财务费用报销

关键词： 报销 员工 岗位 标准

财务费用报销（通用14篇）

篇1：财务费用报销

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为‚倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等‚以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

篇2：财务费用报销

职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用

一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天

部门负责人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天

总经理助理 飞机 200元/天 50元/天 50元/天

总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销

(二)费用标准的补充说明：

1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。

3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

(三) 报销流程

1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部‚按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。

篇3：如何规范费用报销管控

最近几年随着我国不断的发展, 依法从严治理企业财务管理力度也在不断的增强, 频繁开展有关于综合检查财务工作以及对财务进行专项查验, 这就要求企业财务管理需要从预算到报销的整个流程, 要具备高要求的规范管理。随着我国经济不断的发展, 外界要求越来越高, 企业在依法治理企业财务管理方面还存在着一些急需解决的问题, 尤其是在财务报销管理方面, 主要有以下几点:第一, 在财务管理方面的预算管理, 还存在着“折扣”现象, 而且引领作用不出色;第二, 企业在各类成本费用的规范方面尚不成熟, 还在不断的完善阶段, 在实施环节的制度体系比较庞大, 如果不是专业人员的话, 那么在熟悉和认识方面会有一定的困难;第三, 分公司的运行时间较短, 依然存在着“车间式”管理漏洞, 因为违章的习惯性, 而导致违反财务管理制度的现象仍然存在。

二、如何规范费用报销管控以促进企业财务管理水平提升

就目前而言, 针对我国制造业的状况, 以及财务管理方面存在的些许漏洞, 不断深入调研, 加强规范优化力度, 不断丰富管理对策, 以预算管理为引领, 以统一管理为主线, 针对性地规范费用报销管控工作, 以此来促进财务管理水平不断提升。

1. 以预算管理为关键, 确保有序合理的费用支出

在财务管理过程当中, 要充分做好预算工作的指导作用, 促进全过程的财务管理水平的提升, 掌握报销管理环节的各项工作。

(1) 预算编制要合理科学

合理化的预算编制, 是确保员工在报销工作中的一项前提条件。为了提高预算管理的引领作用, 企业要及时未雨绸缪, 统筹兼顾, 综合考虑, 以节俭为原则, 以标准为根据, 合理科学地编制预算。首先, 专业部门的归口管理要不断加强, 按照费用的本质, 由部门归口统一管理专项费用, 在部门的年度预算总额当中, 将归口管理的专项费用额度纳入其中。其次, 成本费用的管控力量要不断增强, 部门预算审核力度要不断增强, 高度关注厉行节约、精益化管理, 科学地降低管理费用。然后, 预算进度管理要不断增强, 成本预算安排的时间要不断增强管理维度, 促进费用流量预算管控力度不断提升。最后, 反馈机制要主动创建, 以有效的沟通交流、按照实际情况为准则, 针对性地编制预算, 严格查验预算编制与审核部门的双方交流情况, 力求合理科学地审核预算工作结果。

(2) 预算要严格管控

强化预算管理, 加强内部控制, 促进预算预警管控能力不断提升, 创建有序规范、高效科学的预算管理机制, 结合制造业本部的实际情况, 给出了全过程的成本预算管理思想, 将公司生产经营的各项成本开支, 不论性质、来源, 全部归纳入预算管理当中, 这样才能反映出企业费用的支出情况, 对全过程的成本费用进行严格监控。首先, 预算管控机制要主动创建, 以任务形式向相关部门下达预算项目, 清楚预算管理的义务责任。其次, 要落实到位, 在支出流程中, 要对各项支出进行准确计算、严格审核、及时上传, 对下达的预算任务要严格执行, 不断增强预算执行力度。然后, 执行考核体系要不断完善, 按月为单位统计预算考核, 以年度、季度的方式进行严格考核, 组织开展资金计划工作调节会议、预算执行会议, 从费用支出的情况、各部门的资金使用计划、调整预算内容等方面, 将各部门的预算执行情况上报给相关部门审核。最后, 解析预算执行, 与业务部门合作, 对预算执行的情况进行分析, 促进执行效果、质量不断提升。

(3) 结合现金流预算与费用预算。

无缝衔接月度现金流预算与月度费用预算, 按照时间进度来提升执行的效果。按照现金流量预算管理体系, 通过月度现金流量预算管理, 按照时间来细化预算, 通过现金流量预算管理, 将预算执行落实到位, 实现月度现金流量管理与预算管理有效结合, 各项目部门以分配到的预算金额为根据, 将下个月的预算进行汇总。月度预算要通过年度预算细化来进行, 企业每年的预算执行压力细化到每个月, 促进预算执行不断提升精准度, 促进企业应变能力进一步提高。

2. 强化事前审批, 加强业务归口, 改善报销管理过程

(1) 强化事前审批

强化事前审批这一环节非常重要, 各个部门以及个人都不得超出预算审核的标准, 不得超预算。要清楚明白地认识到会议费用、办公费、业务招待费、差旅费以及宣传费等各类费用的事前审批, 要明确规定事前审批的过程以及权限。

(2) 加强管理业务归口

把业务归口管理部门的作用充分发挥, 从预算审批再到预算调整, 全部由归口管理部门提出建议, 财务部门在此基础之上进行平衡。归口部门主要负责执行标准以及编制业务管理制度, 指导经办部门按照相关要求开展活动, 严格审核活动的必要性、真实性以及合法性, 同时还要负责分析和统计归口管理费用的使用情况。

3. 管理细分化, 促进规范化费用报销

面对有些非专业人员不完全清楚认识费用报销制度的问题, 为了有效达到财务管控效果, 加大宣传力度, 重点突出细分化管理, 需要从以下几个方面来规范费用报销工作, 促进执行效率提升。

