风险防范方法

关键词： 金融 风险 智能手机 移动

风险防范方法（精选十篇）

风险防范方法 篇1

关键词：移动金融,风险,防范措施

伴随着信息化金融和无线移动通信、智能手机等新技术的飞速发展, 用户通过智能手机等终端, 只要在手机信号覆盖的地方, 无论何时、何地都能够进行转账、付款等等金融业务, 移动金融既提高了金融业的服务效率和质量, 又为广大的客户提供了极为方便、快捷的金融服务方式, 深得大众的喜爱。但随之而来的, 移动金融的安全问题逐渐显现, 不容忽视, 亟待加强。

360安全中心发布的《2014年中国手机安全状况报告》显示, 2014年360安全中心累计截获Android平台新增恶意程序样本高达326万个, 较2013年增长了3.86倍。

比较高的风险使消费者对移动金融缺乏信心, 政府、银行、第三方支付平台、商户、消费者等必须解决好移动支付的风险隐患, 方能提升金融消费者的信心, 进一步拓展移动金融的市场。

一、移动金融存在的风险问题

1. 移动金融、移动支付方面的法规制度不够完善

由于相关法规制度建设相对滞后和不够完备, 法规制度对移动金融消费者的保护力度缺乏, 导致金融消费者的信心不足。

2. 密码等重要信息泄露导致的风险

移动金融是基于无线通信、有线通讯、和互联网信息处理传输技术来开展金融业务的, 它必然受到无线网络、有线网络、互联网技术本身存在的安全风险的制约。无线网络、有线网络、互联网是对大众开放的, 容易被居心不良的团伙、个人入侵, 从而泄露一些单位、个人的重要信息, 例如网银的用户名、密码、身份证号等等, 从而导致资金、信誉等风险。包括银行等支付平台在数据存储、传输过程中可能失密的问题;重要信息在无线、有线网络系统中传输, 在服务器、PC计算机、磁盘阵列等中存储, 如果没有采取有效、高质量的加密、访问权限控制、隔离等等防范措施, 或手段不足, 会让窃取者获得可乘之机。

3. 木马入侵、黑客攻击等导致的风险

近年来, 针对手机系统、PC计算机、服务器系统的木马病毒、黑客等攻击方式层出不穷, 不良用心者通过一些极小的程序在用户不知不觉的情况下, 有可能截取在无线、有线网络中传输的, 或者在服务器、手机等设备中存储的数据信息, 就很可能给储户、银行、买家或商户造成资金、信誉、信息等损失。如果入侵者蓄意破坏网络系统、银行等机构的资金清算系统, 还有可能造成支付清算系统长时间中断、长时间不能兑付, 进而发生银行挤兑等影响经济运行、社会稳定等事件。

4. 伪基站、钓鱼网站、诈骗等导致的风险

犯罪分子有可能利用网络交易难以面对面的特点, 通过伪基站 (伪装移动、联通、电信的基站号码向用户发送验证码或短信等) , 钓鱼网站 (假冒的网站、虚假的连接) , 恶意否认交易结果等方式来欺骗客户、诈取资金。这种行为一旦得逞, 犯罪分子会很快多次转账、洗钱, 加之路途遥远, 天各一方, 侦破困难, 消费者将很难维权成功。

5. 技术开发、维护和外包导致的风险

由于项目建设、软件开发维护、网络维护中许多工作需要外包服务商来做。外包的第三方服务商如果在系统中留有后门或漏洞, 或者能力有限、发生故障时不能及时修复, 或者没有履行好保密条款、甚至于故意泄密, 都可能导致移动金融的清算系统的数据信息失密或服务出现风险问题。

二、移动金融风险管理的对策

采取有效的方法避免重要信息泄露、阻止黑客的入侵、防范木马病毒的危害、钓鱼网站的欺骗等移动金融的风险, 是必须解决的问题。只有给大众提供一个稳定、可信、安全的使用环境, 移动金融业务才能快速地普及, 才能有广阔的发展市场。

1. 建立健全移动金融相关的法规制度

应加快建立、完善移动金融、移动支付的准入、退出等法律和运作过程的规章制度, 有效惩处网络犯罪行为。针对移动金融的无纸化、电子交易记录容易销毁或篡改、有些证据难以确认等特点, 国家相关监管、标准部门需要合作起来, 建设一个标准清晰、程序明了、法规制度透明、操作性强的监管、监督、检查流程和环境, 要求、促进银行等支付平台努力强化信息系统安全保障措施, 维护移动金融消费者的合法权益, 进而推动移动金融市场健康成长。

2. 强化密码等重要信息保密措施

可使用高等级的数据信息加密技术、多层次的验证技术、严密的权限分配机制、严格的访问控制策略、以及数据切分存储等技术。

3. 采用防火墙、数据完整性、专用信道、路由控制等技术严防黑客攻击等导致的风险

可以有效避免木马入侵, 防止数据被不良用心者更改, 阻止非法访问;采取远程异地双备份、建立异地灾备中心等技术增强容灾、恢复的力量和恢复及时性。

4. 加强环境监测, 应用反伪基站扫描, 防钓鱼网站软件, 进一步完善移动金融业务流程

同时加强防骗宣传, 提升大众的防骗意识和能力, 严防网络诈骗等导致的风险。

5. 严密、审慎的提高外包工作水平

严格外包商的技术能力、信誉度、责任承担能力、可持续合作性等方面的资格审查, 签订周密、严格的保密合同, 明确索赔和追责条款, 防范因外包而存在的风险。

参考文献

企业防范财务风险的技术方法 篇2

（一）分散法

即通过企业之间联营、多种经营及对外投资多元化等方式分散财务风险。对于风险较大的投资项目，企业可以与其他企业共同投资，以实现收益共享，风险共担，从而分散投资风险，避免因企业独家承担投资风险而产生的财务风险。另外，市场需求具有不确定性、易变性，企业为分散风险应采用多种经营方式，即同时经营多种产品。一般来说，长期投资的风险大于短期投资的风险，股权投资的风险大于债权投资的风险，证券组合投资可以分散有价证券投资的非系统性风险，其投资风险低于单项证券投资的风险。当然，风险越大，可能产生的收益也就越大。

（二）回避法

即企业在选择理财方案时，应综合评价各种方案可能产生的财务风险，在保证财务管理目标实现的前提下，选择风险较小的方案，以达到回避财务风险的目的。尽管股权投资可能带来更多的投资收益，但从回避风险的角度考虑，企业还是应当谨慎从事股权性投资。当然，采用回避法并不是说企业不能进行风险性投资。企业为达到影响甚至控制被投资企业的目的，只能采用股权投资的方式，在这种情况下，承担适当的投资风险是必要的。

（三）转移法

即企业通过某种手段将部分或全部财务风险转移给他人承担的方法。转移风险的方式很多，企业应根据不同的风险采用不同的风险转移方式。例如，企业可以通过购买财产保险的方式将财产损失的风险转移给保险公司承担。在对外投资时，企业可以采用联营投资方式，将投资风险部分转移给参与投资的其他企业。采用发行股票方式筹集资金的企业，选择包销方式发行，可以把发行失败的风险转移给承销商。采用转移风险的方式将财务风险部分或全部转移给他人承担，可以大大降低企业的财务风险。

（四）降低法

即企业面对客观存在的财务风险，努力采取措施降低财务风险的方法。例如，企业可以在保证资金需要的前提下，适当降低负债资金占全部资金的比重，以达到降低债务风险的目的。当市场不可测因素增多，股票价格出现剧烈波动时，企业应及时降低股票投资在全部对外投资中所占的比重，从而降低投资风险。在生产经营活动中，企业可以通过提高产品质量、改进产品设计、努力开发新产品及开拓新市场等手段，提高产品的竞争力，降低因产品滞销、市场占有率下降而产生的不能实现预期收益的财务风险。另外，企业也可以通过付出一定代价的方式来降低产生风险损失的可能性。例如建立风险控制系统，配备专门人员对财务风险进行预测、分析、监控，以便及时发现及化解风险。

（五）多角化风险控制法

浅谈继承公证的风险与防范方法 篇3

摘 要：继承公证的基本概念毋庸累述，但是，在实践操作中继承公证需要重点重视的问题有哪些、需要从那些方向保障继承公证实施的程序公证和实体公正，都是需要我们继续研究和分析的内容。做好继承公证能够有效的保护公民的财产权利、构建司法文明和社会文明，有效的稳定社会发展。所以做好继承公证方面的风险防范工作极为重要，在本文中，笔者从实践研究者的角度对继承公证的相关问题展开分析，对存在的问题进行论述和分析，并在论文的最后提出一些防范措施，力求使继承公证这一行为能够达到其应有的效果，为社会的发展做出应有的贡献。

关键词：继承公证 ；存在风险；防范措施

一、继承公证概述

继承公证，是指公证机构根据法律的规定和继承人的申请，依法证明继承人的继承行为真实性、合法性，确认继承人的继承权的活动。

（一）继承公证的概念

在我国民法中，继承是指作为个体的公民死亡或者被法院宣告死亡后，依照相应的程序将死亡或者被宣告死亡的公民所遗留的财产转移给继承人所有的一种民事法律行为。按照法律规定，死亡或者被宣告死亡的公民在继承关系中是被继承人，而依照法律程序接受财产的公民则是继承人。在民事法律关系中继承制度是为了明确死者的财产应当如何处理的一种制度，而继承公证是为了更好的保障继承关系中的继承行为所设立的一种公证制度，在实践操作中，公证机构办理继承公证时需要根据相应的法律，比如《继承法》、《婚姻法》等。

