资金系统管理制度

关键词： 系统管理 江苏 石油勘探 油田

资金系统管理制度（精选6篇）

篇1：资金系统管理制度

某

银

行

资

金

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理

系

统

项目背景

随着中国金融体制的改革和银行业务的发展，建设一套银行资金营运系统，满足某银行资金营运管理流程处理和方便为各级领导和管理人员全面掌握金融业务发展的情况和资金营运的规律；为决策提供准确的依据；对现有资金交易的全流程进行规范，实现全程计算机管理监控，每一环节均留下电子签名，从而明晰责任，规避前台操作风险；确保后台会计可按照每天的市场价格重新计量资产组合的市值，及时评估资产质量，评价投资绩效，可根据现有资产价值的变动情况提出相应的投资策略；通过全面采集交易数据和后台会计核算数据进行分析，可以得出资产组合的各项风险控制指标，为风险管理提供量化依据。实现全行资金营运管理业务科学化、规范化的管理；提高核心竞争力，推动金融事业的全面发展。

设计目标及原则

1.设计目标

建设一套资金营运系统；包含公共管理子系统、前台交易处理子系统、中台风险管理子系统、后台核算子系统、综合接口前置子系统。实现与行内、行外与境外系统的互联。行内系统包含公司业务系统、国际业务系统及财务管理信息系统；行外系统包含中国外汇交易中心；境外系统包括SWIFT系统、路透系统及彭博系统等。

2.设计原则

某银行资金营运系统的设计遵循以下原则：

 前瞻性

系统采用当前成熟的技术，符合国际、国内标准的软硬件技术规范。软件设计思想成熟稳定，充分考虑银行资金营运系统与其他各系统之间的建设关系以及有可能产生的相互影响，符合某银行金融业务发展的需求。

 可扩展性

要充分考虑系统承担的集中处理的压力，在软件功能设计上独立分开。在功能部署上可以统一部署在一台主机设备上，也可以在主机压力大时，将部分功能灵活部署到其他主机设备中。同时，要考虑未来业务的发展和管理的变化，方便新业务和新需求的扩展和支持，满足未来某银行金融业务发展的需要。

 开放性

系统应具有或预留与外部系统的接口，如某银行公司业务系统、某银行国际业务系统、某银行财务管理信息系统、央行大额支付系统、中国外汇交易中心、中国债券登记结算公司、路透及彭博系统、Swift系统等。数据采集应支持自动接入、手工导入导出的方式。

 标准化

系统设计应符合相关国家及金融行业已有的标准规范，建立并完善某银行资金营运系统与各业务系统的接口数据规范。系统建设中应遵循统一的数据采集、维护、交换标准，以便于数据的集中和跨区域的交流。

 安全性

在某银行资金营运系统的建设中，要从网络、系统、软件、数据库等方面充分考虑系统的安全，保证某银行资金营运系统安全运行。

业务流程

资金营运部

 前台交易

根据限额、头寸、市场数据等信息，结合定价工具及模拟交易等分析手段，通过手工输入以及与其他系统的接口程序获取交易数据，完成对多种交易品种、不同交易对手的交易数据录入功能。

 信息管理

提供对所有产品信息和交易的在线查询与统计服务。包括任一交易的详细情况及当前状态的查询，按交易员、产品、交易台、账目、利润中心等方式实时查询头寸、敞口、损益、现金流等信息，并完成对相关数据的报表打印功能。

国际业务部

 外币前台交易

根据限额、头寸、市场数据等信息，结合定价工具及模拟交易等分析手段，通过手工输入以及与其他系统的接口程序获取交易数据，完成对多种外币的投资产品、金融衍生产品的交易录入功能。

 收付款指令管理

完成外币交易的收付款指令的发送设置，发送指令流程管理；完成清算指令的录入、复核、授权功能；在到期日或交割日根据为每一笔交易指定的方式，为所有交易生成收付款指令；在付款指令传送到相应的系统发送前，对生成的付款指令进行修改。

 会计核算

完成外币交易的会计确认、会计入帐、会计对帐功能。

 报表管理

完成外币资金营运交易的报表设置、查询、打印等功能。

风险管理部

 风险管理

通过提供压力测试报告，提供各个交易员的交易情况（如交易笔数、交易量、当期买卖量等）报告，提供提供单个产品、各类产品、各类产品组合及其指定产品组合的期初余额、期末余额、起初市值、期末市值、当期买卖量、每日市制重估值、损益等报告的各类手段以完成风险监控管理报告功能。

 损益管理

完成对多种产品和组合（包括：本外币固定收益类及衍生产品、外汇类及衍生品、权益类及衍生品、信用衍生品、商品类及衍生品、期货类产品等）建立理论定价模型，进行每日损益计算，提供风险管理和损益管理的预警配置，提供VaR值分析、敏感性分析、情景分析等，实现风险计量评估分析。