(1) 重点突出各项管理

首先, 要重点涵盖国家有关于制造行业的政策法规。企业的各项活动必须要贯彻落实国家相关政策法规, 必须要在国家规定的范围之内活动, 各项费用的发生都必须要合理合法化。其次, 制造行业的管理要按照企业所制定的相关标准来执行, 以国家政策法规为依据, 结合企业的实际情况, 制定财务管理机制。然后, 还要包含总结检查暴露的问题, 梳理汇总近年来各项财务检查情况以及其中的各项问题, 按照国家和企业相关规定进行整改。最后, 要做到节俭要求, 结合“三公”“八项规定”等管理规定, 严格标准各项部分支出情况, 有效控制各项费用支出额度。

(2) 业务流程要有特色

使用表格的形式, 要求明晰列出业务流程的各项报销费用, 除了相关费用报销规定之外, 将办公费、招待费、会议费等费用的报销要求, 用表格的形式清晰明了地展现出来, 与业务人员对照实行, 统一审核标准要求, 促进企业费用报销工作效率全面提升。

(3) 突出业务要求和内部管控建设

根据企业财务管理要求以及内部控制建设要求, 面对不同的支出报销过程中的风险控制, 要在管理制度中明确地展示出来, 清楚地列出成本费用支出审批流程。解决财务系统中的资金与实际现金支出脱节的问题, 有效整合线上线下的财务审批过程, 确保有效管控企业各项报销业务风险点。

三、总结

综上, 企业财务工作当中, 费用报销是一项重要的工作, 同时也是财力集约化的一部分, 规范费用报销, 对财力集约化发展而言, 有着至关重要的推动作用, 通过不断的发展, 积极创新, 拓展管理办法, 实现了全过程的财务管理工作, 并取得了非常不错的管控效果。实现了“有据可查、有章可循、有人监督、有人负责”的管理目的, 不断增强财务管理力度, 构建长效管理制度, 为防范企业经营风险、夯实管理、提升企业财务管理水平打下坚实的基础。

摘要：随着我国制造业不断的发展, 按照依法从严准则, 管控企业财务工作力度不断增强, 频繁开展依法治理财务工作、财务综合检查, 这就要求预算到报销整个流程需要不断加大管控力度, 进一步做好规范财务管理工作。本文主要以财务管理方面问题为出发点, 探讨了提升企业财务管理水平的针对性建议, 不断增强管控力度, 以预算管理为引领, 以统一管理为主线, 全过程管控规范费用报销, 促进企业财务管理水平不断提升。

关键词：费用报销,财务管理,管控

参考文献

[1]张晋雪.规范费用报销管控提升企业财务管理水平[J].北方经贸, 2015, (10) :165-166.

[2]刘芳芳.分析规范费用报销管控提升企业财务管理水平的意义[J].现代经济信息, 2016, (5) :196.

[3]边喜杰.企业财务费用决算系统[D].吉林大学, 2015.

篇4：费用报销型医疗保险的理赔技巧

下面我们通过一个案例未探讨一下费用报销型医疗保险的理赔技巧。

郑先生在新华人寿与中德安联人寿分别为自己投保了意外伤害保险及意外医疗保险，具体投保情况如下

保险期间内，郑先生在公园内休闲时被王小姐的宠物狗咬伤，前往医院治疗，前后花费医疗费1800元。在进行索赔时，郑先生犯了难，究竟先向王小姐索赔呢?还是先向保险公司索赔?在向保险公司索赔时又先向哪一家索赔呢?

方案一

先向王小姐索赔，再向保险公司索赔。

由于此案中，王小姐负有全责，王小姐应当全额支付1800元。但王小姐支付1800元医疗费后会要求郑先生提供全部的医疗发票。在这种情况下，当郑先生获得!王小姐1800元的赔偿后，再向保险公司请求理赔，由于无法提供原始医疗发票，将不能获得保险公司的赔偿。

另外，即使郑先生能够得到王小姐1800元的赔偿并保留发票，在向保险公司的理赔申请中提到已经获得王小姐的赔偿，那么根据医疗费用保险的损失补偿原则，保险公司也将会做出拒赔决定。这一点，在保险条款中都有详细说明，通常描述为以下文字：“若被保险人已从他人、工作单位、社会福利机构、其他商业保险机构或任何医疗保险机构取得赔付金额，本公司仅给付剩余部分”。

因此，方案一显然不是最优索赔方案。

方案二

先向新华人寿索赔，再向中德安联索赔，最后再向王小姐索赔。

1、向新华人寿索赔。根据保险条款，可获得赔偿：(1800-50)×80％=1400元。一般情况下，保险公司在理赔后会收掉原始医疗发票，这将使得无法向其他保险公司索赔。

在这种情况下，索赔时应当主动向保险公司提出，自己还需要保留原始医疗发票，那么保险公司将在原始医疗发票上盖上理赔章，并注明已经理赔金额，并将原始医疗发票发还给客户。

2、向中德安联索赔。持经新华人寿盖章后的医疗发票等材料向中德安联索赔，根据保险合同约定，可以获得理赔金额为：1800-1400=400元。

同样，中德安联在理赔后，在原始医疗发票上盖上理赔章，注明理赔金额，将原始发票发还客户。

3、向王小姐索赔。持原始医疗发票继续向王小姐索赔，王小姐至少应当赔偿1800元的医疗费用。

当然，可以进一步要求王小姐赔偿1800元医疗费用之外的营养费、误工费及精神损失费，但本文主要讨论医疗费用的理赔，暂不考虑这些费用的索赔。

王小姐见见到保险公司已经赔付了全部的医疗费用之后，完全可能以此为由拒绝赔付1800元医疗费用，但从法律上讲，保险公司的理赔并不意味着免除王小姐的肇事赔偿责任，关于这一点有众多判例可供支持。

郑先生可以先向王小姐解释说明这一点，如果王小姐拒绝赔偿则可以通过法律手段获得支持。

很显然，方案二明显优于方案一：

在方案一中，郑先生只能获得1800元赔偿，但在方案二中却可以获得3600元赔偿。

那么方案二是否就是最佳索赔方案呢?接下来让我们看看方案三。

方案三

先向中德安联索赔，再向王小姐索赔!不向新华人寿索赔。

1、向中德安联索赔。根据保险合同，可以获得赔偿1800元。

2、向王小姐索赔。再次获得1800元赔偿。

从获赔金额上来讲，方案三与方案二一样，都是3600元。但仔细观察的话，方案三要优于方案二，是最优方案。为什么呢?

