎珍，所食之物简直出乎人们的想象。有个宦官吃的米，“香滑有膏”，异于常品。产于何处？原来，“其米生于鹧鸪尾，每尾只二粒，取出放去，来岁仍可取也”（郑仲夔：《偶记》卷一）。

吃喝风的盛行，必然进一步助长送礼、走后门的歪风。万历时，南京周晖在除夕前一天外出访客，至内桥，见中城兵马司前手捧食品盒的人，挤满了道路，以致交通堵塞。他很奇怪，一打听，才知道：“此中城各大家至兵马处送节物也。”（周晖：《二续金陵琐事》下卷）当然，对于位居要津的权贵们来说，食品盒又何足道哉。万历中某侍郎收到辽东都督李如松送的人参，竟“重十六斤，形似小儿”（谈迁：《枣林杂俎》中集），如此奇珍，该又价值多少！《金瓶梅》描写清河县提刑千户西门庆，为了跟蔡、宋二御史拉关系，请他俩赴宴，一桌酒席竟“费勾千两金银”（《金瓶梅》第四十九回），堪称是明代官场贪嗜好食、挥金如土的典型写照。

不难想见，吃喝风的盛行，必然导致政风的腐败。你想，明代官俸最薄（见赵翼《廿二史札记》卷二），如自掏腰包，那样大吃大喝，他们早破产了！再之，成天琢磨吃喝，醺醺然，昏昏然，还有多少精力认真从政？而有的封疆大吏，为了讨好皇帝，在吃的上面大做文章，更使政风日颓。如弘治时的丘浚，任礼部尚书兼文渊阁大学士，本来政绩不错，却也未能免俗，费尽心机地制成一种饼，托宦官献给孝宗，但制法却又保密，致使孝宗食后大喜，下令尚膳监仿制，司膳者做不出，俱被责。对此，连当时的宦官都看不惯，说：“以饮食……进上取宠……非宰相事也！”（陈洪谟：《治世余闻》下篇，卷一）

不能认为，明朝有作为的政治家对上述官场的吃喝风都熟视无睹。朱元璋就曾经一度禁酒，下令农民“无得种糯，以塞造酒之源”（余继登：《典故纪闻》卷一）。宣宗朱瞻基鉴于“郎官御史以酣酒相继败”，专门发布了《酒谕》，指出如果“耽嗜于酒，大者亡国丧身，小者败德废事”（同上，卷九）。而著名的清官况钟（1383—1442），在江南的告示中曾一再抨击奢侈，禁止酗酒（《况太守集》）。但是，所有这些，都收效甚微，至明中叶后，官场的吃喝风愈演愈烈。固然，这是封建社会的本质所决定的：每一个王朝，到了中叶，随着封建经济的繁荣，封建特权的加大，地主阶级的消费欲便日趋膨胀，消费幅度惊人地增长，直至激化各种社会矛盾，以王朝的崩溃而告终，明朝当然也绝不会例外。但我们仔细观察，则又不难发现，明朝的有关政策互相矛盾，以及无连续性，不能不是未能制止官场吃喝风的重要原因。如朱元璋一方面禁酒，一方面又在南京先后建起16座酒楼，在楼上或宴请百官，或招待“四方之商贾”，并用官妓侑酒。而以酒而论，纵观整个明代，根本上就是实行的放任自流政策。在这样的政治背景下，要刹住官场的吃喝风，当然是不可能真正奏效的。

篇5：护理缺陷管理制度(待整)

1、各科室建立差错、事故登记本。

2、差错事故发生后，要积极采取补救措施，以减少或消除不良后果。

3、发生差错后责任人应立即向护士长报告，根据差错性质，由护士长逐级向上级领导报告其发生原因、经过、后果，并做好登记。

4、登记时应将日期、时间、患者姓名、床号、诊断及差错经过、性质、原因分析、整改措施、责任者填写清楚。

5、发生严重差错事故的有关记录、检验报告及造成事故的药品、器械均应保留，不得擅自涂改或销毁，必要时保留患者的标本以备鉴定。

6、差错事故发生后按情节及性质组织科室人员进行计论，分析原因以提高认识，并酌情予以处理。

7、护理部或科室应定期组织护理人员进行讨论，分析差错、事故发生的原因，并提出防范措施。

8、发生差错或事故的个人如有不按规定上报或有意隐瞒等行为，事后经领导或他人发现后，应按情节给予严肃处理。

9、差错事故每月填写报表上报护理部。

附：护理缺陷

护理缺陷是指在护理活动中，因违反医疗卫生法律、规章和护理规范等造成护理技术服务管理等方面的失误。包括事故、差错及缺点

护理事故的定义、分级按卫生部颁布的《医疗事故处理条例及分级标准》执行

1、严重差错

指在护理活动中，由于护理人员自身原因或者技术原因给患者造成严重不良后果，但尚未构成护理事故者。下列行为均视为严重差错：

（1）护理人员未认真执行医嘱及查对制度，错用、漏用“毒、麻、限、剧”药及特殊治疗用药，给患者造成严重不良后果或重大影响者。

（2）护理人员违反操作规程。如使用过敏性药物时，错用或未按规定做过敏试验，出现严重过敏反应者；

（3）因护理不当，如造成Ⅱ度压疮、浅Ⅱ度以下烫伤或婴儿臀部糜烂，手术时体位不当造成患者皮肤压伤及功能障碍者，卧床患者因护理不当发生坠床等，造成严重不良后果或重大影响者。

