账户管理考试题库

关键词：

账户管理考试题库（共6篇）

篇1：账户管理考试题库

账户管理考试题目

____安仁支行

一、单选题

1、现行的《人民币银行结算账户管理办法》于2003年4月正式发布，并于（D）在全国施行。

A、2003年6月1日，B、2003年7月1日 C、2003年8月1日 D、2003年9月1日

2、个人储蓄账户和单位定期存款账户是存款人以获得利息为目的的(B)。

A、理财性账户，B、投资性账户 C、权益性账户 D、资本性账户

3、《人民币银行结算账户管理办法》规定,对临时存款账户实行有效期管理,有效期限最长不超过(C)。

A、6个月，B、1年 C、2年 D、3年

4、(A)是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进行检查监督。

A、中国人民银行，B、中国银行业监督管理委员会 C、中国证券业监督管理委员会 D、中国保险业监督管理委员会

5、一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但（A）。

A、不得办理现金支取 B、可以办理现金支取 C、经过开户行领导批准可以办理现金支取

6、银行撤销单位银行结算账户时应在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章，同时于撤销银行结算账户之日起（A）内，向中国人民银行报告。

A、2个工作日 B、3个工作日 C、4个工作日 D、5个工作日

7、存款人尚未清偿其开户银行债务的，（A）申请撤销该账户。A、不得 B、可以 C、经过批准可以

8、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起（D）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。A、10 B、15 C、20 D、30

9、经营性的存款人使用伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户的，给予警告并处以（A）的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

A、1万元以上3万元以下 B、5000元以上1万元以下 C、3万元以上5万元以下 D、1000元以上5000元以下

10、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（D）。

A、2年 B、3年 C、5年 D、10年

11、中国人民银行对银行违反规定为存款人支付现金或办理现金存入，给予警告，并处以（C）的罚款。

A、1000元以下 B、1000元以上5000元以下 C、5000元以上3万元以下 D、3万元以上5万元以下

12、银行在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，对于符合销户条件的，应在（２个）工作日内办理撤销手续。A、２个 B、3个 C、5个 D、10个、13、办理行在办理银行结算账户年检时，应将银行（A）和账号或开户许可证核准号提交账户管理系统。

A、机构代码 B、金融许可证代码 C、营业执照号码

14、收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，（A）。

A、只收不付，不得支取现金 B、既收又付，可以支取现金

15、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（B）工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。A、2个 B、3个 C、5个 D、10个

16、存款人（B）出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用。

A、可以 B、不得 C、经过人民银行批准后可以、17、银行得知存款人有《人民币银行结算管理办法》第四十九条第一、二项情况，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行（A）停止其银行结算账户的对外支付。

A、有权 B、无权 C、经公告后可以

18、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起（D）内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。A、10日 B、15日 C、20日 D、30日

19、企业存款人申请开立基本存款账户,应向银行出具的营业执照证明文件为：

A、企业法人营业执照正本。B、企业法人营业执照副本 C、企业法人营业执照正本复印件D、企业法人营业执照副本复印件

20、下列银行结算账户可以自由支取现金的（A）

A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户D、注册验资户

二、多选题

1、存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户（ABCDE）：

A、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。

B、办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。

C、存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。

D、异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。

E、自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

2、临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开

567891011128、《办法》第二十七条所称“填制开户申请书”是指，存款人申请开立单位银行结算账户时，应填写“开立单位银行结算账户申请书”（附式３），并加盖单位公章。存款人有组织机构代码、上级法人或主管单位的，应在“开立单位银行结算账户申请书”上如实填写相关信息。存款人有关联企业的，应填写“关联企业登记表”（附式４）。存款人申请开立个人银行结算账户时，应填写“开立个人银行结算账户申请书”（附式５），并加其个人签章。正确

9、开户银行和存款人签订的银行结算账户管理协议的内容可在开户申请书中列明，也可由开户银行与存款人另行约定。正确

10、当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。正确

11、个人持出票人（或申请人）为单位且一手或多手背书人为单位的支票、银行汇票或银行本票，向开户银行提示付款并将款项转入其个人银行结算账户的，应按照《办法》第四十一条和本实施细则第二十八条的规定，向开户银行出具最后一手背书人为单位且被背书人为个人的收款依据。正确

12、存款人申请变更核准类银行结算账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人的，银行应在接到变更申请后的5个工作日内，将存款人的“变更银行结算账户申请书”、开户许可证以及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行。错误

13、存款人因《办法》第四十九条第（一）、（二）项原因撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。正确

14、存款人因《办法》第四十九条第（三）、（四）项原因撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户后１０日内申请重新开立基本存款账户。错误

15、存款人申请临时存款账户展期，变更、撤销单位银行结算账户以及补（换）发开户许可证时，可由法定代表人或单位负责人直接办理。不能可授权他人办理。错误

16、账户管理系统中的银行机构代码是按照中国人民银行规定的编码规则为银行编制的，用于识别银行身份的唯一标识，是账户管理系统的基础数据。正确

17、单位存款人申请更换预留公章或财务专用章，应向开户银行出具书面申请、原预留公章或财务专用章等相关证明材料。正确

18、单位银行结算账户的存款人一般情况下只能在银行开立一个基本存款账户，但特殊情况下也可以再开1个基本账户。错误

19、存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户许可证。但存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外。正确

20、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理。其开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券管理部门的证券投资业务许可证。正确

四、简答题

一、存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具哪些证明文件？

（答案：其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：

（一）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。

（二）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。）

二、银行结算账户按存款人分为哪些类型？ 答案：单位银行结算账户和个人银行结算账户。

三、存款人在那些情形之下，可以在异地开立有关银行结算账户？：

答案：

（一）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的。

（二）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。

（三）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。

（四）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。

（五）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

四、存款人申请开立单位银行结算账户时，由法定代表人、单位负责人直接办理或授权他人办理时，分别需要出具哪些资料？。

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篇2：账户管理考试题库

新开账户应查该客户是否已列入人民银行通报的屡次签空头支票的黑名单中后，若无方可为其办理开户手续。

A

单位银行卡账户的资金可以由其基本账户转账存入或用现金存入。

B

银行为存款人开立一般、专用和临时存款账户的，应自开户之日起5个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。

A

存款人开立基本存款账户、临时存款账户和专用存款账户实行核准制度。

A

政策性房地产开发资金可设置专户，但不得提现。A

单位银行结算账户自正式开立日起3个工作日后，方可办理结算业务。但注册验资的临时账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。

B

在电子扫描核印系统中，建库柜员必须是印鉴专管员。

A

一张印鉴卡上留有若干个有权签字人的签字或盖章时，各签章之间应相互分开，避免混淆，预留签章区域不得随意涂改。

A

临时存款账户超过2年期限未销户的，银行有权停止其对外支付。

A

临时机构根据需要可以开立一般存款结算账户。

B

独立核算的附属机构不能开立基本存款账户。

A

未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户，其账户资金应退还给原股东指定的账户。

A

临时存款账户支取现金受国家现金管理规定限制，但管理较宽松。

B

个体工商户凭营业执照开立的银行结算账户不纳入单位银行结算账户管理。

A

所有临时存款账户都必须经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。

B

人民法院、人民检察院、公安机关是有权扣划单位和个人银行存款的部门。

B

《企业存款余额证明》可向境外的会计师事务所出具。

B

驾驶执照可直接作为银行审查的有效身份证件。

A

对于一年以上未发生收付活动的单位银行结算账户，每户每年收取100元的管理费。B

对于一年以上未发生收付活动，账户余额5000元（含）以下的单位银行结算账户，每户每年收取100元的管理费。

A

单位存款人预留银行印鉴中的公章或财务专用章原则上应与存款人名称一致，但可以使用规范化简称，使用规范化简称的必须在签订账户协议时予以明确。

A

单位存款人印鉴中的各类印章可以使用万次章（原子章）。

A

清理长期不动户时应将长期不动户的印鉴卡从印鉴卡册中抽出，注明“长期不动户”字样和清理日期，放入专立的长期不动户印鉴卡册，并与清理销户清单一并指定专人妥善保管，该人员不得从事日常业务凭证的印鉴核对工作。

A

单位客户基本存款账户开户行可为其开立一般存款账户。

A

单位客户应以实名开立银行结算账户，并对出具的开户申请资料实质内容的真实性负责，法律、行政法规另有规定的除外。开户行应负责对单位客户开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查。

