企业营运管理对策建议

关键词： 营运 问题 企业 管理

企业营运管理对策建议（通用9篇）

篇1：企业营运管理对策建议

3.1提高资金统一管理意识

医药商业企业存在是确保人们身体健康的重要保证，而营运资金的管理则是确保医药商业企业发展的保证。实现医药商业企业营运资金管理，首先应当制定与企业实际经营情况相符的资金使用计划，规范资金的应用和资金量，预防发生超计划支出，影响企业经营正常运行;其次应当提高企业资金使用效率，对上游供应商进行分级管理，减少预付款支出;最后实现资金集中管理，提高医药商业企业资金控制。

3.2加强资金使用信息分析

医药商业企业会计应当具备企业的财务分析能力，应当掌握资金管理相关方面的专业知识，通过关注医改政策要求，市场环境变化，判断医药市场发展趋势，并对资金使用信息进行全面掌握和分析，提高经营决策分析能力，为医药商业企业发展提出重要建议。与此同时，我国医药商业企业应当充分发挥出会计部门管理职责和审计部门监督职责，将药品管理与企业会计制度两者相结合，及时对账、定期盘点，定期或不定期对会计工作进行抽查，对资金管理进行监督，发现问题及时解决，并提出有效的解决对策。

3.3强化资金监督管理力度

加强医药商业企业资金使用率，增加对各资金环节的可控性。强化资金监督管理力度，加强财务监督管理职能，全面实施会计责任人委派制度。医药商业企业委派的相关会计责任人应当针对企业的实际经营情况，制定合理、科学、有效的资金管理制度。特别是对企业经营过程中的资金使用进行监督管理，进而有效预防企业资金使用可能发生的风险。除此之外，加强医药商业企业营运资金管理，还应当加强应收账款、实际资金收入与支出以及大额资金使用的审批和监督。明确企业会计工作职能和会计核算职能，对涉及企业资金活动的经济业务，进行及时明确、准确计量以及真实公开等方式开展必要的资金管理，促进医药商业企业健康发展。

3.4制定合理资金使用计划

企业的发展离不开资金，发展所需用的资金是无限的，而企业真实拥有的资金却是有限的。医药商业企业应当根据市场环境需求和企业具体情况，制定科学、有效的分析，并将分析结果与拥有的实际资金相结合，制定出合理的资金使用计划，规范企业资金配置结构，优化资金与经营两者之间的最佳分配情况。与此同时，由于应收账款占据了企业资金的大半，企业应当制定严格的应收账款管理制度，规范应收账款回收期时间，并对预收期未能偿还账款的企业进行管理，防止企业坏账的产生。

篇2：企业营运管理对策建议

2医药商业企业营运资金管理存在问题

2.1资金管理意识不强

受到经济大环境的影响，各企业在资金周转方面都存在不足和各种问题，尤其是我国医药商业企业，由于其处于中间流通配送环节，资金的使用和回收过程直接影响了企业的正常经营管理。而我国绝大多数医药商业企业普遍在资金管理方面意识并不强，缺乏科学、有效的资金管理措施，同时还未能对资金情况制定科学有效的预测，因此，导致绝大多数医药商业企业经营过程所需资金流很难进行准确预测，影响了企业的经营管理。

2.2资金使用信息不实

开展医药商业企业管理，实际上是对其所使用和提供的信息进行管理，企业应当时时掌握真实、具体的信息，通过信息来控制和了解资金的使用情况。但是由于我国绝大多数医药商业企业受到利益驱使，信息普遍存在虚假现象，企业很难通过信息来真实的反映企业的实际资金使用情况和经营状况，导致对外披露的会计报表等存在不实。

2.3监督管理力度不够

当前，我国绝大多数医药商业企业在资金使用过程中存在着监督管理力度不足的现象。虽然企业内部对资金使用制定了监督制度和管理职能，但在实际应用过程中并没有真正的发挥出其应有的作用。由于医药商业企业所处行业较为特殊，且主要负责制药企业与医疗机构之间的药品配送环节，其与人们的身体健康有着重要的关联。监督管理企业营运资金，规范医药商业企业经营，防止不法行为的发生。

2.4资金收回周期较长

我国医药商业企业销售对医院和其他商业销售都属赊销，对上游供应商的付款也有一定帐期，但上游帐期往往较短，一般在30至60天左右，而下游帐期一般在180天以上，这是由于医院在整个供应链中处于强势地位，而医药商业企业则相对处于弱势地位，且个别医院存在经营搞基建占款或政府医保资金不到位等问题，这些现象的存在都造成了医药商业企业回款慢等问题，使得其产生大量的应收账款，并回款期得不到保障，加剧了企业经营管理负担。

3提高医药商业企业营运资金管理相关对策

3.1提高资金统一管理意识

医药商业企业存在是确保人们身体健康的重要保证，而营运资金的管理则是确保医药商业企业发展的保证。实现医药商业企业营运资金管理，首先应当制定与企业实际经营情况相符的资金使用计划，规范资金的应用和资金量，预防发生超计划支出，影响企业经营正常运行；其次应当提高企业资金使用效率，对上游供应商进行分级管理，减少预付款支出；最后实现资金集中管理，提高医药商业企业资金控制。

3.2加强资金使用信息分析

医药商业企业会计应当具备企业的财务分析能力，应当掌握资金管理相关方面的专业知识，通过关注医改政策要求，市场环境变化，判断医药市场发展趋势，并对资金使用信息进行全面掌握和分析，提高经营决策分析能力，为医药商业企业发展提出重要建议。与此同时，我国医药商业企业应当充分发挥出会计部门管理职责和审计部门监督职责，将药品管理与企业会计制度两者相结合，及时对账、定期盘点，定期或不定期对会计工作进行抽查，对资金管理进行监督，发现问题及时解决，并提出有效的解决对策。