（二）继承公证需要审查的基本内容

在继承关系中，公证的做出需要有一定的依据，这就要求当事人提供相应的材料，由公证机构进行审查，提交的材料应当包括当事人的身份证明原件及复印件、被继承人的基本财产情况的证明、产权证明等、是否有遗嘱及复印件，同时还有提供一些当事人和被继承人之间关系的证明。代位继承人申办公证的，还应提供继承人先于被继承人死亡的证明及申请人与继承人关系的证明，以及公证处要求提供的其他材料。公证人员对当事人提供的材料情况进行审查，审查的基本内容包括：首先是有关被继承人死亡的相关情況，比如死亡的时间、地点、原因，同时还要审查被继承人的遗留财产情况进行详细的审查，包括财产的数量、种类等，对被继承人拖欠的税款等款项，按照相应的法律法规办理；其次是对是否有遗嘱的情况作为重点进行审查，如果有遗嘱的，就要按照遗嘱进行办理，不能违背被继承人真实的意愿，如果没有遗嘱则要按照相关的法定程序做出公证。再次是审查当事人是否属于法定继承人范围内的公民，继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承。没有第一顺序继承人继承的，由第二顺序继承人继承。如果不是继承人，则不予受理。最后是审查当事人是否属于代位继承或转继承人。前者指继承人先于被继承人死亡时，由继承人的晚辈直系血亲代位取得其应继承份额；后者指继承人在被继承人死亡之后、尚未实际接受遗产前死亡，可由继承人的法定继承人继承其应得遗产份额。公证人员应依具体情况办理上述公证。

二、继承公证中存在的风险

继承公证看似是一个公权力保障私权利的行为，但是由于社会中继承关系的复杂以及各种问题的逐渐凸显，因此继承公证也出现了一些问题，在本文中成为继承公证的风险，以下就对一些主要的风险展开阐述。

（一）遗产分割协议的合法性风险

当事人要想通过公证机构解决被继承人的遗产问题，首先就是要向公证机构提出申请，用来证明遗产分割协议的真实且合法，这是公证机构将遗产分割进行公证的前提和依据，为了更好的了解被继承人情况和继承人的情况，维护他们的基本权益，公证机构应当尽量到遗产所在地或者继承人较多的地方进行相关事项的办理和查证工作。当事人应当根据上述的申请要求提供相应的资料或者委托证件等。公证机构的工作人员在工作过程中应当根据相应的法律法规要求，进行相关事宜。但是，在审查和公证的工作中也应当注意一些问题，比如，遗产分割协议是否经过每个人的同意或者认可，对有遗嘱的处理情况是否遵循了遗嘱、有没有照顾到胎儿的利益等，这都是需要解决的一些实践存在的风险。

（二）公证机构的公证质量风险

出现这一现象的原因应当是当事人的诚信观念缺乏和证据、材料核实方式落后造成的。当前我国虽然确立了社会主义市场经济，人们的思想认识有了很大提高，但是那种根深蒂固的传统道德观念依然存在，由于现代经济思想和传统道德出现交织，也造成了传统的诚信理念受到冲击。另外，国家的立法不完善，地方政府对法治国家、和谐社会的理解不恰当，也对于当事人的失信行为失之以宽、失之以软，无原则地迁就，产生了严重的负面社会后果。面对这种失信行为，公证机构在公证过程中将对一些问题难以做出抉择，同时由于公证机构在核查相关证据、材料时，方式落后，比如在审核材料时依然采用传统的政审方式，这就蕴含着一定风险，不符合现代型社会的要求和发展。

三、继承公证风险防范的方法

针对继承公证存在的风险，为了更好的保障社会的稳定，处理好继承关系，维护各方利益，相关部门应当积极采取有效措施，尽量避免继承公证的风险，笔者从实践的角度出发，认为可以从以下几个方面进行防范。

（一）提高意识，转变观念

观念的形成与人们的生活环境和生存历史有很大关系，也是潜移默化、深入人心的一种内容，因此，观念指导人们的行为，转变观念是极为重要的。公证机构应当充分认识到这一情况，在公证过程中不仅仅要扮演着工作人员的角色，还应当根据实际情况扮演专家的角色，为民众提供一个真心的服务，帮助他们熟悉与继承有关的法律法规，使他们能够了解相关理论，在当事人提供证据材料不全或者不会举证时，对他们进行辅导，指导他们根据要求收集证据。同时，公证机构还应当为民众提供其他登记部门的登记事项和流程，使其能够尽快的完成相关事项。在继承公证办理过程中，如果出现了一些棘手的问题，应当积极的与立法机构和司法机关进行有效的沟通和协调，找到解决问题的办法，同时关注遗产税的问题，为以后实施该政策提供帮助。

（二）建立诚信制度，完善核实方法

诚信是当代社会文化建设的依托，对于公证机构办理公证也非常重要，因此，要建立起诚信制度，不如说诚信档案，使当事人不敢提供虚假信息。同时，公证机构还有完善核实方法，保证对当事人提高的虚假材料能够有效辨认，保障公证质量。

继承公证关系到多方利益，如果不能处理好，会严重影响社会关系的稳定，为了做好继承公证工作，公证机构应当充分发挥主观能动性，创新方法，加强宣传，使尽量多的公民能够理解且认识到继承公证的重要性。

参考文献：

[1]钱进.继承公证公示催告制度之构想[J].中国公证，2013（2）：45-46.

高校对外投资的风险防范方法研究 篇4

高校的对外投资在一定程度上调动了高校的积极性和主动性, 对于搞活高校的经济, 调动教职工的工作热情都起到了一定的作用, 尤其是促进了高校经济总量的持续和快速增长。但是高校的对外投资却存在一定的问题和隐患, 需要引起教育主管部门的高度重视和警惕。多数高校的投资收益并不是十分的理想, 有的不仅没有取得相应的效益, 而且已经造成了亏损, 对于高校的长期战略化的发展已经构成了严重的影响。

一、高校对外投资存在的问题

(一) 制度性的障碍

制度性障碍是其中的一个主要原因之一。因为高校的主要目的, 或者说最终的目的就是教书和育人, 所以从地位上来说, 高校对外投资并且获得收益是第二位的。高校对外投资的尴尬地位决定了高校的投资是存在一定的缺陷的, 一般来说高校没有专门的对外投资管理机构, 即使就是有的高校有这样的机构, 但是起到的作用也不是很大。还有就是对外投资的手续非常繁杂, 尤其对于中小规模的投资, 或者就是无形资产的投资, 并没有明确的规定对其进行有效的规范。对于一些投资需要解决的问题无法快速和有效的进行处理, 所以制度是横在高校对外投资面前的第一道坎。

(二) 管理上问题

高校的投资第二个非常容易出的问题就是管理的问题。由于高校的投资往往就是多个“婆婆”在管理, 所以对于利益的分配往往会产生分歧, 对于经营的主导权或者是对于企业的“话语权”都有可能产生争夺的问题。高校对外投资的企业主要是一些高新技术的企业, 主要以无形的资产投资居多, 高校人员大多是科技研发人员, 但是恰恰相反的是此类企业缺少的是一些关键的管理人员, 需要的是加强对于内部的管理。对于企业的发展存在分歧, 是以利润作为主要的评估手段还是以科研开发作为主要的评估手段, 需要进行严格的分析, 科学的推进, 对于企业发展的后劲来说需要准确定位。

(三) 监督上的问题

提出监督我们并不是说, 高校投资的企业没有监督, 而是此类企业的监督往往就是名存实亡。董事会、监事会虽然校方有一定的人员比例, 但是却很难在其中起到应有的作用。一则是一年一两次的董事会和监事会对于真正的监督还是比较薄弱的, 另一则就是校方对于企业的了解一般都非常的有限, 很难参与到企业的经营当中去。对于校方产业普遍存在财务不健全, 内部的调控非常不完善, 没有审计监督等问题。

二、防范高校对外投资风险路径

(一) 成立专门机构

针对高校对外投资存在的制度性障碍, 成立专门性的机构可以在一定的程度上化解制度对于高校对外投资存在的阻碍作用。第一步就是对于已经进行过的投资进行清理和核算, 在高校建立国有独资性质的产业实体。以实体的形式对外投资, 任何的其他的团体或者是个人不允许对外进行投资。实现产权的清晰, 资产的明确, 校企的分离, 对外的投资的集团全权负责学校的对外投资, 而且引进社会股东, 尽量改变校企股东单一的问题。

(二) 严格的两条线制度

为了从根本上规避风险, 一定要执行产业活动和投资单独核算的问题。严禁使用学校的土地的使用权利, 拨款和基建费用, 以及学校的其它运转费用用于对外投资, 保证房屋, 设施和设备不得作为企业的投入资本。严格执行权利和义务对等的原则, 主要就是对于投资进行有效地追究, 一旦造成亏损, 由投资的亏损单位承担, 学校并追究相关人员的责任。明确以技术入股的学校, 学院和个人对于分红的比例, 以免造成不必要的纠纷。

(三) 梳理流程

对于高校对外的投资主要就是两个流程的问题, 一个是外部的流程, 主管部门对于高校对外投资的外部审批手续, 形成系统的流程图。不管高校是以哪种形式的对外投资都要形成明确和可靠的手续, 各部门形成积极的联动形式。基本的原则就是要可操作性强, 机制管控灵活。高校内部的流程就是建立有效的可行性论证和风险的评估机制, 以及集体决策和民主讨论的机制, 发挥民主, 避免盲目的投资, 一定要在权限的范围内进行投资的监控。

(四) 完善科学的管理

科学和有效的管理是确保投资安全的主要所在, 一定要明确确立“三会”的作用, 也就是股东会、董事会、监事会的法人治理结构作用, 真正实现有效的制衡, 灵活的运转。对于对外投资不可以仅仅的进行简单的行政式管理, 需要严格的进行参与企业决策的管理模式。如果人才缺乏可以有意识的在高校引进类似的人才, 加大高校内部的人才培养和储备。利润实行股份的分红制度, 从根本上避免可能出现的漏洞。建立有效的监督和评估的制度, 引入科学的管理和决策的机制。有效的构建“多因素, 多条件、多层次”的分析体系。

(五) 预案跟踪

对于投资一定要建立好有效地防范和跟踪的机制。对于投资之前一定要进行全面和细致的分析, 对于可能存在的问题, 事先作出应有的预判。对于学校派出的企业管理干部一定要进行经常考核, 奖惩和责任的追查。校方成立专门的机构对于企业的财务进行有效的监督和管理, 发现问题及时的解决。