A

一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

B

单位客户的基本存款账户“转户”应按照规定办理销户手续，并将基本存款账户开户许可证提交给开户银行。

A

更换印鉴填写印鉴卡时须将预留银行印鉴式样全部盖齐在更换印鉴通知书上，并将印鉴卡、购证卡在启用日期前交账户行审核。

A

支票用于提现的，必须符合国家现金管理的规定，结算账户能提取现金。B

临时存款账户的有效期最长不得超过3年。

B

对于当季度已转入不动户的账户且已上人行账户管理系统的，账户专管员应在人行系统中将相应账户转为久悬账户。

A

单位银行结算账户的开立实行核准与备案两种制度。

A

验资账户开立后，应在开户当天办理冻结手续。

B

临时存款账户根据开户证明文件确定的期限或单位客户的需要确定有效期限，最长不超过2年。

A

基本存款账户是企事业单位的主要存款账户，是其办理日常转账结算和现金收付的账户，企事业单位的工资、奖金等现金的支取只能通过基本存款账户办理。

A

更换印鉴必须持单位经办人员身份证件和填妥“印鉴变更申请表”向账户行办理更换印鉴和购证卡手续。

A

经营性的存款人违反《人民币银行结算账户管理办法》规定开立、撤销银行结算账户的，给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款。

B

军队、武警团级（含）以上单位以及分散执勤的支（分）队申请开立基本存款账户时，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。

A

单位存款人到银行开立结算账户时，需要预留账户印鉴，其印鉴的组成规定是单位存款人的印鉴由单位存款人的公章或财务专用章，及其法定代表人或单位负责人或其授权的签字人的签名或盖章组成。

B

无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成。

A

注册验资账户的期限较短，一般为3－6个月。

A

机关和实行预算管理的事业单位申请开立基本存款账户时，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明。

A

冻结单位存款的期限不超过6个月，超期限继续冻结须提供续冻通知书.A

单位银行结算账户自正式开立之日起，3个工作日后正式生效，生效后方可办理对外支付。A

各网点须统一按会计系统的账号的大小顺序将印鉴卡排放于预留印鉴册。

B

预留印鉴式样必须清晰，印鉴卡不能缺单位公章、启用日期或更换日期。

A

印鉴卡启用日期原则上为银行受理印鉴卡的次日，特殊情况不得早于银行受理印鉴日卡的当日。A

对已销户（单位正常销户）的印鉴卡，须从印鉴册中抽出注明销户日期加盖“注销”章，与销户资料一并放入账户档案中保管。

A

存款人申请开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。

A

单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供相关付款依据。A

实行账户集中复审后的新开账户，必须使用购证卡/结算证办理银行结算业务。

A

不属于账户业务的相关资料（如电子回单箱、对公电话银行、短信通申请表等）不需进行复审。

A

复审部门对账户资料复审完成后，应在送审单、返还初审部门且需由初审部门留存的资料上加盖复审专用章及复审经办、复核人名章；其余账户资料上加盖复审经办、复核人名章。A 各行账户复审复核员可由二级分行账户管理部门熟悉账户业务的中级经理担任，国内结算分管主任不再对账户复审工作负责。

B

实施业务经理派驻制的机构，对公账户业务除由业务经理负责审批外，网点负责人亦承担相关审批工作。

B

复审专用章统一使用复审机构12位人民银行支付系统行号作为用章编号，各行可根据需要自行刻制。B

账户余额在10，000元（含）以下的不动户转销，由二级分支行账户管理部门部门主任或经理审批；账户余额在10，000元以上的不动户转销，由二级分支行账户管理部门主任或经理审核后报主管行长审批。

B

客户要求办理不动户退款时，营业机构应要求客户填交一式四联《中国银行广东省分行长期不动户退款申请表》，各开户行根据留存的《长期不动户清单》及有关账户档案对《申请表》进行核实。无误后报送二级分支行账户管理部门审批。

A

二级分支行账户管理部门在接到辖属机构要求退款的申请后，按照结转权限经相应有权人对《申请表》作审批签章后，将其中两份退回开户行办理退款手续。同时，编制特种转账传票将退款汇划至申请行，并在其原留存的《长期不动户清单》上进行备注。

A

对符合不动户清理条件的账户，营业机构签发一式两联的《中国银行股份有限公司广东省分行长期不动户销户通知书》，通知客户在自《通知书》发出日起30日内前来办理销户手续或重新启用账户手续。对客户逾期仍未前来办理销户手续或没有重新启用账户的，按不动户进行清理。

A

各机构在得知客户被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、吊销营业执照时，应通知客户办理销户手续；客户在规定期限内仍未办理销户手续的，开户行有权停止该账户的对外支付。

B

一般存款账户不能在存款人基本存款账户的开户银行（指同一营业机构）开立。

A

单位定期存款账户不纳入《人民币银行结算账户管理办法》的管理范围。

A

因注册验资而开立的临时存款账户，验资期间可收可付。B

因注册验资开立的临时存款账户在注册验资期间只收不付，且注册验资的期限较短，一般为3-6个月，开立此类临时存款账户不需要中国人民银行核准。

A

账户复审系统中的“账户查询”功能只能输入账号查询账户信息，不能输入客户号查询账户信息。

A

账户复审系统的“开户复审经办”是对开户初审经办提交过来的账户进行审核。B

账户复审系统的“修改初审经办”是对一个状态为正常的账户进行修改。

A

账户开户、销户、变更情况表可统计一段时间内的开户、销户、变更等情况。

A

账户复审系统能支持新旧账号的对应查询。

B

账户复审系统不能支持新旧机构号的对应查询。

B

在账户复审系统中已销户的账户不能再查阅其账户资料。

B

用电子扫描核印系统进行印鉴识别，有凭证号的票据与没有凭证号的票据核印后产生的核印码位数一样。A

电子扫描核印系统可对出票日期进行远期支票或近期支票的判断，并调用相应的印鉴库进行核印。

A

在账户复审系统中已完成复审的账户图像资料可以做删除处理。

B

用电子扫描核印系统进行印鉴识别，一次核印与二次核印产生的核印码相同。

A

电子扫描核印系统可对状态为“印鉴挂失”的账户进行销户处理。

B

基本存款账户须核定库存现金限额。

A

已在开户银行开立单位结算账户的客户，可直接办理增资。

B

单选题

有权查询单位存款而不能查询个人存款的县级以上部门是

D

。Ａ、人民法院

Ｂ、海关

Ｃ、审计机关

Ｄ、军队保卫部门 无权扣划单位和个人银行存款的县级以上部门是

A

。Ａ、安全机关 Ｂ、海关 Ｃ、税务机关 Ｄ、人民法院

银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开立之日起B 书面通知基本存款账户开户银行。

A、2个工作日

B、3个工作日

C、5个工作日

开户银行对 C 年未发生活动的账户应通知存款人自发出通知30日来办理销户手续。A、半年

B、一年

C、二年

D、五年 办理对公通存通兑业务的存款账户必须是

C。

A、受控账户

B、非受控账户 C、专用账户

D、基本账户

人民银行规定大额现金是指：单位或个人一次或一天多次累计提现

B元以上。A、5万（不含5万）

B、5万（含5万）

C、10万（不含10万）

D、10万（含10万）下列没有权扣划企业、个人存款的单位是

D

A、海关

B、税务机关

C、人民检察院

D、人民法院

冻结单位存款的期限不超过 B

个月，超期限须提供续冻通知书。A、3

B、6

C、12

D、15

企事业单位的工资、奖金等人民币现金的支取只能通过

C

账户办理。A、一般存款账户

B、资本金账户 C、专用存款账户

D、基本存款账户

临时存款账户按 B

账户的要求开设，并按存款人设立分户。A、客户账户

B、外部账户

C、内部账户

D、结算账户 办理挂失印鉴收费为每次： B

A、10元

B、20元

C、50元

D、100元

更换印鉴必须持单位经办人员

C

及单位公函和填妥“印鉴变更申请表”向账户行办理更换印鉴和购证卡手续。

A、户口簿

B、护照

C、身份证件

D、身份证 《人民币银行结算账户管理办法》的实施日期是： B

A、2003年10月1日

B、2003年9月1日 C、2003年5月1日

D、2003年12月1日 下列有权扣划存款人的银行结算账户的是 A

A、审计机关

B、人民检察院

C、人民法院

D、地方税务局 银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后 B

年。A、5B、10

C、15

D、20 以下哪种类型的专用账户可以报经中国人民银行当地分支行批准直接支取现金？

C

A、财政预算外资金

B、政策性房地产开发资金 C、证券交易结算资金

D、期货交易保证金 违反《人民币银行结算账户管理办法》规定将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户行为之一的非经营性存款人，给予警告并处以多少元罚款？

