用友财务软件操作

关键词： 用友 采购 管理

用友财务软件操作（精选十篇）

用友财务软件操作 篇1

一、内部控制制度方面的改进建议

(一)记账操作方面

1. 问题。 在目前的财务软件操作中,用友T3也执行“总账-设置-明细账权限”操作,只能控制除财务主管以外拥有记账权限的操作员对账簿的查询权,一旦执行“总账-凭证-记账”操作,所有账簿包括总分类账簿、日记账、 序时账、明细账、多栏账、客户及供应商往来明细账、部门往来明细账、个人往来明细账以 及项目明 细账等一 呼百应,全部登记在册。

《会计基础规范 》 规定 , 会计工作所涉及的岗位,可以一人一个岗位、一个岗位多人承担或者一人担任多个岗位,但出纳人员不得兼任审核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 在设置会计岗位时,必须遵循“不相容职务相分离原则”。 不相容职务主要包括:授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。 该原则要求单位合理设置会计及相关工作岗位,明确职责权限,形成相互制衡的机制。 因此,根据这些规范要求, 在实际工作中出纳岗位一般的工作内容为:办理货币收支业务;登记现金和银行日记账;定期进行银行对账;对出纳凭证进行出纳签字等。 在会计实务操作中,无论小企业还是大中型企业, 记账人员至少有两个, 出纳员登记现金和银行存款日记账,总账、明细账以及备查账则须根据规模和业务的多少设置记账员。 也就是说,日记账一般由出纳员进行登记。 而包括用友T3在内的财务软件的记账功能, 只是一个按钮,单击该按钮,所有的账簿全部登记在册, 明显不符合不相容职务分离的原则。

2.改进对策。 笔者认为,包括用友T3在内的财务软件在编程中 ,可以在系统管理的权限设置中, 将总账中的记账操作功能细化,如图1所示。 比如设置为总账登记、 现金和银行存款日记账登记、明细账登记、辅助账簿登记等,具体设置的位置可以通过“系统管理”中的权限设置或者通过“总账-设置-选项”和“总账-设置-明细账权限” 两方面进行双向控制设置。

(二)无痕修改操作

1.问题。 包括用友T3在内的多数财务软件在各种系统中都提供了无痕修改操作的功能,如无痕修改凭证、取消记账、取消审核、取消出纳签字、取消采购结算、取消核销等。 这些操作的处理,不会留下任何痕迹,容易导致会计人员在授权范围内随心所欲地修改所做业务, 给管理带来一定困扰。

2.改进对策 。 软件编程人员可以在设计软件时, 像银行密码口令控制一样, 对操作失误次数和操作时间进行严格控制, 从而有效制止一些不合理现象的产生。

(三)账套备份

1.问题 。 财务软件均提供了账套备份功能,以供日后有需要时进行数据的恢复 使用 , 但是备份 出来的数 据, 如果没有必要的加密保护措施, 可以在系统内外进行一些修改,从而影响了数据的准确性,给内部控制带来影响。

2.改进对策 。 软件编程人员可以在设计软件时, 对备份过程增加必要的加密对话框的选择设计, 从而有效地保护数据,以免数据被篡改利用。

二、会计管理信息化(ISCA)方面的改进建议

(一)成本核算方面

1.问题。 2013年8月16日由财政部颁布的 《企业产品成本核算制度(试行)》于2014年1月1日起执行 ,该制度的制定适应了企业加强成本管理的需要, 适应了我国企业应对反倾销的需要, 适应了完善会计准则体系的需要, 适应了管理会计体系建设的需要。 进入管理信息化时代, 就应该向管理要利润。 会计信息化是指信息技术与会计有机结合,企业会计必须顺应信息生产力发展的浪潮,不能成为会计孤岛。 然而问题是, 作为会计信息化先驱的财务软件,却没有体现出成本管理的优势,甚至无成本计算的功能。

2.改进对策。 为了真正体现软件作为理财专家,做到会计管理信息化(ISCA),既满足外部财务会计的需求 ,又满足内部管理会计的需求,软件必须做到两点:一是必须具备成本核算自动化的功能,这是必须做到的。 二是为真正做到精细化管理, 实施标准化成本控制,做到成本的事前预测、事中控制、事后分析总结差异并提升管理水平,事前在各类存货档案中加入 “标准成本”栏目, 在工资档案中加入 “标准成本”栏目, 在各系统期初余额中录入标准成本;事中在领料单、出库单、工资变动、 费用凭证中增加“标准成本”专栏,并核算出实际成本与标准成本的差异;事后分析差异,总结提高,并改进下一期的标准成本数额,将现代管理会计下的标准成本管理真正体现在软件操作中。

(二)采购系统方面

1.问题。 众所周知,企业在日常生产经营活动中, 交易或事项主要涉及供产销活动,在供应及采购活动中,发票等原始凭证的传递主要由销售方或提供劳务方向采购方或接受劳务方传递,即对采购方而言,购货发票及运费发票属于外来原始凭证。 从仿真的角度来看, 采购系统不应该提供由系统开具采购发票和运费发票的功能,而事实上, 目前软件均提供了由采购方和接受劳务方开具采购发票和运费发票等功能, 给软件使用者带来很大困扰:发票究竟由谁来开具,如何传递。

图1 操作员权限设置窗口

2. 改进对策 。 会计管理信息化 (ISCA)要求信息技术不是单纯的一种技术,而是计算机技术、网络通信技术和信息感测技术等的有机糅合, 信息化要求更多地依赖于网络通信技术的支持,诸如使用条码感测、智能感测等感测技术来识别采购过程中从企业以外的单位取得的采购发票、 运费发票的发票联和抵扣联, 从而确保软件的高效、准确、逻辑性。

三、软件设计合理化的改进建议

软件设计方面, 由于设计与使用存在一定差距, 使得软件操作存在使用不方便等一些不合理现象。

(一)银行对账方面

1.问题。 软件操作中,如果首次使用软件,那么应该录入期初未达账项。 例如企业某年2月开始使用软件进行会计电算化, 期初银行存款日记账余额200 000元, 银行对账单189 000元,存在一笔期初银行已付企业未付的未达账项: 银行1月31日已代企业支付自来水公司委托收款的水费11 000元,企业未收到结算单据,尚未记账;2月2日企业出纳取回支付水费的银行结算单方才记账。 很明显, 至2月2日,11 000元的水费已经不是未达账项,而是两清账项了,但是软件无法识别,还默认为未达账项。

2.改进对策。 笔者认为,包括用友T3在内的财务软件在编程中 ,可以在对账窗口中的“两清”栏目(如图2), 分解为两项 “期初两清” 和 “本月两清”,以实现软件具有手动或自动识别期初未达账项是否已经两清的功能。

(二)购销存系统中的供应商往来期初或客户往来期初录入方面

1.问题。 软件操作中,如果首次使用软件,假设启用供应链即采购、销售、库存及核算系统,在录入供应商或客户往来期初,可根据实际情况录入发票、应付单或预收单。 例如以企业某年2月开始使用财务软件进行会计电算化为例,假设客户往来期初数据如下:1月份企业向A客户销售甲产品,1月5日预收货款30 000元;1月8日销售发出甲产品50 000元,增值税销项税额8 500元,以支票支付代垫运费1 500元;1月12日因部分产品质量有瑕疵, 退货10 000元,增值税1 700元;此时该客户应收款余额为18 300元(58 500+1 500-11 70030 000)。 上述业务中,对此18 300元的余款,在录入客户往来期初时,原始数据是:一张预收单30 000元;一张增值税专用发票(正项)58 500元;一张其他应收单1 500元;一张增值税专用发票(负项)11 700元;如果这样录入的话,软件无法把这4张单据无缝对接,在日后对应收款核销收款时,软件弹出的应收款为60 000元(58 500+1 500=30 000),而不是18 300元。 显然,这与实际应收款不相符。当然,变通的方法一是期初直接录入一张18 300元的其他应收单,但是该方法无法反映单据的原始面貌;变通的方法二是按原始数据录入,但进行一次“红票对冲”和“预收冲应收”的操作。 但是该方法又不符合业务发生原理,因为“红票对冲”和“预收冲应收”并不是2月初发生的业务。 供应商往来也同样存在对应的问题。

2.改进对策。 笔者认为,包括用友T3在内的财务软件在编程中,可以在销售系统的期初发票、预收单、应收单以及采购系统的期初发票、预付、应付单单据的表头或表体部分增加对应的栏目:期初发票增加“红票对冲”栏目,预收单增加“预收冲应收”栏目,应收单增加“应收冲应收”和“应收冲应付”栏目, 预付单增加“预付冲应付”栏目,应收单增加“应付冲应付”和“应付冲应收”栏目,以实现软件能手动或自动识别同一客户、 或供应商往来单位的款项或单据,以及不同客户、供应商,或者客户与供应商之间的两清款项,并进行两清。

图2 银行对账窗口

财务软件——用友操作流程 篇2

一、建立账套：

进入系统管理→系统→注册：用户名输入“admin”（大小写都可）,确定

权限→操作员→增加：输入ID号和自己的名字

账套→建立：输入账套号、账套名称（即单位名称）及单位相关信息，选择会计日期(从几月份开始做账)、企业类型、行业性质、账套主管（选择自己的名字），选择客户、供应商是否分类（如果往来单位比较多则建议分类），是否需要外币核算等（请根据自己实际情况进行选择）。