 额度管理

能够提供基于不同组合的敞口和限额的对照报告，提供动态额度管理，提供敞口的在线查询，提供可用额度及其当前额度使用情况，实时监控各类额度是否超出，提供异常报告。

 投资组合管理

可以依据币种、参考货币和债券档案等元素在多币种环境中完成组合中的任意产品设置，创建由用户自定义的投资组合，完成各组合的实时信息查询，风险统计、损益分析等功能。

 流程设置

能够依据不同输入要素的状态设置对不同的流程的触发，能够自动实施如：确认控制、批准控制等多种流程控制，能够提供实时的审批监控流程设置。

资金清算部

 清算设置

根据货币、交易品种和交易对手等灵活设定清算方式。

 收付款指令管理

收付款指令的发送设置，发送指令流程管理；完成清算指令的录入、复核、授权功能；在到期日或交割日根据为每一笔交易指定的方式，为所有交易生成收付款指令；在付款指令传送到相应的系统发送前，对生成的付款指令进行修改。

会计核算部

 会计规则设置

对融资业务、投资业务、中间业务、衍生业务等进行会计处理规则的设置。

 会计确认

输入前台交易信息；对交易要素的完备性和交易要素进行核查；对错误交易信息的修改或退回前台修改。

 会计入帐

修改和设置会计科目；按币种和产品自动生成交易的帐务处理的会计分录。

 会计对帐

设置会计对帐方式、对帐规则；对对帐异常信息进行处理；

 报表管理

对报表完成设置、查询、打印；按日、月、季、年生成业务报表、管理和外部报表。

篇2：资金系统管理制度

作者: 来源: 发布时间:2009-8-31 浏览:387次

因上海银联商务的业务不断扩展，服务逐渐趋于多元化，原有的集团功能已无法满足现有业务量的需求。基于实际情况，雁联公司为银联商务量身研发了一套资金管理系统，以实现商户结算的集中统一处理，加强集团总部和和各分支机构的资金管理，有效防范风险，降低资金的管理成本，提高资金的使用效率。

资金管理系统共分两期，一期主要实现商户结算资金集中管理，二期主要实现银联商务集团自有资金管理。

一期系统的核心业务是商户资金集中结算，主要包含结算数据提交与预处理、结算数据与资金匹配、商户结算款项支付（通过商业银行银企直联接口）、退票处理、日终对帐等业务流程。一期系统自2008年9月上线运行至今，已实现了银联商务15个分支机构的商户资金集中支付，日均处理交易35000笔，满足了客户的业务需求。

二期系统的核心业务是银联商务集团的自有资金管理，实现总部控制分支机构的资金使用。主要包括的功能点有：收入上划管理，预算调拨管理，预算支出管理，总部其它支出管理，工资管理等。

资金管理系统使用Struts+Hibernate技术框架，从逻辑上可分为四大部分：WEB应用系统、后台业务逻辑系统、数据库系统、应用程序客户端。

WEB应用系统是集团用户访问系统的主要入口，提供了系统功能的WEB展现，用户可以在内部网络通过浏览器来访问资金管理系统，进行系统管理、商户集中结算等各种操作。

后台业务逻辑系统是整个资金管理系统的关键部分。它提供接口给WEB应用，来执行在WEB应用系统中发起的各项操作指令，然后返回处理结果给WEB应用系统，以便展现给用户；它与外部商业银行的交互是通过商业银行提供的银企直联接口来实现的；它与总部公司其它系统的交互是通过其它系统提供的接口来实现的。

资金管理系统是BS客户端、WEB服务器、应用服务、数据库服务器四层体系架构，分支机构通过VPN或专线接入总部访问资金管理系统，资金管理系统通过VPN或专线使用银企直连接口访问商业银行。

现在该系统已建设完成并成功上线，通过资金管理系统的建设，雁联公司在定制研发管理系统领域积累了宝贵的经验，为开拓公司的市场迈出了重要的一步。

2010 资金财务部工作总结

2010 年，资金财务部按照公司年初工作安排意见，围绕业务处置中心工作，树立服务观念，坚持原则，实事求是，认真务实，严格履行各项财务收支及管理职责。现将一年来的工作总结如下：

（一）发挥资金财务的调控、监测与激励作用，确保公司业务经营活动稳健开展。． 精心测算，及时下达了 2010 年经营计划。2010 年总公司下达给我公司的经营计划为：商业性资产处置现金回收 15 亿元，中间业务收入 788 万元。我公司年初在前台人员的分派上做了较大调整，为了使公司的计划分解既能保证超额完成总公司下达的任务，又能最大限度地体现公平、客观、可行的原则，资金财务部在计划安排上充分考虑了各经营部门的地域差异、资产质量、资产结构、历史遗留问题等多方面因素，做出了多种分配方案进行比较分析。在年初及时下达了针对对各经营部门的 2010 年经营计划指标。