A

A、1000元

B、5000元

C、10000元

D、15000元

银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币银行结算账户是指

D

A、人民币协定存款账户 B、人民币活期存款账户 C、个人储蓄账户

D、单位定期存款账户

下列那项专用存款账户资金按有关规定不能提取现金的？

B

A、证券交易结算资金 B、更新改造资金

C、政策性房地产开发资金 D、社会保障基金

银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位存款人自发出通知之日起

B

日内办理销户手续，逾期视同自愿销户。A、15

B、30

C、45

D、60 为账户复审系统的柜员重置密码，系统会随机给指定柜员分配一个_ C_位数的密码。A、4位

B、5位 C、6位 D、8位

以下哪项不是账户复审系统中“图像资料管理”的功能

A、账户图像资料补录经办

B、账户图像资料补录复核 C、账户年审经办

D、账户年审复核 E、账户年审复审

对于电子扫描核印系统，以下哪种说法是错误的：

C

A、柜员初次登陆系统，系统即要求柜员更改初始密码 B、初次开户建库，印鉴卡启用日期可早于系统当前日期 C、系统可对组合式印鉴进行建库

D、开户建库时，印鉴启用日期可迟于系统当前日期30天以上

电子扫描核印系统的柜员在连续输错

C

次密码后会被系统锁定，需进行解锁才能再登陆系统。

A、2次

B、5次

C、3次

D、4次

为电子扫描核印系统的柜员重置密码，密码为

D

A、随机密码

B、原柜员密码

C、柜员号

D、其他选项皆可以 新增电子扫描核印系统柜员

A 登陆系统，系统提示必须修改密码。A、第一次

B、第二次

C、第三次

D、无需修改 新增账户复审系统柜员

A 登陆系统，系统提示必须修改密码。

A、第一次

B、第二次

C、第三次

D、无需修改 账户复审系统中对账户年审经办功能描述正确的有

B

A、账户年审经办完成后只需账户年审复核通过即可，不需复审 B、账户年审经办可修改账户的基本信息和增加年审资料图像 C、账户年审经办可对状态为不正常的账户进行年审

在电子扫描核印系统中，具有变更账户所属机构功能的柜员

C

A、验印柜员

B、建库柜员

C、分行系统管理柜员

D、综合查询柜员

账户复审系统的柜员在连续输错

B

次密码后会被系统锁定，需进行密码初始化才能再登陆系统。

A、2次

B、5次

C、3次

D、4次 电子扫描核印系统具有柜员维护功能的柜员是 A

A、分行系统管理柜员

B、建库柜员

C、验印柜员

D、综合查询柜员 账户复审系统具有柜员维护功能的柜员是

D

A、分行系统管理柜员

B、初审柜员

C、复审柜员

D、综合查询柜员 在电子扫描核印系统中，定义柜员必需录入

A

A、柜员号、柜员名称、机构号、角色名 B、柜员号、日期、柜员名称、角色名 C、柜员名称、机构号、角色名、日期 D、柜员号、柜员名称、日期、角色名

在账户复审系统中，定义柜员必需录入

C

A、柜员号、姓名、所属机构、角色、日期 B、柜员号、姓名、日期、角色、身份证号 C、柜员号、姓名、所属机构、角色、身份证号 D、柜员号、姓名、所属机构、日期、身份证号

第一次登陆电子扫描核印系统时，系统提示修改密码不能少于

C 位字符。A、4位

B、7位

C、6 位 D、8位

第一次登陆账户复审系统时，系统提示修改密码不能少于

B

位字符。A、4位

B、7位

C、6 位 D、8位

已投产电子验印系统的机构，开立人民币单位银行结算账户时应要求客户提交一式

C份印鉴卡 A、1份

B、2份

C、3份 D、4份

为确保电子印鉴的质量，对公人民币单位银行结算账户预留印鉴应注意的事项为

E

A、加盖在印鉴卡指定位置，印鉴卡应保持整洁，没有折损、涂蹭 B、印章应清晰、整洁，不模糊，没有粘连，没有重影 C、印章的轮廓、字或符号没有断笔划的现象

D、印章的印油应色度均匀，没有洇渗、漏空，且不应出现一边盖的重，一边盖的轻的现象 E：其它选项均正确

建库机构应严格按照规定对客户提交的印鉴卡进行审核，审核无误后由经办和复核人员在电子验印系统上进行开户的建库操作。原则上建库机构的建库操作必须在 B

个工作日内完成。A、1

B、2

C、3

D、4

账户复审人员在收到账户档案

C

个工作日内凭印鉴卡对验印系统信息进行复审核对，确认验印无误后在印鉴卡上打印验印码。A、1

B、2

C、5

D、7 对于转账支付超过

C 万元（含）和现金支付超过万元（含）的业务，应按规定进行双人验印。

A、100、10

B、100、5

C、5、20

D、20、100 对于无法通过系统识别的印鉴或手签印鉴，应按现行有关规定进行

B

验印。A、系统

B、手工

C、无需

电子验印系统柜员应采取实名制管理，必须以柜员本人的真实姓名开设，一人不能同时持有

A 以上的柜员代号。A、两个

B、三个

C、四个 D、五个

各行应关注客户印鉴（或公章）变更情况，定期核对印鉴卡文本与系统图像资料信息的一致性和完整性，每月核对量不少于存量账户总数的 C

%。A、5 B、10

C、20

D、30 D

登陆验印系统，选择“开户”功能，录入账户有关信息资料。A、验印柜员

B、建库录入柜员

C、系统管理员 D、综合查询柜员 印鉴的建库由

C

完成。A、建库经办、建库授权

B、验印柜员、建库经办 C、建库授权、系统管理员 D、验印柜员、系统管理员

某单位印鉴在电子扫描核印系统上建库，当前日期为2011年9月1日。系统允许通过的新印鉴启用日期选择为

B

。A、2011年9月20日

B、2011年9月6日 C、2010年10月1日

D、2011年10月31日

某单位印鉴已在电子扫描核印系统上建库，启用日期为2010年9月1日，当前日期为2011年9月1日。变更印鉴后系统允许通过的新印鉴启用日期为

C。A、2010年8月1日

B、2011年8月1日 C、2011年9月2日

D、2011年9月1日 建库成功系统将自动生成 C

打印在新印鉴卡编号处。A、建库柜员号

B、建库日期 C、印鉴卡编号

D、无任何编号

验印员登陆系统，选择“识别”进行印鉴验印，录入验印的B，将票据或凭证放入扫描仪，由系统自动配对验印。A、账号、凭证种类 B、凭证号、凭证金额 C、币种、出票日期

D、其它选项均正确

当系统判断为真章时（即打“√”）或判断不合格时（即打“Ｘ”）时，不能进行人工修改；系统判断为有疑问时（即打“？”），必须进行

A A、系统判别

B、人工判别

C、无需判别

验印完成后，通过存折打印机打印

C

位的验印编码。A、5

B、10

C、16

D、20 柜员登陆电子扫描核系统后，选择“报表查询”功能，根据需要相应地选择查询项目，并可打印查询结果。网点柜员只能查询

B 的业务情况，二级行可以查询的业务情况。A、本机构；全辖机构

B、本机构；辖属机构 C、辖属机构；全辖机构

D、本机构；本机构

账户复审系统功能主要包括处理对公人民币单位银行结算账户的 E

开立、变更、年检及销户和储存、传递、查阅人民币单位银行结算账户资料以及账户信息的统计等功能。A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户 E、其它选项均正确

账户管理系统柜员设置为管理类及操作类柜员，其中操作类柜员包括

A

和。A、省行系统管理柜员和账户复审柜员 B、分行系统管理柜员和账户复审柜员 C、账户初审柜员和账户复审柜员

D、账户初审柜员和分行系统管理柜员

二级行管理柜员由二级行/直属支行

B

人员担任,负责辖属机构的账户初审柜员的设置和维护工作。

A、营业部

B、对公国内结算业务主管部门

C、公司部

D、财会部 各行应注意核对纸质文本与账户复审系统图像资料信息的一致性和完整性，每季核对量不少于本年新增账户总数的B

%，并在核对相符后在系统打印的复审资料清单上批注“纸质文本已核对相符”字样。A、10

B、20

C、25

D、30 当登陆账户复审系统时，系统提示“该终端无权登陆系统”，这是因为所使用终端的 C 未在系统注册。

A、机构号

B、柜员号

C、IP地址

D、其它选项均不对

账户复审系统具有开户、修改、销户、图像补录等功能，客户申请开立账户时，应在 A 内完成。

A、开户功能菜单

B、修改功能菜单

C、销户功能菜单

D、图像资料管理菜单 在账户复审系统中“开户”，以下哪项操作是错误的 D

A、带“*”都是必输项

B、开户输完账户信息必需扫描图像资料 C、输完账户信息并完成图像扫描操作提交初审复核柜员 D、扫描的图像可以随意定义开户资料名称。

扫描相关证件图像资料时，应正确录入有关证件的B

A、号码

B、有效期

C、年检期

D、其它选项均正确 对于证件无有效期或年检期的，系统录入“

D

”