仅就意外医疗保险而言，新华人寿与中德安联之间有一些区别，一是有免赔，另外更主要的是新华人寿的保额是全年的，即整个保单年度内，累计最多只能赔付2000元。在方案二中，郑先生从新华人寿获得了1400元理赔，意味着在剩下的时间里，其保险金额下降为2000-1400=600元。而中德安联的保额是单次的，即每次理赔最高都可以达到3000元，在方案三中从中获得1800元理赔并不会影响下一次的理赔限额。当然，这样的方式也使得郑先生在新华人寿的意外医疗保额仍然保持2000元而不必动用。

方案三不仅使得当前的理赔金额最大化，也使得未来的保险金额最大化，因此，方案三是最优的索赔方案。

从上面的案例中，我们可以看出，在有第三方责任时，优先向保险公司索赔，再向第三方索赔，通常有助于提高总的赔偿金额。如果同时持有多张保单，那么在理赔时需要根据理赔比例及实际发生的医疗费用等因素来综合考虑。下面，我们来看一下医疗费用的多少对理赔顺序的影响。

在上面的案例中，优先向中德安联索赔，不向新华人寿索赔比较好，但如果总的金额变化，情况就会不一样了。

如果总的医疗费用不是1800元，而是5000元。

1、先向中德安联索赔，再向新华人寿索赔。中德安联赔偿3000元(保额)，剩余2000元新华人寿将赔偿(2000-50)×80％=1400元。合计理赔4400元。

2、先向新华人寿索赔，再向中德安联索赔。新华人寿理赔Min(2000-(5000-50)×80％)=2000元，剩余3000元由中德安联全额理赔。合计理赔5000元。

在这种情况下，先向新华人寿索赔再向中德安联索赔利益更大。

如果总的医疗费用达到或超过5550元。

1、先向中德安联索赔，再向新华人寿索赔。中德安联赔偿3000元(保额)，剩余2550元新华人寿将赔偿(2550-50)×80％=2000元。合计理赔5000元。(如果超出5550元，仍然理赔5000元)

2、先向新华人寿索赔，再向中德安联索赔。新华人寿理赔Min(2000-(5550-50)×80％)=2000元，剩余3000元由中德安联全额理赔。合计理赔5000元。(如果超出5550元，仍然理赔5000元)

在这种情况下，无论先向哪家保险公司索赔，其结果都是一样的。

篇5：财务费用报销制度

一、签字制度

1、所有需报销的原始单据都要填写报销单，采购材料必须有入库单，没有入库单的原始单据都要有第二个证明人签字，会计审核签字，总经理签字后方可报销。

二、车、油费制度

1、到市里办事（或由市里回江城）实报公交车费，如有特殊情况打车要提前请示部门主管方可报销，否则不予报销。

2、油费报销，马晓萍油费报销额度为300元/月，特殊情况特殊对待。

三、付款制度

1、各部门需付款时，由经办人填写付款申请单，部门主管审核签字，总经理签字后，出纳方可付款，如总经理不在要打电话申请。

2、各部门付款需提前填写付款申请单，交予财务部，财务凭此单提前备款。

四、借款制度

1、员工借款要填写借款单，借款单各项目填写清楚，总经理签字，出纳方可付款。

2、如遇领导不在情况，电话请示领导后补签字，出纳方可付款。

3、借款后三日内持相应发票到财务部核销借支记录，核销手续比照现金报销制度流程。

五、请假制度

1、员工请假要填写请假单，领导签字方可准假。

2、如遇突发事件来不及填写请假单，事后要补请假单。

3、如领导不在，要打电话请示。

六、招待费报销制度

1、因工作需要发生招待费用的应提前向领导请示。

2、报销时需附有发票及招待明细单，写明招待事由、人数。

七、差旅费报销制度

1、员工因公出差需要借款的，应填写借款单，必须在出差回公司的一周内报销差旅费。

2、异地出差多人应统一报销差旅费。

3、出差车费（包括主要交通费、市内公交费）据实报销，如特殊情况需要打车，差旅费报销时要写明事由。

4、省内出差补助120元/人/天（包括住宿、饭费），省外出差补助150元/人/天（包括住宿、饭费）。

5、如出差无住宿的车费（包括主要交通费、市内公交费）据实报销，早晨饭补10元/人，中午（晚上）饭补20元/人。

八、话费报销制度

1、销售人员话费元/月

2、采购人员话费80元/月

篇6：财务费用报销制度

一般的企业对于员工的费用报销都是指一些交通费用，差旅费用等，但不同的原因报销，都要制定出不同的财务报销制度。以下的财务费用报销制度，可供参考。

一、旅差费

1、员工因公出差到外地的伙食补助费，每人每天给予补助。半天的伙食补助费按50%发放。

2、员工因公出差到外地，旅馆费应掌握在每人每晚规定的标准以内，超过部分，原则上由本人负担。

3、符合乘坐火车卧铺条件(从晚上八时至次日晨七时之内，即连续六小时以上晚间乘车)，按车票金额实数报销。

4、报销应由报销人填写报销单据，经会计人员审查，主管财务的领导批准签字，方可报销。

5、工作人员趁出差之便，事先经单位领导批准，因私事绕道的车船费，扣除直线车船费后多开支的`部分，应由个人自理。

6、工作人员趁出差机会，事先未经领导批准，而擅自绕道探亲、访友、游山玩水者，除绕道车船费扣除直线车船费，多开支部分由个人自理外，还应扣除绕道路段在途补助、住勤补助及旅店住宿费，同时作违反纪律论处，扣绕道时日的工资。

7、凡公差人员报销旅差费，须经部门经理审批。且须在回单位后三天内办理报销手续，缴纳预借旅差费，否则按挪用公款论处。

二、交通费

1、员工因公外出，市内报销公交车费;因紧急情况需要，在领导批准同意的情况下，方可报销出租车费用。公交车票和出租车票报销时应在上面注明时间、来往路线。

2、员工因公外出，市外报销来回汽车路费和火车路费，以汽(火)车票为准;符合乘坐火车卧铺条件(从晚上八时至次日晨七时之内，即连续六小时以上晚间乘车)，按车票金额实数报销。