二、设置基础档案

进入【用友软件】，输入自己的ID（注意不是自己的名字而是自己的编号！）选择要操作的账套和操作日期（操作日期一般建议选择操作月份的最后一天）。

1、公共档案（请根据实际需要选择是否录入）

点击【部门档案】，输入部门编码（注意查看编码规则）和部门名称。完成后退出。

点击【职员档案】，输入职员编号、职员名称和所属部门（所属部门可点击放大镜从部门档案中选取）。完成后退出。

点击【摘要】，输入常用摘要编码和常用摘要正文（建议输入10个左右的常用摘要）。完成后退出

2、总账

点击【凭证类别】：根据自己手工习惯选择即可，一般建议选择【记账凭证】。

点击【会计科目】：增加和修改会计科目：一般常用的会计科目软件已经设置，只需增加一些明细科目及设置辅助核算即可。

点击【客户分类】：输入类别编码和类别名称（类别编码注意看编码原则）保存后退出。

点击【客户档案】：在末级客户分类点击增加，在客户档案卡片中输入客户编号、客户名称和客户简称。完成后退出。供应商分类和供应商档案同上。

三、账务处理：

1、填制凭证：

增加凭证：

点击【填制凭证】

在凭证中点击【增加】然后选择凭证类别（若之前设置了【记账凭证】，则默认即为【记】）,选择制单日期（默认为软件登入日期，可修改），录入单据数量（可写可不写）。

录入凭证分录，分录中摘要和会计科目均可以通过放大镜从软件中选取。完成后点击【保存】。

修改凭证：

点击【填制凭证】

找到所要修改的那张凭证，直接修改即可，修改完后点击【保存】。

删除凭证：

点击【填制凭证】

选择你要删除的那张凭证后点击【制单】下的【作废/恢复】,接着点击【制单】下的【整理凭证】，选择要删除的凭证的所在月份，双击需要删除的凭证后，点击【确定】，跳出【是否整理凭证断号】的窗口，可根据自己的需要选择【是】还是【否】。

2、审核凭证：

用另一个人的身份进【用友通】，进入【总账系统】。点击【审核凭证】选择需要审核的凭证的月份，然后点击【确认】，跳出凭证审核的窗口，点击【确定】后再点击【审核】（这个审核只是审核当前那张凭证，点击【上张】、【下张】，就可以对其它凭证进行审核。在凭证很多的情况下可点击【审核】菜单下的【成批审核凭证】。（可一次审核多张甚至全部凭证）

3、记账凭证

点击【记账】→【全选】→【下一步】→【下一步】→【记账】，记账完毕出现【期初试算平衡表】窗口（如果期初余额试算不平的话就无法通过记账），点击【确认】，跳出【记账完毕】，点击【确定】即可。

4、月末转账

点击【月末转账】选择【期间损益结转】, 然后点击右边的放大镜，选择“本年利润”科目（新会计制度科目下科目编码为3131，也可以直接输入）后点击【确定】，然后选择所需结转的月份，在“包含未记账凭证”前面打勾，选择结转的类型（【收入】、【支出】、【全部】可根据自己的做帐习惯选取），选择后点击【全选】→【确定】，出现【转账生成】的窗口，查看凭证后，点击【保存】，出现【已生成】就表明凭证已经生成了（如果自动生成的凭证有误，则可以点击【放弃】）

5、【月末结账】

完成本月所有工作后，点击【月末结账】，点击【下一步】--【对账】—【下一步】--【下一步】—【结账】，（若出现“2008年1月未通过工作检查，不可以结账！”的字样，则表明当月还有工作没有完成，可以点击【上一步】查看【工作报告】看看具体哪些工作没有完成）。

6、查询及打印各种账表（选择自己要查询的账表的条件即可，如果没有记账，就需要在“包含未记账凭证”前面打勾后才可查看）

四、报表处理：（点击财务报表，进入报表模块）

1、新建报表

点击【文件】下的【新建】，然后在上面菜单栏里点击【格式】—【报表模板】，再选择【您所在的行业】（新会计制度行业）及报表类型（如资产负债表等），点击【确定】，跳出“模板格式将覆盖本表

格式！是否继续？”这样的窗口，点击【确定】，然后在【单位名称】那里双击输入公司的名称，并且点击【保存】。

下次进入可以直接【打开】已经生成的报表，不用再新建了。

2、录入关键字

打开报表，点击左下角的“格式”切换成“数据”之后，点击菜单【数据】下面的【关键字】→【录入】，填入需要出的报表日期（资产负债表需要录入年月日，利润表则只需录入年月），点击【确定】之后出现“是否重置第1页？”这样的窗口，点击【是】，稍等片刻后，报表生成。

3、追加表页（用于做次月的报表）

打开报表，在“数据”状态下，点击菜单【编辑】下的【追加】→【表页】，录入需要追加的页数后点击【确定】即可，若需要出次月数据，则录入次月关键字后【确定】即可（见上）。

常见问题：

1．如何反结帐

如果要对某一月份进行取消结帐，首先要用账套主管的身份登录系统；然后点击【月末结帐】，选择需要取消结帐的月份，然后同时按住Ctrl+Shift+F6，跳出【请输入主管口令】，口令即为账套主管的密码，若没有就直接点击【确定】，这时要取消结帐的月份处边上已经没有了“Y”，表明已经取消了该月的结帐，点击【取消】退出即可。

注意：如果你在三月份要取消1月份的结账，则必须先取消2月份的结账。

2．总帐的反记帐功能如何实现

①在上面一排菜单栏点击【总帐】→【期末】→【对帐】，出现对帐界面之后，直接按下Ctrl+H，跳出“恢复记账前状态功能已被激活” 的窗口，点击【确定】后【退出】

②再点击上面一排菜单栏上的【总帐】→【凭证】→【恢复记帐前状态】，选择是恢复最近一次或者恢复到月初状态，点【确定】之后要求输入帐套主管的密码，没有则直接点【确定】，跳出【恢复记帐完毕】这样的窗口，直接点【确定】就表示已经恢复记帐。

3.如何修改年初余额

反月结和反记帐至1月初状态，再到【总帐】→【设置】→【期初余额】里修改即可。（反月结，反记帐具体操作详见问题1，问题2）

4.如何删除已建账套?

首先关闭用友软件，并用ADMIN身份进入系统管理，然后点击【帐套】→【备份】，在“删除当前备份帐套”前面那个方框内打√，点击【确定】后，根据提示稍等片刻后便可完成删除帐套。

用友软件简易操作流程

本流程为一个月的标准操作流程

一、填制凭证：

打开软件——总账——凭证——填制凭证——点击增加

二、审核凭证：(可以不审核)

先转换为有审核功能的操作员，步骤为：打开软件（重注册）——总账——凭证——审核凭证——确定——选择一张凭证双击——审核——成批审核。

三、记账：

打开软件——总账——凭证——记账——全选——记账。

四：结账：

打开软件——总账——期末——结账——选择月份——下一步——对账——下一步——下一步——结账。

反记账流程：

打开软件——点击财务会计——总账——期末——对账——同时按下键盘上的Ctrl键和H键——凭证——点击在记账按键下方出现的恢复记账前状态按钮——选择最初记账前状态——输入用户密码——确定。

反结账流程：

打开软件——点击财务会计——总账——期末——结账——选择月份——同时按下键盘上的Ctrl键和Shift键和F6键——输入操作员密码——确定。

反审核流程：

打开软件（重注册）——点击财务会计——总账——凭证——审核凭证——确定——选择一张凭证双击——审核——成批取消审核。

注：

注

1、如果，没有记账和结账，同时也没有审核，修改凭证，只需要打开填制凭证，直接找到要修改的凭证修改，然后保存即可。

注

2、如果，已经审核，但是没有记账和结账。要修改凭证，先反审核，再按照注1操作。注

3、如果，已经审核，已经记账，但是没有结账。要修改凭证，先反记账，再按照注2操作。注

4、如果，已经结账、记账和审核，要修改凭证，先反结账，再按照注3操作。

系统管理的作用：

一：点击系统——设置备份计划。

该功能的作用是自动备份数据。起到数据安全性的作用，一般情况下，设置一次，就不需要再进行操作。

二：帐套——建立

该功能的作用是建立一个新的帐套。（一个帐套可以用许多年，一个帐套就是一个会计核算体系。）此功能只有在需要建立一个新的会计核算体系的时候使用。

三：帐套——引入

该功能的作用是恢复备份。此功能只有在电脑重装系统后、用友软件重新安装后、更换电脑的时候才使用。

四：帐套——输出

该功能的作用是手动备份文件。此功能是在给电脑做大型维护，电脑重装系统前、用友软件重新安装前、更换电脑的时候才使用。

五：权限——用户

该功能的作用是添加、修改操作员。此功能是在需要对现有操作员进行增加时，或者操作员更改名字和密码时使用。

六：权限——权限

该功能的作用是修改、增加、删除操作员的使用权限。只用在需要对现有操作员或者新增加的操作员进行增加、修改、删除使用权限时才进行该功能的操作。

注：以上六大功能，使用的用户名称是admin

八：帐——结转上年数据

用友财务软件操作 篇3

本报讯 8月28日，用友集团宣布公司将加强发展金融IT业务，重新启用并增资2004年成立的用友金融公司，同时还发布了该公司未来三年的发展规划。用友集团董事长王文京表示，用友金融公司将战略加强云计算等新技术、产品和各类金融行业解决方案的研发力度、进入规划中的金融行业客户的核心业务系统、战略加强金融咨询服务等专业服务力度。