A、00000000

B、99991231

C、随意输入任意数字

D、不用输任何数字 账户复审系统对于以下哪些方面起到推动作用

E

A、提高账户管理业务处理速度

B、降低运营成本

C、增强风险控制 D、提高业务管理水平

E、其它选项均正确

有关账户的开户、销户、变更情况，可通过账户复审系统下列

A

统计表实现。A、《账户开户、销户、变更情况表》

B、《到期临时存款账户统计表》 C、《证件到期统计表》

D、其他选项皆不对

有关临时存款账户到期情况，可通过账户复审系统下列

B

统计表实现。A、《账户开户、销户、变更情况表》

B、《到期临时存款账户统计表》 C、《证件到期统计表》

D、其他选项皆不对 有关账户证件的有效期和年检期的信息查询情况，可通过账户复审系统下列

C

统计表实现。A、《账户开户、销户、变更情况表》

B、《到期临时存款账户统计表》 C、《证件到期统计表》

D、其他选项皆不对

登陆账户复审系统后，网点柜员只能查询统计

A

的业务情况。

A、本机构

B、本辖内机构

C、全辖机构

D、其它选项皆不对 登陆账户复审系统后，分行管理柜员只能查询统计

B 的业务情况。A、本机构

B、本辖内机构

C、全辖机构

D、其它选项皆不对 账户复审系统增加结算产品类型，通过

B

完成。

A、开户功能

B、修改功能

C、图像管理功能

D、系统管理功能 下列关于账户复审系统查询功能描述正确的有

A

A、账户复审系统能支持新旧账号的对应查询 B、账户复审系统不能支持新旧机构号的对应查询

C、在账户复审系统中已销户的账户不能再查阅其账户资料

D、账户复审系统中的“账户查询”功能只能输入账号查询账户信息，不能输入客户号查询账户信息

对于超出有效期

D

以上仍未办理转账或退款销户的注册验资账户，各行应按照长期不动户有关规定办理账户清理手续。

A、3个月

B、半年

C、一年

D、两年 多选题

在 abce 情况下，单位客户不能办理账户的销户手续 A、有未了的债权债务关系

B、正被司法机关冻结

C、有透支金额

D、未交回各种重要空白凭证

E、有未扣罚款项 存款人开立以下哪几种账户实行核准制度：

abc

A、基本存款账户

B、临时存款账户

C、预算单位开立专用存款账户

D、一般存款账户

单位客户有以下情形之一的，应向开户行提出撤销银行结算账户的申请：

abcd

A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B、注销、被吊销营业执照的 C、因迁址需要变更开户银行的 D、其他原因需要的 下列单位银行结算账户实行核准制度，经中国人民银行核准并颁发开户许可证后方可办理开户。

ABC

A、基本存款账户

B、临时存款账户

C、机关和纳入财政预算管理的事业单位开立的专用存款账户； D、一般存款账户

单位客户申请开立一般存款账户，应向开户行出具：

abc

A、其开立基本存款账户规定的证明文件

B、单位客户因向开户行借款需要，应出具借款合同或单位客户因其他结算需要，应出具加盖其单位公章的正式公函。C、基本存款账户开户许可证

单位银行结算账户按用途可分为

abcd

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、专用存款账户

D、临时存款账户 单位客户的abcd

资料变更后，应向开户银行办理变更手续 A、单位客户的名称

B、单位客户的法定代表人或主要负责人 C、地址、邮编或电话

D、注册资金等信息

在开立基本存款账户中，单位设立的独立核算的附属机构仅指

abd

A、招待所

B、食堂

C、工会

D、幼儿园

预留印鉴式样必须清淅，变更印鉴卡不能缺 abc

A、单位公章

B、启用日期

C、更换日期

D、印鉴专管员 有权查询、冻结、扣划单位存款的执法机关有：

acd

A、人民法院

B、国家安全机关

C、税务机关

D、海关 有权查询、无权冻结、扣划单位存款的执法机关有：

abcd

A、监察机关

B、审计机关

C、工商行政管理机关

D、证券监督管理机关 有权扣划单位银行账户的部门有

ABC

A、人民法院

B、海关

C、税务机关

D、证券监督管理机关 单位向银行申请开立结算账户时，银行应对单位的开户申请书填写的事项和证明文件的哪些方面进行认真审查？

abc

A、真实性

B、完整性

C、合规性

D、合法性

哪些银行结算账户的开立实行人民银行核准制度？

abc

A、基本存款账户

B、临时存款账户（验资账户除外）C、预算单位专用存款账户

D、一般存款账户

下列执法机关那些有权查询、冻结，但无权扣划单位、个人存款：

A、人民检察院

B、公安机关

C、国家安全机关

D、军队保卫部门

实施账户集中上收复审后，初审部门负责对存款人提供的账户资料的 abc 进行初审。A、真实性

B、完整性

C、合规性

D、合法性 下列必须纳入专用存款账户管理的资金是

abcd

A、预算外资金

B、基本建设资金

C、社会保障资金

D、证券交易结算资金

有权查询单位和个人银行存款的部门有

acd

A、人民法院

B、会计师事务所

C、公安机关

D、税务机关 下列可开立基本存款账户的存款人是 abcd

A、企业法人

B、企业法人内部单独核算的单位

C、管理财政预算资金和预算外资金的财政部门

D、外地常设机构 下列有权扣划存款人银行结算账户的是 AC

A、人民法院

B、税务机关

C、海关

D、公安机关 有下列

abc

情况，存款人可以申请开立临时存款账户。A、设立临时机构

B、异地临时经营活动

C、注册验资

下列关于单位人民币银行结算账户、预留银行签章管理的表述正确的是

abc

A、办理预留印签章时，在完成相关审核工作后须在客户提交的印鉴卡骑缝处加盖业务公章 B、存款人开立单位银行结算账户须出具营业执照、证书、批文等正本，不得以复印件代替C、对存款人账户的查询、冻结、扣划，人民法院均具有权限

下列关于人民币单位银行结算账户管理的要求表述正确的是 abcd

A、对于单笔转账支付超过100万元（含）、现金支取超10万元（含）的大额支付交易须电话联系企业财务人员查证业务真实性，并经双人核印及有权人员授权后，方可办理支付

B、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理 C、新开户必须在开户后三个工作日方可办理对外支付结算和出售凭证 D、新开户账户没有资金时，不得办理支票出售

下列不适用于《人民币银行结算账户管理办法》的是 ABC

A、外币存款账户

B、个人储蓄账户

C、单位定期存款账户

D、个体工商户 下列适用于《人民币银行结算账户管理办法》的是 bc

A、个人储蓄账户

B、企业单位账户

C、事业单位账户

D、单位定期存款账户 下列关于账户管理规定表述正确的是

abcd

A、个体工商户凭营业执行以字号开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理 B、临时存款账户的有效期最长为2年

C、开立基本存款账户、临时存款账户和预算外资金专用存款账户须报人民银行核准 D、单位存款人开立的银行结算账户必须自开立起三个工作日后方能对外办理支付 下列有关开立单位一般存款账户表述正确的是

abc

A、存款人在基本存款账户以外的银行取得借款

B、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位

C、一般存款账户不能在存款人基本存款账户的开户银行（指同一营业机构）开立 D、一般存款账户可以在存款人基本存款账户的开户银行（指同一营业机构）开立 账户复审系统对于以下哪些方面起到推动作用

acd

A、提高账户管理业务处理速度

B、降低运营成本 C、增强风险控制

D、提高业务管理水平

账户复审系统的图像资料补录业务需经过

ac

才能最终完成。

A、账户图像资料补录经办

B、账户图像资料补录复核

C、账户图像资料补录复审 某单位印鉴已在电子扫描核印系统上建库，启用日期为2011年5月5日，当前日期为2011年6月9日。如需变更印鉴，系统允许通过的新印鉴启用日期可选择

bc

A、2011年5月3日

B、2011年6月10日 C、2011年6月18日

D、2011年7月20日

账户复审系统中的“报表统计”功能可统计以下哪些报表

abcd

A、账户开户、销户、变更情况表

B、到期临时存款账户统计表 C、证件有效期到期账户统计表

D、证件年审期到期统计表 E、产品报表

电子扫描核印系统有以下特点

abcd

A、创新的电脑验印理念

B、杰出的系统设计 C、完善的风险控制

D、丰富的产品功能

在电子扫描核印系统中进行开户建库，以下哪些账户要素是必输项

abe

A、账号

B、印鉴启用日期

C、单位地址

D、单位名称

E、账户类型 电子扫描核印系统的“识别”功能有

ab

A、印鉴识别

B、公章识别

篇3：账户管理考试题库

一、零余额账户的基本概念

零余额账户是指财政部门为本部门或预算单位在商业银行开设的账户, 用于办理国库集中支付业务的银行结算账户。所谓零余额账户主要是由代理商业银行所办理的财政对预算单位实施的一种直接支付方式及授权支付方式。因为在代理商业银行和国库存款账户或非税资金专户进行清算之后, 每日余额均已结平, 即余额为零, 所以被称为零余额账户。此账户并非先由财政部门拨款给各预算单位, 而是在财政部门审批相应的用款额度给预算单位之后, 由预算单位在相应额度之中用款。因为并非实际划拨资金, 而只是一个额度而已, 所以有零余额之称。该账户的使用范围主要是财政直接支付和授权支付。