（4）在输液过程中，因护理不周所致刺激性或浓度较大的药品漏于皮下，引起局部坏死者或体表面积成人小于2%，儿童小于5%者。

（5）因工作失职，误发放未灭菌或灭菌不合格物品造成重大影响者。（6）护士缺乏慎独意识，涂改病历，弄虚作假造成重大影响者。

（7）错抱新生儿，但及时发现，采集或损坏、遗失活检组织送检标本等，造成严重不良后或重大影响者。

2、一般差错

指在护理活动中，由于护理人员自身原因或技术原因发生差错，但未给患者造成不良影响或轻度影响者。下列行为均视为一般差错：（1）由于交接班不清，使一般治疗中断或者遗漏者。

（2）未认真执行查对制度，进行一般性药物治疗时打错针、发错药、做错治疗，对患者未造成不良影响者。

（3）临床护理未达到标准要求，但未造成不良后果者。

（4）各种护理记录不符合有关规定要求，如发生遗漏或记录不准确、不及时，不能反应病情，造成轻度影响者。

（5）标本留置不及时，但未影响诊断者。

（6）各种引流管不畅未及时发现，处理或因护理不当致引流管脱落而需重新插管，但无不良后果者。

（7）因管理不善致使抢救药品、物品未达完好状态，未造成不良后果者。（8）因护理不周发生婴儿臀部轻度糜烂者。

3、护理缺点

在护理活动中，虽然有某一环节的错误，但被发现后得到及时纠正，且未给患者造成任何不良影响者。如未认真执行查对制度，发错维生素类药物、营养类药物等未造成不良影响者，各种护理记录不规范如医嘱转抄不正规、医学术语不当、项目填写不全或填错，不签名等尚未造成影响者。

奖惩：

1、发生护理事故，按本院相关制度赔偿；

2、发生严重差错，每次记重度缺陷一次，处罚50元；

3、发生一般差错，每次记中度缺陷一次，处罚20元；

4、发生一次护理缺点，每次记轻度缺陷一次，处罚1元；

5、无故不参加院内业务学习，每次处罚50元；

6、三基考试不合格，每次处罚50元

7、发生一次护理投诉，经核实，每次处罚50元；

8、受到病人书面表扬一次，给予奖励50元；

篇6：护理缺陷护理差错

重度缺陷：

（1）护理监控失误，查对不严造成错误诊治导致不良后果者；

（2）擅离职守而延误诊断治疗护理，造成严重后果；

（3）违反无菌技术操作，造成顾客严重感染者；

（4）输液(静注)外漏造成组织坏死达3x3cm以上；

（5）护理不当发生坠床，窒息、昏倒而造成不良后果；

（6）因交接班不认真而延误诊治、护理工作，造成不良后果；

中度缺陷：

（1）护理不当造成褥疮、烫伤、冻伤、体腔引流不畅；

（2）未按时做好术前准备而延误手术、检查、治疗时间；

（3）遗失检查标本影响诊断治疗者。

轻度缺陷:

（1）违章操作而增加顾客痛苦；

（2）标本留置或术前准备不及时,尚未影响诊治者；

（3）操作中未执行无菌技术规范，造成顾客轻度感染。

护理差错

一般差错：

（1）错抄、漏抄医嘱，而影响顾客治疗者。

（2）错服、多服、少服药物或多注射、少注射一般药物，延后或提前两小时用药者。

（3）漏做皮试或观察结果，需重做者。错做或漏做各种临床处置者。

（4）采集血标本时，错抽、漏抽、抽错量、未加或加错抗凝剂、标本容器不干燥、溶血、凝血、以及标本未及时送检或损坏、丢失而需要重新采血者。

（5）因护理不当,发生Ⅱ度以下褥疮、烫伤（占体表面积<0.25%），经治疗痊愈，未造成不良后果者。

（6）错发、漏发各种治疗饮食，对病情有一定影响者。术前应禁食而未向顾客交代，延误手术者。

（7）未备皮或备皮划破多处，影响手术、检查者。

（8）手术取下活体标本或各种急查标本未及时送检，影响诊疗者。

（9）由于手术物品准备不全，影响手术，未造成不良后果者。（10）供应室发错治疗包或包内遗漏主要器械、发放过期物品或器械清洗或灭菌不彻底，培养有细菌生长等，未造成不良后果者。