3.3强化资金监督管理力度

加强医药商业企业资金使用率，增加对各资金环节的可控性。强化资金监督管理力度，加强财务监督管理职能，全面实施会计责任人委派制度。医药商业企业委派的相关会计责任人应当针对企业的实际经营情况，制定合理、科学、有效的资金管理制度。特别是对企业经营过程中的资金使用进行监督管理，进而有效预防企业资金使用可能发生的风险。除此之外，加强医药商业企业营运资金管理，还应当加强应收账款、实际资金收入与支出以及大额资金使用的审批和监督。明确企业会计工作职能和会计核算职能，对涉及企业资金活动的经济业务，进行及时明确、准确计量以及真实公开等方式开展必要的资金管理，促进医药商业企业健康发展。

3.4制定合理资金使用计划

篇3：改进企业营运资金管理的建议

营运资金管理是企业财务管理的重要内容,营运资金管理水平的高低不仅会对企业资金的流动性和收益性产生直接的影响,还关系到企业的生死存亡。目前我国企业的营运资金管理中普遍存在的问题有:现金短缺现象严重、应收账款变现难、应付账款使用不合理、存货管理不善等。因此,在当前金融危机形势严重的情况下,加强企业营运资金的管理十分重要,本文对此谈几点意见。

一、健全各项制度,优化资金结构

目前,我国企业营运资金的管理模式偏向于内向型管理,侧重于节约资金占用。企业在实践中应通过企业内部的各种管理措施,保证资金的安全性和生产经营活动的需要,降低资金占用,加速资金周转,强化企业资金管理责任制。例如,在材料采购过程中,要制订采购计划,安排采购资金,编制用料计划,健全领料制度,控制材料耗用等。在企业内部,利用银行的结算、出纳、信贷、控制和监督职能,进行资金管理、成本费用控制,落实和完善企业内部经济责任制。企业的流动资金由财务部门统一领导,同时按照谁用谁管的原则,由企业内各有关部门承担责任。

二、准确评价资金需要量,合理确定现金持有量

企业在日常的经营活动中保留一定的现金,主要是满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。交易性需要是满足日常业务的现金支付需要,这是企业现金管理的最低要求;企业有时会出现意想不到的开支,现金流量的不确定性越大,预防性现金的数额也应越大;如果企业遇到廉价原材料或者其他资产扩大的机会,便需要现金大量购入,这会产生投机性的需要。企业应根据自己的上述需要,制订合理的现金数值范围。在某一经营期间,当企业连续出现现金支付能力不足和资金紧张的情况时,说明企业生产经营活动过程的资金供求不平衡,需要进一步详细分析和检查。

三、借鉴先进理论,加强库存管理

随着市场竞争的加剧和效率意识的增强,零库存观念及相应的适时制管理系统正在逐步被我国企业所接受。虽然我国企业目前还很难实现零库存,但可以将其理念和基本做法吸收到企业的存货管理之中,节约大量存货资金,缓解流动资金紧张的状况。企业可以将存货周转细化为三项存货资本周转,并将这三项资本——存货的储备资本、生产资本和产成品资本细化至各业务环节的资本占用,分别计算周转速度,通过纵向和横向指标对比评价每一环节的周转目标,据此找出产生差异的项目,有针对性地改进管理方法。尽管由于计算三项资本周转速度的依据不同,某个时期三项存货资本的周转速度之和也不一定等于全部存货周转速度,但将存货总额周转细化计算出的结果,还是具有重要的参考价值。

四、合理计算信用期,适度使用应付账款

应付账款是企业中常见的一种短期负债。一般来说,拖延付款的时间越长对付款企业越有利,但由于延期付款会引起企业的信誉恶化,所以企业需比较多种方案后做出最佳选择。企业应建立完善的信用体系,合理利用信用条件,选择最优支付时机和方式,使付款指标在良好的内控环境中运作,提高应付账款的工作效率,努力树立企业良好的信用形象,提高未来融资能力。财务部门应当结合企业实际情况制订企业应付账款管理程序,该程序应包括应付账款的划分、入账确认、账龄分析、对账、调账等具体内容。财务人员应做到及时清理入库未达账项,确保余额真实反映。企业内部应付账款必须按月对账,按月报送对外长期应付账款及未付原因。企业可以应付账款周转率和应付账款周转天数作为参考指标。前者反映企业免费使用供货企业资金的能力,后者反映从购进原材料到付出账款所经历的天数。这个指标的运用要和信用期结合起来,如果过长,则意味着企业的财务状况不佳,使企业的信用形象受损。如果过短,表明管理者没有充分运用免费的流动资金,没有很好地考虑企业的资本成本。

五、强化流动资金管理,加速营运资金周转

篇4：企业营运资本管理问题及对策研究

【关键词】营运资本；管理问题；建议措施

1.营运资本管理概述

1.1运营资本的概念与特征

营运资本是指企业的流动资产总额中扣除流动负债提供的资金需求，也就是说营运资本=流动资产-流动负债。因为营运资本为流动资产提供一部分的资金来源，因此，分析营运资本管理有利于了解短期偿债能力及财务风险的内涵。

对企业营运资本特征的把握能有效提高企业营运资本管理的效率。企业营运资本主要有以下特征：

企业营运资本有较强变现能力。企业的营运资本一般都具有很强的的变现能力，多数的企业营运资本能在短时间内被企业消耗或者出售，将其变现，转换为现金资本；企业营运资本周转时间较短。由于企业的营运资本一般波动都较大，为了规避资本管理风险，企业的营运资本通常周转期都较短，一般不会超过一年，超过一年的会确定一个固定的营业周期，有些周转周期甚至更短，可以根据企业的发展需要进行调整。

1.2企业营运资本管理的涵义及内容

企业营运资本管理是指企业流动资本以及企业流动负债管理的各项内容的总称。企业营运资本管理主要是通过管理人员对资本管理方法进行科学合理的规划，实现企业对流动资本以及流动负债的有效控制，确保企业在一定时期内持续盈利以及短期偿债能力。企业营运资本管理是现代化企业财务管理的重要内容。

