财务部门职能职责1

关键词： 用品 劳动保护 财务部门 措施

财务部门职能职责1（精选12篇）

篇1：财务部门职能职责1

财务部门安全生产职责 1．根据本企业实际情况及安全技术措施费的需要，按计划及时提取安全技术措施费、劳保保护经费及其他安全生产所需经费，保证专款专用。

2．负责审查安全技术措施费在项目的落实情况。

3．按照国家对劳动保护用品的有关标准和规定，负责审查购置劳动保护用品的合法性，保证其符合标准。

4．协助安全主管部门办理安全奖、罚的手续。

篇2：财务部门职能职责1

2.负责系统的安全运行，不断提升网络系统运行质量，逐步合理并优化网络配置，及时排除网络故障，提升公司信息网络化管理水平。

3.负责e商系统、瑞星系统、储值卡和安易财务软件的稳定运行和系统升级工作，与软件开发商保持密切联系，按照公司经营业务的实际需要逐步完善软件功能。

4.对相对成熟和功能完善的软件，根据业务需要做好二次研发工作。做好财务及购销管理软件开发及功能提升,确保收款台的正常运转和各种微机数据的准确性。

5.协助配合业务部、财务部等职能部室对相关系统的操作利用，尽可能充分发挥出各系统软件的功能作用，利用微机提升企业经营管理水平。配合有关部室加强系统操作等方面的基础检查工作。

6.保证电脑设备和电脑网络合理与安全地使用，避免丢失和人为损毁。

7.做好网络系统设备和电脑硬件的维护和保养工作，及时处理和排除各类系统设备的故障，需要报修的按照规定及时报修，继续加强电脑设备规范操作与保养维护的检査力度。

8.实施公司办公自动化和信息网络的数据共享，为电脑操作人员排除技术性难题，指导系统规范操作。

9.负责电脑知识和系统软件的操作培训工作，加强所有岗位操作人员岗前培训和技术指导,提高公司电脑工作人员的专业技能和软件操作水平。

10.按照规划和步骤逐步推进电子商务工程实施进度，进一步细化电子商务规划与设计方案，努力做好各类准备工作，在公司领导决策后组织实施。

11.协助与配合其他部门在系统规范操作方面的工作，核实与处理系统出错造成的各类数据错误，发现人为原因造成的数据差错，及时查明原因并落实责任人员。

12.新增软件的考察与选择,新增设备的竞标与采价,电脑耗材的要货与把关等工作。

篇3：浅谈企业财务部门职能的转型

一、传统财务职能面临的挑战

市场经济条件下,面对越来越复杂的商业环境,传统财务职能面临以下方面的挑战:

(一)成为公司战略决策的重要参与者。

财务要通过分析公司的历史数据以及对未来的合理预测,综合评价公司的成长性、资金状况、扩张发展能力等,要为公司的战略方向和战略方案的制定提供信息和建议。

(二)成为公司业务重要的支持者。

财务要利用专业知识,并结合业务高效运营的需求,设计适当的组织结构和业务流程,在业务拓展、投资机会、业务绩效分析和资本回报等方面给业务部门提供具有前瞻性、针对性的意见。

(三)成为资金管理的专家。

财务要在融资管理、营运资本管理、投资管理等方面,充分发挥财务价值增值管理的职能,利用公司的资本和资产、资本市场和各种金融工具实现资本增值。

(四)成为会计管理的专家。

会计核算职能是财务的基本职能,但需要财务利用ERP等现代信息技术手段提高业务处理与会计核算、财务报告的效率和准确性、针对性,同时设计财务的组织架构和运营框架来保证财务职能的实现。

(五)成为内部控制的专家。

内部控制是企业为了实现其经营目标、保护资产的安全完整,保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划和控制的一系列方法、手续和措施。财务要充当企业内部控制、遵守会计准则和各项财税法规的合规管理人。

(六)成为运营成本的监督者。

财务要利用各种会计信息持续评估各项支出的回报率,分析企业运营成本的结构,实施一系列的管控措施和设计适当的管理流程来节约成本开支,使企业的成本水平与企业发展需要和市场预期相符合。

二、未来财务职能发展的方向

未来财务组织为了应对企业发展对财务提出的要求和挑战,财务职能要向能够在提供决策支持、合规控制和效率这三个维度之间达到一种有效的平衡来转变。

先进财务职能关于决策支持的特征包括以下几个方面:一是财务部门的组织结构设置符合公司的整体战略,更多的人员和时间花在规划和决策支持上。二是财务部门和业务部门高度融合,共同高效率地参与公司战略规划和业务预测,有专职的财务人员负责向业务部门提供运营分析、绩效管理、目标设定等决策支持。三是财务部门规范数据和报告标准,使用多种来源的数据,准确及时地对公司的绩效进行评估,支持各种管理需要的报告和分析。四是能够实现全面预算的管理。六是注重绩效表现的财务文化和理念。