2.定期监测和分析公司业务经营情况。资金财务部按月制做公司业务经营情况监测与分析资料，对公司阶段性的商业性资产处置情况，应收帐款进展情况，费用支出情况等业务指标进行全面监测与分析。同时，为了使公司领导能及时了解掌握全国及各公司的业务经营开展情况，资金财务部由专人负责在第一时间整理打印出总公司的业务监测分析表，提供给公司

领导。

篇3：资金集中管理信息系统案例研究

关键词：资金,集中管理,信息系统

一、案例背景

某省公司下辖数十市、县分公司, 由于机构庞大、业务繁多, 资金管理更是一项纷繁而复杂的工作。为适应网络发展带来的资金管理变革, 某公司启动了资金监控系统, 该系统是专用于“收支两条线”资金管理模式的信息系统。它是建立在银企互联基础之上, 将多家银行数据融合在一起, 以提高资金的使用效率, 减少贷款规模为目的, 并及时为决策层提供快速准确的资金信息。本案以某公司现行资金管理措施为基础, 通过分析对比, 提出了如何优化资金管理信息系统, 以形成更为高效的集中资金信息系统。

二、资金管理目前状况

(一) 目前资金管理模式

某公司由于网点分散, 银行户头众多, 通过与银行签订协议, 实行银行余额零模式管理, 即各单位成本账户日间透支, 营业时间结束后, 银行根据透支金额自动进行平仓处理, 使账户余额恢复至零。该模式将资金预算与资金结算有机结合, 全面监控所属分支机构预算与实绩, 防范资金管控风险。

(二) 当前管理模式介绍

当前, 某公司资金管理实行两级管理。一级管理主体为省公司, 其执行数据在省公司汇集, 二级为各经营单元, 即在各分支机构层面反映与核算。目前某公司用于资金管理的系统主要是资金管控系统、网上报账审批系统。资金管控系统实现了资金集中统一化管理, 有效地监控资金的运转, 实时查询账户余额, 迅速掌握各分公司货币资金流量、流向, 实现动态监控和管理。资金监控系统设计功能主要体现在收入资金归集、监控支出资金流向、完成对所有账户信息的全面汇集、实现网上及时结算、全面监督专用工程或项目款项的使用情况;与会计核算系统的接口处理, 实现业务数据共享;网上报账审批系统负责报账信息录入、资金预算控制, 之后按照内控审批权限完成电子流程审批后, 进行账务处理并付款。

(三) 资金集中信息系统业务

集中资金信息系统由预算单元、月度控制单元、流入控制单元、流出控制单元构成。

预算单元负责资金的季度预算管理。预算管理流程涵盖预算编制、预算调整、预算执行、执行信息反馈、预算考评五个节点。预算编制的主体分为省公司和地市分公司两个层次。整个预算编制采用上下核对的方式;月度控制单元分为省公司层面月资金预算输入和二级单位月资金预算输入, 二级单位月资金预算不超过省公司资金预算;流入控制单元将资金流入分为营业收款回款的资金流入和其他各种资金流入;流出控制单元的主要业务包括:零星借款、一般性费用报销、资本性采购付款、涉税付款等经济业务。

三、对现有资金管理系统的分析

某公司资金集中管理模式通过银企互联协议, 基于“银行余额零模式”思路建立资金管控系统, 对二级单位资金实行集中管理, 有利于用活资金, 加速周转, 提高资金使用效益。以往各分公司户头均沉淀部分资金, 由于资金分散, 不具大额资金结算能力, 导致各单位均存在资金紧张的局面, 在很大程度上影响了日常运营。实行“银行余额零模式”资金管理模式以后, 各分公司都加强了资金预算管理, 将闲散资金集中至省公司账户, 减少了资金占用, 加速了资金周转, 增强了支付能力, 提高了省公司对外支付能力。

虽然某公司资金集中管理已有数年的信息化管理经验, 但由于内部各个信息管理系统衔接并非十分完善, 伴随着业务的快速扩张, 营业网点也急速膨胀, 目前的资金管理信息系统呈现出不能满足不同层面的管理需要的局面, 现行的资金集中管理模式有如下弊端。