三、结论

高效对外投资是学校进行资产的重新组合的重要手段, 只有有效的对其加强科学的管理, 才可以确保对于学校资产的保值增值。以科学和有效的路径进行管理才可以取得我国高效健康和稳定的向前发展。

摘要：目前我国高校确实存在对于对外投资监管不严格, 造成国有资产流失的问题。其中存在根源在于制度、管理, 以及监督上的缺位。解决的办法是成立专门的机构, 双线管理, 确立科学的流程和完善管理, 以及预案跟踪。

关键词：对外投资,风险,防范

参考文献

[1]李焜文:《国际投资学》, 湖北科学技术出版社, 2005年。

[2]朱爱丽、贾天银、陈长亮:《高等学校会计制度.征求意见稿变化及其影响》, 《财会通讯》, 2009年。

[3]陈乐忧:《中国政府会计60年变迁》, 《财会通讯》, 2009年。

风险防范方法 篇5

摘要：参加投标这是施工企业获取工程承包权的重要方法，投标工作的成效直接关系企业的生存与发展。所以，在招投标阶段工程造价的风险分析与预防对施工企业而言具有非常重要的意义，是施工企业在这个阶段工作的核心内容。本文通过在招投标阶段施工企业正面临着的工程造价风险因素分析，提出了相对应的防范方法。

关键词：招投标；造价风险；防范方法

获取工程项目的施工任务是施工企业在招投标阶段的基本目标。因建筑市场的竞争、新技术、新工艺和新项目的计价、报价方式不断推广，施工企业招标过程中所面临的风险更多。施工企业要想从竞标并获得利润，就务必要树立风险意识，认真分析面临的风险因素，并对其进行有效预防。本文从施工企业招标工作程序开始分析影响工程造价的风险因素及防范方法。

1施工企业在招投标阶段面临的风险因素分析 1.1项目选择风险 逵筑市场的繁荣，一方面给施工企业带来非常多的建设任务；另一方面日益激烈的竞争。在招投标阶段，施工企业所面临的最重要的问题是项目选择：项目能否可做？中标的可能性到底有多大？能否可以顺利施工？能否顺利结算？因此，所面临的主要风险是选择施工企业的项目风险。选择正确的项目使企业的得到利润，而错误的项目给施工企业带来的最大的风险。

1.2投标报价风险

在招投标阶段，企业能不能中标的关键是投标报价。报高了，可能中不了标；报低了，没有利润甚至出现亏损，所以，投标报价是招投标阶段旋工企业的重要工作，也是施工企业风险发生的关键阶段。投标报价不得当，其风险可能会延长到项目中标后的实施过程中，甚至会影响到项目实施的结果。投标报价的风险具体表现为：不通过招标文件的研究，市场分析，成本预测不准确等。

1.3工程分包风险

工程分包能够让施工企业与分包商在专业上取长补短，实力上互补

双赢，可以提高成功率。对施工企业来说，合理利用分包商资源的优化配 置，降低成本，同时能够降低一些大的风险、自己不擅长的分项工程分包 出去，规避风险；要是分包商选择不慎，如果在合同中有漏洞，而不仅不 能转嫁风险，反而会带来风险。

2施工企业在招投标阶段的风睑防范方法 2.1科学选择投标项目 施工企业的人力、物力和财力资源是相对有限的，不能不顾自己的实力，在市场上乱闯，看到标就投。企业只有科学地选择招标项目，才能提高成功率，可以得到期望的经济利益。

科学的选择招标项目，在现有的资源条件，决定是否投标或到或者几个项目的投标。为此，我们必须：①加强招标信息收集，收集到的各种本次招标信息，仔细选择全面的调查，分析项目情况的客观现实。主要包括：a．业主，考虑到项目的资金来源的可靠性，在过去的发展项目，工程量是否有延期付款的要求等．b．工程，考虑到工程的性质、规模、承包范围内的材料特性和工人的技能需求、工期，施工现场的具体情况；c．根据企业自身的内部数据，考虑其施工能力的施工企业是能够满足用人单位的要求；d．竞争对手，全面分析已知的竞争对手，如市场占有率、在建工程的具体情况、综合分析、技术优势、并充分估计未知竞争对手的实力。②我们必须明确参加投标的目的，对中标的可能性进行分析。通过深入调查和分析招标，考虑到目前的经营状况和长期经营目标，选择和企业发展战略相适应、自然环境好、有足够的资金和资源建设、工期适中的工程项目进行投标，以实现企业的经济效益与社会效益，2.2编制合理的投标报价

按照现行的招标制度与办法，投标报价在招投标制下占招标的分数权重40—70%之间，对是不是可以中标起着决定性的作用。因此，一个合理的投标价格就是既能中标又是能有利可图的价格。在这里，第一个条件就是能中标，在工程量清单计价模式下，工程量是确定的，怎样进行报价，是提高中标率的关键。为此，施工企业必须：①研究招标文件，弄清楚业主的招标意图，招标文件的分析，全面了解的投标报价实质性的要求，如进度、质量要求、付款方式、评标方法等。特别是付款条件，要进行施工过程中的资金流的预期分析，以确定有没有潜在的阶段垫资。②要编制合理、全面的施工组织设计，施工企业应当根据项目建设程序的具体情况制定施工方案；要按照实际施工工程量的变化，安排在设计、规格、标准、和现场施工人员等方面有经验的人员和报价人员一起审核，不能直接使用在招标文件中列出的机械配置，资金流、物料规划、劳动力计划等的编制；要对施工组织设计中的专题施工方案进行技术经济比选，把编写施工组织设计方案与投标报价工作相结合，通过优化施工方案，以达到降低投标报价的目的。③检查工程量清单，对清单进行全面的分析和重新计算，注意工程量有变化俚又不足以调整综合单价的分项工程带来的风险。

合理的投标价格，但也使企业能够得到盈利。施工企业应明确其盈亏平衡点的位置，确定企业完成的分项目的一部分，措施项目和管理费用的最低标准。这要求施工企业必须：①正确认识自己的施工水平，这是施工企业合理的报价基础。②工程量清单的最重要的特征是“市场价格”，施工企业应及时把握招标期间的市场价格的材料、设备、人工费等要素，建立和完善价材料格系统。因招投标和工程实施存在一个时间差，投标之时往往无法使用当时的价格，施工企业的价格预计也将决定整个合同履行期间的价格趋势。③投标报价和技术、与现场相结合，施工组织设计中的平面布置、排、降水方法、采用的机械设备、安全、文明施工保证方法以及施工现场实际情况、周边环境保护与交通要求等均与方法费用密切相关，施工企业要按照施工组织设计及工程实际情况合理确定方法费用。④精确的管理费用率的确定。管理费不能简单地套用固定利率或随意估计，根据施工企业的管理水平、技术及设备的现状、目前已完成工程的做法和经验进行了详细的测算。在掌握工程成本的基础上，综合考虑环境和条件，作出有竞争力的投标报价。

2.3正确选择分包商

选择分包商，是选择合作金业。施工企业要开始从报价、施工企业的技术实力、资金实力和工程经验、遵守信誉来考量分包商。①要看施工队伍的整体能力水平；②看施工方案的可行性，报价是否合理；③看有无类似的项目经验；④看其有无完成分包任务的财务保障；⑤取决于他们的信誉记录。施工企业选择有实力、有信誉的分包商作为合作伙伴，选择在过去良好的分包商合作。由分包商，充分发挥各自的专业优势，实现合理的风险规避。从风险管理的角度来看，过多的分包商会为项目管理增加了难度，因此，分包商的数量犀可能少。在实际工作当中，经常会有一些施工企业为了能够尽快的完成工作，目前还没有与分包商合同签署，让分包队伍先进现场施工，导致后期建设中存在着非常多的问题。因此，依法订立有效的合同是控制造价风险的根本保证。

3结束语

建筑市场的全面开放、激烈的竞争中增加了施工企业投标工作中的工程造价风保险。施工企业应提高风险防范意识，正确认识工程造价的风险，并做好各方面的工作风险分析，采取有效的风险应对方法，控制和降低风险。请注意，人才是企业最宝贵的资产，施工企业要加强员工素质培训，增强风险意识，保持公司投标工作人员相对稳定。当然，中标是施工企业的第一步，只有施工阶段按时保质地完成工作，才可以最终实现盈利，保证企业的持续成长。

参考文献

[1]韩昶行．建设工程施工合同风险防范的探讨[J]．中国有色建设，2006(1):33～34.[2]何京．浅析施工企业投标前期阶段工作要点[Jl．建筑经济，2011(11)：85—86.[3]刘春兰，工程量清单计价下措施项目报价及风险防范叨，江淮水利科技，2008(2)21—22．

浅析银行理财风险的风险防范 篇6

【关键词】个人理财；风险；对策

一、个人理财的概念

随着理财市场受欢迎的程度，越来越多的人知道理财，商业银行、证券公司、保险公司也推出自己的理财产品，大多数人所理解的理财是购买理财产品，这实际上是狭义的理解。其实个人理财就是指如何使财务计划可以合理使用个人金融资源来达到个人的人生目标，这个概念的核心是以个人的人生目标为依据，对所有的财务事宜做出协调计划。

二、个人理财产品的发展现状

据《2014年全球财富报告》披露，全球财富总额过去一年达到创纪录的263万亿美元，是2000年的两倍多。中国家庭财富总额全球排名第三，相比其他主要发展中经济体，中国家庭资产以金融资产比例较高，占49%，原因是储蓄率高。来自央行的数据，2013年国内居民拥有的金融资产中，储蓄存款达到40万亿元，占总量的56.3%，国债投资是8.8%，股票投资只有11%，人寿保险占7.5%，基金投资占5.4%，其他占11%。个人金融资产快速增长，创造了巨大的个人理财市场空间，随着理财市场的不断开发，一方面，理财服务和产品变得丰富多彩，其中既有银行、保险、信托等金融机构单独推出的产品，也有银证、银保等跨行业合作的创新产品。另一方面，在个人金融服务领域，现有的服务发展速度跟不上消费者需求的增长。