先进财务职能关于合规控制的特征包括以下几方面:一是人员方面。人员在合规和内部控制方面具备必要的知识、技能、经验,能够胜任工作要求。二是流程方面。内部控制措施有效融入企业运营流程中,所有流程及相关政策、程序都有正式的书面文档记录。三是组织结构和文化方面。建立明确的合规管理组织架构,人员职责明确,报告路径清晰。遵从职业道德、法规和治理要求的企业文化渗透到公司组织中。四是信息技术支持方面。企业内控由高效、坚实的信息技术系统提供支持。

先进财务职能关于高效率方面的特征包括:保持高效的财务成本结构,财务成本约占收入的1%;每月度,关账至报告周期为3—5天;核心流程实现闭环管理(如采购到付款、订单到收款);统一的会计科目表,标准化的流程和数据;充分、合理利用共享服务中心和外包服务;结构精简高效;衡量、评估财务流程的效率绩效;实现网络化,连接企业与客户及供应商(如供应商自助服务)。

三、如何应对财务职能的转变

在市场经济条件下,要完成财务职能的转型必须做好以下准备:

(一)思想上做好接受和适应这种转型的准备,明确这种转型是大势所趋,参与财务职能的转型是自身业务素质再提高的一个过程。

(二)对财务职能转型的前景有足够的信心,但对过程要有遇到各种各样困难的思想准备。财务职能的转型是一个较长期的工作,不可能一蹴而就,明确了目标,循序渐进地按计划推进各项工作就一定能够顺利实现转型。

(三)在思想上不要过度依赖ERP系统等管理工具,先进的管理工具只能是转型的助推器,重要的是管理人员的工作方法和思想意识要做好财务转型的准备,管理中的问题只能靠人而不是靠工具来解决。

篇4：国家职能部门财务绩效评估初探

绩效用英文表示是performance，从字面意思来理解，即工作业绩与效果。绩效评估的范围是多种多样的，它可以是个人的工作业绩，也可以是组织的经营成果。

绩效评估最初主要用于人力资源管理领域，通过评估实现对企业人力资源的科学管理。由于绩效评估效果良好，越来越多的企业已将它导入到企业管理的多个方面，由此，对财务、营销、生产、行政、企划的绩效评估也就应运而生。另外绩效评估也被广泛地应用于政府，作为预算单位的国家职能部门，评价其运作情况的关键问题应该是行使职能的效果及使用资金的效率。建立科学合理的财务绩效评估体系是实现评价的有效手段，通过评估可以促进被评估部门良性发展。

一、国家职能部门财务绩效评估问题的提出

（一）国家职能部门预算与绩效

我国国家职能部门及其下属单位一般属于行政事业单位，主要采取预算管理形式。预算管理形式分为三种：全额预算管理、差额预算管理和自收自支管理，其中绝大多数单位资金来源主要依赖于上级拨款。而这种预算体制往往导致上级只关注下级的投入，按支出多少来拨款而不是按产出多少来拨款，各单位根据自己的想法去行动和花钱，忽视了公众的真正需要，浪费了大量资金，从而导致资金配置效率低下。

资金是任何市场经济条件下涉及经济关系的组织生存和发展的血脉，对行政事业单位也不例外。虽然国家各职能部门大多不以利润最大化为目标，但并不意味着这些部门就可以不注重其活动的经济效率，而且作为一种社会经济组织形式，国家职能部门同样需要有效的经营管理手段，在保证实现其社会职能的基础上改善与提高其活动的经济效率和效果，同时降低成本。

通过建立绩效评估体系，使预算和绩效挂钩，可以逐步实现对资金从“注重资金投入”的管理转向“注重支出效果”的管理。绩效评估将预算建立在可衡量的绩效基础上，强调的是结果导向，或者说强调的是责任和效率，同时增强了预算资源分配与职能部门绩效之间的联系，有助于提高预算支出的有效性。

（二）国家职能部门财务绩效评估的含义

由于职能部门以预算管理为主，资金的使用问题尤为突出，因此，笔者认为对国家职能部门进行财务绩效评估更具有针对性和现实性。

财务绩效是指投入一定的资金而产生的效果、效率和效益。它包括：效果，即组织最终有用成果的数量和质量的总和；效率，是组织投入与产出之间的比例，综合反映资金潜力的发挥程度；效益，反映组织预定目标的实现程度和经济利益的实现情况。