第一, 与会计核算系统、网上报账审批系统、物资管理系统、工程项目管理系统等业务系统接口不完备, 各个支撑系统之间数据共享不全面, 存在大量冗余数据, 且很难比对。第二, 会计数据、资金数据彼此独立, 会计核算系统负责记录会计信息, 而资金管理系统负责资金数据, 二者相互脱节, 同一收款或付款信息重复录入, 未能有效共享。第三, 各分支机构银行户头过多, 头寸不能集中管理, 资金分散, 难以形成合力。

四、对目前系统不足之处的改进设想

针对某公司现有资金管理系统的不足, 笔者提出以下改进设想:

(一) 完善资金管控系统功能, 加强系统与相关管理平台接口, 实现资金管控系统与会计信息系统的充分衔接完善资金管控系统功能, 实现管理系统的个性化定义, 即让用户可以自行配置业务流程、系统菜单, 并与办公系统、会计核算系统、工程物资管理等系统集成, 实现系统间数据一点采集、多点共享, 资金流、物流、信息流三流同步运转。具体措施如, 通过加强资金与其他管理平台接口开发, 凭借网络资源和直连协议, 实现资金管控系统与会计信息系统的无缝连接。在资金管控系统生成相应凭证传递到会计信息系统, 或者将会计信息系统凭证传递到资金管控系统, 实现与银行的自动对账。

(二) 加强银行账户管理, 逐步实现资金集中支付

针对某公司点多面广、资金比较分散的特点, 必须对目前的资金管理模式加以创新。尽管目前实行的是“收支两条线”管理, 在一定程度上规范了资金管理, 但是, 由于各地区发展的不平衡, 加之地区之间调度困难, 无法实现真正意义上的资源合理配置。要从根本上扭转这种局面, 必须通过资金的集中管理来实现资源的合理配置, 比如通过建立集中结算中心, 以银企互联系统为支撑, 实现省公司层面集中支付。

(三) 强化资金结算控制单元功能

资金结算涵盖日常运营收支业务、筹资及投资业务, 结算控制单元为资金集中管理提供信息技术支持, 使得每项资金结算业务流程都处于监督之中。结算控制单元应以资金预算为基础, 辅以严格的预算审批流程, 为公司支付能力提供保障。资金结算控制单元通过银行前置机与银行联网后, 使公司结算流程更为高效便捷, 同时也加强了资金的安全管理。

(四) 强化资金决策控制单元功能

资金决策控制单元以信息系统原始数据为基础, 通过分析资金存量、资金流量, 对公司的资金运作进行统计分析, 并与其他相关的可比信息进行趋势分析、差异分析、横纵向分析。资金决策控制单元旨在正确衡量企业过去的资金管理和控制能力, 全面揭示资金管理现状, 预测企业下一时期资金使用情况, 充分揭露资金管理和控制过程中潜在的风险;同时凭借对资金信息的综合分析, 可以实时对资金预算执行情况评价, 及时发现风险, 以便制定有效措施, 保障资金管理预期得以实现。

(五) 强化预警单元功能

篇4：集团公司资金管理控制系统探讨

[关键词] 集团公司资金管理管理控制系统

集团公司中控股公司和被控股的子公司都是独立的法人，作为独立的公司它们都有其各自的经营目标，这使得集团公司的资金管理面临严峻的挑战。从国内外的研究状况而言，集团公司财务管理的重点是关注资金运动，目前国内针对此问题的研究多集中在集权与分权孰重的理论探讨以及具体的资金控制模式上面。本文认为，集团公司资金管理控制研究应该贯彻系统性、动态性的技术路线，谋求一种具有普遍指导意义的管理流程或模式，将所有围绕资金管理的策略与措施整合在一起。因此，本文将研究目标锁定在集团公司资金管理控制系统上，力图通过应用管理会计学中的管理控制系统理论与方法（MCS），研究我国集团公司的资金管理问题。

一、集团公司资金管理中存在的问题

资金是企业的血液，资金管理是企业财务管理的核心内容。近年来，随着集团公司大量涌现，企业规模迅速扩张，但随之而来的却是企业内部财务资金管理制度建设的相对滞后，出现一系列问题。具体表现为：

1.财务信息传导失真，企业决策失灵

由于管理幅度宽、地域分布广等客观因素，以及下属单位出于各自的利益，有意提供虚假信息，使得集团高层决策者获取的财务信息不及时、不全面，决策失去科学性和前瞻性 。

2.资金散乱，使用效率低

问题主要表现为集团下属各成员公司的账上资金少数十万多则上百逾千万，造成大量资金闲置 、沉淀；而集团总部却又为筹集急需的小额资金而为难，资金在途时间少则二三天，多则一周，使资金需求总量不断攀升，资金的运行效率低下 。