PayPal重视移动终端

本报讯 PayPal近日介绍了面向移动市场的策略。PayPal中国区产品部总经理赵褀表示，PayPal希望在开发新产品时首先考虑移动终端设备，并将推出iPad版本的产品。据了解，PayPal在中国与外贸型企业积极合作，从而帮助它们快速转型到移动终端的交易中，2011年PayPal的移动交易已经超过了40亿美元。

优派发布薄款显示器

本报讯 优派近日正式推出一款主打轻薄外观的显示器产品VX2260S-LED，最薄处只有0.68cm。据悉，VX2260S-LED采用了SuperClear IPS面板技术，提供178度的广视角范围，搭配了ECO Mode三段式省电模式功能，能够通过调节LED背光模块的电压高低来调整电量。同时，内置的超高智能动态对比功能能够带来40000000:1的超高对比度。

中关村建国家科技金融创新中心

本报讯 国家发改委、科技部等9个部委会同北京市政府近日联合印发《关于中关村示范区建设国家科技金融创新中心的意见》(下称《意见》)，明确完善多层次资本市场，支持科技企业发行上市。《意见》提出，到2020年实现科技创新和金融创新紧密结合，把中关村建设成为与具有全球影响力的科技创新中心地位相适应的国家科技金融创新中心。

北京文创产业投资增长61%

本报讯 今年1～5月，北京市规模以上文化创意产业法人单位实现收入2989.5亿元，同比增长10.2%，结束了2010年以来增速持续回落的态势，利润总额达到108.7亿元。以文化投资为例，上半年北京市完成文化创意产业投资113.2亿元，同比增长61%。而且融资渠道更加多元，初步建立了银行贷款、上市融资、政府文化创意产业专项资金等融资渠道。

NEC部署云平台发展战略

本报讯 近日，NEC云时代平台软件全国巡展活动在京举行。NEC表示要打造“云时代平台软件专家”的地位，建议用户分五步来实施云计算的部署：充分理解和学习云的虚拟化?；推荐客户尝试使用先进技术，自动分配和整合软硬件资源；给予以上基础建立一个小型的私有云服务；积累经验后再建立公有云的服务；再整合私有云和公有云的资源。

用友NC财务管理系统的操作要点 篇4

用友NC是用友公司面向集团型企业推出的ERP财务管理信息系统。用友NC自1998年推出后, 经历十几年的发展, 到今天已经是个非常成熟的平台, 目前已成为我国集团大中型企业管理信息化应用系统的首选。许多集团型企业为了满足企业信息化管理的需求, 纷纷选择了用友NC, 比如宁夏东方钽业股份有限公司、云南锡业集团 (控股) 有限责任公司、中国三峡总公司、中国电子信息产业集团。用友NC拥有完善的业务流程、强大的预算管理控制功能、系统开放以及灵活可扩展等特点, 对改善企业业务流程、提高企业核心竞争力可以起到重要的作用。用友NC包括财务、供应链、生产制造、分销、零售、客户关系、人力资源等企业信息化管理的所有系统, 并实现了所有系统信息的共享和集成。所以, “财务管理系统”的操作是否顺利, 不仅会影响其他子系统的信息共享, 还会影响整个NC项目的顺利实施和企业信息化建设的进程。

用友NC是基于JAVA平台的B/S结构的软件, 所有客户端的操作是在浏览器中进行的。由于JAVA的跨平台性, 在有因特网浏览器的支持下, 本系统可在任何现有的操作系统上运行, 因此, 用友NC项目的安全设置是非常重要的。用友NC项目的安全设置必须严格按照项目实施经理的要求进行。此设置为一次性的, 只要设置好以后就不用再设置了。但为防以后系统出现故障, 需要把安全设置的要求和具体操作详细记录下来备用。另外, 用友NC功能完善, 操作模块和功能节点繁多, 为了便于操作, NC的主要窗口分为快捷菜单区、系统功能区、功能节点区、消息区和登录状态条等5个主要区域。由于每个岗位所做的工作有差别, 使用NC系统的工作人员一般不会用到全部的操作功能, 为了简化点击功能节点分支的操作, 操作人员对所有常用的功能节点可以创建快捷方式。鼠标右键点击末级功能节点, 选择“创建快捷方式”功能即可完成常用的功能节点快捷方式的建立。操作时直接在功能节点区双击某快捷方式图标即可打开功能节点, 进行相应操作。除此之外, 与U8版本相比, 操作明显不同的还有会计科目的设置和期初余额的录入、网络会计报表的生成与传输、固定资产凭证的生成等, 下面根据项目实施过程中积累的操作经验, 主要从以下方面介绍使用用友NC财务管理系统应注意的操作要点, 以便工作人员能快速掌握用友NC财务管理系统的操作方法。

二、会计科目的设置和期初余额的录入

(一) 会计科目的成批复制

使用用友NC项目的集团型企业的会计科目, 一般由集团统一下发会计科目表, 下级单位不允许对下发的科目进行修改或删除操作;如有特殊要求需要向集团提出申请, 由集团帮忙设置。所以, 会计科目的设置主要是由集团总部来完成。下级单位可以根据自己的业务特点, 在集团统一设置的科目下增设下级科目。

设置下级明细会计科目时, 当遇到某一科目的下级与另一个或几个科目的下级内容相同, 使用用友ERP-U8系统时, 可以利用“会计科目”窗口中的“编辑”下的“成批复制”命令将源科目下的下级成批复制到目标科目中作为下级, 根据需要只需将科目做适当调整即可。但在使用用友NC项目时, 要想复制某个科目的所有下级, 却必须在“会计科目”窗口点击“列表显示”命令, 在科目列表中找到源科目中的相同的下级科目, 然后逐个地复制过来。也就是说, 用友NC项目, 没有提供成批复制的功能。

与用友ERP-U8版本相同的是, 有辅助项的需要点击“辅助核算”的参照按钮, 选择相应的辅助项。与用友ERP-U8版本不同的是, 用友NC项目提供的辅助核算项目非常详细, 选择时需要选择具体的辅助核算项目名称, 输入的辅助核算内容有时也会比较多。

(二) 辅助核算科目期初数据的录入

期初余额是指系统开始启用月份的月初余额, 所有单位都必须根据集团的统一规划, 确定某一具体月份的1日作为所有单位的的启用日期, 并以上期月末的期末数作为此系统的期初余额。

会计科目期初余额的录入, 主要包括无辅助核算的科目期初数据录入和设置了辅助核算的科目期初数据的录入。与用友ERP-U8操作区别比较大的是设置了辅助核算的科目期初数据录入。在用友ERP-U8系统中, 只要在“期初余额输入”窗口点击设置了辅助核算的科目的“期初余额”栏, 即可以进入相应的辅助核算期初余额录入窗口, 点击“增加”按钮, 即可以依次输入有关信息。在用友NC系统中, 设置了辅助核算的科目期初数据的录入, 相对用友ERP-U8系统的操作而言, 稍显复杂, 具体操作包括如下4个步骤:

第一步, 点击工具栏的“辅助”按钮;

第二步, 点击工具栏的“增加”, 选择辅助核算内容;

第三步, 在弹出的辅助核算对话框中选择“核算内容”, 选中内容后确认;在原币中录入金额;如需增加多个核算内容, 通过“增加”按钮新增一行, 再选择核算内容并录入金额, 完成后“确定”;

第四步, 点击“保存”。

当某一科目需要输入的辅助核算内容比较多时, 可以巧用科目的数据批量导入功能, 提高辅助核算科目期初数据的录入速度。主要的操作步骤包括以下3步:

第一步, 在辅助核算数据录入界面, 先手工录入一笔数据;

第二步, 新建一空白Excel文件, 点击“Excel导出”按钮, 在弹出窗口点击“浏览”选择新建的Excel文件, 将数据格式导出成Excel格式 (如图1所示) ;

第三步, 按导出的Excel格式将数据整理好后, 执行“导入”功能 (如图2所示) 。

三、网络会计报表的生成与传输

用友NC会计报表系统主要应该完成报表格式的设计、报表数据的生成和网络报表的传输。报表格式的设计, 用友NC与用友ERP-U8的操作区别不大, 主要不同表现在报表数据生成的操作。另外, 网络报表的传输是用友NC财务系统特有的。下面分别介绍报表数据的生成和网络报表的传输的操作要点。

(一) 会计报表数据的生成

在用友ERP-U8普及版中只要切换格式/数据按钮, 在数据状态下输入单位名称和相应的关键字, 就可以生成相应单位的特定月份的报表数据。但是, 在用友NC系统中各单位需要录入什么报表都是由任务来确定的, 即报表是挂接在任务下面的, 只有设置某个任务为当前任务, 才能录入该任务下面的相关报表。因此, 利用用友NC-UFO报表系统生成报表数据的操作与用友ERP-U8的操作有很大的不同。具体包括以下几个操作流程。

第一步, 报表系统登录。在用友NC系统登录界面, 点击“iUFO”图标, 选择需要进入报表系统的单位编码, 录入“用户编码”、“用户密码”和登录时间, 点击“登录”即可。特别要注意的是, 报表系统的口令必须与总账中此用户的口令一致, 否则不能从账务中提取数据。

第二步, 设置当前任务和当前数据源。点击主界面状态栏下的“当前数据源”和“当前任务”, 选中要取数的账套, 选中某个任务, 再点击“设置”, 进入“设置当前数据源”界面后, 点击当前数据源设置中的“数据源信息配置”项, 在弹出的窗口中需录入单位编码、用户编码和用户口令, 同样, 此口令必须与账务系统中该用户的口令一致。