从不同角度对企业营运资本管理内容进行分析，有不同的结果。从运营资本管理活动角度看，企业营运资本管理的内容主要有企业营运资本的预算、控制、决策、分析以及考核等；从管理对象角度看，企业营运资金管理的内容主要有企业流动资本的管理、企业流动负债的管理以及二者的混合管理。实际上，现金流量是企业营运资本管理的主要内容，企业营运资本管理本质上主要是以对企业现金流量的控制管理为核心而开展的管理活动。

2.企业营运资本管理中存在的问题

2.1营运资本周转缓慢

中小企业在产品投入市场前，很少会对市场进行调研及分析，也没有根据市场的指导进行生产，因此，当市场出现不稳定因素时，可能会导致存货积压，资金周转停滞。再者说，大多数中小企业对存货没有进行科学地管理，建立仓库的账簿不完整，通过账簿不能真实地反映出存货的情况，致使存货占用资金过多，营运资本周转就会缓慢。所以，对营运资本的周转控制在一个适当的水平，是营运资本管理的必须重视的内容。

2.2营运资本结构不合理

大多数中小企业在市场前景很好的情况下都会想到扩大生产规模，当企业进行扩大生产或者增加投资时，会购入大量的固定资产，因此打破原有的资本结构平衡关系。这样就会使营运资本减少，营运资本减少可能会导致企业不能偿还到期的负债，资金链断裂，最后破产清算；另一方面就是市场前景很好但企业安于现状，以致于积累大量的营运资本，资本的闲置不仅需要更高的管理成本，也会被通货膨胀带来贬值影响。因此，营运资本结构的合理性也是营运资本管理中极为重要的因素。

2.3流动资产管理缺乏科学性

流动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货等科目，这些资产从会计角度来讲，因为其流动性较强，所以在账目处理上较为烦琐。而中小企业的财务管理机构不健全，会计人员分工相对混乱，一个人担任多个职务时有发生，这样就会影响到会计人员在做账的时候出现错误，导致流动资产账实不符。再者说，会计人员的短缺也会使企业忽略现金预算的编制及现金最佳持有量的控制，没有现金预算管理，企业的决策者就会盲目投资。对现金的随意胜投资会导致没有足够资金偿还到期货款或者现金不足以支付日常支出。因此，流动资产科学是企业财务机构稳定的基础。

3.解决企业营运资本管理问题的对策

3.1提高营运资本的周转效率

加强存货的入库领用管理。存货的入库及领用必须马上反馈到账上，并且每天进行盘点，存货的数量不仅反应生产的效率，还能体现市场的销量，所以它的真实性对决策者的判断尤为重要。在存货的日常管理中，应对存货的库存量进行核定，这不仅有利于企业生产与销售的信息需求，还能克服存货的积压，节省资金的占用成本，加快营运资本的周转效率。

制定应收款项的催收策略。制定应收款项的催收策略能减小坏账带来的经济损失。首先，应收款项的产生一般由销售人员造成的，因此对销售人员设置权限，并且赊销额与薪酬挂勾，这都有利于销售人员在客户提出赊销时考虑到自身利益，在客户信用没有完成把握的情况下不轻易松口；再者，销售人员在催收应收款时，若能信心满怀，对客户的心理摸透，往往能得到出奇的效果，所以，选择自信心强，思维敏捷的销售人员催收应收款也是关键的因素。

3.2根据市场变化合理调整营运资本结构

营运资本结构就是流动资产与流动负债的比例，也叫流动比率。就大多数企业而言，比例维持在2：1左右最为合理，过高或者过低都不合理。不同的企业，所要求的结构比例也不尽相同，市场的变化对流动比率的影响最大，在前景很好的情况下，不应盲目扩张，应该对市场的变化进行分析，寻找同行业上市公司进行比较，以上市公司的营运资本结构作为参考，适度地调整企业的资本结构。

3.3科学制定流动资产管理战略

重视流动资产的会计处理的前提是有完整的财务机构，对于一个企业来讲，财务机构能予企业决策者提供对筹资、投资两个方面判的财务支持，也就是说，决策者应根据财务机构提供的信息，对决策进行判断，这也说明了企业的财务机构是企业内部组织结构的信息库，它直接关系到企业是否能高效地运作。有了完整的财务机构还要财务机构的主管人员应每月对会计人员进行培训，不仅如此，还应对会计处理上容易出现的问题及已经发生的问题向会计人员讲述，减少问题重复出现的概率；另一方面，根据企业的总资产，设置流动资产中的各个科目上下限，对应科目可依据历史数据设置相应的权重，各科目的上限乘以相应权重可得到流动资产的上限，各科目的下限乘以相应权重可得到流动资产的下限，得出流动资产的上下限就是流动资产的安全区间，再结合现金预算管理，就能为企业的决策者进行投资时提供资金信息。

4.总结

经济的发展离不开管理，企业对营运资本的管理也应与时俱进。企业的营运资本管理是企业进行财务管理的主要环节，营运资本在企业资本总额中所占的比例相当大，因而，提高企业营运资本的管理能力，要依据企业自身的特点选择适当的管理模式，是企业立足于市场的基石，只有管理科学，才能实现企业价值的最大化。企业要通过对流动资本以及流动负债的平衡管理来达到营运资本的平衡，进而实现企业财务的高效管理，为企业在激烈的市场竞争中站稳脚跟奠定基础。

【参考文献】

[1]陈晓霞.营运资本管理与企业绩效相关性研究[D].山西财经大学，2011.

[2]姜伟娜.企业营运资本管理的理论与方法研究[D].北京：华北电力大学，2009.

[3]李争光，施鲁莎，李萍.中小企业营运资金管理现状及对策研究[J].企业活力，2010（9）.

[4]马晓英.对企业营运资金管理问题的探讨[J].甘肃农业，2008（10）.