3、员工因公外出返回，应立即报销交通费。填写报销单，经会计人员审查，主管财务的领导批准签字，方可报销。

4、员工因公外出前，预借交通费，在返回后应立即销账手续，逾期三天不办理者，按挪用公款论处。

5、员工因公外出，事先经领导同意绕道办理私事者，绕道路线交通费由个人自理。事先未经领导同意绕道办理私事者，除绕道路线交通费个人自理外，同时作违反纪律论处。

三、物资采购费

1、物资采购前要由用料申请人先填写采购计划，经领导签字同意后，方可前往采购。

2、凡购进物料、工具用具，尤其是定制品，采购者应坚持先取样品，征得使用部门及领导同意后，方可进行采购或定制。

3、物资采购返回单位，须经物资使用部门核实、验收签字。

4、物资采购报销必须以发票为据，不准出现白条报销。

5、物资采购前，预借物资款，必须经财务主管领导签字批准方可借款;物资采购完毕，需及时报销，逾期三天不办理者，按挪用公款论处。

6、物资采购报销须填写报销单，注明事由、时间及采购物品的联系方式，经采购人、验收人及领用人签字，财务主管领导签字方可报销。

7、凡不按上述规定采购者，财务部以及各业务部门的财务人员，应一律拒绝支付，并上报给财务主管领导。

四、通信联络费(待定)

五、招待费用控制原则

1.各部、室必须严格控制招待费用的使用，严格按照财务部每年初下达给各部、室招待费用指标执行。对超出招待费用规定的部分，按财务部有关规定对所在部门及部门经理给予处罚。

2.各部、室在招待用餐或康体活动前必须认真填写招待申请单，由本部门经理签字，报浴场总经理审批后方可实施。

3.招待用餐时陪同人员应尽量减少，一般不超过2人

篇7：公司财务费用报销制度

为了加强公司财务管理的工作，完善公司报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本规定。

一、费用审批及流程

各项费用开支，必须经部门经理以上人员审核，报总经理批准后，按以下具体费用的借支流程办理：

1、填写相关票据

2、部门负责人签字

3、董事长签字

4、到财务部领取。各部门负责人在上周五前须向财务部报下周的费用总额，以作准备。

二、各项费用的报销制度

报销前必须取得真实、有效地原始票据。应按要求规范填写，不得涂改、抹擦，否则视为无效票据。费用报销单的金额、用途要和票据保持一致，如有特殊情况应单独贴条备注。

1、公司业务费用报销制度

1．1人员因公接待外单位人员，需要宴请的，须事先取得部门经理的同意方可

报销，部门经理应取得总经理的同意。

1．2公司中高层借款金额不得超过基本工资的60%，一般职员不得超过工资的40%。借款金额大于五百元的，必须提前两天告知财务部，并且董事长签字，否则个人垫付。

1．3因公报销出租车的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。

1．4业务部门发生的项目费用要注明项目名称。

1．5为了财务部统计真实的费用数据在当月发生的费用要在次月二号前报完，如遇节假日正常顺延，否则不予以办理。

三、本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。

四、本办法由财务部制定并负责解释。

五、本办法自颁发之日起执行。

财务部

篇8：集团企业网络费用报销系统设计

目前, 传统的手工报销方式存在以下问题:预算控制手段相对落后;报销速度较慢, 影响工作效率;数据重复处理, 财务工作量大;填单不规范, 审核程序多;信息不能及时反馈, 难以满足管理需求。

网络费用报销系统依托于Internet产生, 目的是达到员工报账及时、高效的要求, 员工可以随时随地提交报销申请, 繁忙的领导可以借助互联网, 利用数字签名方式, 随时随地实现审批。财务部门对审核无误的申请进行系统处理, 最后自动生成记账凭证。解决了传统报销方式下效率低下的问题, 是公司现有电算化系统及办公自动化系统在运用上的一个有效补充。

网络费用报销系统具有以下优点:切实提升工作效率, 减少为报销产生的二次费用;完善内部控制, 基本避免审批过程中人为失误与错漏;提供满足用户需求的决策支持信息;严格预算控制费用, 财务工作制度化;实现跨部门配合协作, 降低员工操作难度, 提升企业竞争力;系统实时账务处理, 是财务电算化的重要补充, 实现数据共享, 达到信息统一的目标。

为实现财务业务一体化, 加强业务流程与财务管理的整合, 网络费用报销系统能够直接从全面预算系统取数, 对经费预算进行控制, 报销数据自动导入核算系统, 对预算执行情况进行分析, 实现整个预算工作的闭环管理。除此之外, 还能使决策者通过数据库的信息支持科学决策。

网络费用报销系统的需求包括:功能需求、性能需求、系统集成需求、运行界面需求和安全性需求。

功能需求又分为:主功能需求、辅助功能需求、扩展功能需求。主功能包括:预算管理、借款管理、报销管理、还款管理, 各类人员在系统中的各种业务功能, 是集团企业网络费用报销系统的核心部分;辅助功能包括:综合查询、个人信息管理、单据打印、财务信息发布等;扩展功能包括:系统初始化及维护、基础数据配置及修改、流程管理和权限管理等。同时, 系统留有接口, 可与预算系统、财务系统以及网银系统等进行数据交换。

通过网络费用报销系统与预算系统、账务系统、网银系统的数据共享和流程协同, 有效支持从预算执行、借款、报销、冲账到预算考核、分析的业务全过程管理。因此, 对系统集成需求也很关键, 涉及与预算系统、账务系统、网银系统、管理数据中心的集成, 同时还要预留与人力资源管理、固定资产管理等系统的接口。

网络费用报销系统根据集团企业的报销特点, 采用B/S模式和面向Internet/Intranet技术, 设计基于ASP.NET架构的网络费用报销系统。通过系统, 员工在任何时间、任何地点, 只要能上网, 就能够对自己的费用报销进行管理。由于报销系统的信息化, 使得费用报销方便快捷。