本文中的国家职能部门财务绩效评估是指通过选取合理的财务指标和相关的非财务指标，构建财务绩效评价体系，运用科学的评价方法，对一定时期内各职能部门的绩效进行客观、公正和准确的评价，从而反映组织在评价期内的财务运行状况及其财务绩效。

二、国家职能部门财务绩效评估实施的作用

对于国家职能部门而言，绩效评估注重产出与投入的比例，通过评估可以建立一种有效的激励与约束机制，可以促进其改善服务质量，节约运行成本，加强经营管理，优化资源配置，提高资金使用效益，达到组织价值的最大化。其作用具体体现在以下几点：

（一）为上级部门评价下级预算部门财务管理水平提供重要依据

财务绩效评估指标体系是指按照评估内容构建的以效益评估为中心，反映被评估对象财务管理、事业发展状况等各个侧面效果的相关指标的集合，所以绩效评估的目的之一就是对评估对象的财务管理水平进行分析评价。通过绩效评估的结果，上级部门可以掌握下级预算部门的财务管理情况并能较客观地予以评价，是奖惩下级单位的有力依据。但奖惩不是最终目的，更重要的是通过评估发现问题、找出差距，提出改进措施，促进各单位财务管理水平不断提高。因此，评估不仅要重视结果，更要重视过程，使绩效评估与单位财务管理密切结合，促使各单位合理利用资金、提高财务效益。

（二）为上级部门审批建设项目、安排经费预算提供重要依据

作为预算单位，建设项目经费、专项经费的执行情况反映了一个单位的财务管理效果。通过绩效评估，可以评价评估对象建设项目的预算执行情况、专项经费的使用情况及各单位提供的服务情况及其继续提供这些服务的能力。财务绩效评估结果可以作为上级单位下一年度审批建设项目、安排经费预算的重要依据，绩效评估可以使部门每年的支出与取得的成效挂钩，上一年的表现会影响下一年的预算拨款。绩效优良的部门在下年度安排部门预算时优先考虑并适度增加一定比例；对于绩效不佳的部门在安排下年度部门预算时从紧考虑，缩减一定比例的部门经费。这样预算部门就有了责任机制和加强合理使用项目专项经费的意识，不断提高自己的服务质量和能力，尽量做到每一块钱都花在刀刃上，最终达到合理配置国家资源、提高资金使用效益的目的。

（三）为考察职能部门领导班子工作业绩提供重要参考

领导班子对企业财务管理的效果有重要的作用，因此，财务管理绩效评估的结果可以作为评价职能部门的管理者如何履行他们的管理职责及他们的其他业绩的重要依据。被评估单位的领导班子对财务管理具有决策权，最终的评估结果也是领导班子决策、管理是否科学的反映。作为绩效评估从定量和定性两方面对评估对象业绩进行分析，其结果可以作为领导班子业绩结果评价的重要参考。

（四）为被评估职能部门明确财务管理目标提供导向

明确绩效评估的目的是财务管理绩效评估的首要工作，评估的目的直接体现在指标体系的建立及权重的分配上。如果没有明确的目标，单位就会盲目地开展工作，造成资源的浪费和资金使用效率低下。一个科学、合理的绩效评估体系实际上是各预算单位工作努力方向的导航器，可以使其更加明确工作的重点，关注那些对于单位更为重要的项目，鼓励以较好的计划有效分配资源，激发各职能部门的积极性，通过有目的地集中注意力和行为来指导工作，从而提高资金利用率和财务效益。因此，科学的财务管理绩效评估体系为被评估单位工作的开展指明了方向，使各职能部门的工作更加有的放矢。

（五）为促进被评估职能部门发展提供动力

绩效评估可以作为评价部门业绩的依据，但如果绩效衡量仅仅意味着对历史结果进行综合回顾，那么从绩效管理的角度考虑，这种评估几乎没有任何价值。一种有意义的绩效评估衡量手段必须是面向未来的，应该更加关注绩效的改善。因此，促进发展是绩效评估的重要目的。通过评估及实施奖惩措施，可以调动职能部门的积极性，使评估单位不仅关注过去与现状，而且努力提高其发展能力。通过绩效考核的结果，有利于被评估部门了解自身当前的发展状况，发现财务管理的薄弱环节，找出本单位与其他单位的差距，以便把握优势，克服劣势，挖掘潜力，加强财务管理，改善经营行为，发挥单位的潜能和积极性，对今后的发展方向和发展战略进行及时调整，使资金利用效率最大化，促进事业健康发展。