篇5：商业营运管理团队组成方案建议

一、团队隶属、组织架构及组成部门：

1、团队暂时隶属物业行政部商务板块；

2、组织架构：

黄色色标部分暂不设立。

在营运部设立营运1部、2部、3部负责不同区域的商业商铺管理。

营运1部负责四分公司山水黔城商业管理、2部负责一分公司商业管理、3部作为后期筹备，市场推广部助推整体商业运作和推广。

3、人员编制：商业管理团队负责人为经理级或主管级级别。

商业管理团队按照2014年商业体量编制，设置管理层经理1人，营运部主管1人、营运1部3人、营运2部6人、营运3部后期根据商业体量组织构建；市场推广部3人，设置主管1人。

二、岗位职责及要求：

1、岗位要求：商业管理负责人：

三年以上大型商业地产项目运营管理经验及有一至二个大型商业地产项目成功运作案例，思路敏捷，善于整合社会各类资源，善于团队建设；具有良好的市场开发能力、执行能力和团队管理能力，良好的沟通、协调、组织能力，具有广泛的商业客户资源，熟悉商业招商、市场推广及后期运营管理工作。

2、营运部：

主管岗位要求：性别不限，26岁以上，35岁以下，大学专科以上学历，办公软件操作熟练，两年以上购物中心管理或商业资产经营管理工作。

专员岗位要求：性别不限，24岁以上，30岁以下，大学专科以上学历具备较强的沟通能力及团队合作意识；热爱商业管理行业，认同行业工作性质，办公软件操作熟练，一年以上卖场销售或服务行业管理经验。

部门职责：

（1）对商户运营状况进行监控、督导、巡查；

（2）建立商户日常经营管理档案，对其经营活动适时跟踪、监控，并定期分析；

（3）建立商铺适时动态管理，全面详细掌握商铺现存状况，制定优胜劣汰计划，优化市场组合；

（4）建立日常巡场制度、适时监督、把控商户经营秩序、经营环境、公共卫生、安全保障等工作的落实情况；

（5）建立健全商户档案资料的管理，并及时更新；负责合同文档的保存；

（6）建立健全商业沟通机制，及时反馈商户意见和建议，做好项目与商户沟通的桥梁；

（7）商业街店容、店貌、营业人员的仪容、仪表的规范；

（8）对商户运营过程出现的问题进行解决、反馈、总结；

（9）配合项目大型营销活动的实施、组织、落实商户促销活动的执行；

（10）负责项目公共区域及建筑物附添广告位的策划、租赁、管理；

（11）做好空置商铺的处置、管理和维护工作；

（12）协助处理日常的重大突发、应急事件；

（13）协助进行本部门员工的业务指导、培训、考核工作；

（14）每月月底报告下月工作计划及执行方案、部门费用预算、部门办公用品采购计划；

（15）租金、管理费、物业费等催收；

3、市场推广部：

岗位要求：大专以上电子商务及相关专业者优先；熟悉B2B、B2C平台；熟悉网络推广渠道，熟悉网络购物流程；思维灵活、逻辑清晰、具有较强的学习能力。负责商业活动形象、气氛设计、POP手绘制作；负责对场内外形象把控，气氛营造、美陈布置；租户部份形象把控；美陈气氛、道具制作等形象。本科以上学历、最低有一年以上广告设计类工作经验；对色彩运用及搭配有较强的认知、良好的创意设计能力和审美能力；熟练操作

PHOTOSHOP、CORELDRAW、ILLUSTRATOR等设计软件；正直勤恳、工作严谨、责任心强、善于沟通、坚持原则、思维活跃。

部门职责

（1）制定营销计划、广告、公关策略、品牌战略，并根据市场竞争情况拟定具体实施

方案；

（2）根据公司整体策划安排，贯彻执行各项营销方案；

（3）形象展示、策划推广、促销策略及广告创意；

（4）各类大型庆典活动或促销活动策划、组织和执行，在各类大型活动中做好统筹协调，确保各部门协作完成公司计划；

（5）做好市场调研，及时掌握竞争对手和相关行业信息，并向上级反馈；

（6）负责项目内外形象设计、包装，户外广告牌及场内导视系统设计、制作、安装；

（7）DM促销海报等等宣传资料编写、设计、印制、派发；

（8）按照公司经营理念的要求，负责对外宣传文字的编撰和整理；

（9）项目重大事件的图片拍摄与影响资料记录留存工作；

（10）宣传策划活动的信息反馈，效果评估及改进方案；

（11）协助进行本部门员工的业务指导、培训、考核工作；

（12）每月月底报告下月工作计划及执行方案、部门费用预算、部门办公用品采购计划；

四、需求：

1、一套完整的商业经营管理软件，能够提供商业合同录入管理、商家信息管理、收费管理、费用预警、合同预警、数据报报表管理、收银管理等功能；

篇6：企业营运管理对策建议

上述问题的存在，既不利福利企业的长足发展，又影响日常税收管理。实际工作中，企业、政府、税务各自站在不同角度看问题，企业要做强做大，政府要扶持培植，税务要监管到位，如何协调三者之间的关系，是困扰税收工作的难点。因此，对福利企业的税收管理既要严格把关，又要不断完善管理办法。

(一)严把政策落实关。一是按照福利企业的资格认定标准，逐户核对落实，确保福利企业达标，为日常税收管理奠定基础。二是严格核对残疾人员比例，基层税务机关应加强与民政、残联等部门的协作，对区域内的残疾人员情况严格普查，建立残疾人电子档案，及时进行电子数据比对，消除 “一人多挂”现象。要对企业提供的各种资料进行认真审核，既要审核残疾人员的残疾证、残疾人员身份证、签订劳动合同、岗位工种安排、工资表以及残疾人员签字情况，还要审核企业在职人员的数量，以及工资发放情况，准确掌握和控制残疾人员占企业总人员的比例。三是严格审核残疾人员上岗率，按照福利企业税收政策规定残疾人员上岗率标准，逐户核对，定人定岗，管理到位。