具体来说, 网络费用报销业务流程, 系统管理员要预先设定各项参数和业务流程, 并进行保存。之后, 用户登陆对各种单据信息进行录入, 其中包括所属部门、姓名、费用预算、报销、借款、还款信息等, 信息填完后提交给网络报销系统, 系统将这些信息流转到部门领导审核节点进行审核, 如果通过就进入下一环节, 若没有通过, 继续填写直至成功;接下来由财务审核, 未通过将继续进行信息录入, 通过就选择是否申请支票或汇票, 如果申请, 接下来就是进行出纳操作, 生成财务管理信息系统凭证, 但如果否, 则直接进入财务管理信息系统, 由系统通过网银支出、转账, 工作流引擎将单据信息进行变更 (如报销人待报销单据变为已报销、还款人待还款单据变为已还款) , 至此流程结束。网络费用报销业务流程如图1:

网络费用报销系统的详细设计, 是在对借款报销业务分析与预算管理业务关联分析的基础上, 设计系统的功能, 满足集团企业对借款报销信息化支持、借款报销业务功能和操作友好方面的要求。通过对主要业务分析, 系统最为主要的部分是借款、报销和还款, 其中:涉及预算管理、借款管理、报销管理、还款管理、综合查询等功能模块以及数据库的设定。梳理得到网络报销管理系统功能树: (见图2)

网络费用报销系统数据库的设计, 由于集团企业部门较多, 分支结构复杂, 需要处理的数据量庞大, 为了满足对系统访问速度的需求, 系统使用的数据库软件必须具有可靠性强和性能高等优点, 因此系统设计通常采用SQL server 2005。

SQL (Structured Query Language) , 意思为结构化查询语言。Microsoft SQL Server 2005是一个功能完备的全面数据库管理系统, 具有性能高、稳定性强等优点, 此外, 该系统还能与报表、分析、集成功能相结合。

数据库的数据字典是存放在SYSTEM表空间中的一组表和视图结构。它们对任何一个用户都非常重要, 是数据库的核心, 它集合了数据库的所有信息。

集团企业网络费用报销系统的设计, 依据费用报销管理实际需求结合企业报销管理机制现状, 先后从系统业务的需求分析、系统软件的功能设计、系统功能的逐步实现, 对集团企业网络费用报销系统进行具体的分析和设计。系统业务功能的设计, 具有一定的局限性, 同时也有一定的通用性。基于ASP.net的网络费用报销系统, 能够满足集团企业的主要功能需求, 显著地提高企业的费用报销的效率, 使得各级领导能够从繁忙的日常事务中抽身出来, 把更多地精力投入到管理决策工作中去。

参考文献

[1]薛华城.管理信息系统 (第三版) [M].清华大学出版社, 1999

[2]李晓黎, 张巍.ASP+SQL Server网络应用系统开发与实例[M].北京:人民邮电出版.2005

[3]李国超.航天企业网络财务费用报销系统设计与实现[D].南开大学

[4]何静, 俊川, 李新.基于EOS的网上报销系统的设计与实现[J].计算机系统应用.2010年第04期

[5]雷英静, 魏薇, 孙菁.基于.NET的网上报销系统设计, 甘肃科技, 2010年06期

篇9：财务费用报销

谢女士说，当时急救^员给了她一张发票并说可以报销一半（费用），谢女士问怎么报，那人让她问单位。可结果单位打电话问医保部门却被告知，检查费都不能报，就报药费。

对此，石景山区人力资源和社会保障局负责医保的工作人员这样回答：“出诊的车费和出诊费肯定是不报的，其他的费用得把单子交上来，我们审核一下相关费用再说。”新闻媒体不是报道说医疗急救眼务费用是可以纳入医保的吗？石景山社保工作人员回答他们还没接到通知。

热线编辑查询了解到，《北京市院前医疗急救眼务条例（草案）》今年7月首次提交市人大常委会进行审议，服务条例中明确写明院前医疗急救产生的医疗眼务费将纳入医保报销，但该条例（草案）目前仍在审议之中。120、999都属于院前医疗急救范畴，但是“院前医疗急救服务”具体包括什么，以及目前还在审议中的《北京市院前医疗急救服务条例（草案）》何时才会正式实施，依然不是很明确。北京法制办工作人员解释说：“这个条例最终的拍板时间是人大定的，因为那是地方性法规。”

（9月16日）

篇10：财务关于无票据费用报销规定

近期财务在审核费用过程中发现员工由于票据缺失而用白条代替和报销时未取得相应票据报销的情况，为了使公司各项财务支出有章可循，也为使员工在报销时有据可依，现对以下两种情况做下说明及规定。

①出差人员的车票、住宿费用票据报销: 除了由于不可抗因素（票据被盗）外，其他由于个人原因将票据丢失、损坏的情况，财务一律不予以报销。若出差人员在出差过程中发生票据被盗的情况，出差人员在报销时对于被盗的票据费用应填写白条报销单，并由部门领导及总领导针对此白条费用审批签字，财务才予以报销，否则将不予以报销。

②其他费用类票据报销：费用类票据的报销在原则上应向对方索取正规发票，若由于特殊原因报销人员未取得正规发票，并且收到票据无对方单位的正规的公章，报销人员应在票据上填写对方的名字及电话，以便财务核实。若报销人员未取得任何有效票据（费用金额20元以下），在报销时应填写白条报销单，白条报销单内容需填写完整，若未填写完整，财务将不予以报销，费用金额在20元以上时必须向对方取得相应票据，否则财务将不予以报销。

以上规定自2015年6月01日起正式执行。

日期：2015年06月01日

篇11：公司财务费用报销管理制度

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

一、员工的备用金借支，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

二、员工核销备用金，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，由财务部集中上报总经理审批，交财务部出纳冲账。员工借款的借据，必须附在原始凭证上。收回款项时由出纳另开收据，不得退还原借款借据。出纳将已核销的原始凭证交财务部会计做账。