3.预算流于形式，监控滞后无力

问题主要表现为资金调配的随意性大，使用混乱，占用不尽合理，挪用生产经营资金从事长期投资的现象屡有发生，导致现金流量不平衡，支付能力不足，靠借新还旧来维持经营；年末账面利润看似不少，但应收账款居高不下，不良资产有增无减，长期挂账，资金运作困难，时常难以支付到期的债务。

4.管理权限模糊，资金的“产出”不高

问题主要表现在集团总部集权过多时，容易出现子公司“不要钱，也不做事”的消极现象，影响理财积极性；而当下属公司分权过大时，容易出现资金调度失灵、管理失控，甚至滋生 滥用权力、挪用贪污的现象。无论哪种现象都会使资金的杠杆作用大打折扣。

资金管理对于集团公司的持续健康发展意义重大。集团公司实行资金的统一管理，有利于发挥集团公司的整体优势，提高资金利用效率，这样不仅可以避免出现资金使用散乱的现象，而且可以利用闲散资金进行研究开发、对外投资等。另外，资金实行统一管理还有利于合理筹集资金，确保资金占用和资金成本最低。随着经济的发展，竞争的加剧，集团公司的规模不断发展壮大等因素，资金管理控制在整个集团公司管理系统中的地位，又进一步显现。

二、集团公司资金管理改进的理论基础——MCS理论

近年来，随着世界范围内经济竞争的加剧和企业规模的扩展，西方企业界和理论界对管理控制系统（MCS）的建立和应用研究日益重视，认为管理控制系统是管理者影响组织中的其他成员以落实组织战略的过程，是实施组织战略的工具。20世纪80年代末，管理控制系统（Management Control System）在欧美各国的成本管理会计领域里首次得到应用和推广，并被西方企业界证明是一种行之有效的实施战略管理的重要工具。

从上图可以看出，管理控制系统的运行基础是企业的目标和为实现目标而制定的战略。战略计划为实施这些目标和战略做准备，在制定这个计划时要用到所有可获得的信息。责任中心同样要遵守许多规则和其他信息，它们运作的结果要进行测评和汇报。测评时将实际结果同计划相比较，以回答“运作是否令人满意”的问题。如果结果令人满意，就要对责任中心给予表扬或其他回报。如果表现并不令人满意，反馈的信息就会引发责任的修正和对计划的重新考虑。为此，国外理论界认为管理控制系统是“管理会计工具的逻辑整体，用于收集和报告数据信息并评价业绩”。它主要包括战略计划、预算控制、业绩评价和激励机制四方面内容。也就是说，一个设计良好的管理控制系统能够帮助和协调决策过程，鼓励企业中的个体采取一致行动。

三、集团公司加强资金管理控制系统的框架设计

针对集团公司管理体制与机制的特殊性，本文提出一个重要观点，加强和完善集团公司资金管理控制的关键是要建立起一种系统性、动态性的控制模式。为此，本文将MCS引入集团公司资金管理实践，重点是要将集团公司资金管理过程中的战略制定、预算编制、过程控制以及绩效评价等四个方面的关键内容有机结合，建立起一套专门针对资金管理的管理控制系统。该系统的基本框架如下：

1.集团公司资金管理控制系统的目标

集团公司资金管理的目标其实就是企业理财的目标。究竟是应该追求利润最大化符合企业发展实际，还是要把股东价值最大化作为企业管理与发展的终极目标成为众多集团公司关注的问题。长期以来，利润一直作为企业理财惟一的核心，受到企业管理人员特别是财务人员的推崇。毫无疑问，盈利是企业存在的日的，企业从事生产经营的日的就是为了取得利润。但是利润在反映企业盈利能力强弱时，有时候并不能客观地揭示企业真实的盈利状况。从理财的目标看，现代企业理财的目标应该是股东财富最大化，因而理财工作的立足点就是如何使股东财富增加。从股东财务最大化的角度看，能准确衡量股东投资收益的指标不是利润，而是通过利润所转化的股东实际所得到的现金性收益。因此，现金性盈利占企业盈利总额的比重，就成为衡量企业盈利质量的标准，而努力提高现金流的质量与收益就成为理财的工作实质。

所以，本文认为，基于集团公司法人治理结构的不断成熟，集团公司资金管理的目标应该屏弃传统的利润最大化目标，以股东价值最大化作为指导日常财务管理工作的基本导向。

2.集团公司资金管理控制系统的原则

（1)资金管理的三权分立原则

三权分立思想源于西方资本主义政体，体现了行政、司法、立法三种权力的制衡。公司制作为现代企业最有生命力最为典型的制度，其治理结构充分体现了三权分立思想。股东大会、经理、监事分别体现了决策权、行政权、监督权。在资金管理体制的设计上也提倡贯彻三权思想，使资金决策、运作、监督评价三权分立，相互制衡。今后，集团公司的管理体制必然反映社会化生产的特性，逐步与国际惯例接轨，实现管理和信息的透明化，则资金管理体制必然要求三权分立。