(二)严把日常监管关。对福利企业实行分级负责、层层监管，税收管理员作为福利企业税收管理第一责任人，应从以下方面加强监管：一是建立福利企业监管台账，不定期深入企业，对企业的生产规模、资金来源、经营状况、残疾人员上岗情况、工资发放、社会保险费用缴纳以及各种涉税资料等逐项核查，并记入监管台账实行动态监管。二是加大评估检查力度，调查落实福利企业房产价值、占地面积，生产经营情况，准确测算税负。对低于税负的福利企业纳入评估范围，实行税负警戒线管理；对低于税负警戒线的福利企业列为重点评估对象，有偷税嫌疑的及时移交稽查部门查处。三是加强福利企业日常管理。实行残疾人签到考勤制度，对有条件的福利企业可实行电子考勤，考核残疾人员上岗情况，考勤资料归档备案。四是随时掌握残疾人员的变化情况，对已到退休年龄或不能上岗的残疾人员予以调整，确保残疾人员达到规定的比例标准。五是要求企业建立残疾人员工资储蓄账户，使残疾人员的全部工资均通过工资储蓄账户支付。税务机关根据拨付工资的银行付讫单，掌握残疾人员的工资发放情况，维护残疾人员的合法权益。六是加强福利企业用工合同管理，企业必须与招收残疾人员签定一年以上劳动合同，报劳动部门备案，并给残疾人员缴纳政府规定的“五金”；按照 “一户式”管理要求，建立台账。七是规范财务核算，督促纳税人建帐，积极与财政等部门配合，强化会计人员的培训辅导。

（三）严把税收减免关。对符合标准的福利企业按照规定的程序和权限予以审批，减免税情况向社会公开。对年审不过关，不符合享受税收优惠政策规定的福利企业，税务机关要停止审批，对不应享受而已经享受的，要依法追回。同时强化执法内部监督，如果发现执法人员在福利企业管理上责任心不强、把关不严管理不到位造成税款流失的，要严格追究责任。

（四）严把部门协调关。为了保证税收优惠政策落实到位，税务部门要加强与劳动保障、民政、工商、残联等部门的联系，建立长期的信息互通制度，搭建服务平台，依法支持弱势群体，促进社会和谐稳定，为实现共同富裕做出积极贡献。

篇7：企业营运管理对策建议

对策建议思考

近年来，各企业通过创新人才培养机制，加强人才队伍建设，积极探索人才培养体系，深入推进人才强企战略，合理开发和挖掘人才的潜质，提升企业核心竞争力和可持续发展能力，形成了“储备一批、培养一批、使用一批”的良性生产格局。

企业要牢固树立科学人才观和“经营人才”的新理念，坚持人才兴企、人才强企战略，挖掘人力资源潜能，大力加强各层次人才的队伍建设，提升企业的核心竞争力，有力促进企业持续健康发展。

一、加强人才管理的必要性

（一）加强人才管理，有利于煤炭企业又好又快发展

加強人才管理，实行科学、民主的聘用制度，努力打造一批高素质、强业务的专业人才，可激发人力资源活力，激发职工建功立业的热情，并且可以利用企业内部员工的才能，吸引外部的优秀人才，有效填充企业的新生力量，为煤炭企业又好又快发展注满活力。

（二）加强人才管理，有利于增强煤炭企业竞争力

“智力资本是企业竞争的第一要素”，当今世界，社会主义经济在快速发展，科学技术也在不断进步，企业之间激烈的竞争归根到底还是人才的竞争，谁能够善于吸引人才，善于培养人才，谁就能在竞争中占有优势。所以，煤炭企业必须破除陈旧思想，努力打造一支宏大的、高素质的人才队伍，以提升企业的核心竞争力，在激烈的市场竞争中立于不败之地。

（三）加强人才管理，有利于提高煤炭企业管理水平

人才是企业的核心竞争力。企业管理需要各种各样的人才，优秀的人才队伍是企业发展最宝贵的资源。高素质的人才，能够使企业逐渐变大、越做越强，因此，如何加强人才管理成为企业发展的关键，尤其是强化对采煤、机电、防治水等专业人才的培养选拔，是煤炭企业持续健康发展的重要保障。

二、加强人才管理存在的问题

（一）对人才培养不够重视，与人才沟通交流不畅

有些人才，自认为有丰富的理论知识，经常沉浸在自己的世界里，虽然他们工作的积极性比较高，但他们缺乏实际工作的经验和社会阅历。而企业又没有制定相应的帮教机制，不能及时了解掌握这些人的思想动态、个人发展方向与需求，不能有针对性地制定相应的个人发展规划，缺乏动态培养管理机制。在实际工作中，一些人在一线岗位工作的时间长了，就会产生不满情绪，认为自己已经掌握了所有的岗位知识，付出的较多，在基层岗位太委屈，思想就会不稳定，影响成长。

（二）缺乏完善的培养机制

在培养机制方面，企业对人才的发展考虑较少，对他们的素质教育和潜能的开发相对不足，主要表现为对培训的投入不够，或即使是开展了培训但对实施后效果的跟踪和反馈不重视。通过培训可以大步提高员工的岗位技能，并向员工灌输企业文化等方面的知识，打造符合要求的、稳定的、高素质的队伍。且在如何做好理论与实践相结合，加强培训培养方面方式单一，没有建立完整的培养模式。

（三）缺乏相应的晋级机制

在晋级机制方面，要充分调动他们的主动性和积极性，对他们不能尽早提拔使用，从而造成他们没有“盼头”的心理。大部分人才的期望值太高，急功近利，参加工作几年后，如果不能达到自己所期望的职位，便会产生消极情绪，甚至跳槽。

（四）人才结构不尽合理

“骏马能历险，犁田不如牛；坚车能载重，渡河不如舟”。在一些企业里，人才的使用结构是扭曲的，突出表现在权利支配人才，不是按照人尽其才的科学规律去优化人才使用结构，结果形成了“骏马犁田，坚车渡河”的局面，造成了人才资源的隐性浪费，制约了人才创造力的发挥。

（五）分配机制不健全

利益分配是人的自身价值的具体体现，也是激励的一种必要手段。分配制度不科学、不合理，势必影响到人的工作积极性。这一点，国有企业表现较为突出。其由于缺少有效的评价衡量手段，人的能力差别得不到有效区分和识别，导致在利益分配上存在重资历、轻能力，重职称、轻技能的问题，造成人才的收入与贡献严重不匹配，挫伤了人才的工作积极性。