（11）损坏或丢失重要标本，需重新采集者。严重差错

（1）未做皮试注射青、链霉素等，皮试前未询问过敏史或阳性皮试结果未及时记录，已发生过敏反应但未发生严重不良后果者。

（2）错用或使用毒麻或特殊剂量的药物超过中毒剂量，出现毒性反应未造成严重后果者。

（3）将过期、污染、霉变的药物输入体内，未造成严重后果者。（4）合血标本采集错误并已送血库者、取错血、输错血，未造成严重后果者。

（5）静脉注射时，将刺激性药物漏出血管，造成局部轻度坏死，面积小于3×3CM。

（6）发生Ⅱ度以上褥疮、烫伤，面积小于体表面积的0.25%者。护理工作中,因护理不当未尽到责任,造成Ⅱ度以上褥疮,或热疗或保暖造成的烫伤,烫伤占体表面积>0.25%,Ⅱ度以上,短期治疗难以治愈者。

（7）错写、错挂新生儿姓名、性别牌，导致出院时新生儿错抱（引起纠纷）者。

（8）接产准备不及时、观察不仔细，导致产妇在待产床上分娩者。

（9）无菌操作中，使用未经消毒或过期物品，经及时处理未发生感染者。

（10）擅离职守或抢救配合不及时，有一定后果者。（11）错用、漏用关键性药物，造成明显后果者。

（12）对生活不能自理的顾客，未采取必要的措施，发生坠床，造成一定后果者。

（13）手术未认真清点纱布或器械，将纱布、器械、棉片等遗留在创口或被检查器官中，在未离开手术室前发现，需拆开伤口取出经及时治疗和纠正后无严重后果者。

（14）未严格执行消毒隔离制度，造成环境或物品污染，影响工作者。（15）未按级别护理要求进行病情观察,发现问题不及时通知医师,贻误治疗者。

（16）凡精神病人发生自杀、自伤、伤人等行为时,工作人员虽有不足之处,但后果不严重者。

篇7：缺陷管理制度

1：消毒供应中心工作人员必须具有高度的责任感，遵守医院规章制度，认真履行岗位职责，严格遵守各项规章制度和技术操作流程。

2：制定并落实各种缺陷防范预案，护士长，组长和质量检测员应严格把好质量关，加强质量监控，做好质量检查督促工作。3：制定相应缺陷处理办法和应急预案，对薄弱环节和关键岗位重点监控，及时妥善处理。

篇8：护理缺陷分析及护理安全管理

1 临床资料

2008年我院共上报护理缺陷和护理缺点登记表105份, 其中轻度缺陷39份, 中度缺陷46份, 重度缺陷为0, 护理缺点20份。经护理部核实认定后, 与用药有关的护理缺陷是38件, 占总护理缺陷比例44.7%, 其他缺陷依次为:标本采集用错试管或采血量不够、病情观察巡视不到位、操作不规范、告知和健康指导欠缺、未按医嘱执行、处理电子医嘱不熟练、皮肤评估不认真等。护理缺点20件, 均未给患者实施, 未造成后果。

2 护理缺陷结果分析

2.1 护理缺陷的构成

通过以上护理缺陷分析汇总, 我们发现给药缺陷发生最多, 由此可以看出在所发生的缺陷中, 绝大部分与用药有关。

2.2 护理缺陷分布科室及发生时间

结果显示:临床护理缺陷多发生在护理人员比较紧张、工作量比较大的科室, 内外科无差别, 而且发生时间多在夜班、节假日及周末休息日。

2.3 护理缺陷易发生的人群

新护士群体 (年资在1年~3 年) 、老护士群体 (年资在28年~30年) 。

3 护理缺陷的原因分析

3.1 给药错误占比例大的原因:

(1) 管理方面的因素是指由于管理制度建立的不足, 制度实施和监督力度不够, 业务培训不到位, 设备物资管理不善, 职业道德教育薄弱等组织管理因素[1]。在我院给药错误与管理方面的因素有直接的关系, 我院的护理管理者对缺陷的认识及管理均不到位, 由于认识欠缺, 在管理制度和流程上较滞后, 不便于临床护士操作。 (2) 整体护理落实不到位, 仍以功能制的方法配液操作为主, 不注重巡视和告知。 (3) 个别护士工作责任心不强, 仅凭印象办事。 (4) “三查十对”执行不认真。 (5) 交接班制度执行不严格, 口头交接易造成遗忘, 床头交接落实不到位。 (6) 执行医嘱不规范, 不规范的医嘱不及时与医生沟通。 (7) 不能够正确执行用药时间, 如Bid输液。 (8) 不采用两种以上的有效方法确认患者。

3.2 其他类型缺陷原因分析:

(1) 新护士专业知识相对欠缺, 经验少; (2) 老护士自身素质差, 凭印象办事; (3) 重要告知不到位, 健康宣教指导欠缺; (4) 违反操作规程, 例如提前配好液挂在病房等; (5) 对老年患者, 特殊患者、危重患者评估不到位, 无特殊防范措施; (6) 工作流程不合理。

4 针对护理缺陷所采取的护理措施

4.1 加强业务学习:

提高护士自身修养, 采取请专家讲座、到上级医疗机构进修和院内强化培训等方式, 让护士增长知识和技能。加强护理安全及法律意识:定期对护士进行护理安全教育和法制教育, 认真学习《护士条例》, 并以《护士条例》要求作为行为指南, 树立“质量就是生命”的观念, 让全院护士知法、懂法、守法, 严格执行诊疗护理常规, 正确履行自己的岗位职责。

4.2 建立风险管理告知制度:

根据患者的实际情况, 将在护理过程中可能出现的问题提前告知患者及家属, 取得他们的配合。建立护理安全监督机制, 实行护理部→护士长→科室质控护士的三级护理管理制度, 层层把关。加强护理管理, 采取护士长夜间值班、节假日及双休日轮班制, 加强薄弱环节的质量监控。

4.3 护理管理者应采取“以人为本”的管理理念:

充分调动护士的积极性, 发挥护士的个人潜能, 关心和爱护护士, 为护士尽可能营造宽松愉悦的工作环境。针对管理因素进行流程再造, 我院引进摆药机, 按顿集中摆药, 杜绝了整盒发放药物的错误;成立了配液中心, 集中配液, 减少了护士配液差错。

5 加强护理安全管理

患者从入院到出院的全过程中, 护理工作的每个环节都必须重视护理安全管理, 任何一细小环节的失误均可造成护理缺陷的发生, 给患者造成不必要的损害。所以护理工作是一切治疗的终结, 是防范的最后底线, 有着为相关医疗活动最后把关的极为重要的职责。同时护理安全管理也直接关系到患者的生命安全, 影响到护理功能的有效发挥, 加强护理安全的管理对医院的社会效益和经济效益有着直接的影响。

参考文献

篇9：护理缺陷预防及管理

随着社会发展，人类进步和人们保健意识增强，人们对护理质量和服务有了越来越高期望值的今天，提升护理质量势在必行，减少和降低护理缺陷的发生是护理质量管理的重要内容。根据近几年协助护士长参与科内质量控制管理，针对科内工作中存在一些护理缺陷问题，提出护理缺陷质量持续改进建议，在科内得到有效落实，取得满意效果，现报告如下：

1 收集整理平时质控检查结果，进行原因分析

1.1 收集整理检查中发现缺陷

1.1.1 床头卡无，执行诊疗操作时，核对病人信息带来不便，出现不核对现象，查对制度不严。

1.1.2 器械、敷料、消毒溶液未定期检查，有过期现象。

1.1.3 术后病人饮食指导不到位，发生饮食不当。

1.1.4 引流量记录不准确。

1.1.5 各种护理记录不准确，医学术语不当，项目填写不全，不签名等。

1.1.6 手卫生执行差，院感控制意识不强。

1.1.7长期卧床病人发生压疮，昏迷老人对热敏感性差，用热水袋发生烫伤。

1.1.8护理和记录方面：管道脱出，如胃管、尿管等滑脱。三班交接不认真，病情变化发现不及时，未按要求巡视病房或观察不到位，记录不及时。等等。

1.2原因分析

1.2.1 护理人员责任心不强，护理质量意识淡漠，工作中思想不集中，上班玩手机，主观臆断，凭印象工作。

1.2.2 业务水平差，技术操作不熟练不规范。

1.2.3 护理三班制，有时得不到及时休息，身体不适或过度疲劳，职业压力大，职业倦怠。

1.2.4 各项规章制度落实不严，各班职责落实不到位，监管措施不得力，工作量大，工作积极性低。

1.2.5 合同制护士较多，工作不稳定，不安心工作。

1.2.6 2-5年护龄护士是临床护理工作的主力军，工作中缺乏经验和计划，不能统筹安排，分不清轻重、缓、急，没有形成良好习惯。

1.2.7 病人的心理因素影响，有些病人的心理承受力差，对疾病缺乏正确的认识，易产生焦虑，恐惧等情绪，不信任医生、护士，有护理隐患，同样会引发护理缺陷。

1.2.8 护士配制不能满足病人需求，护士超负荷的从事繁重的工作，容易造成注意力不集中，环节质量无法控制，服务不到位。

1.2.9 护士长的管理由于目前护士长要花大量时间与精力从事大量锁碎的行政管理，所以护士长管理职能受影响，使得有些工作难以有效完成。

1.2.10 社会及病人对护理要求提高，护士工作压力大，工作锁碎，责任心重，易发生安全隐患。

2 制定改进措施并组织实施

2.1 加强学习，增强护理队伍的内涵建设。

护理部、科内制定学习计划，定期进行“三基”理论，操作考核和院内业务讲座。科内针对临床疑难、危重、特殊疾病及较大手术，实行科内、院内病历讨论或术前讨论，组织开展护理查房。经常外派护士长、业务骨干外出学习，鼓励护理人员积极参加院内外学习和自学考试，提高自身业务知识水平。平时苦练基本功，加强各项护理技术的学习，要清醒地认识到护士要用扎实的理论知识为患者提供服务，用精湛的技术赢得患者的信任。