（2)全面资金管理原则

全面资金管理思想是指在资金管理的流程上强调全过程管理；在资金的运作上强调全民参与；在投资的效益管理上强调全面降低成本。资金管理是一个动态的过程，在这个流程中有员工的参与，存在成本和费用的发生，实施资金全面管理战略就是从战略的高度全面管理资金。

（3)日常管理极限原则

集团公司资金管理的目标应该是实现股东权益最大化。这一目标在实现的资金运动管理中可针对不同的责任主体做如下分解:利润最大化，成本费用最小化，风险最小化。这便是资金管理极限化思想在实际经济活动中的体现。

（4)资产投资有偿原则

资金管理中难度最大的就是投资项目管理。从众多集团公司中广泛存在的争抢投资、不讲投资效益的现状而言，必须从机制上解决集团公司下级单位争投资争项目的问题。为此，应该在集团公司资金管理控制系统中力推行投资和资产有偿使用，使下级单位在投资和资产的占用上不再免费，在成本的压力下杜绝低效无效的投资。

3.集团公司资金管理控制系统运作的关键环节

根据管理控制系统理论，一套完整的管理控制系统需要涵盖战略制定、预算编制、业绩评价和激励机制等四个重要部分。本文关于集团公司资金管理控制系统的研究中，从关注资金流动的管理原则出发，重点分析系统运作四个关键环节:集团公司现金流战略、集团公司资金预算管理、集团公司资金运动集中控制以及资金管理效果评价。

(1)现金流战略选择

管理控制系统运行的第一步是根据战略目标制定战略计划。战略计划是一个决定组织将采取的方案和这一方案在接下来的一些年度内所需分配的资源数量的过程。集团公司资金管理控制的首要关键环节是根据集团公司的资源条件、发展方向选择合适的现金流战略。因为资金管理的基本对象就是现金流动，从某种程度上看，现金流战略可以视作理财战略的核心。现金流战略是从属于企业战略系统的一个小分支，它的实施必须服从配合企业整体战略管理模式。现金流战略可以依据企业适应性战略模式的特点，划分为激进型、防守型和调整撤退型三种基本类型以及跨国经营环境下的现金流战略。集团公司在资金管理控制中，首先就是要根据经营环境和发展愿景，选择合适的现金流战略。

(2)资金预算管理

预算管理是管理控制中使用最广泛的一种控制方法，也是集团公司资金管理必不可少的工具。集团公司的辖下众多子公司及二级单位，母公司通过预算编制、项目审批、集中结算、全面考核等管理环节，可以形成对下级单位资金运动的闭环控制，对保证资金安全的具有重要意义。

(3)资金运动集中控制

虽然管理控制系统是一套完整严密的系统，但是对于系统运做过程必须要建立起有一个集中控制的环节，作为信息交换的枢纽。事实上，无论是责任预算的形成、业绩评价以及激励都离不开资金集中运作这个关键点。众多集团公司资金管理失败的案例表明，传统的企业资金管理理论和实践已难以适应企业集团经营管理的要求，探索新的企业集团资金管理模式己迫在眉睫。集团公司采取资金集中管理模式，可以在统收统支模式、拨付备用金模式、内部银行模式、财务公司模式以及跨国经营的现金集合库模式中进行优选。

(4)资金管理评价指标选择

业绩评价系统属于管理控制系统中的一种结果控制系统。它由评价目标、评价对象、评价标准、评价指标和业绩报告几个基本要素构成，其中业绩评价指标和标准的选择是关键问题。集团公司面向投资中心的资金管理主要采用投资报酬率、剩余收益、现金回收率、剩余现金流量等传统指标但是这些指标信息的采集、分析都基于企业财务报表(基于已发生的权责），反映的是企业的发生成本，没有考虑到股东投资的机会成本，因此很可能激励公司管理者的短期行为，忽视企业的长期价值的创造。而在股东价值最大化的目标统驭下，集团公司资金管理实质上就是价值管理，资金的效果好坏就要看企业价值是否得到了增值。为此，本文力主将经济增加值(EVA)作为集团公司资金管理效果的评价指标。

四、结束语

集团企业资金管理的办法和途径在企业界一直是一个见仁见智的话题。本文认为集团公司的资金管理比单体企业的资金管理更为复杂，其资金管理过程必须是一个闭环过程。从基本的管理逻辑角度分析，集团公司的资金管理过程，首先要有与企业发展愿景、使命、战略向适应的理财战略，这种战略可以归结到现金流战略上;其次，必须利用好全面预算这种重要的内部控制工具，以使得战略与具体的管理活动有紧密衔接;再次，在资金运动的过程中，必须要建立一个信息平台，采集、记录、分析、整理所有的资金流动信息，这样才能实现对资金流动的动态控制；最后，当资金运动结束，应该选择比较理论内涵先进、具有较好激励效果的评价指标进行事后评价，以验证管理策略的可行性和效益性。