二、加强人才管理的具体措施

在市场竞争日益激烈的今天，提高企业竞争力的关键是人才。特别是在当前严峻的煤炭企业形势面前，我们应该创新人才培养机制，顺时应势，立足全局，尊重人才，培养人才，重用人才，培养一批高素质、专业性强的人才队伍，做好人才储备工作。

（一）加强人才管理，选用人才是关键

只有优秀的团队才能组成优秀的企业，一个企业持续健康发展的秘诀就是重视人才的选拔和使用。作为企业的管理者，在选才用才方面要有“火眼金睛”的本领，俗话说“尺有所短，寸有所长”，管理者要善于发现人才的长处，再根据企业岗位的实际需要，并结合其优势为其安置一个合适的岗位，达到人尽其材的目的。只有这样，才能充分发挥其特长，真正发挥人才的作用，为企业的发展积蓄强大后劲。

（二）加强人才管理，培养人才是基础

煤炭行业专业技术性比较强，这就需要一大批专业性人才投身到煤炭行业的生产建设中。企业管理者应根据本企业生产的需要，从企业长远发展出发，尽快完善人才培养的机制，可以通过集中脱产培训，自主业余学习，专家讲解授课或者建立技能工作室的形式，着重培养一批能够与国际接轨的具有高新技术和先进经验的高层次人才，让员工能够充分施展自己的本领，看到自己的光明前途。只有这样，才能激发员工自我价值的实现，才能为企业的发展留住优秀人才，为企业的发展注满生机和活力。

（三）加强人才管理，关爱人才是保障

人才的选拔、任用和培养固然重要，但对人才的关爱也不容忽视。因此，除了满足人才的工作需求外，还要尽量满足人才的生活需求，包括带薪休假、业余活动等。企业可以通过定期走访活动，了解困难员工的家庭实际，有针对性地进行帮扶，解决人才的后顾之忧。只有从各方面关心关爱人才，才能不断增强人才的归属感和幸福感，让人才专注于工作，发挥人才的最大价值。

（四）加强人才管理，激励人才是措施

激励是对员工行为的一种正确引导。有针对性地对员工进行激励，可以使员工更好地发挥潜能，为完成企业的目标而不懈努力。马斯洛需求层次理论告诉我们，管理者需要考虑员工不同层次的需求，并根据需要设计相应的激励措施。例如，如果一个人正在为住房发愁，提供住所可能就是最好的激励手段；而如果一个员工人际关系不好，那么此时协调人际关系，给予重视就会有较好的激励作用。

三、加强人才管理的意义

（一）人才成长环境不断优化

煤炭行业属于高危行业，煤炭行业普遍面临着“引人难、留人难、用人难”的困境，人才短缺、后备人才不足成为煤炭企业持续发展的障碍。通过加强人才管理具体措施的实施，可为人才施展本领提供舞台，营造一个良好的人才发展环境，激发人才干事创业的热情。企业应按照“公平、公正、公开”的原则，形成择优录取、竞争上岗选人用人机制。建立人才储备库，当企业内部有职位空缺时，就能够掌握哪些人才具备从事该岗位的能力，以备将来需要时能及时进行调整，防止人才断层。

（二）人才综合素质有效提升

人才队伍建设工作的重心在于不断提高现有管理者的整体素质，使这支队伍能够长期稳定的坚持下去。通过帮助人才做好职业生涯规划，签订师徒协议，让老师傅一对一进行帮扶，不断提高他们的职业技能水平，熟练生产技术业务，增强实践工作能力，提高综合素质和工作能力，促进人才快速成长。同时，建立合理、有序的人才储备、培养、选拔体系，实现人才接续有保障、人才素质有提升，切实培养一支高技能型人才队伍，使他们的潜能得到充分发挥，从而促进企业发展。

篇8：企业营运管理对策建议

经济全球化愈演愈烈, 我国企业面临着越来越激烈的竞争, 企业的生产和发展面临众多问题。其中营运资金管理的问题成为制约企业未来发展的重要瓶颈。当前, 我国众多的企业都存在着营运资金管理问题, 有些企业更是因为这个问题导致破产。因此, 在当前形势下研究企业的营运资金管理问题具有重大现实意义。

一、我国企业营运资金管理的现状

目前, 我国众多企业对企业的财务管理缺乏重视, 企业中的高级财务管理人员严重缺乏, 企业的财务基础工作薄弱, 尤其是中小企业由于自身实力不足, 资金筹集能力缺乏, 风险管理水平差, 盲目的追求产量和市场, 忽视财务管理的重要性。造成这种现状是由于我国特殊的国情和过去落后的计划经济影响的, 同时受到了企业管理者思想意识淡薄的因素影响。因此, 我国企业在营运资金管理方面存在手段、观念、方法等严重落后于其他发达国家企业的管理水平。

二、企业营运资金管理中存在的问题

(一) 营运资金不足

营运资金的管理对企业的生产至关重要。企业的营运资金的主要来源有企业的自有资本, 投融资以及贷款等。中小企业的资金的主要来源是银行和企业金融机构的贷款, 中小企业在吸收金融机构的贷款方面存在巨大困难。金融机构的高利率也成为企业的巨大负担。许多企业由于盲目的扩大再生产造成了企业资金周转不灵, 还有因为投资不慎造成的损失, 甚至带来企业资金链的断裂, 种种原因造成了企业的营运资金的不足。

(二) 营运资金管理弱化

1. 落后的财务管理模式。

我国的众多企业对于自身财务管理所存在的严重问题没有清晰的认识, 比如企业的现金管理仍然处于粗放式的管理模式。企业的财务管理模式依然十分落后, 没有建立起适应市场经济的科学的财务管理机制和方法, 落后陈旧的财务管理模式严重制约企业的发展。