二、实施零余额账户管理的必要性

一是消除了财政资金的二次沉淀。国库集中支付改革后, 虽然各预算单位都撤销了银行支出账户, 全部资金均纳入国库集中支付中心进行管理, 使在分散支付制度下原本沉淀在各预算单位的闲置资金实现了有效的集中, 但在实拨资金的管理模式下, 仍会在国库集中支付中心形成大量的资金二次沉淀。而进行资金清算、实行零余额账户管理方式后, 财政资金全部在国库存款账户或非税资金专户下运行, 各预算单位的财政资金都集中于国库及财政非税专户。各预算单位的经费只有在实际发生支出时, 才将资金从国库存款账户或财政非税专户中拨出, 从而使在实拨资金方式下原本沉淀在国库集中支付中心的闲置资金被有效地盘活, 消除了资金的二次沉淀。

二是使财政支出数据更为客观。在原先的实拨资金管理模式下财政总预算会计采用“以拨作支”的会计处理方法, 即按照实际拨款数作为财政支出数, 但事实上这些资金尚未支付给商品或劳务提供者并未形成真正的对外支出。而在进行资金清算、实行零余额账户管理方式后, 财政总预算会计在各预算单位付款实际发生时才加以记录、确认支出, 这就使公共财政预算支出和政府性基金预算支出的数据更为客观。

三是更有利于实现财政性资金的有效调度。在进行资金清算、实施零余额账户管理方式以后, 财政资金支出先由代理商业银行暂付, 再由国库存款账户或非税资金专户和代理商业银行进行清算, 资金调度从间接转成直接, 资金管理由过去的“多池蓄水”转变为现在的“一库调节”, 这就加大了政府对于财政资金的管理力度, 并可利用资金收支的时间差, 灵活调度库款, 从而提高了政府资金的整体利用能力。同时, 各预算单位的财政性资金都集中在国库存款账户和非税资金专户财政部门可以及时、准确、全面地掌握财政资金的运行信息, 为政府合理制定相应政策提供了依据, 从而使政府能有效实现经济社会的管理目标。

四是便于预算单位的用款, 能够提升财政资金的运行与使用效益。在进行资金清算、实施零余额账户管理方式以后, 财政资金能够直接支付给商品或劳务供应者, 减少了资金划拨的中间环节, 加之高效、快捷的电子网络的运用, 在降低运行成本的同时, 用款也变得更为便捷。

三、零余额账户方式下继续加强银行账户管理的建议

一是要健全完善财政及预算单位的银行账户管理制度。鉴于实施零余额账户管理之前的原有账户管理制度和现行账户管理工作已无法相互适应, 尤其是有关预算单位社保账户、个人所得税账户、食堂账户等的开设及基本账户的定性缺乏明确的依据。有鉴于此, 很有必要尽快制定实施新的管理制度, 以求落实财政及预算单位的银行账户管理, 进而规范对财政及预算单位开户行为的管理工作。

二是要强化银行账户管理的内部衔接工作。首先是要明确财政部门内部各科室对于银行账户管理的职责分工。要对于财政及预算单位银行账户开立、更名、撤销等的受理、审批权限及流程做出明确界定。其次是要形成银行账户管理协作体系。财政部门各业务科室与国库管理部门之间应当加强合作, 实施共同年检和共同处理违规事项。最后是要形成财政部门、审计部门、纪检部门以及人民银行等相关部门的协调沟通机制, 以实现加强对财政及预算单位银行账户管理的彼此互动。

三是要落实对财政及预算单位的账户日常管理。一方面要全面清理核实财政及各预算单位现有的银行账户, 从而为巩固国库单一账户体系打下坚实基础。另一方面要形成银行账户管理系统。财政部门应当设立银行账户管理档案, 并且逐步构建起完善、动态、规范的银行账户管理机制。在此基础上, 还应当全面运用现代科技手段来开发银行账户管理软件, 从而推进财政及预算单位银行账户管理的规范化建设。

四是要强化人员培训。要积极创设条件, 采取请进来、走出去等办法, 为各预算单位财务工作者开展账户管理知识培训, 通过提升预算单位账户管理人员的专业素质, 更好地适应财务管理改革之所需。

四、结束语

总的来说, 零余额账户的有效运转是国库单一账户体系成功构建的重要一环。财政部门、商业银行和各预算单位必须要通力合作、形成有效合力, 才能实现对零余额账户方式下银行账户的有效管理。也只有强化零余额账户方式下银行账户的监管工作, 才能巩固国库集中支付改革背景下国库单一账户体系的建设成果。

摘要：零余额账户是指财政部门为本部门或预算单位在商业银行开设的账户, 用于办理财政直接支付、财政授权支付以及资金清算。零余额账户的构建, 将直接关系到国库单一账户体系建设和国库集中支付制度的改革进程。本文概述了零余额账户的基本概念以及实施的必要性, 并提出了在零余额账户方式下继续加强银行账户管理的四项建议。

关键词：国库集中支付,零余额账户,管理

参考文献

[1]金琳.零余额账户的实施过程中存在的问题及改进建议[J].广东工业大学学报, 2004 (12) .[1]金琳.零余额账户的实施过程中存在的问题及改进建议[J].广东工业大学学报, 2004 (12) .

[2]徐志新.对国库单一账户管理的思考[J].经济师, 2007 (1) .[2]徐志新.对国库单一账户管理的思考[J].经济师, 2007 (1) .

篇4：强化零余额账户管理

零余额账户实施现状

零余额账户已经推广有许多年，并在诸多领域都取得了重大效果。

据了解，自2010年开始，北京市密云县将县属各预算单位零余额专用账户与原基本账户合并，统一为零余额基本账户，进一步完善了账户的收支功能，实现了一个预算单位只有单一零余额基本账户的规范管理。同时，银行账户管理也更加规范。零余额改革一方面增加了预算单位单一零余额基本账户收款功能，改变了零余额账户只支不收的不完备功能，使预算单位用款更加及时便利，提高了财政资金使用效率。另一方面增加了财政部门对预算单位单一零余额基本账户资金的实时监控功能，实现各类政府性资金收支活动全过程的有效监管，确保了财政资金安全运行。撤销预算单位原基本账户，预算单位所有政府性资金全部缴入财政专户，纳入国库单一零余额基本账户管理，使政府对财政资金宏观调控能力得到增强。预算单位政府性资金全部纳入国库单一零余额基本账户管理后，通过财政部门科学的理财规划和保值增值，当年实现利息收入1333万元，是2006年国库集中收付制度改革之初财政专户利息收入的20倍，提升了财政资金的管理效益。

在小金库防治方面。自1989年以来，我国先后11次开展了全国性的“小金库”专项整治行动，但每次整治之后，阶段性成果便迅速被新的“小金库”所吞噬，个别地区和单位的“小金库”甚至呈现出越治越大的态势。究其原因，主要是没有用联系的观点去对待“小金库”的形成、发展和灭亡，配套改革没有同步跟进，以致于“小金库”专项治理工作始终没能走出治理—产生—再治理—再产生的怪圈。而零余额账户的出现彻底正本清源，从根本上遏制“小金库”的产生和蔓延，构建了防治“小金库”的长效机制。

鞍山市的某位事业单位的干部向记者表示，在几年前本市就实行了机关单位账户零余额管理。每天发生的支付情况都要进行清算，剩余闲钱和进账资金，都要上交，要做到一分不剩。这样就对“小金库”达到了釜底抽薪之效果，不仅让资金的使用过程更透明，也使预算监督由事后监督变成事前、事中、事后全过程监督，有助于从源头上防止腐败行为的发生。此外，零余额账户还有另一个奇效，就是抖了“小金库”的老底，也有利于遏制乱收费和乱罚款。

无锡市这些年也进行了零余额账户改革，一位政府机关人士表示，当时为了治理规范各单位的财务行为，彻底取消了单位现有的基本存款账户，并开始开设单位零余额账户作为基本账户，纳入国库集中支付单一账户体系范围，实现单位资金一个账户进出。据他回忆当时达100多个事业单位遭到彻查，查出不合法资金1个多亿，确实强化了财政调控和监管资金的能力。