参考文献:

赵振智刘广生等:成本管理会计,东营:石油大学出版社,2002年

篇5：财政扶贫资金管理监测信息系统

二、在扶贫综合信息发布平台和扶贫综合查询分析平台上建立了扶贫项目管理体系、资金管理体系和效益评估体系。

三、总体业务数据流程如下：

首先，中央财政部向省级财政拨付扶贫资金，省级财政资金到位后进行向地级财政的指标分配，接着地级财政向县级财政做指标分配。此后县级的项目管理部门据此开始项目申报，例如：申报到省级的过程是逐级经过地级选报、省级审批、地级转批。审批后，省级财政逐级向下进行资金的拨付，拨付到地级然后拨付到县级。项目申报过程与资金的拨付过程都有特殊情况，比如说省管县的情况，在我们这个系统中可以解决省管县的问题。同时项目审批之后开始执行，涉及到了项目的招标、中标及合同信息等的录入，执行后可以通过财政部门进行报账。整个数据由县级向上级汇总便于上级管理监测。

四、数据流图分为资金数据流图和项目数据流图。资金数据流为由上级到下级。首先中央财政部向省级财政做指标分配和资金拨付，接着省级财政资金到位后进行本级安排以及指标分配，之后进行资金的拨付。地级财政资金到位后同样进行本级安排和指标分配，之后进行资金拨付。县级财政资金到位后进行本级安排，然后进行项目资金报账。项目管理的流程为：由下级逐级到上级。首先，县级项目管理单位申报项目，然后经过审批。审批之后即可进行招标、中标、合同、启动，启动后可以录入进度、验收和绩效考评信息。

五、信息综合查询对应分为资金信息查询和项目信息查询。在资金信息统计查询中，各级财政可以查看资金分配、拨付、安排及报账资金统计信息。项目信息统计查询中上级可以查询到所管辖的下级的已审批项目情况，包括招标、中标、合同、启动、进度、验收及绩效考评信息。

具体介绍

通过上网在浏览器中输入地址，（http://），这是内蒙古财政信息网，面可以看到新增的信息，点击编辑和删除可以进行修改和删除操作。公告通知、扶贫简报、新闻快递、工作动态的浏览和录入的方法与此类似。在这里不再赘述。

本系统的最后一个功能模块为系统维护。首先选择用户修改密码。点击此菜单进入后，首先需要输入原密码，然后输入新密码，再重新输入新密码表示确认。点击提交按钮后用户登录的密码会被自动保存。注意：新密码可使用任何英文字母及阿拉伯数字、下划线组合，不得少于6个字符和超过20个字符,并区分英文字母大小写。本级信息维护子菜单使用来录入本地区的简介信息，包括人文地理等，录入的权限在财政部门。所以以新疆维吾尔自治区财政的身份登录，点击此菜单进入后，在文本框中录入完毕后提交，点击页面左边的新疆简介链接就可以看到刚才录入的信息。系统维护的最后一个子菜单为帮助，其中介绍了本系统的开发背景、总体框架及流程，方便用户理解。勤劳的蜜蜂有糖吃

篇6：物业专项维修资金管理系统设计

摘要：物业专项维修资金管理工作业务量逐渐增大，手工作业已难以满足日常管理工作的要求。文章通过设计城市物业专项维修资金管理系统实现城市物业专项维修资金管理，包括房屋基础数据管理、资金交存管理、资金使用管理等主要业务。系统采用B/S架构设计Java作为系统开发的工具语言，基于Spring MVC框架进行设计开发，数据库为Oracle 11g Database。系统投入使用后，提升了物业专项维修资金管理工作的工作效率、规范化程度、透明化程度、信息化水平和总体管理水平。

关键词：物业；专项维修；资金管理；B/S设计架构；Spring MVC框架

随着房地产市场的快速发展，城市新建房屋的物业维修问题以及资金筹集、缴存、管理、使用和监督工作等问题成为广大房屋所有者和政府房地产管理部门所关心的重要问题。本文将采用Java语言作为系统开发的工具语言，基于Spring MVC框架，采用B/S架构对维修资金管理系统进行设计开发。数据库则使用Oracle数据库进行设计。