三、个人理财中存在的主要问题

1.个人理财服务门槛设置过高

门槛比较：招行金卡：5万；工行金葵花：30万；私人银行：100万美元。个人理财业务的发展萌芽期：20世纪30至60年代；形成、发展期：20世纪60至80年代；成熟期：20世纪90年代以后。

按照市场细分原则，80%的财富被20%的人所掌握。为此，我国商业银行在个人理财服务方面设定了较高的门槛，部分产品需要20万甚至50万的门槛费。但问题是能跨过50万门槛的人，极有可能拥有自己一定的经营基础和赚钱手段，很大程度上并不需要银行理财，而真正需要理财的是那些持款额度在二十万以下甚至几万元的中小客户。在目前利率较低的状况下，这部分中小客户由于几乎没有其它增值渠道，也没有足够的专业知识和充裕的时间亲自理财，因此对银行的个人理财服务抱有极大期望，但银行却将他们拒之门外。

2.提供个人理财产品体系不完善

个人理财业务分为生活理财和投资理财两个部分。生活理财主要是通过帮助客户设计一个将其整个生命周期考虑在内的终身生活及其财务计划，而投资理财是在以上客户的生活目标得到满足后，投资于股票、债券、金融衍生工具、黄金、外汇、不动产以及艺术品等投资工具的最优回报，加速个人及家庭资产的成长，从而提高家庭的生活水平和质量。国外银行只要个人告诉其财产状况、预期目标和风险能力，就能量身定制理财方案，并代理操作。这事实上是一种技术服务，而不是智能服务，从而导致个人理财产品档次低，只停留在服务式理财阶段，缺乏智能化高档次理财产品，而且理财产品结构不合理，功能单一，不能满足不同层次客户的服务需求。特别是知识密集型中间业务如咨询、资产评估、资产管理等所占比例很低。

3.理财产品市场风险大

我国商业银行提供的个人理财服务只是在储蓄产品上进行的功能扩展，把存贷资产组合起来，通过结算工具帮助客户保值、增值，或者对购买国债、基金的人提供简单的咨询和建议，至于综合理财、证券买卖等事项，很多还得由客户自己了解操作。制约我国商业银行个人理财业务发展的一个较大问题就是风险控制，这一两年曝光很多商业银行理财产品收益率严重偏低，造成老百姓对银行理财产品心存顾虑的事件例如：工商银行这款2010年发行的第1期高净值客户专属理财产品，投资门槛为20万元，计划募集金额为1亿-5亿元，产品预期年化收益率为6%，理财期限为两年，产品运行起始日为2010年1月29日，但是到2012年1月30日，该产品的到期净值只有0.83元左右，这意味着投资者要承受近16%的亏损，若按照最低投资20万元来计算，到期只剩下16.6万元左右，过程中不能申购赎回，理财产品还越理越亏。

四、个人理财风险防范对策

1.个人要增强理财的意识，转变理财观念

在坚持科学的理财，首先，应该要做到有计划，建立合理的理财计划，使自己处在一个宽松的“财务”环境下，要突出自己的理财重点，同时也需要兼顾其它投资，避免自己的理财计划出现隐患，以使自身资产实现稳步地保值和增值。

另外理财业务的各个方面是互相联系、互相影响的。在理财中应该考虑自己的经济实力、理财知识以及职业特点等因素的相关性，要充分考虑到基本的生活消费支出和投资支出的比例关系，不能把所有的资产都拿来投资。一般来说，首先应该考虑生活消费支出问题，其次要考虑的是投资的问题，不能只顾考虑投资而影响到了自己的生活质量。

2.提高风险的意识，控制和防范理财风险

投资是理财重要的组成部分，而投资和风险是相伴的。即使对于储蓄账户也可能存在因为银行倒闭和破产无法收回本息和存在负利率的风险。因此，在进行理财的时候一定要注意风险的防范问题，当预测风险将要加大的时候要及时的调整好理财计划，将面临的风险降到最低限度。

目前，中国的理财市场上的理财产品，根据风险高低的不同分为以下四种：第一是低风险的理财产品，主要包括国债和银行储蓄存款。其次是较低风险的理财产品，主要包括所有种类的货币市场基金。再是中等风险的理财产品，主要包括信托的理财产品。最后是高风险类的理财产品，它主要包括房地产、股票和期权等其它理财产品。面对各种各样的理财产品，我们需要做的是正确地评估自己的风险承受能力，并选择适宜的理财产品。

3.正确地看待风险和收益

风险和收益是对应的，也就是说，对于收益相对较大的理财的产品，它对应的风险也是比较高的。而收益低的理财的产品通常说风险也是较小的。但是，不能因为风险和收益的这种关系，就认为风险大的理财的产品收益就会很高。随着理财产品的层出不穷，规避和防范理财产品的风险也成为理财者所必须学习并掌握的。

4.拓宽理财渠道

目前，个人投资的产品相对单一，投资的渠道狭窄，投资模式是相对简单的。在信息时代，网络技术的迅速发展，理财信息已经成为一个共享资源，人们关于个人信息交流可以快速通过了全国甚至全球信息网络系统获得，通过网络可以提高财务信息的有效性和决策的准确性。另外，通过互联网连接，我们也可以统一对资金进行管理，整合财务资源，实现自身财产整体和全面的管理。

五、总结

个人理财是个人满足其在日常生活中的需要、未来的发展需要，紧急事件的需要，所以希望更加关注个人理财、考察更多的风险的因素。人们需要更新自己的理财理念，注重理财的信息，增加理财知识的储备，理解理财产品收益、风险和其他功能，学习相关的财务知识和防范金融风险，只有这样才能达到自己的理财目标，让自己的生活更美好。当然个人在接受理财管理服务的过程中，所涉及的风险远比这个文章中提到的这几种要多，本文智是作者对较了解的几种风险进行的分析和介绍，提出了相对应的风险管理方法。

参考文献：

[1]赵紫云.浅析当前个人理财业务风险解析和防范措施[J].现代金融，2014（5）

[2]刘中扬.个人理财业务[J].当代经济，2010：157

[3]石信诚.论个人理财业务的问题及对策[J].经济师，2012（18）

[4]郝军.个人理财业务发展对策[J].经济导刊，2010，2：82-83

[5]李正宁.个人理财产品发展中存在的问题及对策[J].商业金融，2013（16）

风险防范方法 篇7

关键词：劳动用工,法律风险,防范

高速公路营运企业近年来受社会关注度较高。某公司管理路段地处南粤大地, 周边社会形态复杂, 其员工数量较多, 部分路段开通营运时间较长, 加上国家劳动法律法规方面的政策也在不断完善, 高速公路公司劳动用工管理存在一定的法律风险。结合各类企业劳动用工常见的风险点, 以下介绍某高速公路公司防范劳动用工法律风险的一些举措。

一、建立健全规章制度, 规范劳动用工管理, 落实职工民主管理规定

路段所属公司要高度重视人力资源管理体系和制度建设。相关的人力资源管理制度须按照国家和地方的劳动类法律法规政策, 并结合高速公路行业特点制订。在修订过程中做到程序合法、内容合法。

随着社会的发展, 旧的劳动类法律法规会不断进行修订, 新的法律法规也会制订出台。路段所属公司应根据国家和地方的最新法律法规以及相关政府业务管理部门的最新要求, 适时修订规章制度, 完善人力资源管理体系, 避免潜在的法律风险。

2008年《劳动合同法》实施之前, 某公司结合新法律和高速公路行业特点整理编辑、印发了《劳动用工管理工作指导意见》, 供路段公司进行劳动用工管理时使用。并以此为契机要求路段公司规范管理和申报收费员等24小时连续作业工种完善综合工时制申报工作。

针对2013年7月1日起实施的《劳动合同法修正案》, 要求路段公司在全面分析和排除各种潜在用工风险和用工环节中存在问题的基础上, 重点对劳务用工进行排查和分析, 积极应对新法规带来的问题和负面影响, 研究解决和应对措施, 努力争取有关部门的理解和支持, 最大限度降低劳动用工引发的风险。经过调整, 某公司系统目前已经无劳务派遣人员。

根据2012年中纪委等6部委联合颁发的《企业民主管理规定》要求, 某公司结合实际情况修订了《某公司民主管理制度实施办法》, 进一步完善公司职工代表大会和厂务公开制度、职工董事和职工监事制度等企业民主管理制度, 推进厂务公开, 支持职工参与企业管理, 维护职工合法权益, 构建和谐劳动关系, 促进企业持续健康发展, 加强了基层民主政治建设。

二、健全组织机构, 制定突发事件应急预案

成立法律事务部, 协助劳动用工主管部门审核包括劳动用工领域在内各项经营管理业务的合法性, 参与起草、审核公司重要劳动用工规章制度, 参与劳动争议仲裁等法律事务工作, 共同防范法律风险。

制定群体性突发事件应急预案。按照“统一领导, 分级负责;预防为主, 及时疏导;依法应对, 防止激化;快速反应, 果断处理”的原则, 建立集权化的突发事件管理机构, 保障人财物各项应急资源, 及时防范和化解包括人力资源管理方面问题 (包括但不仅限于薪酬福利、人员安置、劳动关系、劳动保障) 引发的职工群体性事件在内的各类群体性事件。

三、具体的措施

(一) 规范人员招聘行为, 明确用工条件和工资待遇

人员招聘是劳动用工中防范法律风险的一项基础性工作, 特别是在社会上对高速公路行业认识有偏差的情况下开招聘工作更是让招聘管理人员倍感压力。在总结有益经验的基础上, 为规范路段公司人员招聘工作, 根据政府政策有关要求和上级有关规定, 制定《路段公司人员招聘工作指引》。要求路段公司建立健全招聘制度, 规范招录程序, 如明确用工条件、工资待遇、避免就业歧视等, 加强监督检查, 强化风险排查和防控, 逐步建立一套招聘管理风险防控机制。