2.2 强化责任意识，确保护理安全。

2.2.1 加强思想教育，以思想教育为先导，树立“以病人为本”全心全意为病人服务的思想，严肃认真的工作态度，一丝不苟的工作作风。

2.2.2 护理部和科内组织学习《护理纠纷防范措施》、《护理风险管理》等专题讲座，树立抗风险意识，提高依法行护的意识和水平。

2.2.3 针对护理工作中不安全因素，护理部及科内定期召开会议，对护理安全隐患进行讨论、分析、总结，吸取教训，引以为戒。

2.2.4 科内质量考核小组每天对护理工作自检，把科内的急、危重患者作为检查的内容之一，做好环节质量控制。

2.3 建立健全护理工作制度。

2.3.1 严格缺陷报告制度

严格缺陷标准，建立缺陷不良事件上报、登记、讨论、分析制度，及时发现问题解决问题。缺陷登记本及时登记，包括发生的经过、人、处理结果、分析原因、改进措施，并按时上报，缺陷一周内上报护理部，一月讨论，严重缺陷及时上报。

2.3.2 建立各项护理制度、护理常规、岗位职责，并组织学习，人人知晓规章制度。

2.3.3 严格执行各项核心制度，确保每一項工作始终在医疗核心制度的约束下执行。

2.4 优化护理管理程序

2.4.1 合理排班，弹性排班，注意新老护士搭配及能力强弱互补。根据每个科室的具体情况合理配制人力资源。努力解决护士的超负荷工作状态，维护护士的身体和心理健康。

2.4.2 鼓励护士积极参与护理质量管理，让护士理解自身服务的价值和其工作的重要性及意义，自觉地寻求更完美的工作方式。

2.4.3 丰富护理人员的业余生活，提高护理人员工作激情。每年举办丰富多彩的演讲、文艺演出、党员义工活动、志愿者服务活动等，激发她们奋发向上的激情，立足岗位，爱岗爱业。

3 检查反馈

护理部、护士长、临床组长、临床护士做到每季、每月、每日对护理质量进行检查，杜绝护理缺陷发生，同时结合护理满意度调查情况，随时反馈到个人。针对重复、普遍出现的问题，科内组织安全讨论分析，并作为日常检查的重点，护理部每季度对全院护理安全隐患及质量检查结果进行综合评价、分析、总结、反馈。对已发生的护理缺陷事故要加强自省和通告，加强安全意识，提高警惕，做到敬警钟长鸣，对容易发生护理缺陷与差错的工作环节进行分析和讨论，提出整改措施、学习安全防范措施，增强责任心。

4 结果

篇10：护理文书缺陷分度

护理文书包括入院评估单、入院告知书、三测单、长期医嘱单、长期医嘱执行单、临时医嘱单、护理记录单。根据缺陷的多少与缺陷的程度分为五级：

Ⅰ级(优)：0－5个轻度缺陷。

Ⅱ级(良)：1个中度缺陷，或6－9个轻度缺陷。Ⅲ级(合格)：2个中度缺陷，或10－15个轻度缺陷。Ⅳ级(不合格)：3个中度缺陷。

Ⅴ级(劣级)：1个重度缺陷，或1个单项否决。

（一）入院评估单缺陷

1、中度缺陷：（1）24h内未完成；

（2）有过敏史者未详细填写过敏的药物或食物名称；

（3）记录内容填写与护理记录明显不一致，影响对病情的判断，如： 1)皮肤有破损或压疮为记录或与护理记录单的记录不相符； 2)入院时发热、休克、高血压等记录与护理记录单不符； 3)其他情况填写与病人实际情况不符等。

2、轻度缺陷：

所列项目填漏一处，如：

1）有既往病史者漏填或未写明所患疾病的医疗诊断； 2）生活习惯有特殊嗜好者未注明； 3）使用安眠药物时漏写药名、剂量。

（二）入院告知书缺陷

1、中度缺陷：缺被告知人签名。

2、轻度缺陷：缺告知人签名。

（三）三测单缺陷

1、中度缺陷：

（1）测单上的各项记录内容与护理记录单同一时间段的记录不一致，如： 1）出入水量记录不一致；

2）大、小便记录与护理记录单不一致；

3）医疗、护理记录单上有脉搏短绌记录，三测单上无记录； 4）辅助呼吸时，未用“A”表示。

（2）有药物过敏未用红笔在三测单的底栏依次填写过敏药物名称；（3）三测单相应时间栏内填写“外出”“拒测”，护理记录单上未记录原因；（4）体温和脉搏重叠时标志错误。