第三步, 报表数据的生成。报表格式、报表公式定义好保存以后, 当需要生成报表数据时, 按“我的报表”—“报表数据”路径进入操作界面后, 点击界面右侧上方“录入”下的“Web方式录入”;在出现的窗口中选择要录入数据的单位名称和时间关键字, 点击“确定”;在左侧报表列表中选择需要录入的报表, 点击“数据”菜单下的“计算”;录入需要手工录入的单元格数据, 有合计项的可以点“数据”菜单中的“区域计算”功能自动计算合计数, 然后再点击文件菜单下的“保存”即可产生相应的报表数据。

(二) 网络报表的传输

网络报表的传输主要用于向上级单位上报报表, 上报后的报表不能修改, 必须请求取消上报后才能修改。要上报数据必须先查询出需要上报的报表, 勾选报表后点击报送管理下的“上报确认”命令, 即可。有关操作步骤具体包括下面5步:

第一步, 点开主应用区的“报表数据”节点;

第二步, 在窗口右侧通过“查询”或“高级查询”功能将符合条件的报表列表查询出来;

第三步, 在报表列表中找到要进行查看的报表;

第四步, 点击列表中的“操作”列的图标, 即可进入“报表工具录入”的窗口, 通过“打开”功能即可打开要查看的报表;

第五步, 勾选报表后点击报送管理下的“上报确认”命令, 上报成功, 系统会自动标注上报标记。

四、固定资产凭证的生成

要利用财务软件生成固定资产凭证, 一般必须先进行有关业务凭证常用科目或模板的定义。

用友ERP-U8普及版, 在对固定资产子系统进行“财务接口”对账科目设置和固定资产增减方式对应入账科目设置等初始化操作时, 就基本完成了固定资产业务常用科目或基本模板的定义。固定资产在日常管理过程中, 主要通过在业务发生后立即制单或者在期末批量制单完成固定资产整加、减少、折旧的分配等业务凭证的生成。而且, 不管是采用哪种方式生成凭证, 填制凭证的所有操作均是在固定资产子系统中完成。

与用友ERP-U8普及版不同的是, 用友NC项目固定资产凭证的定义和生成, 是在客户化—会计平台—财务会计平台—科目分类定义、凭证模板定义、凭证生成中完成。有关业务凭证的生成, 具体操作步骤如下:

第一步, 点击“查询”按钮, 在查询条件界面选择要生成凭证的业务类型如“资产增加”后“确定”;

第二步, 查询出单据列表后, 点击“全选”或在“选择”列直接输入号码 (多张单据要生成一张凭证则输入相同的号码) , 再点击“生成”按钮;

第三步, 出现生成的凭证列表后, 凭证无误后, 对凭证进行“保存”, 保存成功后即把凭证传递到了总账系统。

需要特别注意的是, 用友NC项目, 除了折旧计提的凭证可以在“折旧与摊销”界面直接点击“生成凭证”生成以外, 其他业务类型的凭证的生成则只能在会计平台中操作完成。另外, 要使用NC项目“折旧与摊销”模块计提折旧, 必须先点击“读取数据”按扭, 再点击“折旧计提”按扭。折旧计提后如需修改折旧额, 可点击“修改”按钮, 手工进行修改。

五、结论

用友NC在操作平台、功能模块组成、操作界面、安全设置等方面与用友U8有很大区别。用友NC的工资核算、应收账款和应付账款等系统的操作, 与用友U8相比, 虽然也有所不同, 但与其他一些常用财务管模块相比, 区别相对还是不大。为了让实务工作者能更快地掌握NC的操作, 更好地使用用友NC, 本文结合用友U8的操作, 主要对NC的安全设置、功能节点快捷方式的创建、会计科目的成批复制、辅助核算科目期初数据的录入、会计报表的生成与传输、固定资产凭证的生成等方面的操作应掌握的要点做了介绍, 对其中有些系统与U8的一些细微不同以及用友NC的工资核算、应收账款和应付账款等系统的操作, 由于篇幅所限在此不再赘述, 工作人员在项目实施培训时稍加注意或阅读操作指南与帮助资料即可。

参考文献

[1]杨周南.会计信息系统[M].北京:首都经济贸易大学出版社, 2007.

用友软件日常操作流程 篇5

用友软件日常操作流程

一般用友软件总帐日常操作流程分为四个大步骤：

一、制单；二审核；

三、记帐；

四、结帐。

现对每一个过程进一步说明：

一、制单，就是平常我们填制凭证的过程，在用友软件的主界面下，单击“制单”就到填制凭证的界面，单击“增加”就可以增加一张凭证了。科目可以按“参照按钮选择”，如果科目是“部门核算”、“客户往来”或“供应商往来”、或“个人往来”时可以按“参照按钮”进行选择。如果所参照的部门、客户或个人、供应商，没有则需要进行编辑一个（即新增一个部门、客户或个人）。

二、审核，在完成所有制单工作后，就必须换一个操作员进行“审核”，换操作员步骤如下：

1、单击“文件”下拉菜单下的“重新注册”，选择另一个操作员名称：如“何审核”后，单击“确定”后就换了操作员。然后单击“审核“菜单下的”“审核作证”就会弹出一个对话框，单击“确定”就到凭证审核的界面了。在凭证审核界面中单击“审核”菜单下的“成批审核凭证”就可一次性审核完所有的凭证。

三、记帐，在审核完凭证后不用换操作员就可以进行记帐。单击“记帐”就可以对本月已审核的凭证完成记帐工作。

所有记账工作完成后就执行期间损益结转,把费用类和损益类全部结到本年利润中后生成凭证后审核记账后就可以结账了.四、结帐，在完成记帐工作后执行结帐功能就可以结帐。结帐后表示已完成了本月的所有工作。就可以出报表了。

如果发现已结帐后数据不正确可以以下工作进行调整：

1、以财务主管的身份进行总帐系统，（如：以007（余黔）名字进入才行）单击“结帐”，在该界面下按住“CTRL+SHIT +F6”即可进行反结帐。

2、反结帐后，在“期末”菜单下单击“对帐”，在对帐界面下执行“CTRL+H”，进行击活“恢复到记帐前状态”的功能。然后在“凭证”菜单下执行“恢复到记帐前状态”即可恢复记帐。恢复记帐后，在“文件”菜单下执行“重新注册”换操作员后，进行取消审核，（必须是审核凭证的操作员名字，如：008（余黔）审核）取消审核后，就可对错误的凭证进行修改了。

报表：

在当月工作做完了后就该出当月报表了。

1、启动UFO报表系统，打开E：公司财务报表资产负债表.REP 后，在“编辑”菜单下‘追加’表页，追加表页数量为1页后。就可看到新表而没有数据。选择新的表页，单击菜单中“年”字，然后输入“单位名称”，“年月日”然后就自动重新计算出本月的报表。

2、损益表同资产负债表。

用友软件：倡导员工流动 篇6

软件行业的员工流动率约在15％～20％之间，用友软件股份有限公司的员工流动率一般在15％左右。用友人力资源部的组织发展经理韩洪春先生告诉记者，对于用友来说，关键不在于多大的流动率，用友更重视的是技术骨干及中高层人员的稳定。而用友希望把员工的流动率控制在15％～20％之间，IT行业本身发展很快，流动率一向比较高，用友也希望通过这种流动带来新鲜血液，带来新的东西，同时，让留在公司的人能得到发挥、提高。然而，如果没有骨干员工的稳定，公司业务将很难维持，企业就谈不上什么发展。

但是，对于用友这个大企业来说，几乎没有这一层的担心，因为处于用友最高层的管理层是公司最稳定的中坚力量，核心力量保持稳定是用友持续发展的重要保障之一。中层管理人员，包括部门经理和业务主管，他们的流失率要低于?5％。再次是每个项目的技术骨干，这些人往往经受了很多锻炼，已经做到一定的位置，还有较大的上升空间，也是一个比较稳定的群体。而一般员工的离职，不会给用友的业务造成太大影响，同时每年都会有一些不合格的员工被淘汰，有一些承受不了压力的人离开，更有不少新的员工进入。

在用友看来，15％～20％的员工流动率是理想的。

辞人规矩：两次警示四条原则

在用友，员工工作态度不佳或者缺乏工作积极性、主动技术、能力水平适应不了工作和新环境的要求，严重违反公司纪律，都有可能被辞退。

辞人的主要依据是业绩考核，如果连续两个季度考核不合格或者处于末尾的话，用友会考虑是否要辞退该员工。一般员工在第一个季度考核不合格或处于末尾时，直线经理就要和他谈话，寻找原因，希望他改进、提高，并提出预警；下个季度如果业绩仍不理想，经理须在季度中间与其沟通，如果第二个季度考核还不理想，就有可能被辞退。除了考核指标，还要考虑该名员工平时的表现，视具体情况来给予员工机会。而在这个过程中，人力资源部门会进行把关，敦促直线经理进行必要的面谈。

说起面谈需要注意的问题，韩洪春先生给记者讲了用友几年前发生的一件事。一位员工因为业绩考核不合格，直线经理找他面谈。碍于情面，而且考虑到对方的自尊心，直线经理没有开门见山直接指出员工的不足，而是通过表扬的方式来委婉地指出问题，导致员工接收了错误信息。第二个月，该员工考核再次不合格，被人力资源部门辞退。该员工很生气，认为没有依据而且没有警示，重要的是没有给他改过的机会，于是把公司上上下下所有的高层经理、部门经理和业务主管折腾了一遍。