此外，不少地方积极创新零余额账户管理方法，将“零余额”推广至其他资金管理领域，并取得了积极成效。

去年，泰安市在全市范围内实施了公积金存款“零余额账户”管理办法。2012年底统计，全年实现收益达9324万元，比去年增加4544万元，增长95%。零余额账户管理办法的主要内容为：存款户每日清零，活期及时转存定期，设置调剂资金，资金分级核算集中管理。该办法的最大特点是：资金即时汇总，及时转存，保安全，高收益。并在市直工、农、中、建、交五大国有商业银行分行，设五个公积金存款总账户。每日业务結束前，将五大银行在各地区的公积金存款户清零，通过网上银行全部汇集到市直五个公积金存款总账户上，凡达到500万元或1000万元时，将活期存款及时转存为3年或5年期定期存款，由市住房公积金管理中心通过网上银行将该定期存款确定在某支行，不影响该支行的存款额度。

泰安市住房公积金管理中心党委书记、主任王峰说：“管理中心针对账户分设、资金分散、存储结构不合理等问题，全面推行‘零余额账户’管理，实现了资金统一管理和调配，确保了资金安全。泰安市的经验做法得到监察部、住建部领导的高度关注和充分肯定并在全国推广。”零余额账户管理方法在住房公积金的管理上，既维护了公共资金的利益，也方便了人民群众办事。财政零余额管理办法理应在更多的社会资金管理工作中发挥更大的作用。

目前存在的问题

零余额账户的财政运行机制实施以后，各级财政管理工作确实得到了一定的加强。但经过几年的实践，还是出现了不同程度的问题，并亟待解决，使财政管理正常运转。

某市审计局人士表示，目前零余额账户管理主要存在以下几个问题。首先，近年来在审计过程中发现，财政资金拨入零余额账户时，有些部门和乡镇马上就将资金大额提现，导致库存现金超过规定限额，使用大额现金结算。在国库集中支付方式下，由于银行间的清算是通过计算机网络进行的，因而财政支付专户和预算单位的账户在每天清算结束后都应当是零余额账户，财政资金的日常结余都保留在国库单一账户中。近年来，审计中发现，部分部门、乡镇预算单位为防止申请批复的“零余额账户额度”资金被清算，财政资金拨入“零余额账户”时，就进行资金大额提现。另外，审计中还发现，有的部门预算单位违反国库集中支付政策，将按规定应实行财政直接支付的项目支出采用授权支付，直接从零余额账户中提出资金用现金支付，而乡镇经济业务基本不用银行转账业务结算，基本上都是授权支付。

记者还了解到，有的预算单位把零余额账户资金部分或全部转到以个人名义在银行开立的账户中，再从个人账户中提取现金支付费用。甚至还有财政资金拨入“零余额账户”时，该部门随即将部分资金转到对口单位的负责人个人账户中，大概几万到几十万不等，之后再从个人账户中提取现金用于支付费用。

零余额账户管理不到位，会导致公款私存，账外账、甚至小金库的死灰复燃，因此及时完善零余额账户管理制度有重大意义。上述审计人士认为，应从总体上规范账户管理。编制预算过程中，实现预算项目的明晰化，就要对部门的预算项目进行细化，对政府预算会计科目进行改革，限定预算支付方向和内容的一致性，加强支付审核。详细、明确规定单位零余额账户、特设专户与单位的其他银行账户之间的资金划转范围、项目及标准。哪些资金可以划转，哪些资金不能划转，以及划转金额超过一定标准的应提前报请财政部门审批等都必须有明确的规定，否则国库单一账户体系将无法发挥应有的作用。应加强对预算支出的刚性约束，充分发挥国库集中支付中心监督作用。

篇5：账户管理考试题库

单选题：

1、使用身份证鉴别仪读取身份证件信息，系统连接公安局网站，反显核查结果为（C）时需要客户提供辅助证件后由支行主管柜员进行指纹授权。

A、自动符合允许受理B、自动不符合不允许受理

C、自动不符合允许受理D、自动符合不允许受理

2、流程银行上线后，开户资料最终由（B）负责保管纸质资料。

A、支行B、分行C、总行

3、录入人行申请信息是由（C）岗负责录入。

A、支行初审B、分行综合C、总行审核D、总行授权

4、流程跟踪是通过（D）来查询。

A、影像条形码B、客户编号C、账号D、业务受理号

5、开户流程在（C）环节打印开户业务申请受理回执。

A、支行复审B、总行授权C、上传分行资料D、开立账户

6、开立定期账户时，“开立账户”流程的输入项：三天启用起算日期应输入（B）前的日期，因为定期账户无需执行三天启用日期制度。

A、1天B、3天C、当天D、5天

7、单位开户分行登记建库结果，若选择“不通过”时，此结果将会直接反馈到（D）。

A、总行授权岗B、支行复审岗C、总行审核岗D、支行受理岗

8、加急任务的审批，由加急业务需求人，填写《集中平台业务加急处理申请书》，经（B）审批（线下审批）后，向总行集中处理中心任务改派管理岗（简称总行管理岗）人员提交业务加急办理的申请（通过邮件和电话同时申请），完成审批。

A、公司业务负责人B、运营负责人C、行长D、运营主管

9、支行初审岗审核开户申请书的存款人名称的要求是长度应控制（C）字符。

A、70B、66C、64D、3210、根据存款账户风险评级标准，分为A、B、C三类，其中账户评分（A）为A类，即为低风险客户。

A、大于等于80B、小于60大于80C、小于等于6011、单位开户支行复审审核结果选择“不通过”，将直接退到支行受理岗的（B）任务里。

A、对公账管问题件B、对公账管退件（处理反馈）C、对公账管成功（处理反馈）

12、开立单位结算账户，若DES录入的数据有误，可以由（C）进行修改。

A、支行复审岗B、分行综合岗C、总行审核岗D、总行授权岗

13、为了统一操作，打印申请受理回执应使用（C）纸张打印。

A、交易清单B、A4C、A5D、A314、单位开户电话查证由（B）负责与单位电话联系。

A、支行B、分行C、总行

15、系统控制三天后启用，但如果需要特殊要求需要解除账户止付指令，由（A）审核后通过集中平台系统向核心系统发起取消账户止付指令。

A、支行主管B、分行综合业务岗C、总行审核岗

16、设立临时机构，只能在其驻在地开立（A）临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。

A、一个B、两个C、三个D、以上均不是

多选项：

1、开户时有哪些账户类型填写的申请表是《深圳发展银行特别账户审批表》。（ACE）

A、已在我行开立结算账户，需开立银承的应解汇款账户

B、未在我行开立结算账户，需开立应解汇款账户

C、11开头的保证金账户

D、定期存款账户

E、银团贷款涉及的应解汇款账户

2、A类特批账户申请应补充的审批资料或手续，由（A）负责落实，（B）监督落实情况。A、支行B、分行C、总行

3、A类特批账户的开户资料除（ABC）以外，可以由开户行客户经理承诺三日内将资料补齐。

A、营业执照B、组织机构代码证

C、法人∕单位负责人身份证件D、经办人身份证件

4、客户填写开户申请书及附表时，以下哪些信息需要柜员在客户填写的信息后手工填写字母或数字，便于DES录入。（ABCD）

A、币种B、地区代码C、证明文件种类D、证件种类

5、扫描时放置纸张的规则有：（AC）

A、正面朝里B、正面朝外C、头朝下D、头朝上

6、属支行问题处理岗处理的业务有（AB）。

A、总行审核岗退回需补扫描B、总行审核岗退回修改关键信息

C、分行建库不通过D、支行复审审核不通过

7、开立定期账户所需资料可适当从简，所需资料有（ABCD）。

A、开户申请书及附表B、印鉴卡

C、授权委托书D、经办人身份证件

8、核准类账户包括（ABCD）。

A、基本存款账户B、临时存款账户

C、预算单位专用存款账户D、QFⅡ专用存款账户

E、非预算专用存款账户

9、审核印鉴卡的标准：（ABCDEF）

A、每份印鉴卡上的单位印鉴、公章加盖完整，同时需使用红色印泥（外资企业允许使用蓝色印章），不使用原子章

B、可通过系统建库印鉴最大长度：〈6.0CM；最大高度：〈4.8CM

C、印鉴卡上的单位预留印鉴由单位财务专用章或单位公章加单位法定代表人（负责人）或其授权的指定人员的个人名章组成，单位公章需加盖在印鉴卡背面的指定位置，并填写加盖的日期