2、轻度缺陷：

（1）楣栏、日期、病期、页码未用蓝笔、阿拉伯数字，填写错误或遗漏。遇新年或月未按要求填写；（2）入院、出院、转科、分娩、死亡等未用汉字在40℃以上用红笔顶格填写具体的小时和分钟；（3）病期或术后病期错填、漏填一处；（4）三测标记未连线一处；（5）大、小便记录漏记一处；（6）漏填24小时出入水量或尿量一处；（7）漏填每周一次血压、体重等；

（8）三测的点、圆、叉和线粗细不均匀，太大、太小或有涂改不美观。

（四）长期医嘱单(以下缺陷既与医生开医嘱有关，又与护士核对医嘱有关)

1、中度缺陷：

（1）医嘱剂量、用法、配伍错误；

（2）患者临床死亡的时间与三测单、病志、护理记录单上不一致；（3）病人出院或死亡后长期医嘱未停。

2、轻度缺陷：

医嘱取消未用红笔写“取消”并在右下角签名。

（五）长期医嘱执行单

1、重度缺陷：

（1）皮试(+)的药物仍有执行签名；（2）医嘱取消或作废后仍有执行。

2、中度缺陷：

（1）执行者无核对着签名；（2）执行者签名漏一处；

（3）因故未执行的医嘱，在备注栏中未说明原因，执行时间栏内未写“未执行”及签名；（4）抗生素的皮试结果一处未标注；

（5）手工抄写的长期医嘱抄写人和核对人在本条医嘱的“备注”栏上下两格未签名一处；（6）手工停止的医嘱未在备注栏中写“停止”，及停止时间与签名；（7）医嘱处理不正确，长期医嘱执行单内出现临时医嘱；（8）医嘱内容涂改；

（9）执行单上的时间与实际执行时间不一致。

3、轻度缺陷：（1）签名字迹潦草；

（2）粘贴单楣栏填写不完整，粘贴不整齐、不规范，页面不整洁；（3）医嘱未分页打印一处；

（4）配药者和执行者是同一人时，“配药”栏缺签名一处。

（六）临时医嘱单

1、重度缺陷：

（1）医嘱取消或作废后仍有执行；（2）输了血无合血单；（3）皮试无结果标识；

（4）皮试(+)的药物仍有执行签名；

（5）需皮试的药物静滴和皮试是同一执行时间或间隔时间少于15分钟。（6）两种皮试药物在同一时间做皮试

2、中度缺陷：

（1）缺执行时间和签名一处，执行时间和医嘱不相符；（2）临时医嘱代签字；（3）输血无两人签名一处；（4）已输血的合血单上无两人签名；（5）“ST”医嘱15分钟内未执行；（6）皮试未注明药物名称；（7）皮试结果无签名；

（8）因故未执行的医嘱未在执行时间栏用红笔标明“未执行”，未用蓝笔签名，护理记录单上未说明原因；

（9）“SOS”医嘱在12小时内未使用，没有用红笔在执行时间栏内写明“未执行”并签名，在护理单上未记录原因；

（10）长期医嘱记录在临时医嘱单上。

3、轻度缺陷：（1）签名字迹潦草；

（2）皮试结果阳性未用红笔表示；（3）取消医嘱未用红笔，格式不正确。

（七）护理记录单

1、重度缺陷：

（1）护理记录单缺页；

（2）抢救记录未按规定内容书写，如： 1)抢救结束6小时内无记录；

2)危重患者抢救记录欠客观，不真实，与医生记录不一致。（3）未按医嘱或护理常规观察病情，如： 1)缺生命体征记录一次；

2)静脉使用血管活性药物无血压观察记录；

2、中度缺陷：

（1）病危病人未每班记录一次，病重病人未2天记录一次，一般病人未每周记录1～2次；（2）病情动态变化未按日期顺序记录(转科时科与科之间的记录未按时间顺序记录)；

（3）入院当天、手术当班、特殊检查治疗、病危、病重、出院、由他科转出、转入(含本科的监护室)在护理记录单上无记录；

（4）用强效缓痛剂后未记录；

（5）临时备用医嘱未执行的在护理记录单上未写明原因；（6）在护理记录单上未记录药物过敏发生时间和症状；

（7）入院时皮肤有破损、压疮等异常情况，在护理记录单上未记录或记录不详；（8）病人外出或拒测三测时，在护理记录单上未记录；（9）未正确使用医学术语；

（10）总出入水量计数错误或出入水量记录与三测单不一致；

（11）因故停止或更换液体时未在记录入量的栏内注明丢弃量，未记录原因；（12）引流物未记录性状及量。

3、轻度缺陷：

（1）楣栏漏填，页码不正确；

（2）日期书写不规范，时间未使用24小时制；（3）“重”“危”在病情栏内无记录；（4）新开或停止观察病情变化的医嘱未记录；（5）同一时间内记录完毕，未按要求签全名；（6）瞳孔观察标记不规范；（7）卧位方式缺记录或持续长时间同一卧位；（8）总结出入水量的时间与真实时间不符；（9）总出量未记录在出量栏中最后一空格内；（10）总出入量数字下未用红笔画“=”。