(二) 完善合同条款, 及时签订书面劳动合同

劳动合同管理。及时签订完备的书面劳动合同。严格按《劳动合同法》的规定, 与符合签订无固定期限劳动合同条件的员工签订无固定期劳动合同, 同时按规定办理了劳动合同鉴证和签收公示等手续。

劳动用工备案。根据《××市劳动用工备案和就业失业登记办法》等规定, 在用工或续用之日起30日内办理劳动用工备案。用人单位与劳动者解除 (终止) 劳动关系的, 在解除 (终止) 劳动关系15日内, 办理终止备案并打印手册, 并将《就业失业手册》交劳动者本人。

(三) 严格执行公司劳动纪律、考勤、薪金和劳保等制度

严格按照法律法规和公司规章制度, 进行员工考勤和休息休假管理。对员工的加班管理严格按法律法规的相关规定执行, 法定节日加班的按规定发放加班工资;公休日加班, 按规定先安排补休, 无法安排补休的发放加班工资。

及时足额按劳动合同约定和制度规定发放薪酬, 缴纳社会保险和住房公积金。严格遵守国家和地方法律法规, 根据相关规定为员工购买包括养老保险、工伤保险、生育保险、失业保险和医疗保险在内的社会保险, 以及住房公积金, 并按规定每年6~7月份调整新一年度的社会保险和住房公积金缴费基数。及时为新进场和离退场员工办理参停保手续, 为符合条件的员工申报办理相关社会保险待遇的审批、申领业务, 使相关员工 (如退休员工、工伤员工和生育女工等) 能够及时享受社保待遇。

提供符合劳动保护规定的工作条件和场所, 发放劳保用品。劳保用品是员工进行生产管理工作必须配备的用品, 是对从事具有危险性工作员工的有效保护。路段公司严格按照国家法律法规和公司规章制度, 为相关人员配备好劳保用品。如为特种作业人员和相关管理人员配置安全鞋、安全帽、安全服、反光背心等用品。在采购劳保用品前, 积极征求使用部门和员工意见, 使劳保用品最大限度满足岗位工作安全性需求。

(四) 做好员工培训工作, 防止因知识技能缺乏而处理不当导致的劳动法律风险和工伤事件

每年按政策要求计提工资总额的相应比例作为培训教育经费。年度培训计划内容有多项都直接和间接地与法律法规方面有关。首先, 公司对新入职员工进行全面的岗前培训, 岗前培训内容涵盖了国家法律法规、公司规章制度、员工权益、劳动保护、安全生产和计划生育等内容。其次, 对专业技术人员、技术工人、特种作业人员进行专业技术、安全防护、突发事件和应急情况处理等有针对性的培训, 使相关员工掌握必备知识, 防止因知识技能缺乏而处理不当导致的劳动法律风险和工伤事件。最后, 每年均多次开展法律法规方面的专项培训, 在员工队伍中广泛宣传法律法规, 增强员工法律意识。近年来相继举办了社会保险法法律培训、招投标法培训、公路法和道路交通安全法法律培训、合同法实务、突发事件应急处理和培训消防安全法培训等多项培训。

(五) 开展劳动用工专项排查, 及时化解法律风险

定期和不定期组织开展劳动用工专项法律风险排查, 组织所属路段公司对人力资源管理方面工作面临的潜在法律风险和劳动纠纷进行全面排查。排查主要内容包括:人力资源管理制度建设及完善情况;是否与所有员工已依《劳动合同法》签订劳动合同, 签约主体与用工主体的一致性, 劳动合同及其签订、发送合同文本的完备性, 劳动合同备案情况, 劳动合同履行情况, 加班、休假、考勤制度及其执行情况, 职业危害防护情况, 受劳动监察部门监察情况等;执行《劳动合同法》及相关法规的难点和解决办法;员工的社会保险是否按法律法规办理;劳动争议情况及其解决状况;其他可能引起劳动纠纷及因其赔偿的情形。

对所排查出的法律风险要求及时整改落实。路段公司通过排查和整改, 进一步降低了劳动用工法律风险, 近年来年劳动争议案件数也呈下降趋势。

(六) 提高法律意识, 及时妥善保存证据

尽管做好了以上工作, 对于一个人员规模达数千人的高速公路公司, 还是会存在一定的劳动争议。由于劳动争议仲裁和庭审中存在举证责任经常分配给企业一方, 企业若没有有力证据将承担举证不能的不利后果, 因此在平时的工作中注重相关档案资料的收集变得非常重要。实践中, 我们要求人力资源工作人员和各级管理人员要日常工作中要提高法律意识, 注意按制度操作和做好相关证据的收集、归档工作。收集的常见记录和资料有:工作过程的记录 (例如收费员上岗监控录像) 、员工提交的申请书或表单、沟通面谈记录、处罚处分通知书等。上述材料, 尽量使用纸质的书面资料, 并尽量让当事人签名。

四、下一步工作展望

劳动用工法律风险排查和防范永远在路上。通过以上措施和手段, 有效控制和防范了劳动用工法律风险, 但还不够系统化, 显得比较零散。当前中国的劳动关系正由个别劳动关系向集体劳动关系调整转型。在劳动关系的集体化转型过程中, 频发的劳资冲突给企业劳动关系的稳定和企业生产都造成很大的损害。企业应当顺应现实劳动关系的变化而进行管理上的改善, 而不能以一种“消防员式的策略”来应对劳资冲突。为进一步做好此项长期工作, 结合高速公路行业特点, 我们应在以下方面持续改进, 使劳动用工法律风险处于受控状态。

(一) 建立突发事件预警机制, 提前监测、预防

群体性突发事件应急预案侧重事后的应急处理程序和相应措施, 预警机制侧重日常的监测和预防。突发事件预警机制包括健全突发事件防范制度, 保障突发事件信息传导畅通, 设计处理突发事件的方案。劳动用工领域突发事件的爆发一般有一定的征兆, 管理层可以通过反映劳动用工关系的状况及发展状况的指标体系及时捕捉到这些信息, 使企业劳动关系的运行避开突发事件。反映劳动用工关系的状况及发展状况的指标可以分为基本业务管理、合作管理、冲突管理、员工利益保障和企业绩效表现等5个指标。每个指标可以再细分成数个细项指标。通过机制建设, 及时预警和化解劳动争议, 把劳动关系矛盾纳入依法处置的轨道中, 把劳动纠纷化解在企业内部, 化解在萌芽状态。

(二) 逐步建立企业劳动关系冲突管理系统 (CMS)

战略劳动关系管理多元论认为, 劳资双方虽然有许多利益共同点, 双方都希望组织健康发展, 但是两者的利益明显不同且经常会发生冲突。因此, 战略劳动关系管理认为组织应该建立劳资沟通机制, 要求劳资双方通过正式或非正式的协商、沟通和谈判来解决用工过程中的系列问题。CMS就是建立在组织中的一种应对组织内部工作场所发生的冲突的制度和机构, 它强调各方的积极参与, 为冲突各方提供多样的解决方法和程序。CMS基于战略劳动关系管理的合法、合情、合理的三个原则的基础上进行设计的, 其中合情是CMS重点关注的员工参与权。建立CMS主要步骤包括冲突管理团队的建立、培训及组织评估, 获得管理人员的支持, 设计冲突管理人员和经费来源等工作。

高速公路路段公司建立CMS并使之正常运行是一项较为复杂的系统工程, 需要理论研究领域和管理实践领域共同努力, 相信CMS的运行能对预防劳动争议, 保持和谐的劳动用工关系起到积极作用。

参考文献

[1]孙波.企业劳动关系评价指标体系构建思路[J].中国人力资源开发, 2014 (01) .

[2]王若晶.劳资冲突与企业员工参与机制[J].中国人力资源开发, 2013 (21) .

风险防范方法 篇8

关键词：高校,财务管理风险,规避方法

高校进入了一个超常规发展、大规模举债办学的阶段, 截止2012年4月, 我国普通高校 (不含独立学院) 总共有2138所, 其中民办高校的数量为403所;我国成人高校总共348所, 其中民办成人高校1所。如何实施科学管理, 加强高校财务管理风险防范及规避, 有效地用好高校资金, 降低办学风险, 提高办学效益已成为加强高校管理的一个关键环节。构建适合高校财务风险的规避机制已成为促进高等教育事业发展的重要课题, 教育部、财政部先后颁布了一系列完善高校经济责任制加强银行贷款管理、加强高校财务管理工作的若干意见等文件, 这些文件在加强高校财务管理风险上发挥了巨大的作用。在政策的指引下, 如何创新高校财务管理风险规避方法, 提升高校财务管理水平, 已成为高校的当务之急。

一、高校财务风险概述

高校财务风险是指高校在其发展过程中, 由于各种突发状况, 导致高校资金遇到风险, 以至于影响到高校的教学无法正常进行、财务陷入危机, 甚至于可能发生资金链断裂的情况。

1、高校财务风险分类

根据高校财务风险的产生原因, 分为以下几种。

(1) 因高校财务管理纰漏而产生的财务风险。主要包括:一是资金预算所带来的风险:学校经常会有购置、建设等项目, 这些项目都属于需要长期规划的项目, 如果高校对资金没有做好预算工作, 容易导致资金随意挪用以及资金去向不明等现象的发生, 而且目前很多学校在总体筹划与资金预算方面十分欠缺, 资金使用混乱;二是由于净资产亏损所带来的风险:净资产亏损会给高校财政带来巨大的压力, 极易导致高校入不敷出、资金紧张;三是高校固定资产“重采购轻管理”现象普遍, 由于高校对固定资产缺乏应有的日常管理与监督, 容易导致固定资产重复购置、流失;四是办校效益低下而引起的风险, 资金不足与浪费之间的矛盾日益严重, 高校资产管理不善问题已暴露无遗。