三、财务部审查标准为：

1.报销费用是否在计划内，报销标准是否在标准内。

2.业务发生的真实性

3.报销凭证的填写要注明以下类别：固定工资、绩效工资、租赁费、福利费水电费、办公费、交通费、差旅费、通讯费、运输力资费、低值易耗品、招待费、进场费、条码费、广告费、年节费、促销费、陈列费及制作费、终端合同返利、促销品、年终返利、商超管理费、汽车费、工商卫生费、装修费、工伤及赔偿费、检测费、赠品费、罚款、外购调料费、号牌体检费、税费、其他。

4.报销凭证必须填写所属部门。

5.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

6.凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

7.购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。

8.支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审

批人签字，并有付款的依据。

9.预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。

10.属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。

对不符合上述审查标准的，财务部可以拒收，要求重新填写。

四、所有报销的费用凭证必须于每月25号之前交财务部。超过报销时间规定，财务部不予报销。当月发生的费用必当月核销，如有特殊情况，须以书面形式经公司批准，方可推迟核销。凡是本月内没有结清借款的，下一笔借款一律停止。

五、做商超海报促销活动，在核销相关费用时，业务人员必须提供当期海报、照片及结案报告做为核销费用的凭证。

六、各部门员工发生的费用，财务部进行分类会计核算，于次月5日前提供给相关部门。

说明：请各部门对上述费用报销管理制度提出修改意见，于10月18日前反馈至财务部牛小文。Email：niuxiaowen0113@126.com

汉口精武财务部

篇12：财务费用报销

（三）出差住宿费报销标准：（元/人/天）

（四）出差补助标准 1.员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。2.长途出差补助标准：（元/人/天）

（五）员工出差交通报销标准1.员工出差乘**通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

公司财务费用报销管理制度

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

一、借款报销的审批权限

（一）公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

（二）员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

（三）员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

二、员工差旅费报销标准

（一）员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。

（二）出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种

2类区：特区、上海、北京、广州等地；

1类区：除二类区以外的地区。

（三）出差住宿费报销标准：（元/人/天）

（四）出差补助标准

1.员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

2.长途出差补助标准：（元/人/天）

（五）员工出差交通报销标准

1.员工出差乘**通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

2.员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

篇13：财务费用报销

关键词：私车公用,科研经费

一、制度设计的出发点及原则

随着经济条件的改善, 高校科研项目中大量出现私车公用现象, 对于此类现象从禁止到默许, 一直到现在有些学院出台了相关制度来规范此类活动, 只能进行有效疏导, 无法完全禁止, 但是对于私车公用问题首要解决的法律风险问题, 然后才是费用报销问题。

依照《劳动法》及相关法律规定, 对于因公外出产生的交通事故等致人伤亡事故, 除法律特殊规定之外, 一般会认定为职务行为, 而不会因为是乘坐公共交通、公有车辆或私有车辆而产生不同, 因此从法律层面上比较难以避免私车公用所带来的法律风险, 因而只有通过减少私车公用的次数、地域范围、使用时间等方面来控制法律风险。从经济便捷的角度而言, 私有车辆的确有着其他交通工具所无法比拟的优势, 因而必须在一定条件和范围内允许使用私有车辆。

因此完全禁止私车公用是不适当的, 产生的相关经费也不可能不进行相应列支, 为了降低法律风险, 可以通过制度设计, 从经济手段上进行控制, 从而达到控制风险、降低意外。

会计活动中要求真实性、合法性、关联性, 但是在科研项目中为了追求效率而使用私车的同时, 也存在套取科研经费的现象也大量存在, 对于此类问题也必须要通过制度设计来进行防范。

所以为降低法律风险, 同时兼顾科研活动的正常有效开展, 必须在“实事求是”的基础上, 在“安全通行”的大前提下“保障效率”。

二、制度设计具体内容

对于制度设计, 从原则出发, 要充分考虑到人性当中的问题。在高校科研经费使用过程当中仍然存在很多的问题, 主要的问题还是在于相关人员内心存在阴影的一面。在人性当中, 我们需要有对真实的诚恳之心, 对良知的敬畏之心, 对操守的恪守之心, 对人格的尊重之心, 对他人的真诚之心。而在现实当中要充分考虑到在缺失这些的时候, 制度如何去防范其造成的后果。

(一) 排除小项目、控制大项目

在科研活动中, 私车使用首先要保证安全性, 其次是效率性。从具体方法来看, 就是要限制私车使用的范围, 因而排除数量较多的级别低的科研项目。同时由于此类科研项目经费较少, 而且需要联系使用私车的机会应当较少, 对此类项目进行排除, 有利于控制风险。

排除横向项目中使用私车的原因并不完全在于控制法律风险, 而是主要考虑经费使用的真实性。纵向经费尤其是省级以上的科研项目, 审计要求十分严格, 因而项目负责人在经费的使用过程中有所顾忌, 而横向经费由于缺乏第三方监管, 经费使用的真实性有待考察。因此从会计真实性的角度考虑, 需要排除横向经费中私车使用。

所以可以发现, 制度设计的过程要牢牢围绕原则, 讲究实质公平, 并不是一味地追求一视同仁, 要从大局来实现整体的控制目标。

(二) 限制使用地域

由于驾驶人员线路熟悉、技术熟练, 车辆维护有保障, 乘坐公共交通及租赁车辆出行过程中的安全有较高的保障;私车缺乏此类优势, 使得在行驶过程中出现交通事故的概率较大, 因而在保障安全的前提下, 尽可能不使用私车。

私车对于其他交通工具而言比较突出的是比较有效率, 但是需要符合相应前提条件:1驾驶人员技术较为熟练, 对道路情况比较熟悉2驾驶人员对车辆情况比较了解, 能够保障车辆处于正常行驶状态, 3对于长途驾驶应当有替换驾驶员。因此, 可以发现, 只有在短途驾驶中, 私车使用才能发挥其他交通工具所不具有的效率性, 一旦是长途驾驶, 无论是效率性、经济性、安全性都不能与其他交通工具比较了, 因此必须对私车使用限制地域范围。