三、国家职能部门财务绩效评估应注意的几个问题

国家职能部门财务绩效评估还是一个新生事物，虽然可以借鉴其他领域绩效评估的成功经验，但是为了保证评估的效果，仍有一些问题值得注意。

（一）兼顾经济效益和社会效益

财务绩效评估当然要以财务指标为主，主要评估被评估部门的资金使用效益，但不要狭隘地理解为仅包括财务指标。由于国家职能部门承担着一定的社会职能，因此，不可忽略其对社会的服务效果和贡献的评价，否则容易打击被评估部门发挥社会职能的积极性。在对国家职能部门财务绩效评估时，既要有评估经济效益，也要评估社会效益，除设置财务指标之外，还要设置反映被考评部门职能特殊性的非财务指标。

（二）科学设置评估指标

1.评估指标以定量为主

如果绩效评估以定性化描述为主，评价者在评价时就容易依赖主观印象与主观判断，而不是用客观尺度来衡量，可能会存在个人偏见，评估结果很难客观、公正。因此在设置考核内容和标准时，能定量的尽量定量，做到客观、精确，减少模糊度，避免考核内容的空洞；对于难以定量考核的，可采取定性考核指标，强化考核项目的可比度和可度量性，最大限度地减少主观随意性。

2.突出重点指标，设置关键指标

不同职能部门的工作重心是不同的，如何发挥绩效评估的导向作用，指标权重的设置至关重要，要根据被评估部门的实际情况对指标进行分析论证后，突出重要性指标。另外，经济学上有个著名的“木桶原理”，简单概括即：一个木桶能装水的大小，取决于最短的木板。如果最差的指标恰巧是该部门最关键的指标，那么这将成为制约该部门发展的瓶颈，即使其他指标都很高，总体评价很好也是没有意义的。因此有必要在综合评价之外设置关键指标。

（三）委托独立评估机构实施评估

公开与公正是绩效评估的灵魂。在实施绩效评估时，必须坚持公开与公正的原则，在此基础上保证绩效评估的全面性、公正性和权威性。绩效评估本身也是一项专业性强、技术含量和规范化程度高的工作。如果仅仅依赖于内部评估或者自我评估，很难达到预期的效果，长此以往，评估工作会形同虚设、事倍功半。为了保证评估机构独立工作，免受被评估部门的干扰，保证评估结果真实可信，有必要寻求独立的评估机构，委托专业评估机构对被考评部门进行准确、客观、公正的评估。

（四）有效利用评估结果

评估不是年度工作检查，更不是为了完成任务，评估的目的是为“找问题、促进步”。评估结果反映了部门预算支出后完成任务的情况，看其是否达到标准、公众是否满意、可做出哪些改进和调整。绩效评估结果的公布与反馈是绩效评估对部门产生调控作用的重要环节，对评估的结果要及时进行反馈与修正，各部门应根据评估结果，在找出问题的基础上，提出解决问题的方案与措施，最终促进各部门的绩效水平不断提高。

篇5：财务部门职能职责

2.负责每月上报国资快报系统、年国资预决算系统、年财政部统一报表系统。

3.负责监督、检查各项财务计划执行情况，上报费用指标完成情况表，经济指标完成情况报告等，并提出加强经营管理和财务管理的建议。

4.掌握税收政策，负责与税收机关的协调。

5.审核每月所有上报的财务报表，并出具财务分析报表，及上报财务分析报告。

6.每日汇总中心资金情况表。

篇6：制造业财务部门职能职责

1，负责仓库的盘点

2，负责仓库出库产品的核对及入账。

3，领导交代的其他事项。

篇7：制造业财务部门职能职责

2、组织本部门落实施行公司年度工作计划和月度工作任务，并负责财务部日常管理工作;

3、负责对公司所属部门进行会计核算，并对所属部门费用执行情况进行预算管理与考核;

4、负责财务部门业务指导工作，对生产经营情况进行财务分析，按月组织分析会议;

5、负责公司税务信息的报送与税收资料的整理与编报工作;

篇8：财务部门职能职责1

关键词：合同,合同管理,财务管理

市场经济从本质上说就是一种契约经济。企业与客户签订的各类合同,反映企业的主要经营活动,企业通过履行合同规定的各项权利与义务,追求经济目标的实现。对于经济合同的管理,企业要形成一套良好的财务监督管理规范,财务部门要参与到对合同的事前、事中与事后管理当中。这样,财务部门才能准确进行业务核算,财务数据才更加真实可靠,才能巩固财务管理在企业管理中的核心作用。

