浅析企业税收筹划中涉税风险防范策略

1 引言

站在公司的维度, 税收筹划工作是其在发展的历程中至关重要的部分, 是公司经营管理方案的补充, 税收筹划可以使其经济风险防范能力大大提升, 从而能够很大程度上降低税收风险与经济隐患, 最大限度地提升公司的竞争力。根据当前公司税收筹划的现实情况, 大多数的公司对于税收筹划的重要性缺乏深入的了解。在进行税收筹划工作时, 采取了消极的态度, 致使工作效率大大地降低, 不能够达到预期的成效。此外, 公司的管理者和高层的税收筹划能力不足, 专业的素养较差, 极大的阻碍公司的良性发展。

2 我国当前的公司税收筹划工作情况与问题分析

在公司内, 税收筹划人员在专业技能和素养方面存有不足。公司在开展税收筹划工作时, 所呈现的效果和水准同筹划人员的能力、经验和素养紧密联系。具备了良好的职业素养和技能, 筹划人员才能够详细的开展和实施各项工作, 由此决定了此项工作的工作效率。在日常的工作生活中, 公司的管理者和高层对税收筹划管理欠缺一定的认识, 其职业素养很低, 公司税收筹划管理的效率降低, 使此项工作存在的风险隐患增强。

在税收方面, 公司筹划策略同国家的相关政策之间存在差距。我国正在建设法治国家, 相关的法律法规都在逐日的完善中, 税收方面的同样如此。在公司中, 作为纳税筹划工作人员, 要与时俱进, 及时深入的对相关的法律法规进行学习, 对国家有关于公司纳税筹划方面的思路以及策略进行准确地把握, 同时要结合公司的实际情况和当前的条件, 及时有效的制定出一套符合自身公司发展的方案措施, 确保在开展相关工作时能够做到有法可依, 能够和国家大计保持一致的方向步调。在现实中, 对于国家的税收政策, 多数的税务筹划人员并不能领悟其重要性, 致使公司税收筹划工作和税收变化相差甚远, 增加了公司的税收风险。

公司在开展纳税筹划工作时, 无法保持同国家税收制度的一致性, 使税务风险大大地增加。部分的纳税筹划人员专业技能和素质较低, 在开展相关工作时, 不能够做到合理规范的执行相关职能工作, 无形中增加了失职风险, 违反了相关的法律法规, 致使公司蒙受损失。所以, 对于纳税筹划工作者, 公司要加大对其专业技能和素质的培养, 才能够提高公司的效率, 降低公司风险系数。

3 公司税收筹划工作中防范涉税风险的策略要点

树立正确的税收筹划管理观念。在税收方面, 国家制定的一系列政策, 不仅能够保障国家的利益, 也能够有效地使市场秩序规范, 对整个市场发挥了调节作用。在经营的过程中, 部分的公司无法意识到国家税收管理的重要性, 为了自身公司的经济利益, 加重了自身公司承担法律责任的风险。只有当公司的管理者和高层对税收筹划管理的重要性存在一定的认识和了解, 才能够自觉的履行相应的义务, 拥护国家的利益, 在法律许可的范围内, 保证减轻公司的税务负担。

在税收筹划方面, 公司要做好风险预警与防范工作。在开展降低税收筹划风险工作时, 要建立起良好的税收筹划制度以及预警体系。作为一个纳税人, 要对税收筹划的主要方法流程进行全面的把控, 在此基础上, 使税收筹划预警体系更加的合理、高效, 从而有效的监控风险。对于税收筹划风险, 其预警系统有预知风险、信息采集以及控制风险的功能。信息采集即对企业经营活动有一个全面的了解, 能够对市场的供需进行全面的分析, 充分的了解国家税收政策的变动, 能够准确地把控市场。在税收筹划预警系统中, 所发挥的作用在于预知风险, 此外还能借助于预警提示存在的风险, 使相关的人员尽快地提出一系列解决策略, 巧妙的避免风险的出现。

在公司内, 建立起完善的税收筹划绩效评估机制。对于税收筹划风险的管理呈现一个动态的过程。当税收筹划的方案得到了实践, 相关的企业要据此对于自身企业在该方面的水平进行评价, 从而更有效地开展税收筹划。在当前, 对于一个企业的税收筹划的评价标准包括诸多方面, 如利润、收入、资产以及成本等。此外, 税务机关在进行相关的核查时, 也是对这些指标进行评价。所以, 当对税收筹划的实践效果进行评价时, 要将所有指标维持在一个合理范围内。

4 结语

在开展纳税筹划工作时, 公司要科学、全面地进行, 这对于公司的长期发展是极其有利的, 能够促使公司的规划目标和经营计划尽快地得以实现。公司是市场活动的主体, 要遵守相关的法律法规、政策措施等, 基于公司的实际情况和发展目标, 对纳税筹划人员进行着力的培养, 建立起完善的风险预警机制, 并且在正确的理念的指导下, 才能将公司的纳税筹划管理工作做得更好。

摘要：近年来, 我国市场经济快速发展, 国内外诸多企业之间的互动沟通日益增多, 各国之间也加深了交流和往来。我国市场经济环境不仅重视对国外资本的吸纳, 也关注项目开发以及经贸合作, 逐渐给国内公司带来了更多的发展机遇。对于公司自身而言, 只有不断地对组织结构进行优化, 使本公司的科技以及经济大幅度提升, 才能使公司具备一定的竞争优势, 因此, 在当前, 如何开展税收筹划工作, 保证其稳健、可持续发展是极其重要的, 如何使公司的经营策略和管理能力大幅度提升, 是当前国内公司极其重视的。在本文当中, 作者基于自身在公司税收筹划方面的经验, 由此对我国当前情况进行分析, 对于在开展此项工作中所需要思考以及注意的问题, 提出了一系列的问题, 并且给予一定的建议和改革措施。

关键词：涉税风险,税收筹划,公司财务管理,策略方法