因此效率问题在相对区间内的问题, 一旦改变了前提条件效率就会发生实质改变。

(三) 事前审批制度

现有的审批制度要求差旅费实施事前审批制度, 这种制度保障了差旅费因公出行的真实性, 也杜绝了大量索票报销的行为。作为差旅费管理制度下的私车费用报销也必须遵循此类要求, 因而要通过《私车公用审批单》来实现事前审批。

为保障经济业务的真实性, 为控制私车使用频率, 因此排除项目负责人自我审批, 而采用学院或部门负责人审批的方法, 加强内部控制。同时为保障经济业务展开的效率性, 对于紧急情况, 可以由项目负责人向相关负责人口头汇报同意后, 补办《私车公用审批单》。

《私车公用审批单》同过路费、停车费、过桥费等原始凭证, 加上《差旅费报销单》形成了完整的报销材料, 经过相应程序才能完成全部的报销手续, 保证了整个过程的真实性、完整性、合法性、关联性。

因此, 内控制度的完善是保障真实性的重要前提, 特别是在利益相互牵制的情况下才能发挥效用。

(四) 降低出差补贴

新制度当中规定的误餐补贴和市内交通包干费标准较高, 由于私车使用过程中比较难以对实际出行人数进行核对, 为防止多报补贴, 同时为了与租赁车辆报销政策相一致, 因而市内交通包干费也不进行补贴, 仅仅报销误餐补贴。

只有降低出差补贴, 才能抑制有关人员多报补贴的冲动, 实现与其他制度相一致的处理方案。

(五) 相关保险、维修费用处理

驾驶车辆本身就是危险行为, 因为要求相应车主对车辆进行必要的维护维修, 并投保强制险及相应商业保险, 由于公用行为与私用行为在实际中难以有效区分, 因而要求此类费用由车主承担。

为防止“逆向选择”行为出现, 驾驶员在车辆行驶过程当中必须依照法律规定安全驾驶车辆, 由于自己违法行为产生的相关费用、风险、责任必须自我承担。

(六) 里程补贴

对驾驶私有车辆办理公务按照驾驶路程实行里程补贴, 具体计算方法为理论里程数×定额

其中理论里程数计算方式为

在百度地图中以单位为始发点, 以所要到达地为目的地进行选择, 以轿车作为行驶工具, 以最短距离为最佳路线进行搜索后的里程数, 四舍五入后为理论里程。以上查询需以截图形式打印作为附件。在填制《私车公用审批单》上需填制以上理论里程, 学院及部门负责人需对目的地是否合理真实进行审批。

在网上查询的计算方法无非就是对每公里定额的复杂构成及计算, 但是从财务审核的角度而言, 一旦定额确定下来之后, 如何复杂构成已经并不重要, 而对于里程数将变得十分难以考察, 在一些单位的做法是由门卫记录出发时和回来时里程数, 在实际中由于各种原因这种里程数并不可靠, 难以验证, 同时制定该制度的目的是为了对私车公用费用的适当补贴, 而不是全部弥补, 因此合理确定里程数以及做到公平公正, 并且能够做到可验证性, 因此采用理论里程数, 以地图软件中搜索的最短里程数作为补偿的基础, 合理、公正、客观。同时在《私车公用审批单》中对以上情况进行核实, 也进一步明确了相应责任。

三结语

对于高校私车公用制度的设计, 需要从法律层面开始考虑, 在无法回避风险的时候, 只有通过降低风险的方法来降低损失的可能, 而财务报销制度中就要始终贯穿这种思路, 而不是顾忌所谓的一视同仁;追求真实性是制度设计的另一重要方面, 如何采用内控制度使得真实性有所保证是需要处处考虑的内容。制度设计最为重要的不是表面的规矩的设定, 而是对人性善与恶的充分认识的基础上, 如何能够惩恶扬善。

参考文献

[1][美]麦瑟尔·奥尔森.集体行动的逻辑[M];上海:上海人民出版社, 2003

[2][美]约翰·罗尔斯.正义论[M];北京:中国社会科学出版社, 2006

[3][德]威廉·魏特林.和谐与自由的保证[M];北京:商务印书馆, 2004

篇14：财务费用报销

关键词：网上自助报销；效率；系统

网上自助报销的基本流程是：报账人员通过校内网登录自助报账系统，根据经济业务分类，选择报销类型，并按规定选择报销项目编号、报销内容、支付方式等，填写报销金额后提交自助报账单申请，报账人员通过投递的方式将已签字审批的报销单据传递到财务部门，账务系统自动提取报销信息，财务人员审核报销单据后办理入账，系统自动生成记账凭证。与传统的排队报销方式相比，网上自助报销实现了无时间、地点限制即可完成报销工作，方便快捷的同时，也提高了财务的工作效率，但在实施过程中也出现了许多实际问题需加以改进，以保证网上自助报账系统的稳定发展。

1 高校网上自助报销的特点

1.1 整个报销过程通过网络流转，提高工作效率

在网络环境下，报销人可随时随地登陆网上报销系统，根据系统设置好的报销项目“对

号入座”选择报销内容、金额、附件张数，选择或者录入支付信息，还可以通过系统自动汇总生成报销单，待相关审批人签字审批后，将单据投递到规定投递点，无需排队等候，即可完成报销，干净利索的完成了报销任务。财务工作者在财务端口，系统将自动提取报销所需信息，由于网络报销系统中嵌入了大量的计算标准，并设置了预算预警，超预算、超范围的审核规则，通过系统控制，财务人员无需核查开支标准、预算额度，只需做好相关原始单据的审核工作，降低了财务人员核算的差错率，大大提高财务工作的效率。

1.2 信息传递更加及时和准确，提高了经费使用效率

网上报销系统具有强大的统计与查询功能，实现了财务信息及时、准确的传递。在传统的报销制度下，报销人员对经费余额及剩余额度把握不准，经费会出现项目互串，额度超支使用的现象，最终导致大量的调账、延迟结题等情况。网上自助报销系统推行后，账务处理系统与自助报销系统进行了数据联网，财务资源得到共享，报销人员和项目负责人可以及时查看和跟踪每一笔报销业务，及时掌握经费去向，实时查询经费额度，便于相关责任人及时使用项目经费，合理安排经费开支，保证经费指标及额度的正确使用，提高经费使用效率。同时，各职能部门也能通过网上自助报销系统，跟踪查询分管项目的经费使用情况，以便做好监督和督促，使高校的财务管理和会计核算的规范性和透明度得到有效增强，大大提高了资金的使用效率。