(2) 高校因投资而带来的财务风险。首先, 很多高校会成立公司, 这样既可以弥补高校经费的不足, 又可以帮助高校的科研事业, 但是也带来很多风险, 通常都会因为经营不善而产生更多的债务, 造成高校负担;其次, 近年来, 众多高校都致力于扩招、扩规模, 因此而导致高校的财政压力越来越大, 资金严重不足;最后, 债券投资已成为高校自筹经费的重要方式, 但是因为高校并没有专门的负责部门, 因此难以避免证券投资带来的风险。

(3) 高校因债务而承受的财务风险。近几年, 高校债务总额有不断上升的趋势, 而未解决经费不足问题, 高校通常会向银行贷款, 却又无力偿还, 甚至于连利息都无法支付, 而银行也会采取相应的措施, 降低高校信用或者没收高校资产, 使高校陷入债务风险。

2、高校财务风险的特殊性

高校财务风险相较于企业财务风险有较大的区别。其一, 高校财务运作的重点是预算, 高校所有的财务活动都是以预算为中心展开的, 如何规范预算工作, 将财务收支业务归入预算管理中是高校财务的运作重点;其二, 高校财务活动极大的依赖于内控与监督制度, 也对高校规避财务风险有重要影响;其三, 高校财务收支严重不匹配, 其大部分支出同收入无法完全匹配。

二、高校财务运行现状

1、高校正处于新旧制度交替的环境

财政部、教育部新颁布《高等学校财务制度》, 自2013年1月1日起施行, 而之前高校一直使用的都是1997年版的旧《高等学校财务制度》, 新制度相较于旧制度做了较大的改变, 例如高校会计已全部改为以权责发生制为基础核算, 增加了部门预算、国库集中制度、国有资产管理等会计核算内容, 并完善了报表体系。如此一来, 高校财务需要一改沿用多年的旧制度, 而采用新制度, 所以在理论掌握与实际操作中都会难免出现差错, 留下财务隐患。

2、高校财务管理制度不健全

因新旧制度交替以及经营环境多变, 以前的高校财务管理制度已经不再适用于当前的形式, 而且在制度执行过程中也出现较多的问题。如高校内部控制制度、现金管理制度、资产管理制度、贷款管理制度以及专项资金管理制度等, 这些制度的完善与否关系到高校的整个财务运作。目前, 我国高校财务管理制度虽然较之前做出了众多改善, 但是制度本身还是存在很多缺陷已无法应对高校的需要, 并且制度的可操作性与可执行性都有待商议。另外, 二级单位在机构设置与财务人员配置方面都有问题, 因此制度执行力度不足。

3、高校预算编制与执行上的不足

预算管理是高校财务运行的核心, 它是降低高校财务运作成本与提升财务管理水平的重要手段。虽然预算在高校的地位举足轻重, 但是高校仍然没有将预算管理放到战略级别, 而实际情况是预算管理还只是停留在财务管理层面, 这种情况导致了高校预算编制与执行存在诸多问题, 例如预算编制方法选择有误、预算目标的设定不科学以及预算额的随便调整等。

4、内部监督、考核效果不佳

完善的内部审计监督机制可以有效提升财务管理水平, 但是目前高校的监督、考核效果却不理想。其一, 当前高校普遍存在内审机构不健全, 人员不足现象, 甚至少数高校既没有设置专门的审计机构, 也没有配备从事审计工作的专职内审人员, 根本就无法开展这项工作;其二, 随着高校规模的扩大, 审计的难度有所增加, 并且高校内部审计一直都流于形式, 在独立性方面也备受质疑, 无法起到真到的监督作用;其三, 绩效考核是高校的重要方面, 但是如今高校基本都没有建立绩效考核体系, 没有具体的评价指标或其他可量化指标, 无法准确衡量预算完成情况, 对高校工作人员的绩效考核也无法做到客观、公正。监督、考核方面的缺失很容易导致高校出现任意支出、虚列支出以及票据套现等情况出现。

三、高校财务管理风险规避方法

时至今日, 高校教育的发展态势已势不可挡, 我国政府对高校教育也高度重视, 但是高校改革的步伐也越来越快, 加之, 受我国经济环境的影响, 对高校财务管理水平已经提出了更高的要求。近年来, 我国财政改革不断深入, 而财政拨款是我国高校经费的重要来源, 这无疑也在预示着高校财务管理的变革与改良势在必行。

1、按要求严格执行相关制度

为了保证新《高校财务制度》的顺利执行, 高校需要做到:将新制度的宗旨、内容以及实施方法下达到各相关部门;对有关人员进行培训, 促进其领悟新制度的内涵;高校领导需加以重视, 监督制度的执行情况。新制度的颁布与实施, 对规范高校财务核算、加强高校财务管理有重要的作用, 另外我国还颁布了《教育部、财政部关于进一步完善高等学校经济责任制加强银行贷款管理切实防范财务风险的意见》、《关于“十一五”期间进一步加强高等学校财务管理工作的若干意见》等一系列文件在高校财务管理风险防范方面有不可小觑的作用, 高校应加以重视, 严格按照文件执行。

2、加强贷款管理与资金使用, 完善贷款制度

对于高校面临的贷款风险, 首先应控制贷款资金的使用, 严格把控使用方向, 贷款资金应用于高校事业发展以及相关项目, 不得用于对外投资、科研开发以及提高人员待遇等方面, 并对其去向做全程跟踪管理, 建立项目管理责任制, 负责人不仅需要保证工程质量, 还要保证项目资金使用的合理性, 节约资金;其次要建立大额贷款备案制度, 隶属于中央委的高校贷款余额达到本校近三年平均总收入的10%以上, 都必须将贷款项目的可行性报告、贷款额度方案、还贷计划和措施等资料报送到主管部门, 建议各地区应对所属高校的贷款备案制度作出具体规定;最后, 保证还贷的资金来源, 可以通过处理掉闲置校区来获得资金。

3、健全预算管理体系

单一的预算管理很难解决高校的根本问题, 因此应将资产管理与预算管理相结合, 并规范预算管理:其一, 盘点高校的所有资产, 创新资产管理手段, 完善资产管理系统;其二, 健全预算支出标准, 在新制度中指出预算支出的编制应该秉承统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则, 以保证收支平衡, 并不能编制赤字预算。在实际中, 应该以现有标准为基础, 按照优先重点项目的原则, 健全各项财务支出标准, 并不断改进;其三, 严格按照标准编制预算, 控制资产采购, 资产投入与存量相结合编制预算;其四, 在预算执行阶段, 高校不可随便增减预算金额, 如果有所改动应及时上报, 并且所作的改动必须要考虑资产的使用情况;其五, 预算监督阶段, 高校应在年终或转年年初制作决算报告, 反映资产情况, 并监督资产从采购到最终处置所有环节。

4、建立财务风险预警机制

预警是指预先设定一些财务指标, 根据分析这些财务指标, 判断是否存在风险, 若存在风险应采取相应措施以降低损失。为加强高校贷款风险管理, 应建立财务风险预警系统, 但是财务风险预警机制却不只是针对于贷款管理。具体来讲, 高校对选出的多个财务指标做加权处理, 可以计算出风险值, 预估风险发生的可能性, 更深层次的考虑, 还应该对风险进行分类, 每一种风险所涉及的财务指标不同, 这样可以根据风险值提出更加准确的应对措施。

5、加强高校内控制度建设

近年来, 随着高校办学规模不断扩大, 教育资金投入越来越多, 基建规模和物资采购量越来越大, 学校参与经济活动日益复杂化和多元化, 高校所承担的责任、压力、风险也相应增大。因此, 建立一套科学有效的高校内部控制制度体系, 既是高校作为市场经济主体的内在要求, 也是高校从内部机制上预防管理失控的现实需要。一是高校参与市场竞争的客观要求;二是高校健康发展需要;三是高校防范经营风险的制度保障;四是从源头预防和治理腐败的长效机制。内部控制制度包括内部会计控制和内部管理控制。高校内部控制内容体系应以内部会计控制与内部管理控制为基本点, 同时高校的外围环境、校园文化等控制环境因素与风险因素都应纳入高校内部控制的范围予以考虑。高校可适当借鉴其他行业内控制度建设内容及规范, 丰富和发展除财务会计内控制度以外的管理控制制度、环境与风险控制制度, 实现由单一内部会计控制向综合性内部控制体系的转变。

6、加强高校内部审计监督

由于外部审计在高校发挥的作用较小, 因此内部审计对高校有重大的影响。内部审计是高校强化内部控制制度的最重要环节, 在现行的教育体制下, 有了科学管理的框架, 要让管理得到强化, 得到有效实施和不断完善, 就需要内部审计的支撑, 所以高校领导应对内部审计给予应有的重视;其次, 健全内审制度, 内审制度中应该包含内审流程、内审机构设置、内审人员设置以及内审标准等内容;再次, 高校应该至少配备四个审计人员, 包括账务审计、资产审计、招投标审计等, 并且对审计人员要求也应有所提高, 必须具备财务、法律、税务等知识, 还必须要保证审计人员的独立性, 可以由上级机关直接委派或者直接向高校高层汇报。甚至聘请注册会计师进入高校审计现场, 由其完成审计业务的询证、计算、盘点等具体审计工作;最后, 高校应建立监督机构以及监督机制, 监督机构可以由高校管理层、财务处、教务处、审计处组成, 其职责是进行风险管理, 并建立可以互相牵制的监督机制。

四、结语

随着教育事业所处环境的不断变化, 高校财务管理工作也陷入了较为复杂的局面, 如何在这种情形下规避财务管理风险, 已经成为高校需要亟待解决的问题。虽然道路可能会很漫长, 但是相信在国家制度辅助以及高校的努力变革下, 高校的财务管理风险会得到良好的控制。

参考文献

[1]郭振伟、周丹等:黑龙江高校财务风险评价指标体系实证研究[J].商业会计, 2012 (11) .

[2]李力:我国公办普通高校财务风险控制研究[D].湖南:湖南大学, 2007.

[3]夏伍珍:高校财务风险防范与控制[J].会计之友, 2012 (11) .