这件事情给用友人力资源部的启示很大。从此，在员工面谈方面明确规定了几条需要坚持的原则：1．明确对员工指出问题所在，不可含糊其辞或者过于顾及员工的面子，以免传递错误信息，造成员工误会；2就事论事，谈的是工作，不可涉及到人本身如何；3．提供事实根据，否则员工很难接受给出的结论；4．一定要明确目的，面谈的真正目的不在于辞退员工，而是提醒他，希望他能够反省，并不断提高。

留人关键：机会、薪酬和文化

吸引和保留优秀人才是贯穿整个人力资源管理的问题，是一件日积月累的工作。用友不希望等到核心员工提出辞职的时候，才去考虑如何挽留他们一一那将为时已晚。他们希望平常的每一个小细节都可以为用友留住最优秀的人。

软件行业在国内是一个快速发展的行业，而用友又处于这个行业发展较快的位置，企业明朗的发展前景无疑是它最大的吸引力。用友软件开发规模非常大，主流产品的开发人数通常在200～300人左右，员工能在项目开发的过程中得到充分的锻炼。

用友员工的职业发展可以分为两种序列：一是管理序列，主要是部门经理、总经理等职能部门，从事行政和业务管理。二是纯粹的技术序列，即沿着“工程师一高级工程师→专家”方向发展。韩先生称，用友员工的发展空间很大，每年都有十几、二十名员工被提升为项目经理，前年甚至去年才进入公司的硕士生，现在已经有人被提升为部门经理和项目经理。韩先生认为，对这些骨干员工而言，提升后的任务和压力都大于提升前，受到的挑战更多，只要他们胜任了新职位，对他们而言，本身就是一种提高和发展。

用友相对丰厚的薪酬待遇也很有吸引力，尽管薪酬在保留核心员工方面起到的作用已经不大，但用友仍然十分重视这个方法。韩先生指出，用友的薪资在业内处于中上水平，比如部门经理的年薪平均在15万元以上。

用友的企业文化也是保留员工的一个方式，主要通过内部宣传，让员工清晰地知道企业的远景规划、战略目标，让员工能够清晰地展望到未来。“留人关键在留心，如果员工对企业缺乏认同感，是很难留住他们的；即使这些员工没有流失，也很难在企业中发挥他们应有的作用。”韩先生告诉记者，用友的文化重视发挥员工的主动性，只要不违反公司大的规定，在原则范围内，公司鼓励员工充分发挥个人的能动性，而不会有人指责你应该如何、不应该如何。这和软件行业本身的特点也是相关的。

积极培养接班人

用友对待员工离职态度非常谨慎，因为优秀的接班人很难培养，但同时用友也一直非常注重培养接班人，每一个关键岗位都会有优秀的候选人。这种严格、谨慎的态度为用友带来的结果就是，用友很少因为某一位技术骨干的离开而造成业务链的中断。

平时招聘新人的时候，用友会注意考察新人各方面的能力，寻找适合的接班人。新员工进入公司后还要接受各种各样的培训，给他们适当的锻炼机会，以适应岗位。而对用友而言，最可贵的就是，这项培养新人的工作已经实现了流程化。

但这种不断提拔新人的做法会不会给原有的技术骨干造成巨大压力而促使他们离职?韩先生笑答：“我们就是要给他们压力，希望他们能够感受这种压力，不断地超越自己。因为公司的发展给他们创造了很大的上升的空间。”如果无法超越自己，适应压力，那毫无疑问地就会落伍，甚至被淘汰。

在用友看来，如果不给出这样的压力，对企业和员工来说，反而是一种不公平。“软件行业的竞争非常激烈，先不和美国比，就是和印度的软件行业相比，中国公司还有很大的差距，如果我们自己不主动提高，就很难超越别人。在这个行业里，不是你跑不跑的问题，而是跑得多快的问题；现在是大家都拼命地向前跑，那就要看谁跑得更快。”

选择用友的员工都很明白公司施加巨大压力是为了什么目标，而这种激烈的竞争带来了用友的不断扩大、发展，也为用友带来了很多优秀人才。韩先生告诉记者，除了每年招聘二三百位新人，还有很多曾经离开用友的优秀人才愿意回到用友的身边，现在的业务经理中，就有七个是离开用友之后重新回来的。

用友财务软件操作 篇7

本文以用友U8.72采购管理系统为例, 分析普通采购、受托代销采购、直运采购等在系统中的具体操作流程, 以流程图的形式清晰展示过程, 方便学习者对不同的采购业务进行有效的控制和管理, 以帮助企业降低采购成本, 提升企业竞争力, 同时更好地掌握用友U8.72的采购流程, 体会采购管理系统与库存管理、应付款管理系统、总账系统的集成使用情况。

1 普通采购业务

普通采购业务是采购中最普遍的一种情况, 在U8.72中完成该业务要涉及到采购、存货核算、库存、应付款管理模块。具体来说, 在采购模块, 执行“请购—请购单”, 审核通过后, 根据已有的请购单生成“采购订货—采购订单”。当货物到达仓库, 在采购模块录入“采购到货—到货单”, 同时还要到库存模块中录入“入库业务—采购入库单”, 根据供应商提供的发票在采购模块录入“采购发票—采购”。

若是现购业务, 就在发票录入成功后, 选择“现付”。然后在采购模块, 进行采购结算, 只要入库单和采购发票上的金额没有出入, 选择自动结算即可完成。完成采购结算后的发票会自动传递到应付款管理系统, 需要在应付款管理系统中审核确认“应付单据处理—应付单据审核”, 再执行“制单处理”进行制单, 并传递给总账系统, 若是发票已完成现结业务, 则发票制单形成的付款凭证为:

另外, 在存货核算系统中还要进行采购成本的核算, 执行“业务核算—正常单据记账”, 进行入库单的记账, 再执行“财务核算—生成凭证”, 形成转账凭证:

整个流程见图1:

2 受托代销业务

受托代销业务是一种先销售后结算的采购模式。本企业接受委托代其他企业销售他的产品, 商品所有权仍然归委托方, 代销商品售出后, 本企业与委托方进行结算。在用友U8.72中受托代销业务同样也涉及到采购、库存、存货核算和应付款管理四个模块。

2.1 受托代销入库

收到委托人发来的代销商品时, 在U8.72系统中要及时办理受托代销商品的入库手续。在采购管理系统中, 执行“采购到货—到货单”, 注意业务类型要选择“受托代销”。然后在库存管理系统中执行“入库业务—采购入库单”, 由已有的采购到货单生单。因为还没有入库, 所以不能进行发票的录入、采购结算等相关操作。接着到存货核算系统中, 进行“业务核算—正常单据记账”, 进行记账操作, 然后“财务核算—生成凭证”, 选择“采购入库单 (暂估记账) ”生成一张转账凭证。

2.2 受托代销的售后结算

受托代销结算是企业销售委托代销单位的商品后, 与委托单位办理付款结算[3]。受托方销售代销商品后根据受托代销入库单进行结算, 也可以在取得委托人的发票后再结算。在U8.72中的采购管理系统中“采购结算—受托代销结算”, 选中结算的入库单, 再对应填上发票的相关信息, 结算。系统结算后自动生成受托代销发票、受托代销结算单。再到应付款系统中, 执行“应付单据处理—应付单据审核”, 最后执行“制单处理”, 形成应付款, 生成凭证, 并传递到总账系统[4]。流程图如图2:

3 直运业务

直运业务是指采购无需入库即可完成购销业务。直运业务包括直运销售业务和直运采购业务, 两者紧密相联, 在直运业务中最大的特点是没有物品的出入库, 物品直接从供应商流向客户, 财务结算通过直运销售发票、直运采购发票解决。在U8.72中, 直运采购业务可能涉及到的模块有采购、销售、应收款、应付款管理、存货核算五大模块。

3.1 有订单的直运业务

由于直运业务是销售触发采购, 所以在用友U8.72销售模块“启用直运销售业务”的基础上, 先在销售模块录入“销售订货—销售订单”, 业务类型一定要选择“直运销售”, 然后在采购管理模块参照已有的销售订单录入“采购订货—采购订单”, 业务类型也为“直运采购”。因为直运业务没有入库操作, 所以当客户收到从供应商直接发出的货物后, 销售部开出销售发票给客户, 要求结算, 在销售模块参照销售订单录入“销售开票—销售专用发票”。收到供应商开来的销售发票后, 在采购模块参照采购订单录入“采购开票—采购专用发票”。后续的发票审核和制单有两种处理方法:一种在应收款系统中执行“应收单据处理—应收单据审核”, 再“制单处理”, 生成转账凭证, 确认收入:

在应付款系统中执行“应付单据处理—应付单据审核”, 再“制单处理”, 生成转账凭证, 确认应付账款和销售成本:

而另一种记账方法则是先在应付款系统中执行“应付单据处理—应付单据审核”直运采购发票, 然后在存货核算系统中对直运采购发票记账, 执行“业务核算—直运销售记账”, 再“财务核算—生成凭证”, 生成转账凭证, 确认应付账款和销售成本。最后在应收款系统中“营收单据处理—应收单据审核”, 审核直运销售发票, “制单处理”, 生成转账处理, 确认收入。

3.2 无订单的直运业务

在销售系统中执行“销售开票—销售专用发票”新增一张业务类型为直运销售的直运销售发票, 并复核。在采购系统中“采购发票—专用采购发票”根据复核过的直运销售发票生成直运采购发票。后面的审核, 生成凭证流程同有订单的直运业务。整个直运业务的操作流程如图3:

注:虚线方框内为无订单的直运流程图, (1) 和 (2) 两种方法, 任选其一即可。

4 其他采购相关流程

在采购流程中还有一些常见的问题, 比如运费的处理、运输的损耗问题等。

4.1 运费发票的处理

4.1.1 运费自己承担

收到根据采购订单发来的采购专用发票和运费发票 (自己承担) 时, 在用友U8.72中先在采购管理系统中录入“采购订货—采购订单”, 根据采购订单在库存管理系统中录入采购入库单“入库业务—采购入库单”, 然后在采购管理系统录入“采购发票—专用采购发票”以及“采购发票—运费发票”。在采购管理系统中, 执行“采购结算—手工结算”, 选择采购入库单、采购发票和运费发票, 可以选择按照数量或是金额进行分摊, 分摊后完成结算。采购结算后, 系统自动计算入库存货的采购成本。在存货核算系统中“业务核算—正常单据记账”, 然后“财务核算—生成凭证”。在应付款管理系统中进行发票的审核和制单“应付单据处理—应付单据审核”、“制单处理”, 系统根据采购发票和运费发票分别生成两张转账凭证。

4.1.2 运费对方承担

运费对方承担的情况下, 对方开来的运费发票, 只需要在采购管理系统中录入“采购发票—运费发票”, 在后续的操作中, 不需要再考虑运费发票的结算与制单等操作。

4.2 损耗的处理流程

在运输的过程中可能会发生一定的损耗, 造成入库数量和发票数量不一致。如果采购入库数量小于发票数量, 属于损耗, 根据损耗的原因在采购手工结算时, 输入损耗数量, 完成结算;如果采购入库数量大于发票数量, 则在损耗数量处输入负数量, 将入库数量大于发票的数量视为赠品, 降低存货的采购成本。必须要使入库数量加合理损耗数量加非合理损耗数的总额等于发票数量。

4.2.1 合理损耗

在验收采购商品入库时, 发现有合理损耗, 入库数量减少, 而根据采购订单开出的专用发票上显示的数量要多。根据这一情况, 在用友U8.72中的处理时, 先在采购管理系统中录入“采购订货—采购订单”, 然后根据采购订单录入“采购发票—专用采购发票”。而在库存管理系统中录入采购入库单“入库业务—采购入库单”, 数量修改至实际入库数量。在采购管理系统中执行“采购结算—手工结算”, 选择对应的采购入库单和专用采购发票, 由于数量不一致, 系统默认有损耗, 在合理损耗处填制数量, 按照数量或是金额把损耗的成本进行分摊处理, 采购结算后, 系统将自动计算入库的成本。应付款管理系统中执行发票的审核与制单:“应付单据处理—应付单据审核”、“制单处理”。

4.2.2 非合理损耗

入库单上的数量与采购专用发票上的数量有出入, 经查属于不合理损耗, 责任由运输人员承担, 在基础设置的“基础档案—业务—非合理损耗类型”添加“运输人员责任”。在采购结算时仍然采用手工结算, 选择对应的采购入库单和采购发票, 在非合理损耗数量处填写数量, 并计算出损耗的金额。后续操作同合理损耗。

5 结语

在完成采购业务的时候, 需要注意有些单据必须经过审核, 才能生单为后续单据或完成后续操作, 比如在直运采购业务若直运采购发票不复核, 在进行直运销售记账时就找不到该直运采购发票, 不能完成后续操作。

参考文献

[1]采购管理.用友U8采购管理-内部培训[EB/OL].2011-12-20:8-9.http://max.book118.com/html/2011/1220/877660.shtm.

[2]用友U8.百度百科[EB/OL].2013-07-30.http://baike.baidu.com/link?url=4vVdMVs4W1OlQncaiM6pL_YmwPFlkkTA0sPDCis9AvQMZ3FmkyAomIPvJnbRYas4.

[3]赵建新, 宋郁, 周宏.新编用友ERP供应链管理系统实验教程[M].清华大学出版社, 2009 (95) .

用友财务软件操作 篇8

用友T3是适用于中小企业的一款财务软件, 目前被许多高职院校选用作为教学软件。报表管理模块是该软件的重要的核心模块, 也是教学的重点和难点模块。

在教学中发现, 学生在利用软件编制报表时常常会遇到一些问题, 如利用报表模板生成的资产负债表资产总计数不等于负债和所有者权益总计数、利用报表模板生成的利润表有些项目取不到数以及自定义生成的报表取不到数或取数错误等。下面针对上述问题, 具体分析产生问题的原因, 并提出相应的解决方法, 希望对广大会计电算化学习者和财务工作者有所帮助。

一、利用报表模板生成的资产负债表资产总计数不等于负债和所有者权益总计数

在电算化下, 用户在编制报表时, 可以选择利用报表模板生成报表。利用报表模板生成报表, 用户只要在格式状态下新建一张报表, 再调用报表模板, 然后切换到数据状态下, 录入关键字, 报表就自动根据单元公式取数生成数据。生成的资产负债表资产总计的年初数应等于负债和所有者权益总计的年初数, 资产总计的期末数应等于负债和所有者权益总计的期末数, 也就是说资产负债表左右总计数应相等, 但有一些学生利用模板生成的资产负债表左右总计数却不相等。

出现这一问题, 需要检查:1.调用的报表模板, 其行业性质是否与所建账套的行业性质一致。模板错误会造成资产负债表的年初总计数与期末总计数左右都不相等;2.检查报表模板里的单元公式设置是否正确, 重点检查存货公式里是否包含生产成本余额, 未分配利润公式里是否包含本年利润余额以及其他利润分配余额;3.如果资产负债表的年初数左右相等, 而期末数左右不相等, 那么要检查总账系统中, 所有损益类账户、“固定资产清理”账户和“制造费用”账户的期末余额是否都结转为零。资产负债表期末数取的是相应账户的期末余额, 而上述账户的期末余额是无法填入资产负债表的任何项目内的, 如果这些账户的期末余额未结转为零, 就会造成资产负债表的资产总计期末数不等于负债和所有者权益总计期末数。

解决方法:如调用的模板错误, 重新调用正确的即可;如单元公式有错误, 需将单元公式修改正确;如损益类账户、“固定资产清理”账户或“制造费用”账户的期末余额有未结转为零的, 要将这些账户的余额全部结转为零。具体结转方法如下:1.利用总账系统的期末期间损益结转功能来结转损益类账户的余额。先在总账/期末/转账定义窗口, 进行期间损益结转设置, 再在总账/期末/转账生成窗口, 选择期间损益, 生成凭证, 将损益类账户余额转入本年利润;2.利用总账模块的期末对应结转功能来结转“固定资产清理”账户的余额。先在总账/期末/转账定义窗口, 进行对应结转设置, 转出科目“固定资产清理”, 转入科目“营业外支出”, 再在总账/期末/转账生成窗口, 执行对应结转生成凭证;3.“制造费用”有余额, 可在填制凭证窗口冲销原来的错误凭证, 重新填写或利用总账模块的期末对应结转功能来结转生成正确的凭证, 并将与之相关的其他凭证逐一修改。将修改后的凭证审核、记账后, 再对报表进行表页重算即可。

二、利用模板生成的利润表, 其中有些科目取不到数

一般来说, 利润表中收入类项目本期数取相应的收入类科目的本期贷方发生额, 支出类项目本期数取相应的支出类科目的本期借方发生额。利用报表模板生成的利润表有时一些科目会出现取不到数据的问题, 而查询总账时却发现这些科目有发生额。

进一步检查发现, 这些科目在利用总账系统期末自动转账功能结转期间损益时, 生成的凭证上结转额与原来发生额在同方向以红字金额结转, 这些红字金额和原来的发生额相互抵销, 使该科目本期发生额为零, 所以该科目报表取不到数。出现这种错误的原因是会计科目属性设置错误, 将本应为收入的科目属性错设为支出, 或将本应为支出的科目属性错设为收入。

解决方法:利用总账系统的凭证冲销功能, 将原先生成的凭证冲销, 再审核、记账, 然后重新执行期间损益结转, 生成凭证。将新生成凭证上的红字金额按空格键调到相反方向, 再按负号键切换成蓝字金额, 保存凭证, 审核、记账后, 再对利润表进行表页重算即可取到数。但用这种方法进行修改, 每月结转期间损益生成凭证后都要在凭证上进行修改, 比较麻烦。要想彻底解决这个问题, 就要修改会计科目属性。我们知道:会计科目一经使用就不允许修改, 所以要想修改会计科目属性, 首先要将会计科目恢复到未使用状态。将会计科目恢复到未使用状态要执行逆操作, 即反记账、反审核、删除凭证、期初余额清零、修改会计科目。具体操作如下:先以账套主管的身份, 利用软件提供的反记账功能, 在总账/期末/对账窗口, 选择要取消记账的月份, 同时按下Ctrl+H键, 将恢复记账前状态激活, 再打开总账/凭证/恢复记账前状态窗口, 选择恢复方式, 取消记账, 然后由凭证审核员在审核凭证窗口取消审核, 接着将所有使用该科目填制的凭证删除, 再清零该科目的期初数后即可修改。实际上, 这里有一个小窍门, 不用删除凭证, 只要在反记账、反审核后, 找到使用该科目的所有凭证, 用其他某个科目临时替换该科目即相当于使用该科目的凭证已删除, 因为损益类账户没有期初余额, 所以不用期初余额清零, 但如果这时去修改会计科目会发现, 收入、支出还是灰色不可修改状态, 原因是已定义了期间损益。这时只要到总账/期末/转账定义窗口, 取消期间损益设置, 再到会计科目设置窗口, 就可以修改科目属性了。修改后, 找到原来用某科目临时替换的凭证, 将科目修改回来, 然后审核、记账, 接着定义期间损益, 执行期间损益转账生成凭证, 凭证上就不会出现红字金额, 利润表也就可以取到数了。