1.物业专项维修资金管理系统设计

1.1系统总体设计

系统的所有业务活动都围绕着资金的归集和使用这条主线进行设计，其中，基础数据指的是物业小区以及楼栋、房屋等物理对象，以上可以简单表述为“楼盘表”，系统中每笔交存及支付业务均附着在楼盘表之上；资金交存管理模块则作为楼盘表出现后，第一笔维修资金交存的目的；资金使用管理模块则对物业维修所产生的费用及资金的使用进行管理；财务核算则对资金的流入流出进行详细记录以及负责相关财务报表的生成。

1.2各子系统设计

城市物业专项维修资金管理系统初期建设由4个子系统组成：（1）基础数据子系统。该子系统实现维修资金管理相关数据的维护；（2）资金交存子系统。该子系统实现维修资金的交存管理；（3）资金使用子系统。该子系统实现维修资金的使用管理；（4）财务核算子系统。该子系统实现维修资金记账、票据打印和财务凭证发送等功能。

2.开发语言和系统框架

整个系统的设计、实现、测试和部署实践均基于现代软件开发技术、流程和数据库技术。系统使用B/S架构设计，采用Java语言作为系统开发的工具语言，基于Spring MVC框架进行设计开发，控制器负责提供业务逻辑操作和数据获取，视图负责数据展示，模型负责封装数据访问。系统运行于TomcatWeb服务器上，数据库管理系统为Oracle 11gDatabase，应用服务器操作系统为Linux。

2.1系统数据库设计

本系统采用Oracle 11g Database数据库管理系。首先根据系统需求分析部分，收集系统需要的数据信息，建立数据库实体关系模型。本文使用实体关系模型图对系统做出详细设计，如图2所示。

2.2基础数据子系统的设计

基础数据管理即为“楼盘表”的管理，楼盘表一般由小区、楼栋、房屋组成，所以楼盘表的管理也是由“物业小区管理”“自然幢管理”“房屋管理”等子模块组成，也需要记录业主信息，但业主信息仅限于房屋的一般属性，因为资金不会随着业主的更换而改变。

基础数据管理中包括4个子模块，具体如下：（1）物业小区管理模块：实现对物业小区的添加、修改、删除以及查询操作；（2）自然幢管理模块：在物业小区的基础上实现对小区内的自然幢（楼栋）进行添加、修改、删除、查询操作；（3）房屋管理模块：实现对物业小区楼栋中的房屋进行添加、修改、删除以及查询操作；（4）业主信息管理模块：实现业主信息的添加、修改、删除及查询的操作。

2.3资金交存子系统的设计

资金交存管理是系统的核心功能模块，主要实现业务受理、业务信息确认、业务材料初审、业务审批和统计查询功能。交存子系统在基础数据子系统中查询并提取需要交存的小区信息（如该子系统中没有小区信息，则需要在该子系统中新建小区信息），在对应该楼栋基础信息导入房屋表并能按单元或者层进行排序（或点击提取楼盘表信息），导入成功后成功后在系统点击确认，该笔业务所有楼栋信息都确认完成后，提交初审。

在预交存子系统中设置初审、审批功能，初审、审批人员点击该功能后，系统页面显示需要审核的业务，该业务按受理编号自动排序，己审批完成的业务不在审核页面显示，点击需要审核的业务后，页面展示为《核算表》，审核意见可以系统内设，也可以由操作人员自行修改，初审人在初审页面可以直观地看到该笔业务的详细完成过程，审批人员除了能看到业务的详细完成过程外还能看到初审人的审批信息。

2.4资金使用子系统的设计

资金使用管理模?K主要实现资金使用功能，包括：预支申请、资金分摊、资金结算等。

工作人员根据项目维修合同内容在使用模块中通过基础数据模块查找本次需要维修的小区基础数据，数据验证合法后，根据维修对象设定分摊范围，分摊范围设定成功后系统自动统计分摊范围维修资金余额并打印或导出分摊范围的业主分摊明细表。

办理结算业务时，从维修资金使用模块中的结算模块查找需要办理结算的项目信息，并办理结算业务，已办结的业务信息不在预支和结算列表中显示，同时要求系统对一个维修项目可以有多个维修单位及多个维修单位账户信息。业务办理完成后把纸质材料扫描进系统，上传成功后点击提交初审。

2.5财务核算子系统的设计

财务核算功能模块由“财务记账”“财务凭证发送”“票据打印”3个子模块组成，承载财务的一般操作。

（1）财务记账模块：实现财务资金流入流出明细账的记录，资金的流入流出与业务办理后产生的收入或支付的资金相对应。

（2）财务凭证发送模块：该模块实现与银行进行双向通信的功能，可以向银行发送拨付指令，也可以处理银行送回的回执数据，并回写到银行指令记录。

（3）票据打印模块：该模块实现财务常用制式票据的数据调取及打印输出功能。

3.结语