2. 企业管理者的营运资金管理意识淡薄。

目前, 我国许多企业的管理者的管理观念和管理手段都十分的落后。对于财务机构的设置和管理意识淡薄。造成了企业内部管理秩序混乱。机构的设置缺乏科学性, 企业的账本不符合会计标准, 企业缺乏科学的营运资金管理方法, 高级财务人员的缺失导致了企业财务管理在企业中的地位的落后。

3. 财务控制薄弱。

我国众多企业的财务管理制度十分落后, 缺乏有效的监督控制机制。财务人员对于企业的现金流量缺乏有效的预测和监控, 对现金流量情况和信用状况缺乏清晰认识, 加上企业管理者的意识淡薄, 造成了许多的企业的营运资金管理的混乱。企业对于应收账款的控制不够严格, 催收怠慢或者拖欠严重, 造成许多的坏账呆账, 导致了企业资金的周转不灵。另外, 企业对于投资缺乏科学分析, 造成企业盲目投资;企业过量的购置不动产, 造成企业的经营资金不够, 使企业陷入财务危机;企业盲目的采购, 导致企业

(三) 营运资金低效运营

1. 企业短期借款管理不当。

短期借款是企业为了解决生产经营过程中的资金不足, 是企业的流动负债项目。企业的短期借款融资的渠道主要有企业之间的资金拆借、内部员工集资以及财务公司借款等。然而, 企业在借款的过程中没有充分考虑自己的偿还乱借贷款, 造成了企业的账款偿还压力巨大, 引起企业财务危机。

2. 企业流动资金周转缓慢。

盲目的投资造成企业应收账款形成许多坏账, 盲目采购导致企业存货挤压严重, 占用大量的流动资金, 造成不良资产比重增大, 企业的资金周转慢, 造成资金流动效率低, 而企业的利润都是在企业的资金的周转过程中创造的, 因此, 提高资金的周转效率, 关系到了企业的发展。因此, 企业需要加强处理不良资产, 提高企业资金的周转率。

3. 货币资金管理缺乏效率。

企业所需营运资金的数额是由现金循环周期的变化影响的。企业的货币资金在管理中缺乏效率, 造成企业不能够正确掌握企业货币资金的流通量, 货币资金占用少, 造成企业无法进行正常的运转。企业对流动资金的需求量增加, 又缺乏现金储备, 使得无法增加资金投入, 营运资金的规模小, 造成企业无法正常的生产经营。

4. 缺乏专门的财务监督机构。

当前我国许多企业普遍存在财务监督体系不完善的问题。在我国企业中的财务部门, 没有专门负责监督企业财务的机构对企业的财务部门进行监督、管理和控制。这也是造成企业财务部门对资金的控制不严, 造成营运资金管理存在诸多问题的重要原因, 导致企业的营运资金的使用效率低下和资金浪费严重, 企业营运资金得不到充分利用。

5. 营运资金结构不合理。

企业营运资金的结构的失衡, 对企业的流动资金紧张有重要影响。企业往往重视降低资金占用, 而忽视了企业的营运资金结构的调整。资产结构和资本结构的不合理对于企业的营运资金结构不合理有重要影响, 从而使得企业不能够正常生产经营。资产结构的不同同时又造成企业盈利性资产和安全性资产的配置, 对企业的风险和收益的平衡有影响。因此, 企业的营运资金结构的不合理是企业资金管理中的重大问题。

三、应对我国企业营运资金管理中存在问题的对策

(一) 改善资金管理方式和方法

建立健全我国企业的资金运营管理制度, 从制度上对企业的资金运营进行有效的支持。并且, 加大对企业内部的财务管理措施进行规范, 促进企业资金运营的安全性和满足企业发展的资金需求。降低企业运营资金的实际占用量, 对企业的营运资金进行管理方式的转变。随着经济全球化的不断发展, 企业面临着不断的机遇和挑战, 因此, 企业必须加强对财务制度管理的重视, 树立科学的资金营运管理理念。通过设置专门的财务资金监控机构, 对企业中流动性的资金、流动性应收以及应付项目进行科学合理的安排, 充分灵活的利用差额满足资金流动性的需要。对于运营资金的结构的调整, 由于各个构成项目所占比重的不同, 因此变现能力就有区别, 所以企业根据流动资产总体的变现能力的差异, 对企业中流动资产损失做到尽可能的降低。另外, 企业需要科学的安排资金和负债、长期负债以及流动负债的结构, 充分的利用起企业的流动负债满足企业的资产流动的波动性需求。

(二) 提高企业资金的营运管理效率

加强企业的运营资金的管理, 需要进一步的提高企业资金的营运管理的效率。目前, 我国企业在资金管理方面存在效率低下, 资金利用不充分的问题。加强资金管理的效率能够有效的保证企业的资金充分使用。加大对企业的流动资产和流动负债的有效管理。加强对企业的现金的管理, 保证企业在正常营运的情况下, 尽可能的降低现金的持有量, 减少企业闲置资金。对现金的有效管理需要从现金预算、现金持有量的确定以及现金流量的控制三个方面着手。加大资金周转的效率, 提高资金的利用率。企业要进一步的减少货物库存, 从而有效的降低企业的资金实际占用的比例。一般而言, 企业如果存货过多, 会导致其占用大量企业资产, 减少存货可以增加企业流动资金量。

(三) 建立企业内部财务监督管理机构

目前我国企业营运资金管理中存在许多问题, 从财务实际运行实践来分析, 是由于企业的财务监督体系还不够完善。因此, 企业需要建立一套科学的、有效的财务内部控制体系。企业通过建立财务资金的损失。建立健全企业的财务监督管理制度, 实现企业的资产和产权机构的有机融合, 通过有效的财务监督机制, 协助企业监事会对企业的资金管理的监督, 充分发挥企业董事对营运资金的监督。健全的企业内部财务监督管理机构职能的发挥, 能够合理、高效的对企业的营运资金进行管理和运作。

四、结束语

企业营运资金管理实质上就是对企业的流动资产以及流动负债进行管理。企业营运资金管理是企业财务管理中的重要构成部分。企业的营运资金的有效管理是企业健康运行的重要保证, 企业的经营状况的好坏与企业的营运资金管理的效率有很大的关系。营运资金管理存在问题会严重影响企业的长久发展。因此, 分析企业营运资金管理存在的问题并提出解决措施, 是改善企业经营管理水平, 提高企业经济效益的重要途径。

摘要：企业面临着来自市场激烈竞争造成的严峻挑战, 企业的生产和发展在很大程度上维系于企业的营运资金管理。企业的营运资金管理是不断发生变化的。本文结合企业所面临的竞争环境, 对目前企业盈余资金管理的现状进行分析, 找出企业营运资金管理过程中存在的问题, 并提出解决企业营运资金管理问题的对策, 促进企业健康发展。

关键词：企业营运,资金管理,问题,对策

参考文献

[1]周伟.营运资金在企业中的应用[J].民营科技.2011 (04) .