D、卡面洁净，印章清晰、无折痕，各印章之间的间隔分明、无交叉、不压线或压字

E、在印鉴卡正面正确填写户名、账号、币种、账户性质、联系电话、地址等信息，并与客户确认，发现问题及时与客户沟通

F、在印鉴卡正面加盖经办柜员个人名章

10、下列账户可自开立之日起办理付款业务，即需要手工解除账户止付指令。（ABC）

A、注册验资的临时存款账户转为基本存款账户

B、因借款转存开立的一般存款账户

C、存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立的银行结算账户

11、单位开户电话查证按如下规定操作（ABD）。

A、法人开户，面查，账户免电查

B、财务负责人开户面查，法人电查

C、法人开户面查，财务负责人电查

D、第三人代办开户，法人、财务负责人电查

12、本期流程银行上线的客户结算账户的账户种类包括（ACE）。

A、11活期账户（含应解汇款）B、13贷款账户

C、12单位定期账户D、19同业账户

E、99开头内部核算账户F、18保证金账户

13、开立应解汇款专用存款账户，无需走（ABC）流程。

A、扫描人行核准件B、录入人行申请信息

C、取回DES数据D、支行处理反馈

14、银行需严格执行客户身份识别制度，严格遵循（BC）原则。

A、KFCB、KYCC、KYBD、SDB15、不得在同一网点开立的单位银行结算账户包括（AB）。

A、基本存款账户B、一般存款账户

C、临时存款账户D、专用存款账户

16、以下有关支付密码业务说法正确的是（ACD）。

A、存款人需向开户行提交“单位银行结算账户支付密码业务申请书”及相关资料。

B、必须向我行购买支付密码器

C、需与我行签订“支付密码器使用协议”

D、存款人需在我行开立结算账户。

判断题：（0为错误，1为正确）

1、对于法定代表人或者单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立业务的，被授权人可以不是授权单位工作人员，银行无需审核被授权人工作证。（0）

2、总行确认开立账户后，核心系统该账号的状态更新为已复核状态，但由集中平台系统控制三天后才能启用，即在向核心系统发送开立账户指令的同时（相当于账户复核交易），向核心系统发送“账户止付”指令，并在三天后向核心系统批量发送取消“账户止付”指令。（1）

3、单位开户流程到了支行复审后，即账号状态已经被复核了，同时可以在ABC终端开立网银、金卫士、电话银行。（0）

4、单位开户的支行复审岗、总行审核岗、总行授权岗都是根据支行初审岗扫描的开户资料进行授权的。（1）

5、“开立账户”流程里的录入项，三天启用起算日期分别为当天和手工输入，此时手工输入的日期允许大于当天。（0）

6、分行登记建库结果，若结果为“不通过”的，就算开户已超过三个工作日，账户状态仍处于“止付状态”；待客户重新补回印鉴卡，分行建库通过后，系统将自动解除账户止付状态。（1）

7、开立单位定期账户、应解汇款账户和二手楼保证金账户流程均无需DES录入数据。（0）

篇6：银行结算账户专管员考试试题

1、不以盈利为目的的福利院开立基本存款账户，需提供哪些材料。（）A、企业法人营业执照、组织机构代码证、单位负责人身份证 B、民办非企业登记证书、组织机构代码证、单位负责人身份证 C、社会团体登记证书、组织机构代码证、单位负责人身份证 D、非法人企业营业执照、组织机构代码证、单位负责人身份证

2、非核准类银行结算账户，银行应在开户之日起（）内向人民银行当地分支行备案。A、2个工作日

B、3个工作日 C、4个工作日

D、5个工作日

3、撤销银行结算账户的，银行应于销户之日起（）内，向人民银行当地分支行报告。A、2个工作日

B、3个工作日 线订C、4个工作日

D、5个工作日 装

4、银行得知存款人注销、吊销营业执照的，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行应对该账户进行如何处理。（）A、暂停该账户对外支付

B、凭工商部门有关吊销营业执照的文件，对该账户进行撤销处理 C、停止该账户对外支付，并尽快通知存款人办理销户手续 D、不处理，等待存款人主动申请

5、未获得工商行政登记的单位，验资期满后，向银行申请撤销验资的临时存款账户，其账户资金应退入（）账户。A、基本存款账户

B、原投资人 C、原股东

D、原汇款人

6、银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（）内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。A、30日

B、60日 C、90日

D、120日

7、银行结算账户管理档案的保管期限为（）

A、开户后5年

B、销户后5年 C、销户后10年

D、销户后15年

8、同一存款人的基本存款账户和专用存款账户（）开在同一银行机构网点，同一存款人的基本存款账户和一般存款账户（）开在同一银行机构网点。A、能，能

B、能，不能 C、不能、能

D、不能、不能

9、存款人日常经营活动的资金收付，应通过（）账户办理。A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、专用存款账户

D、临时存款账户

10、银行明知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储，人民银行可以对其处以（）的罚款。

A、5000元以上3万元以下

B、1万元以上3万元以下 C、3万元以上5万元以下

D、5万元以上30万元以下

11、下列对收入汇缴专用存款账户和业务支出专用存款账户的陈述哪个是正确的。（）A、收入汇缴账户除向基本存款账户划缴款项外，只收不付。B、业务支出账户除向基本存款账户划缴款项外，只付不收。

C、收入汇缴账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付。D、业务支出账户除向基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只付不收。

12、下列哪个存款人不能开立基本存款账户。（）

A、外国驻华机构

B、单位附属的独立核算的食堂 C、异地常设机构

D、内设机构

13、单位存款人申请更换预留个人签章，应向开户银行出具书面申请和（）等相关证明材料。A、营业执照

B、开户许可证 C、原预留个人签章

D、组织机构代码证

14、下列哪项不是专用存款账户开户许可证上载明的要素。（）A、存款人名称、核准日期

B、账户性质、账号

C、开户银行名称、账户名称

D、法定代表人或单位负责人姓名、资金性质

15、存款人为单位，其预留银行签章，下列哪个说法是错的。（）

A、预留银行签章可以是单位公章加法定代表人（单位负责人）的签名或盖章

B、预留银行签章可以是单位公章加法定代表人（单位负责人）授权的代理人的签名或盖章 C、账户名称为全称且字数过长的，预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法可使用简称

D、预留银行签章可以是单位的财务专用章加其授权的代理人的签名或盖章

16、对于账号批量变更，下列哪个无需提供。（）A、核准类账户的开户许可证

B、核准类账户的开户许可证复印件 C、账号批量变更对照表

D、账号批量变更申请书

17、某机关单位在申请开立基本存款账户时，因设立年代久远，批文丢失，导致无法提供政府人事部门的批文，下列说法哪项是正确的。（）

A、银行应严格按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，不予开户。

B、看人行当地管辖行的意见，如果人民银行认为证明文件缺失一项也没关系，那就给予其开户。C、该单位可凭上级单位或主管部门出具的证明、财政批复书及其他有关资料开户。D、以上都不对。

18、下列哪个机关无权扣划存款人银行结算账户上的资金。（）

A、人民法院

B、人民检察院

C、税务机关

D、海关

19、税务机关在银行开立的税务代保管资金账户属（）存款账户，该账户的管理适用《税务代保管资金账户管理办法》（国税发[2005]181号）。

A、基本存款账户

B、一般存款账户 C、专用存款账户

D、临时存款账户

20、银行分支机构在接到其上级行转发的账号批量变更通知后，应在不迟于新账号启用前（）个月向人民银行当地分支行提出账号批量变更申请，并报送相关资料。A、１个月

B、2个月

C、３个月

D、４个月

21、财政部门零余额账户不得办理（）业务。

A、转账

B、提取现金 C、汇兑

D、委托收款

22、银行机构批量迁移单位银行结算账户，应由迁出方银行机构向（）提出申请，报送批量迁移申请资料，并对其真实性、完整性、合规性、一致性负责。A、迁出方人民银行

B、迁入方人民银行 C、迁出方人民银行或迁入方人民银行

D、以上都不对

二、多项选择题（本项目共17题，每题2分，至少有2个正确答案，如选错则整题不得分）

1、下列对预算单位银行账户的说法，哪些是正确的。（）

A、银行可以应预算单位的要求，将其预算收入汇缴资金、财政拨款资金转为定期存款。

B、预算单位有多个基本建设项目，在开户证明材料合规的条件下，可开立相应的多个基本建设资金专用存款账户

C、预算单位确因业务需要可开设贷款转存款账户 D、预算单位不能开设临时存款账户

2、下列对临时存款账户的说法哪些是正确的。（）A、临时机构在其所在地的银行机构只能开立1个临时存款账户。

B、开户证明文件设定的有效期在2年以内的，只能给予开临时存款账户，而不能开基本存款账户。C、临时存款账户确因业务需要延长使用期限的，经人行核准，可办理展期，展期后该账户的使用期限最长不超过4年。

D、注册验资的临时存款账户转为基本存款账户，3个工作日后方可办理付款业务。

3、下列哪些是财政预算单位。（）

A、与财政部门有经费领拨关系的政府各部门及所属行政事业单位 B、财政经常性资助的社会团体及政府授权代行政府职能的其他机构 C、经费来源自收自支的社会团体 D、椒江海门街道办事处