三、自定义生成的报表取不到数或取数错误

在自定义生成报表时, 用户要在格式状态下设计好报表的格式, 并定义好报表的单元公式, 然后在数据状态下输入关键字, 报表就会根据单元公式自动取数。根据单元公式生成的报表数据如果有错误, 在数据状态下是不能修改的。要修改, 首先要把错误的原因找到。造成报表数据错误的原因可能是单元公式有误, 也可能是数据源数据有误。如果是单元公式错误, 只要将报表切换到格式状态下, 修改好单元公式, 再切换到数据状态下重新计算就可以更正原来错误的数据。如果单元公式是正确的, 那就要根据公式进一步查找数据源数据进行修改。不同的公式, 其数据源是不一样的, 因此查找与修改的方法也是各不相同的。

(一) 利用账务取数公式生成的数据

账务取数公式的数据源是账簿, 如果根据正确的账务取数公式生成的数据是错误的, 那么说明账簿数据有错。采用会计软件进行核算时, 记账是由计算机自动完成的, 除了计算机病毒和违法操作会造成记账错误外, 计算机记账是绝对正确的。如果账簿数据错误, 那一定是填制凭证有误。所以, 只要找到错误凭证修改正确后, 再将其审核、记账即可更正报表数据。比如, 资产负债表里根据公式生成的应付票据期末数为负数, 则要到总账模块中去查看“应付票据”明细账并联查凭证。经查, 有一张凭证用错科目, 将应收票据错填为应付票据。查找到错误后, 利用总账系统凭证冲销功能将原来的错误凭证冲销, 重新填写正确的凭证, 审核、记账后, 再回到报表系统, 打开原来错误的资产负债表, 在数据状态下进行表页重算即可更正原来错误的数据。

(二) 利用报表内部取数公式生成的数据

报表内部取数公式的数据源是本表页其他单元格数据, 如果公式正确而生成的数据错误, 那么就要查找数据源单元。例如, D11=B11-D10, D11数据错误要查找B11和D10, 将B11和D10数据修改正确, 表页重算后D11一定正确。

(三) 利用本表它页取数公式生成的数据

本表它页取数公式的数据源是本表其他表页上的数据。如果公式正确而生成的数据错误, 那么就要到取数的表页上去查找并将相关数据修改正确即可。

(四) 利用报表之间取数公式生成的数据

报表之间取数公式的数据源是其他报表上的数据。学生在练习利用这种公式取数时首先要自制几张数据源报表, 然后再编制一张目标表页, 在目标表页中定义好从数据源表页中取数的单元公式, 在数据状态下就可利用这些单元公式从数据源报表中取数。但目标表页有时会出现取不到数的情况, 取数失败主要有以下几方面的原因: (1) 取数公式中定义的报表名和数据源报表名不完全相同; (2) 公式中定义的取值条件是关键字, 而在目标表页或数据源表页中却没有输入关键字或两者输入的关键字不一致; (3) 取数公式格式不符合要求, 如少了或多了空格, 少了或多了符号等; (4) 数据源报表和目标表页没有保存在同一文件夹中; (5) 学生错误地将数据源报表中的数据在格式状态下录入。解决方法: (1) 将目标表页取数公式中定义的表名改为与数据源表名完全一致; (2) 在目标表页或数据源表页中录入或修改关键字; (3) 将定义的公式格式按要求修改正确; (4) 将数据源报表与当前正在编制的目标表页保存在同一文件夹中; (5) 将数据源报表的数据在格式状态下删除, 在数据状态下重新录入。当然, 上面第五种错误只是在学生练习时会出现, 在实际工作中通常不会发生将数据在格式状态下录入的错误的。

摘要：用友财务软件目前被广泛应用于我国各企事业单位。本文以用友T3软件为例, 针对学生使用软件编制报表时常出现的一些问题, 深入分析了产生问题的原因, 并提出了切实可行的解决方法。

关键词：会计电算化,用友软件,报表管理模块,问题解析

参考文献

[1]汪刚, 王新玲.会计信息化实用教程 (用友T3会计信息化专版) [M].北京:清华大学出版社, 2009.

[2]亓文会.会计电算化[M].北京:中国传媒大学出版社, 2008.

用友财务软件操作 篇9

关键词：会计电算化,用友通10.2,诊断,处理

随着以计算机为主的当代电子技术和信息技术在会计实务中的应用,会计电算化在企业会计工作岗位上的地位越来越重要,目前《会计电算化》已成为各中职学校会计专业的核心课程,用友通10.2也成为各中职学校普遍使用的财务教学软件, 同时也是海南省会计电算化技能考试应用软件。 这是一个理论性、系统性、操作性较强的软件,学生普遍反映用友通10.2易学,但掌握其工作原理和流程存在困难。 学生在操作过程中总会出现各种各样的问题, 通过多年的会计电算化教学实践和技能竞赛指导经验, 对在教学过程中学生经常遇见的问题进行归纳分析,诊断原因,并提出处理的方法,以便于学生解决实操过程中出现的问题,进一步提高实际操作能力,同时也为社会广大的电算化操作者及同行提供参考。

一、系统管理

初次登录系统管理时,提示“不能连接到服务器,可能是服务器并没有启动或没有安装用友产品或数据服务没有启动”。 诊断:由于系统管理登录界面的服务器和安装的SQL Server服务器的名称不一致所引起,由于很多学校采用在母机上装好软件后,批量发送到其他子机上, 而且子机都设置了重启还原功能,因此每次重新启动后,子机上的服务器名都会还原为母机的服务器名,从而出现上述现象。 处理:双击计算机右下角数据库服务器图标,打开SQL Server服务管理器,复制其中的服务器名,粘贴到系统管理登录界面的服务器中即可。

用友通10.2凭证审核无法进入,提示“列前缀'tempdb.' 无效:未指定表名”。 诊断:看看计算机的机器名是不是带“—”号。 处理:右键单击 “我的电脑—属性—计算机名”,单击“更改”按钮,重新命名此计算机, 将“—”删除掉,再重新启动计算机,完成计算机名的修改。 随后进入用友通登录界面,选择当前修改后的机器名即可。

二、基础设置

(一)初始设置

增加部门档案时, 提示 “此编码不符合分类编码原则, 请重新编码! ”诊断:这是由于增加部门档案时部门编码不符合在建立账套时确定的编码方案,如:在界面中显示“编码原则:* **”表示所增加的部门档案编码一级由一位数组成,二级由两位数组成,如果在编码时一级输入两位数,则系统会提示错误。 处理:根据建立账套时设置的部门编码增加部门档案或者在基础设置中修改编码方案再增加部门档案。

无法进行客户、供应商分类。 诊断:在建立账套时基础信息中没有设置客户、供应商分类。 处理:以账套主管的身份登录系统管理“修改账套”,选择客户、供应商分类,再登录用友通平台中在“往来单位”中先进行客户分类,再增加档案。

(增加客户、供应商档案时,提示 “非末级,不能增加客户或供应商! ”诊断:未选中客户或供应商分类的最末级。 处理:在客户或供应商档案界面的左窗口中,单击客户或供应商分类前 “+”号,其会变成“—” 号,依次展开下面的分类,直至最末级,最后单击末级分类,增加档案即可。

(二)凭证类别

增加凭证类别输入限制科目时,提示错误信息“科目编码有误”。 诊断: 输入限制科目时, 科目间的逗号是在中文状态或全角状态下输入的。 处理:将输入法切换到英文状态或半角状态。

当多增加了一行凭证类别,删除时提示“凭证类别字不能为空”。 诊断:因为类别字和类别名称为必填的项目,不能为空。 处理:可以将类别字和类别名称填写完整再点击“删除”按钮将其删除,或者直接按“ESC键”将其删除。

(三)会计科目

增加会计科目时,无法设置外币核算。 诊断:建立账套时在基础信息中没有设置有无外币核算, 且在基础设置中没有设置外币种类。 处理:先以账套主管的身份登录系统管理“修改账套”,在基础信息中选中 “有无外币核算”,再登录用友通平台在基础信息中 “外币设置”增加外币种类,最后在增加会计科目中进行外币核算设置。

(四)期初余额

在应收账款期初余额辅助账页中录入5000,回到期初余额界面会显示金额为10000。 当删除数字5000,应收账款余额还有5000。 诊断: 在增加应收账款科目时,没有增加“客户往来”辅助核算,增加期初余额时,直接录入5000。 过后发现应收账款有明细资料,因此又返回会计科目增加“客户往来”辅助核算,又回到期初余额录入应收账款明细金额5000,从而造成多次重复录入,金额叠加。 处理:先删除应收账款明细金额5000,会看见期初余额还有5000,再取消应收账款会计科目中的“客户往来”辅助核算,回到期初余额删除剩余的5000,此时应收账款余额即为0。 最后增加应收账款“客户往来”辅助核算,再增加明细余额即可。

三、总账系统

(一)增加凭证

增加凭证日期时, 提示 “日期不序时,『记』 类凭证已制单到 『2011.04.25』”。 诊断:在总账“选项”设置中,选中了“制单序时控制”,这时系统规定制单的凭证编号必须按时间先后顺序排列。 处理:修改凭证日期,改于2011年04月25日之后;或者在总账“选项”中,取消“制单序时控制”,此时的凭证编号就可不按日期顺序排列。