（八）手术护理记录单

1、中度缺陷：

（1）无敷料清点记录，无巡回护士、器械护士、接班护士签名；（2）灭菌效果监测指示卡或内植物标识未粘贴；（3）各项记录与病人真实情况不符。

2、轻度缺陷：

其它项目漏项一处。

（九）其他

1、重度缺陷：

（1）涂改、损毁、添加记录内容。（2）未按要求观察病情，如：

1)高热的病人在三测单与护理记录单上均缺常规体温观察记录； 2)新入院病人三测单和护理记录单上均无三测、血压、体重记录； 3)住院病人三测单和护理记录单上均无每周一次血压、体重记录； 4)三测单和护理记录单上均未按要求记录24小时出入水量、尿量等。

2、中度缺陷

（1）医疗、护理记录不一致；

（2）医学术语错误不通顺，使用主观判断一处。

3、轻度缺陷：

（1）未正确使用公历年、北京时间、二十四小时制；

篇11：护理缺陷报告

护理缺陷报告、讨论分析和管理制度

1、发生缺陷后，首先要积极采取抢救措施，严重的缺陷、事故要立即报告有关部门及院长办公室。

2、发生严重缺陷、事故后，相关的各种记录、检查报告及药品器具均要妥善保管，不得擅自采用涂改、销毁、藏匿、转移等方式来改变其原貌，患者标本保留，以鉴定，有意违反规定者要追究相应的行政、刑事责任。

3、各科室设有缺陷、事故登记本，由当事人登记事实经过、原因及后果，责任性缺陷除及时向护士长汇报外，并于3天内提交书面材料交护理部。

4、根据缺陷、事故的性质与情节，护士长要于事故发生后1—2天内，缺陷发生后7天内，组织全科人员进行分析讨论，确定性质，查明原因，提出处理意见及防范措施，并及时汇报护理部。

5、各科室每月组织护士召开护理质量分析讨论会，并向护理部提交缺陷、事故报表。

6、凡实习进修人员发生缺陷、事故或指使陪人、陪护工、卫生员进行其职责范围以外的技术操作而发生的缺陷事故，均由带教人及指使人承担责任。

7、发生缺陷事故的部门或个人，如不按规定报告，有意隐瞒或避重就轻，事后经领导与他人发现并查证，按情节轻重加重处分。

8、为了弄清事实真相，注意倾听当事人的意见，讨论时要求本人参加，允许个人发表意见。

9、护理部应组织护理缺陷、事故鉴定小组，对全院护理缺陷、事故进行鉴定，并定期组织护士长分析讨论，制定出防范措施。

10、在医疗护理工作中，因服务态度、服务质量或技术水平导致的护理工作缺陷，引起患者或家属不满，以书面或口头汇报方式反映到护理部或有关部门转回护理部的意见，均为护理投诉。

11、护理部设专人接待护理投诉，认真倾听投诉者意见，使患者有机会陈述自己的观点，耐心安抚投诉者，并做好投诉记录。

12、接待投诉人员要做到耐心细致，认真做好解释说明工作，避免引发新的冲突。

13、护理部设有护理投诉专项记录本，记录投诉事件的发生经过、原因、分析、处理结果及整改措施。

14、护理部每月在全院护士长会上总结，分析并制定相应措施，对全年无投诉的科室给予表扬或奖励。

篇12：内部控制制度缺陷

内部控制按其控制的目的不同，可分为会计控制和管理控制。会计控制是指与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动合法性有关的控制;管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行，促进经营活动经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现有关的控制。会计控制与管理控制并不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用于会计控制，也可以用于管理控制。

内部控制的检查与评价是通过内部审计来完成的。内部审计在某种程度上可以理解为对内部控制的控制。通常可按以下程序和步骤：

1.确定被审计单位内部控制的标准。内部审计将根据标准对被审计单位的内部控制的现状进行检查和判断。

2.检查、判断被审计单位内部控制的健全情况，在分析被审计单位控制缺陷及潜在影响的基础上，即可对被审计单位内部控制的健全性作出评价。

3.测试被审计单位内部控制的有效性。内部审计应当科学地选定具有代表性的测试样本，借以正确判断被审计单位内部控制的质量状况。

4.写出内部控制检查与评价的最终报告。内部审计人员在其最终报告中，提出若干具体调查结论、意见、评价和建议，供单位最高管理层采纳，同时送交被审计单位的管理人员以改进内部控制。