4、《人民币银行结算账户管理办法》中的存款人指（）

A、机关、团体、部队

B、企业、事业单位 C、个体工商户

D、自然人

5、下列哪些账户须经人民银行核准。（）

A、某企业基本存款账户

B、某建筑工程项目部临时存款账户

C、某保险公司开立的专用存款账户

D、某企业注册验资开立的临时存款账户

6、下列陈述哪些是正确的。（）

A、全国性的企业集团所属机构众多，且所属机构不具备独立开户主体资格的，可以企业集团总公司名称加所属机构名称开立收入汇缴和业务支出专用存款账户。

B、某异地建筑公司申请开立临时存款账户，应出具营业执照正本，无需出具施工地建设主管部门核发的许可证。

C、个体工商户李四，提供的营业执照无字号，其账户名称应该为“个体户李四”

D、单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称相一致。

7、对于账户现金存取方面的规定，哪些是正确的。（）A、单位银行卡账户可以交存现金，不得支取现金

B、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金 C、收入汇缴专用存款账户只收不付，不得支取现金

D、基本建设资金专用存款账户取现无需人民银行审批

8、下列对单位银行结算账户年检的作用哪些是正确的。（）A、通过年检，对不符合规定开立的单位银行结算账户，进行撤销。B、通过年检，根据账户资料变动情况，及时办理变更手续。

C、通过年检，可及时掌握存款人的基本情况，确保账户信息资料的真实、完整。D、通过年检，可以确保个人银行结算账户信息资料的真实、完整。

9、明星幼儿园为明星集团公司下属的独立核算的附属机构，其申请开立基本存款账户，下列哪些材料是应该提供的。（）A、明星集团公司基本户开户许可证

B、有关批文

C、明星幼儿园组织机构代码证

D、明星幼儿园负责人身份证件

10、下列说法哪些是正确的。（）

A、村民小组申请开立基本存款账户，应提供乡镇政府出具的证明。

B、某企业的营业执照是2007年颁发的，其申请开户时，银行无需查看营业执照是否通过年检。C、一年以上未发生收付活动且欠有银行贷款的单位银行结算账户，也可作为久悬银行账户纳入账户管理系统管理。

D、未办理账户年检的单位账户，在其办理支付结算业务时，开户银行应先要求该单位办理年检手续，再办理支付结算业务。

11、金融机构就存放同业资金开立专用存款账户，应出具哪些材料。（）A、金融机构开立基本存款账户的证明材料

B、基本存款账户开户许可证 C、双方签署的资金存放协议

D、仅需B和C

12、下列个人在银行开立个人账户时，出示的证件符合规定的是。（）A、小王17岁，为本人开立账户，出示临时居民身份证。B、林某，为本人开立账户，出示户口本及机动车驾驶证。

C、王某，为15岁的儿子开立账户，出示王某的居民身份证和户口簿。D、居住在境外的中国籍的华侨，出具中国护照。

13、零余额账户性质为（）存款账户。

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、专用存款账户

D、临时存款账户

14、存款人有久悬银行结算账户的，不得为其办理（）等其他银行结算账户业务。

A、开立

B、变更 C、撤销

D、汇款

15、证监会及其派出机构调查人员依法查询、冻结资金账户、存款账户，应出示（）。

A、证监会及其派出机构的查询通知书

B、经证监会主要负责人批准的冻结/解除冻结通知书

C、本人工作证件

D、身份证

16、下列哪些单位银行结算账户，人民银行分支机构不会同意对其进行批量迁移：（）

A、在迁入方银行机构开立有一般存款账户的存款人，在迁出方银行机构开立的基本存款账户。

B、在迁入方银行机构开立有基本存款账户的存款人，在迁出方银行机构开立的一般存款账户。

C、在迁入方银行机构所在地开立有非临时机构临时存款账户的存款人，在迁出方银行机构开立的基本存款账户。

D、未交回开户许可证正本或未按有关规定出具开户许可证遗失证明的存款人，在迁出方银行机构开立的核准类银行结算账户。

17、以下哪些情况开户银行应通知存款人办理销户手续（）A、单位银行结算账户一年内未发生收付行为的。B、开户银行、存款人违反《办法》开立银行结算账户，经人民银行当地分支行认定，需要纠正的。C、存款人被国家法定注册登记部门吊销执照（或登记证）的。D、一般存款账户相关贷款已还清的。

三、判断题（本项目共26小题，每题1分，正确的打“√”，错误的打“×”）

1、银行结算账户不仅包括活期存款账户，还包括定期存款账户。

（）

2、一般存款账户不能取现，但可将一般存款账户的资金转入单位银行卡账户。

（）

3、存款人在异地从事临时经营活动的，只能在临时活动地开立1个临时存款账户。建筑施工及安

装单位在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。

（）

4、合格境外机构投资者申请开立QFⅡ专用存款账户应出具基本存款账户开户许可证。（）

5、《人民币银行结算账户管理办法》中账户的“正式开立之日”，无论是核准类还是备案类的账户，均指银行为存款人办理开户手续的日期。

（）

6、当存款人在同一银行机构网点撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。

（）

7、某公司申请变更银行结算账户，可由法定代表授权他人办理，除出具相应证明文件外，还应出具法定代表人身份证件，授权书，被授权人身份证件。

（）

8、核准类账户进行账号批量变更，应提供开户许可证，不能提供开户许可证的，其账号的变更需按正常开销户程序进行处理。

（）

9、外地常设机构开设基本存款账户，应出具主管部门的批文。

（）

10、根据浙江省规定，预算单位可以单位名称加资金性质或单位名称加内设机构名称开立专用存款账户。

（）

11、村民小组不能开立基本存款账户，其应在村民委员会或村经济合作社下设立分户。（）

12、存款人开基本存款账户时，按规定填写了上级法人或主管单位及关联企业有关信息，银行应遵循“了解你的客户”原则，认真审核存款人上级法人、主管单位及关联企业的信息，履行尽职调查的义务。

（）

13、以建筑施工及安装单位名称后加项目部名称开立的临时存款账户，可以不纳入账户管理系统管

理。

（）

14、机关和实行预算管理的事业单位出具的政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书上，有两

个或两个以上名称的，只能开立一个基本存款账户。

（）

15、预算单位所属医院为非法人单位，可以预算单位名称加所属医院名称开设一个专用存款账户，该专用存款账户可以支取现金。

（）

16、账户业务（即开销户等业务）不同于资金核算业务，一人即可办理，无需实行复核制度，可以

“一手清”。

（）

17、预算单位零余额账户可办理转账、汇兑、委托收款和提取现金业务等支付结算业务。（）

18、存款单位实际支取其从基本存款账户、专用存款账户、一般存款账户转存的定期存款时，可以

转账方式将存款转入其原转存账户，也可以将定期存款账户用于结算或从定期存款账户中提取现

金。

（）

19、银行机构代码信息中的分支机构序号由各银行机构直接管辖行编制，在同一城市内不得重复。（）20、村集体经济组织只能在所在乡镇（街道）的一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，办理日常转账结算和现金收付。

（）

21、存款人营业执照已被工商管理部门吊销或工商管理部门不再为其换发已到期营业执照的，银行不得为存款人开立银行结算账户，原已开立的银行结算账户应予销户。

（）

22、专用存款账户的名称可以为单位名称后加内设机构（部门）名称或资金性质，但专用存款账户的预留签章应与专用存款账户名称一致。

（）

23、同一税务机关可以开立多个税务代保管资金账户。

（）

24、账号批量变更只能变更银行结算账户的账号，而不能变更相关存款人的基本信息以及除账号之

外的其它账户信息。

（）

25、中央预算单位只能开设一个基本存款账户，用于办理本单位预算内、预算外、自筹以及往来等资金的日常转账结算和现金收付等业务。

（）

26、存款人申请开立个人账户时，应由开户银行营业网点办理，开户银行营业网点不能委托非开户网点代理开户。

（）

四、实务题（本项目共18分，其中第1小题4分，第2小题14分）

1、单位以内设机构名称开立专用存款账户，应提供哪些资料，请一一列举。4分

2、林国、苏素、方静3人拟共同出资设立新隆投资公司，其拟定的公司章程中法定代表人为林国，财务负责人为方静，工商行政管理部门预先核准的名称为“新隆投资公司”，2009年4月1日，方静凭“企业名称预先核准通知书”和公司章程到银行开立了一个临时存款账户，户名为“新隆投资公司”，与银行在账户管理协议中约定的出资人名称为林国、苏素、方静，在银行的预留印鉴为林国、方静。2009年4月10日，林国转账存入300万，苏素转账存入100万，方静现金缴存100万。请问：

①该临时存款账户的设立是否合理合规，请结合账户管理制度进行分析。（2分）

②该临时存款账户在银行的预留印鉴是否正确，请结合账户管理制度进行分析。（3分）

③若2009年6月1日，验资期满，新隆投资公司未获工商行政管理部门核准登记，该账户及账户资金应如何处理？假定方静申请提取现金。请结合账户管理制度进行说明。（2分）

④若2009年6月1日，验资结束，新隆投资公司获得工商行政管理部门核准登记，公司的财务人员到银行申请开立基本存款账户需要哪些证明材料。（3分）