1.3 通过网上自助报销平台，提升了财务部门的服务水平

报销作为财务部门面向务广大教职工的主要业务，这项工作做得好坏将直接影响财务部门的服务质量。网上自助报销系统推行后，报销人员无需为报销某笔费用而耗费大量的时间和精力进行排队等候，系统的方便和快捷，大大拉近了财务与教职工的距离，同时，网上自助报销给财务报账大厅营造了安静、温馨的环境，以往的嘈杂、拥挤无序的场景不复存在，不仅提升了财务部门的形象和教职工的满意度，也提升了财务部门的服务水平。

2 网上自助报销系统在实施过程中存在的问题

2.1 使用者不熟悉操作流程，对网上自助报销存在抵触心理

网上自助报账系统要求教职工通过网络登陆网上自助报销系统，录入相关报销信息，相当于财务人员录入记账凭证，相比于传统手工填写报销单信息相比，网上自助报销对报销人员的报销知识要求更加苛刻。这对那些日常忙碌于教学和科研，并且对系统操作不熟悉的教职工，会增加额外的工作量，因此他们会选择传统的方式进行报销，从而在一定程度上阻碍了网上自助报销流程的推广。

2.2 网络信息不安全风险

当今的网络安全不是十分理想，网上自助报销系统推行后，大量的财务数据在网上传递，而财务数据对网络系统的安全性要求极高。若网络系统遭遇病毒攻击，将导致网上自助报销系统的崩溃，势必造成财务数据丢失和外泄，甚至支付信息被恶意篡改，造成巨大的经济损失。所以网络将成为网上自助报销系统的安全隐患。

2.3 网上自助报销返工率高，影响报账效率

在网上自助报销环境下，财务人员从台前走到了幕后，只能通过电话与报销人员进行沟通。财务人员在审核过程中经常会遇到票据不合法、经费审批手续不全、业务选择不正确等问题，有的只需要报账人员对相关问题进行解释说明，有的需要报账人员取回原始单据，完善相关报账手续后，再重新进行投递，显然许多问题报销人员必须亲临现场，通过电话沟通无法解决。随着网上自助报账业务量与日剧增，报销单返工量也随之增长，为此财务人员将耗费大量的时间精力进行电话沟通和查找问题单据，影响了财务报账效率。

2.4 财务审批制约了网上自助报销

高校的财务有着严格的内控制度，尤其是经费审批，部分经费需要多个部门负责人签字审批，报销人员需要待报销单全部审批通过后，才能完成整个票据填报工作，如果中间某个环节出现耽搁，则可能导致整个审批过程大大延长。网上自助报销系统因没有设置经费审批功能，将制约整个财务报销的进程，阻碍了网上自助报销系统的推广。

3 改进网上自助报销系统的对策研究

3.1 做好宣传和操作培训

网上自助报销作为一种全新的报销模式，它的推行需要广大教职工的认可。首先要做好

宣传工作，让大家充分了解网上自助报销系统的便捷性，通过视频文件、宣传手册等对网上自助报销系统操作流程进行演示和讲解，让广大教职工了解网络报销的优势和具体操作方法，激发大家积极去尝试使用。

3.2 完善网上签字审批功能，实现经费审批网络化

在网上自助報销平台，建立网上经费签字审批功能，报销人员完成报销单填报后，根据财务审批要求，选择需要审批的人员，进行送审，经费审批人随时随地，只要有网络，即可完成签字审批手续。从而报销人员无需因经费审批人出差无法签字审批而耽搁报销时间，提高了报销单据的流转速度。

3.3 加大系统集成，提高网上自助报销的易用性

高校经费实行国库集中支付后，用款计划成了经费报销的枷锁，若报销人员对项目经费用款计划的填报数、使用数和结余数不做好准确的记录，将影响经费的使用效率。通过网上自助报销系统，融入用款计划填报平台，在该平台进行用款计划填报的同时，还可以在网上自助报销系统进行取数和统计，让报销人员很直观的了解每个项目经费用款计划的变化情况。

3.4 加强系统安全，提高防范意识

推行网上自助报销系统后，财务数据的保护显得十分重要。财务部门应连同网络管理部门，采取相应的技术手段保护财务信息不遭到破坏，严格监管不同使用者的使用情况，防止财务信息遗失。要实现系统的内部牵制，将监控和操作分离，做好实时监控，建立数据保护机制。还应该就系统设定内部管理人员进行规范，建立严格的权限准入制度，防止内部控制风险造成重大损失。在系统大量使用的情况下，系统服务器存储于计算的能力有了更高要求，应该及时对服务器进行维护和改进。

3.5 建立有效的沟通渠道，加强报销人与财务人员的沟通联系

网上自助报销系统改变了以往“面对面”报销的模式，在给大家带来便捷的同时，面临

着财务人员如何与报销人的沟通问题。通过网上自助报销系统，可以建立类似阿里旺旺的交流平台，财务人员在审核过程中发现问题，可以及时向报销人反馈，报销人员遇到难以解决的问题也可以随时进行咨询，在做好人工服务的同时，还可以在交流平台设置自助解答服务，财务部门将报销相关规定及注意事项按序分类后，报销人员根据自己遇到的问题选择相应的序号后，系统便自动做出解答；财务部门还应定期梳理近期出现的问题，在网上自助报销首页以滚动条的形式进行发布，及时传递财务信息和要求。通过有效的沟通渠道，可以增强报账人员对财务人员的理解和支持，提高网上自助报销的成功率。

参考文献：

[1]张晓晔.高校应用网络报销新途径的研究[J].财经界，2013（18）.

[2]张巧华.财务信息化之高校网络报销模式研究[J].财会研究，2015（3）.