风险防范方法 篇9

一、有色金属上市公司投资方向与风险识别方法

(一) 有色金属上市公司投资方向分析

投资风险是指投资者在投资活动中产生失误, 以至投资活动失败的可能性, 包括投资活动的中止、撤消、延期、效益不足、亏本、因事故而放弃。

失败的投资活动会造成公司资产和资金的流失, 因此公司的投资活动是一个典型的风险活动, 这种风险属于投机性风险, 也就是说公司的投资结果具有不确定性, 既可以得到收益, 也可能遭受损失。

有色金属公司的投资一般可以分为两类:一类是生产经营性投资;另一部分投资是理财性投资, 主要是证券投资。

近几年来我国许多有色上市公司利用公司自有资金直接或者间接投资于证券 (主要是股票和债券市场) , 但是其中大部分公司不仅没有取得理财收益, 而且连本金都不能收回。表1列举了西北铝业公司证券投资导致财务风险的例子。

在生产型经营投资方面, 近几年以来我国许多有色金属上市公司出现了盲目投资、投资失误或者说错误投资, 例如2006年以来国内房地产价格一路飚升, 许多公司盲目投资建设房地产, 导致沿海城市和内地大中城市的商品房数量猛增, 以致房地产市场由原来的供小于求到最后供大于求, 供求关系严重失衡。这样造成资金的大量积压, 给公司和国家带来了不必要的损失。

(二) 投资风险识别方法

从传统的投资风险识别方法来看, 上市公司一般按照以下逻辑进行风险识别:首先一家公司应该在投资之前通过计算投资项目对应的净现值、现值指数、会计收益率、投资回收期、内含报酬率等指标。如果使用贴现的评价指标, 那么当两个投资方案是互相排斥的就要使用净现值指标;如两个投资方案是相互独立的, 就使用内含报酬率指标。公司可利用得到的这些指标求出这些指标的概率分布、平均值、方差、风险度等风险决策指标。最后利用多目标决策方法求得最佳方案。

投资风险的识别可以通过对投资风险进行测算和衡量来实现对投资所带来的财务风险的识别。常用的方法是投资报酬率直方图法、投资报酬率方差法、投资报酬率变异系数法和投资报酬敏感度法。如表2所示。

另外, 对于投资风险的防范不应该单纯只从财务的角度来进行, 更多的是要根据产品的生命周期、市场增长率或占有率、经营风险、不同的发展阶段等进行综合分析, 以配合公司的战略发展 (例如SWOT分析法、波士顿矩阵等) 。

二、期权方法下有色金属上市公司投资风险识别分析

(一) 传统投资风险识别方法不足

目前, 对于我国有色上市公司来说, 净现值法在公司的投资中具有广泛的适用性。因此可应用净现值对财务风险进行识别。

如南方某矿产品贸易公司主要从事矿产品的国际贸易, 目前公司还没有实业投资, 随着对矿产品的市场前景看好, 该公司想利用自己目前国外的销售渠道, 尽快投资于一些经济实体, 形成矿产品生产的出口厂家, 以此增强公司的竞争力。通过近几年的市场调研, 该公司的投资管理部门将钨、铝、铜作为投资对象, 选择一种进行投资参股, 公司要求的投资报酬率为12%。公司投资部门经过市场调研和可行性分析、论证后, 开展了三个投资方案, 有关数据如表3、表4所示。

单位:万元

计算表明:A方案和B方案投资的净现值为正数, 说明方案的报酬率超过12%, 能够满足企业投资报酬率的要求, 是可以接受的。A和B相比更好些。C方案净现值为负数, 说明该方案的报酬率达不到12%, 应予放弃。A方案的净现值大, 风险小该公司应选择A方案。但是, 对于我国有色上市公司而言, 投资所涉及的资本金额往往非常大, 仅凭净现值法无法使其投资风险分散化。

(二) 期权方法下有色金属上市公司投资风险识别

如果能在投资中用到期权知识, 其风险会进一步减少, 现举例说明如下:

(1) 在投资中引入扩张期权知识。假如公司投资于采矿权以获得开发或不开发的权利, 尽管目前不值得开采, 但产品价格上升以后它却可以大量赢利, 如果他们不投资, 就会失去未来扩张的权利, 现举例说明它的应用。

江南某钨集团上市公司是一个颇具实力的有色金属公司, 2007年末公司管理层估计某种新产品可能有巨大的利润空间和市场发展前景, 计划引进该产品的生产技术。考虑到市场的成长需要一定的时间, 该项目分两期进行投资。第一期投资1200万元于2008年末投入, 2009年投产生产能力为50吨, 相关现金流如表5所示。

第二期投资2500万元于2010年年末投入, 2011年投产, 生产能力为100万吨, 预计相关现金流如表6所示。

公司的风险必要报酬率为10%, 无风险利率为5%。假设第二期投资的决策必须在2010年底决定, 该行业风险比较大, 未来现金流量不确定, 可比公司的股票价格标准差14%, 可以作为项目现金流量的标准差。首先计算出不考虑期权情况下方案的净现值如表7和表8所示。

也可采用布莱克——斯科尔斯期权定价模型确定考虑期权的第一期项目净现值, 并判断是否投资第一期项目。

所以, 考虑期权的第一期项目净现值=220.0981-198.544=21.5541 (万元) 。故应该投资第一期项目。

(2) 利用时机选择期权知识。如果一个项目在时间上不能延迟, 只能立即投资或永远放弃, 那么它就是一份马上到期的看涨期权。项目的投资成本就是这份期权的执行价格, 项目的未来现金流量的现值是期权标的资产的现行价格。如果该现值大于投资成本, 看涨期权的收益就是项目的净现值, 如果该现值小于投资成本, 看涨期权不被执行, 公司放弃该投资。如果一个项目在时间上可以延迟, 那么它就是一份未到期的看涨期权。公司可利用二叉树的方法进行分析, 主要步骤如下:

第一, 构造现金流量和项目价值二叉树。

第二, 构造期权价值二叉树。具体如下:

确定一年末期权价值;

根据风险中性原理计算上行概率;

计算期权价值;

判断是否应延迟投资。

现举一个具体例子说明:

广东某铝业上市公司拟开发一种新产品, 项目投资成本为96万元, 该产品的市场有较大的不确定性, 与政府的产业政策和其它金属产品的竞争有关。预期该项目可以产生平均每年10万元的永续现金流量;如果消费需求量较大, 经营现金流量为12.5万元;如果消费需求量较小, 经营现金流量为8万元。如果延期执行该项目, 一年后可以判断市场对该产品的需求, 并必须作出弃取决策。等风险项目的资金成本为10%, 无风险利率为5%。只要把不考虑期权的项目净现值和延迟期权分别计算出来, 便可判断是否延迟执行该项目, 如表9和表10所示:

由于价值为7.14万元大于立即执行的收益4万元, 所以应延迟。

(3) 利用放弃期权知识。一个投资项目, 只要它的继续经营价值大于资产的清算价值, 就应该继续经营。反之, 如果它的继续经营价值小于资产的清算价值, 就应当终止。这里的清算价值。不仅指残值的变现收入, 还包括资产重组和价值的重新发现。在评估项目时, 就应当事先考虑中间放弃的可能性和它的价值。这就可以获得项目更全面的信息, 减少决策错误。放弃期权是一份看跌期权, 其标的资产价值是项目的继续经营价值, 而执行价格就是项目的清算价值。

下面就介绍放弃期权的二叉树法:

第一, 计算项目的净现值。实物期权分析的第一步就是计算标的资产的价值, 也就是未考虑期权的项目价值。

第二, 构造二叉树。具体如下:

确定上行乘数和下行乘数:

构造销售收入二叉树;

构造营业现金流量二叉树;

确定上行概率和下行概率;

确定未调整的项目价值;

确定调整的项目价值。

第三, 确定最佳放弃策略。

现举例说明:

江西某有色上市公司拟开发一个铜石矿, 预计需投资2800万元, 矿山的产量每年大约100吨, 并可以较长时间维持不变, 铜石目前价格为每吨十万元, 预计每年上涨8%, 但是很不稳定, 其价格服从年标准差为14%的随机游走。营业的付现固定成本每年稳定在300万元;预计项目的寿命周期为4年, 1~4年后矿山的残值分别为2000万元、1500万元、1000万元、400万元;有风险必要报酬率为10%, 无风险利率为5%。如表11和表12所示。

由于项目考虑期权的现值为3291.23万元, 投资为2800万元, 调整后的净现值为3291.23-2800=491.23万元, 未调整的净现值为-42.3935万元, 期权的价值为491.23- (-42.3935) =533.62万元, 因此公司应当进行该项目, 但是如果价格下行使销售收入低于清算价值时应放弃该项目, 进行清算。

三、有色金属上市公司投资风险防范措施

(一) 投资准备阶段防范措施

投资决策关系到企业的生存和发展, 因而作出投资决策的初始阶段可行性分析就显得十分重要。如果公司作了充分的可行性研究, 投资可以说成功了一半。公司进行投资可行性分析, 应从以下两方面着手:

(1) 进行市场调研, 收集各种有益市场信息。这是公司进行投资可行性分析的基本前提。这些信息必须包括:投资对象的相关信息、如目标公司所处环境、目标公司所处发展阶段、对目标公司收购的成本、对目标公司收购的时机、对目标公司收购时财务报表的分析等。特别是在公司将对另一企业进行投资收购时, 被收购企业有可能故意隐瞒其负债项目, 高估资产价值, 或与中介评估机构串谋起来欺骗投资公司。因此投资的公司不能仅仅只看其报表数据, 必须对被收购企业进行多方面、深层次的调查和分析, 避免遭受收购报表以及其它方面的陷阱。

公司投资金额大小是决定投资风险的一个重要因素。有些行业对投资进入存在着规模经济壁垒, 如果公司的资金实力较弱, 投资进入达不到规模经济要求的数额, 就会使投资项目的成本过高, 在竞争中处于劣势, 加大投资风险。反之, 如果投资达到了规模经济的要求, 就会使投资项目的成本较低, 在竞争中处于优势地位。所以投资进入时机必须要考虑公司的具体情况, 选择也非常重要, 千万不要盲目地跟风投资, 否则会导致重复投资, 给自身造成巨大的损失。