[2]张玉涛.企业营运资金管理之初探[J].价值工程.2011 (20) .

篇9：企业营运管理对策建议

近年来，我国采取的市场经济的政策取得了显著的效果，市场经济快速发展，各个企业也迅猛的增长和扩张。一些企业通过降低产品的成本，提高企业效率占有国内市场；一些企业则依靠高效率的管理和优质的服务提高自己的实力。这一系列的发展都离不开资金的支持，要想在市场中始终占有一席之地，加强企业内部资金的管理是必不可少的。

一、企业运营资金管理中出现的问题

（一）企业高层管理没有更新观念

就目前而言，许多企业没有将现金与利润结合起来，没有严格管理企业的剩余资金，缺乏对企业的资金运行的动态管理。此外，一些管理人员对资金的管理意识不够，管理人员缺乏专业的管理知识。资金管理关系到整个企业的运行，然而却没有得到重视，影响了企业的正常运营。

（二）资金安排不当，运营效率低下

资金投放于各个领域造成地域间的分散，加上对有些领域的投资不当，没有看准投资市场，造成资金的使用效率差，流动性差，到关键时期，缺乏必要的流动资金。与此同时，不同的账目及货币间的往来是资金间的调度较大。一些较大的账目长期不能收回，无效账目及坏账也由此出现。账目不能收回，无法进行二次投资，企业资金得不到解决，严重阻碍了企业的发展。由于没有足够的资金，而有些项目又必须实时开展，企业不得不进行融资。融资又使投资成本上升，从而造成恶性循环。

（三）信息反馈不畅，影响运营资金的整体效益

由于大型企业的资金流动量大，资金结算管理部门往往其主要工作只能被动地集中在资金结算层面，而对于资金管理方面关注相对较少，不利于事先预算，也不利于提高资金利用效率。有时候还会造成资源浪费。

二、企业运营中营运资金管理方法

（一）提升企业财务部门管理人员，尤其是高层管理人员的资金管理意识，改变他们的资金营运观念。促进资金的流通，提高资金利用效率。

我国企业资金的管理主要是公司内部的自我调整，在企业运行期间对某一环节进行改革以节约成本，增加剩余资金以保证企业的正常运行。然而，企业所持有的资金是有限的，要想保持长久的活力，企业应该寻找到自我的优势，借鉴他人的经验，学会利用别人的优势来让自己的优势地位更加突出，实现经济效益。就美国的一些企业而言，他们在关注自己的营运资金管理时也关注着自身的原材料提供者的原材料生产供应状况，从而让企业能够长远的发展，提高资金利用率，有效地防止了资金闲置和资金不足的状况。企业营运资金的管理不是一蹴而就的，需要逐步去改变，提高。

（二）改善资金管理方法，一套完备有效地管理方法能让管理更加便捷。

第一，严格控制企业的账户开设。对账户开设作出相应的要求，只有满足要求时才能开设账户，杜绝瞎、乱开户的行为。第二，进行资金核对时，与有关部门签署协议，促进资金运行的合理化、规范化，对资金的流动状况进行有效地掌握。

（三）提高资金流动速度，提高企业收益

调整企业运营资金的规模有利于提高资金流动速度，资金出去的少，资金的流动量就越大，企业的运行就越有效。基于此，企业有必要调整运营资金的规模，提高资金的流通速度。平衡企业的投入、产出与剩余三者之间的关系。只有三者处于一个相对平衡的状态，企业才对运营资金进行了有效的管理。企业运行的同时，要实时对企业的资金进行监测，分析实时数据，对企业资金做出预算，合理分配剩余资金。

（四）企业经营的直接目的是获取利润，与此直接相关的当然也是资金的管理，以资金的管理为领头军，规范企业的整体，实现最大的经济效益。

企业的财务状况是企业运行的关键，在进行财务管理时，要全方位掌握各种数据，企业的资金要统一管理，分散的资金会阻碍企业的高速、有效运行。为了提高资金管理效率，可利用互联网技术，在互联网上实时录入数据，对数据进行分析、整理，快速获取预算结果，更加灵活的对资金进行管理。节省人力、财力和脑力。其次，结合成本管理和资金管理，成本从资金中产生，而成本的多少关系着资金的利用状况，将二者结合起来能更加合理的掌握资金状况。详细来看，要注重支出与收入的状况，尽量平衡二者之间的关系。再次，在付款时，要对投入成本进行仔细严格的计算，一切按照协议进行。最后一点就是，利用现代化技术，使得企业内部信息同步，企业人员迅速掌握企业状况，加快企业资金流动速度，获取最大的利润。

结语：企业要获取更大的利益，就不能将鸡蛋同时装进一个篮子里，必须是资金多元化，但在多元化的过程中，要加强对投资资金的管理，规范投资步骤，降低投资危险系数，提高企业资金运行效率。通过对运营资金的管理提升整个企业的管理水平，帮助企业实现社会效益和经济效益的双丰收。

参考文献：

[1]中国海洋大学企业营运资金管理研究课题组，王竹泉.中国上市公司营运资金管理调查：2009[J]. 会计研究. 2010（09）

[2]孙燕，刘圣兰.基于渠道理论的营运资金管理探讨[J].经济研究导刊. 2014（01）