-------------------华丽丽的分割线------------------

一、企业内部控制的设计缺陷

1.内部控制制度设计的不完善

风险治理重视不够。现行的内部控制设计主要以事项、流程为基础，遵循业务的角度，偏重于日常经营治理的遵循，保证制度的遵循性和行为的规范性，主要以监督机制为主。

公司治理结构不合理。内部控制的设计一般是治理者针对企业的经营过程和企业的状况而设计的，而由于“经济人”的特性，企业的经营治理者在内部控制的设计过程中难免会给自己留有一定的操作空间，以便寻求最大化的利益而忽视了投资者的需求。

忽视了“软控制”的作用。内部控制的设计过分地强调刚性的政策、程序等技术问题，而忽视了人在内部控制中的作用，因为人在内部控制中既是控制的主体又是控制的客体，内部控制的设计未能充分考虑人的`主观能动性以及人的道德、观念、态度、风格等，如此设计的内部控制不能充分调动员工的积极性，甚至会导致员工产生抵触情绪，不利于内部控制作用的发挥。

2.企业缺乏专业的内部控制设计人员

目前大多数企业已经意识到了内部控制的重要性，所以急于建立和完善企业的内部控制制度体系，以增强企业的竞争能力。但是企业内部缺乏专业的人员，对内部控制制度体系进行构建。所以大多数企业选择聘请国内外的专家，为企业设计构建内部控制制度体系。然而内部控制制度的构建并不是一个通用的模板，而是需要结合企业自身的特点，从而最终为企业的经营目标服务的。

二、内部控制执行缺陷

1.内部控制熟悉不足

我国企业内部控制的基础比较薄弱，一些企业的治理者对内部控制非凡是内部控制缺乏足够的熟悉，对建立内部控制制度不够重视，内部控制制度残缺不全或有关内容不够合理。有些企业领导对内部控制还有许多误解，认为加强内部控制，办事手续繁琐束缚了手脚，影响了办事效率，甚至认为建立内部控制制度，是人为制造矛盾，视内部控制制度为麻烦。大多数企业订立的内部控制制度形同虚设，流于形式，企业内部控制失控现象严重。

2.评价与监督机制不健全

我国还未能建立起有效的内部控制评价和激励机制，使得大部分内控制度流于形式。虽然近来证监会对少部分企业有所要求，国家审计署也作为测试的一项内容，但没有严格的评价体系和制约机制，约束性不强。

3.风险意识淡薄

我国企业刚走出计划经济模式，普遍缺乏风险意识，应变能力和抗风险能力差。风险评估及猜测的手段缺乏，只能依靠主观经验判定，不能应对瞬息万变的市场经济。很多国内企业对内部控制的熟悉不够，以为内部控制就是内部监督，把内部控制看作是手册、各种文件和制度;也有的企业把内部成本控制、内部资产安全控制等视为控制有的企业甚至对内部控制的熟悉还未理性化。

三、内部控制保障缺陷

1.内部审计、监督机制不健全

目前有很多企业的监督评审主要依靠内审部门来实现，我国现行的内部审计主要是在行政干预的基础上建立起来的，企业缺少行使内部审计的内在动力。审计署明文规定内部审计机构在本单位主要负责人直接领导下，独立行使内部审计监督权。

2.激励与约束机制不健全

从目前看，企业中会计人员的薪酬与工作质量不挂钩，极大地挫伤了会计人员的积极性和创造性，致使有些会计人员经受不住金钱的诱惑，违反了应有的职业道德，故意提供虚假会计信息;另外企业经营者也缺乏相应的激励机制与约束机制，尤其是在国有企业，一旦出了问题仍由国家来承担损失。

3.内部控制审核机制不健全

企业对内部控制的执行效果进行审核时，存在以下问题：没有设置内部控制执行效果的关键控制点，对整个执行过程进行监督审核;没有将控制点按照重要程度分成若干级别，对所有控制点进行审核。假如存在上述问题，会大大降低审核的效率，同时也会浪费大量的人力、物力、财力，增加了审核的成本。

四、企业内部控制治理对策

1.完善内控制度体系

健全治理体系，明确治理权限，建立统一的治理信息系统，这是内部控制建设的三个方面。健全的治理体系是指对生产经营活动的全过程进行自始至终的控制。从资源利用角度看，应建立人力资源控制系统、物力资源控制系统、信息资源控制系统。从经营环节看，应有供给环节控制系统、生产环节控制系统和销售环节控制系统等。

2.完善公司治理结构

公司治理是一种对公司进行治理与控制的体系。公司治理明确规定公司各个参与者的责任和权利分布，诸如董事会、经理层、股东和其他厉害关系者，并且清楚地说明决策事务时应遵循的规则和程序，是适应现代企业产权制度的治理方式。这种内部治理结构的内部控制机制能明确所有者对企业拥有最终解释权。