当市场处于供不应求的状态时, 投资进入的时机较为合适, 项目投产后有较大的市场份额, 投资风险较低。反之, 当市场已供过于求, 投资进入的时机滞后, 项目投产后难有较大的市场份额, 从而使得投资风险较高。

(2) 进行项目可行性分析, 研讨投资决策。对投资按照科学的程序和方法, 进行认真的研究论证, 防止由于信息不全面, 主观认识偏差及论证程序和方法的错误造成的论证失误。应尽量作出财务研究和预测。如表13所示:

(3) 实施过程中风险防范。对投资活动进行正常实施, 配以有序、高效的管理和监控, 防止投资活动的无序和盲目, 特别是防止投资计划订得过粗, 做到投资计划具体化, 同时要适当论证, 不符合形势发展需要的要调整。

(4) 动态监控。保持投资建设方案的动态调整, 对一些时间跨度较大的投资项目进行分阶段管理, 及时进行投资态势的微调。

(5) 整体全面防范。在整个投资过程中, 有计划地实施投资风险管理。包括控制投资总额、保证工程质量、预防建设损失等。

(二) 组合投资分散风险

具体如下:

(1) 根据投资规模与风险水平实行联合投资。联合若干家公司共同对某一个或者某几个项目进行投资, 以分散可能发生的风险损失;根据市场需要及公司经营战略, 实行组合投资, 以分散和降低投资风险水平;根据行业经营周期实行滚动投资, 以减少投资过程中的不确定性;根据公司财务状况和经营水平, 实行负债和权益投资。

企业还可以通过把投资风险分散在若干方面。由于投资风险产生的客观原因是未来经营活动中存在的不确定性, 所以在一种经济状态下的不同投资项目的财务收益可能不同, 投资风险发生的程度也会不同。当一个项目的财务收益下降时, 另一个项目的财务收益可能上升, 因此分散投资可以防范投资风险。分散投资的具体方式是实行投资多元化。

必须充分认识到并不是随意的投资多元化都可以分散企业的投资风险。目前我国有色金属上市公司普遍存在不重视对外投资规划的问题, 到处“撒胡椒面”, 随意进入一些自身不熟悉的投资行业和领域进行盲目投资多元化。

这一点可以从我国有色金属上市公司多元化投资及重组活动中的信息网络、生物技术、房地产、高新技术等热潮中看出。这种盲目追逐市场热点的投资多元化方式使得许多公司不仅没有树立起成长性较好、盈利性较强的新主业, 而且使得许多公司在这些所谓的热潮中形成了大量的不良资产, 甚至导致企业自身的主业被拖垮。公司只有致力于配置自身的核心竞争力, 使投资上了一定的规模, 才可能把投资成本降到最小, 投资收益达到最大化。否则分散投资只会浪费资源。因此公司投资多元化必须要以主导产业的专业化经营为前提。

(2) 实行投资保护。投资保护是对投资采取必要的保护措施, 防止投资风险的发生和发展, 以及回避、降低或者转移投资风险, 具体有财务事前保护、事中保护、事后保护三种形式。公司无论选择什么样的投资方案, 都会存在一定的投资财务风险, 投资风险是客观存在的。因此公司经过科学方法选择了某一种投资方案。正确的措施是分散投资风险, 减少风险的承受面。

投资风险与风险报酬有着非常密切的关系, 一般而言, 投资风险越大, 风险报酬越大, 对于投资风险的对策, 不能采取一味回避的放弃策略, 因为放弃投资项目、消极回避风险, 能消除可能发生的投资风险, 但也放弃了投资收益, 因为收益与风险是呈正相关的。放弃是不符合企业利益的。放弃策略一般在万不得已的情况下才使用。也就是说当公司感到投资风险过大, 将遭受较大的投资风险和投资损失, 且公司无法采取有效的措施进行避免时, 除放弃外无它途可寻。除了发生这种情况以外, 公司一般不应采取逃避的策略。公司应承认风险存在的同时采取防范风险的措施。

参考文献

[1]胡援成:《现代公司财务与投资管理》, 上海社会科学院出版社1995年版。

风险防范方法 篇10

1 电网项目评审的风险点

电网项目评审的风险点主要是:①未在可研阶段把控项目建设的必要性, 明确主要技术方案, 在初设阶段提出颠覆性意见;②在评审过程中没有认真履行审核把关职责, 项目与规划没有衔接, 分类混淆, 拆分立项、分项需求没有整合等;③评审走过场、批复补流程, 评审、批复权限层层下放等, 部分专项评审、批复时间严重滞后, 在一定程度上影响了项目储备的总体进度和工作质量。

1.1 项目立项必要性不足

1.1.1 项目编制单位不实地勘察、核实

申报评审的技改大修储备项目, 部分大修、技改项目已经报批复、下达或已实施, 项目编制单位在编制储备项目时仅凭印象完成相关工作, 并不现场实地勘察、核实项目, 重复将此类项目再次报储备, 挤占项目储备资金, 降低项目评审工作效率。

1.1.2 项目多口径上报

部分项目所在单位为了提高项目通过率, 改头换面多次申报同一个项目, 比如技改报一次、大修报一次、农网报一次、营销报一次。因为有些项目未委托评审, 所以, 无法准确获知相关项目的上报情况, 评审时无法及时发现问题。

1.1.3 项目弄虚作假

部分项目已经实施, 但实施必要性不足, 或者项目内容与实际建设内容不一致, 项目内容弄虚作假, 提报单位明明知道这种情况仍然编造各种理由上报。如果参加评审的人员不到现场核实, 就很容易被蒙混过关。

1.1.4 拆分项目

为了规避编写可研报告, 将一个独立项目拆分为多个项目, 将限上项目拆分成限下项目, 从而规避上级单位的审批。

1.2 项目编制不规范

1.2.1 项目命名不规范

近年来, 多个基建项目在立项时不认真命名, 后期项目建设完工后再重新修改名称, 造成名称前后不一致的情况出现。

1.2.2 项目建议书编写不规范

项目建议书编写不认真, 不介绍项目发展现状, 也不论证工程技术方案, 一个几百万、上千万的项目只用几句笼统的描述或只有几页甚至几行文字就阐述完了。

1.2.3 项目编写进度把控不力

项目提报部门对各自的项目进度把控不严, 过程管控不到位, 对设计单位的约束力不够, 经常出现明天要求上报评审今天才催促设计单位提交报告的情况。

1.3 项目评审流程不规范

1.3.1 评审无计划

项目所在部门不重视项目评审工作, 不提前提报项目评审需求, 以至于相关部门无法安排评审计划, 无法正常开展评审工作。

1.3.2 批复补流程

项目提报部门的项目未委托相关机构评审就直接上报, 待上级部门要求出具相关审查意见时, 才临时委托相关机构出具审查意见, 补办相关手续。

2 危险点防范措施

2.1 完善项目计划管控机制

各级项目储备的归口管理者应会同相关部门定标准、把流程, 统筹需求与能力, 衔接各专项储备项目, 发现项目储备典型问题, 及时分析原因, 研究对策, 不断完善计划项目管控机制。

2.2 建立跨部门评审协调管理

初步设计评审应充分考虑工程各个方面的内容, 重要的问题需与各相关部门共同讨论, 征求各部门的意见, 最终确定主要技术方案和概算投资。经评审的设计方案要满足安全、可靠、技术先进、投资合理、资源节约、运行方便等要求。

2.3 明确项目分类界面和限额标准

在工作过程中, 要不断完善各专项项目的管理界面和限额划分标准, 避免交叉重复、界面混淆的情况发生, 有效消除管理盲区。同时, 各部门要严格执行分类界面、限额分级要求, 逐项开展项目论证, 严禁“打包”“搭车”, 不得将同一个项目改头换面多次申报, 也不得将一个独立项目拆分为多个项目规避上级单位审批。

2.4 规范项目可研编制模板

在实际工作中, 要推进项目储备流程化、标准化和专业化, 统一各类项目的可研编制模板 (深度要求) , 规范项目评审要点。同时, 各级部门要按照可研模板的要求开展项目必要性、可行性论证, 杜绝“老师傅提需求, 班组长定项目”的现象发生。另外, 各级评审单位要认真履行评审职责, 独立开展项目评审工作, 严把技术关、方案关、技经关, 按照评审意见模板出具评审意见。出具评审意见时, 关键要素要齐全, 不得用会议纪要等替代评审意见。

3 结束语

针对电网项目评审中存在的问题, 分析各类危险点, 并提出相应的防范措施。本文结合项目必要性、项目编制、项目进度、项目技术指标等内容, 提出了评审过程中存在的各种问题。通过管理执行指标和技术评价指标建立危险点防范体系, 采用标准化和统一化的原则防范项目评审中存在的风险点, 并根据明确的项目分类原则制订规范的项目编制模板。在工作中, 要以标准化、合规化的评审流程提升统一评审的深度, 使其更加标准, 从而确保项目评审的准确性、客观性和公正性。

摘要：输变电项目评审是审核输变电项目整个建设过程中的接入系统方案、可研报告及估算、初设报告及概算等内容的一项工作。通过评审可以从技术层面上为项目的建设提供参考。目前, 国家电网公司输变电项目主要是由电力规划总院、国网经研院、省经研院、地市经研院担任不同电压等级输变电项目的评审。

关键词：输变电项目,评审标准,风险点,防范方法

参考文献

[1]刘振亚.国家电网公司输变电工程通用设计110 (66) ~750k V智能变电站部分[M].2013版.北京:中国电力出版社.

[2]国家电网公司.GB/T30155—2013智能变电站技术导则[S].北京:中国标准出版社, 2014.

[3]国网北京经济技术研究院.Q/GDW 270—2009 220 kV及110 (66) k V输变电工程可行性研究内容深度规定[S].北京:中国电力出版社, 2010.