保存收款凭证时,提示“不满足借方必有条件”。 诊断:在“凭证类别”中设置了收款凭证的限制类型为借方必有,且设置了限制科目,如现金、银行存款,此时增加的凭证借方科目就必须是现金或银行存款。 处理:更改凭证中借方科目为现金或银行存款;或者重新选择其他类别的凭证。

(二)期末结转

期末生成转账凭证时,提示“所选科目余额为零,没有生成转账凭证”。 诊断:进行转账生成之前,必须先将所有未记账凭证进行记账,否则将影响生成的转账凭证数据的正确性。 处理:先将所有相关经济业务的记账凭证登记入账,再生成期末转账凭证;或在转账生成时选择“包含未记账凭证”。

四、财务报表

(一)利用模板生成报表

1、生成的报表没有数据或者数据不对

诊断:利用报表模板生成报表时,选用的行业与建立账套时行业性质不同。 处理:重新建立一张报表,选择“格式”—“报表模板”,选择所在行业与建立账套时行业性质一致,再选择所要生成的报表类型,即可生成一张报表,切换到数据状态,输入关键字“单位名称、年、月、日”等即可生成相应数据。

2、生成的报表不平

诊断:特别关注两个项目,一个是存货,另一个是未分配利润。 处理:如果设置凭证时涉及有制造费用、生产成本等成本类科目,期末还未结转至存货,在生成报表时,存货项目的公式中需加上成本类科目的编码; 如果期末转账生成时没有设置本年利润结转至未分配利润这笔凭证,在生成报表时,未分配利润项目的公式中需加上本年利润科目的编码。

(三)自定义生成报表

输入公式时提示“输入公式失败”。 诊断:在输入单元公式时,凡是涉及到数学符号和标点符号的均须输入英文半角字符, 否则系统将认为公式输入错误而不能被保存。 处理:将输入法切换到英文状态或半角状态输入即可。

在格式状态设置好格式,切换到数据状态时,没有网格线。 诊断:在格式状态设置时,有灰色的网格线,那是屏幕显示为方便使用,但实际报表上是没有的,需要自己设置网格线。 处理:切换到格式状态,选择需要划线的区域,选择“格式”—“区域画线”,单击“网线”,确定画线类型和样式即可。

在会计电算化实施的过程中,必然会出现各种问题,对这些问题加以研究总结,并提出相关的解决对策,成为会计理论及实务工作者的一项重要任务。 总之,在会计电算化的教学中,老师不仅要有扎实的理论知识和熟练的操作技能, 还要善于查找学生操作中出错的原因及解决方案,帮助学生真正理解用友通10.2的工作原理,从而进一步提高实际操作能力,并将这一技能传授给学生,培养学生发现问题解决问题的能力。

参考文献

[1]童春香.中职学校用友通操作中的常见问题及解决方案[J].成才之路,2011.10P74-75

[2]甘玲俐,刘华.用友通标准版10.2教学点滴体会[J].中国管理信息化,2010.4P128-129

[3]黄浩岚.金蝶KIS系统应用障碍诊断与处理[J].财会月刊,2011.9P54-56

用友财务软件操作 篇10

一、基础档案设置

1. 人员档案设置对期初余额的影响

人员档案设置中提供了是否业务员设置, 该操作影响流程中涉及该人员的个人期初数据。例如:“其他应收款”设置个人往来期初, 若该人员是销售部或采购部的业务员, 则必须在档案设置中打勾业务员, 否则录入期初余额个人明细数据时, 系统认定人员非法, 数据无法录入 (参见图1) 。更正时, 需到基础挡案—人员档案下该人员【是否业务员】处打勾即可。

2. 会计科目设置

会计科目是对会计对象具体内容进行分类核算的目录。会计科目设置的完整性关系到会计工作能否顺利实施, 会计科目包括科目编码、科目名称、外币核算、数量核算、辅助核算的设置, 科目设置的层次深度直接影响会计核算的详细、准确程度。U8.61版用户要注意这些操作设置的细节。

(1) 会计科目设置影响会计期初余额。会计科目设置中提供辅助账设置, 需要设置的科目在此设置辅助项。例如“应收账款”设置【客户往来】辅助, 而且该科目属于应收系统的受控科目。若此处不设置【客户往来】辅助, 在期初科目余额录入中则无法正确录入“应收账款”明细账, 出现总账与明细账对账不平或系统不允许明细账输入的提示。

改正时, 首先删除期初余额中应收账款的明细及总账数据, 再回到科目设置中增添“应收账款”的“客户往来”辅助项。操作中系统出现“此科目已使用, 修改辅助核算其必然会造成此科目对账不平”提示, 若日常账务凭证未做, 确认继续即可 (见图2) 。

(2) 会计科目设置影响出纳签字。会计科目设置中在编辑—【指定科目】项, 指定“库存现金”为现金总账科目, 指定“银行存款”为银行总账科目, 该指定科目是确定出纳的专管科目, 系统中隐藏的识别出纳权限的设置, 通过该操作, 系统将对出纳权限下的凭证进行签字。若不设置, 总账—凭证—出纳签字下, 系统出现“没有需出纳签字凭证”提示, 找不到需签字凭证, 改正时需要到前面【指定科目】去设置, 见图3。

(3) 会计科目设置影响期末业务处理。会计科目设置中的数量核算, 需要计量单位的录入。例如“库存商品”科目下需设置数量核算, 并设置计量单位, 若不做, 会影响【期初余额的录入】—【凭证制单】—【期末销售成本结转】等一系列业务流转, 这几部分业务都涉及数量核算, 影响面甚广。若出错, 改正时仅在期初余额处于浏览只读状态前可修改, 否则不能修改。因此, 会计科目设置时需细心。

二、日常业务处理

1. 制单编号对凭证制作影响

用友U8.61版对凭证制单编号提供两种方式:系统编号和手工编号。凭证制作中若要删除某张凭证, 该张凭证必须是最大号, 否则无法删除。若凭证后还有大号, 可将此凭证改号为最大号 (此项操作系统支持) , 再删除凭证即可。例如:凭证10、11、12, 删除11号凭证, 可将11号编制为大于12号的凭证, 13、14都可 (系统支持) , 再删除新编号的凭证。此操作在手工编号下可行, 若设置为系统编号, 可在总账—设置—【选项】下将凭证编号方式改为手工编号。

2. 计算机名设置对凭证出纳签字、审核签字的影响

日常业务处理中, 凭证要经过出纳签字、审核签字、主管签字等核算流程, 学生在操作中需签字时, 系统会出现“列前缀‘tempdb’无效, 未指定表名”提示, 【出纳签字】—【审核签字】—【主管签字】操作流程无法继续。出现这种问题是由于本机的计算机名不符合软件设计要求。用友8.61版要求计算机名的第一位数为英文字母, 机名中间的数字不得有横线, 这就要机房的管理员更改计算机名。由于学生机房的计算机受保护, 加大了管理员工作量, 应在软件安装前准备设置好。

3. 数据锁定解析

系统运行过程中的单据锁定, 系统异常等问题有两种方法解决:一种是在系统管理—【视图】下操作;另一种采用快捷键操作, 在总账—期末—【对账】状态下, 选择用户操作月份同时按下Ctrl+F6键解锁, 系统恢复正常功能即可使用 (见图4) 。

4. 总账系统对其他系统的凭证处理

总账系统接受的固定资产、应收应付、工资薪酬子系统的凭证, 发现错误时只能标错, 不能在总账系统更改。需更改时, 只有在生成该张凭证的系统中才能更改。例如固定资产系统传入总账的凭证在固定资产系统更改, 但注意有同学删除了该张凭证, 总账系统仍有该张凭证以作废状态存在, 更改时费时费力。

三、期末业务处理

期末会计业务与日常业务比较, 数量不多, 但业务种类繁杂, 时间紧, 软件提供了规律性业务的处理, 但这些操作的细节较多, 做不好, 反而费时费力。

1. 销售成本结转

“库存商品”科目下的所有明细科目有数量核算, 主营业务收入和主营业务成本科目下的明细科目也应有数量核算, 且结构一一对应, 否则无法通过系统自动结转销售成本, 出现如图5所示的状况。

2. 汇兑损益结转

汇兑损益结转的设置需要两个汇率:一个是记账汇率, 一个是调整汇率。月初在基础档案—财务—【外币设置】中设置记账汇率, 日常业务处理中凭证的汇率即是此汇率, 凭证填好后, 此汇率只能浏览。月末, 汇率发生变动, 在外币设置处设置调整汇率, 调整汇率与记账汇率的差额与日常凭证数据即可作成汇兑损益凭证。有同学在汇兑结转时没有数据生成, 是调整汇率没录入, 到【外币设置】中录入即可。

摘要：用友ERP-U8.61版是中小企业使用较多的综合运营平台, 该平台包含了基础档案设置、日常业务处理、月末处理等财务会计核算内容。教学过程中, 学生操作不好会影响核算流程的进行, 本文就这几方面问题进行解析, 也可供U8.61版软件操作者参考。

关键词：U8.61,基础档案设置,日常业务处理,期末业务处理,解析

参考文献

[1]章培林.ERP培训教程:财务篇[M].北京:中国物资出版社, 2005.

[2]袁文华, 谢晟.用友GRP_R9软件自定义辅助核算功能在会计核算中的运用[J].中国管理信息化, 2008, 11 (11) .