一、企业加强合同管理的意义

合同是企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。企业的种种经济往来,多数是通过合同形式进行的。企业经营好坏与合同特别是合同的管理有着密不可分的关系。企业合同管理是指企业对以自身为当事人的合同依法进行订立、履行、变更、解除、转让、终止以及审查、监督、控制等一系列行为的总称。其中订立、履行、变更、解除、转让、终止是合同管理的内容;审查、监督、控制是合同管理的手段。合同管理必须是全过程的、系统性的、动态性的。

合同管理之所以重要,一方面,企业签订的合同内容是财务部门进行业务核算、编制报表的重要依据,对合同的有效管理,有利于增强会计核算的准确性与财务报表的可靠性。财务数据的主要作用就是给决策者提供依据,满足信息使用者的要求。如果财务部门无法对合同进行有效管理,那么,财务核算就会与业务真实进展情况脱节,财务数据的可靠性就会降低。另一方面,合同管理是企业财务管理的重要组成部分,所以,加强对合同的管理,是财务部门要履行的职能之一,财务部门有责任进行有效的合同管理。加强合同管理,特别是关注合同各节点主要风险的控制,有利于企业风险的规避以及对合同主体行为的约束,提高企业整体运行质量。

因此,财务部门作为企业合同管理的统一归口部门,要积极进行合同管理,主动参与到合同的谈判、签订、履行以及收尾工作中,将合同管理纳入日常财务管理工作中,充分发挥财务部门的监督作用。财务部门在合同管理时的主要职责包括:制定修改合同管理办法、核查企业经营范围内的合同订立以及履约情况,参与合同纠纷的调节、仲裁以及善后工作,对合同档案、合同章进行管理,合同印花税的贴花等等。财务部门要利用合同为企业争取最大利益,同时,维护企业利益不受损害。

二、企业合同管理中容易滋生的问题

虽然合同管理在企业的整个管理过程中有着重要地位,财务人员对合同管理也起着主要的监督作用,但是,多数企业在目前的合同管理中还存在着一些问题,这些都隐藏着潜在的风险。总的来说,合同管理中的问题可以归纳为以下几点:

(一)合同管理制度不健全

要想对合同进行有效管理,就需要一定的组织机构和人员配合完成,同时,要有一套完善的合同管理相关制度来进行规范,使得合同管理更加专业。但是,目前很多企业的合同管理从签订到审查等管理制度都不够健全,比如:合同签订时,没有统一规范的格式,对具体内容也缺乏相关规定进行规范;合同签订流程也只是流于形式,没有具体的执行规定;有些单位虽然有明文规定,但是执行效果也并不理想;对于合同的日常管理,没有具体的制度规定来支撑;经济合同管理的监督和审计得不到重视,很少对合同的履行情况加以考核,缺乏相应的监督和审计;有些单位即使发现了问题,也缺乏相应的问责制度来追究责任。经济合同管理制度一般包括经济合同的专项管理制度、委托授权制度、专用章制度、审查制度、统计报表制度和档案管理制度等具体的制度规定,但由于种种原因,多数企业都缺乏相应的具体制度作为执行的依据。这都使得合同管理不规范,无法充分发挥应有的作用。

(二)合同管理意识淡薄,财务人员无法充分发挥作用

目前,财务人员在整个合同管理中,参与机会较少,特别是在合同前期的谈判与签订以及后期的合同验收结算过程中。一方面,是财务人员自身对合同管理缺乏主动参与的意识,财务人员将自己的定位仅仅是会计核算员,而缺乏主动对合同进行监督管理的意识,仅仅是根据业务员提供的信息与资料进行业务的处理,较少的进行业务的学习与及时的沟通,使得财务核算与业务脱节,久而久之,很难融入业务合同的商定、起草与谈判中,在进行合同条款审查的时候也不能争取最有利的条件。另一方面,合同承办部门没有认识到财务人员的重要性,认为财务人员对相关业务不了解,在合同谈判、签订时不能发挥很大作用,这都是业务部门所干的事情。所以,财务部门很少有机会参与到合同的前期谈判或者仅仅是参与到某些过程中,而没有机会全过程参与,但是业务部门对财务核算要求了解不够,在签订合同时对相关条款审查不够严谨,一旦合同签订,可能给企业带来财务风险,导致企业利益受损。由于财务部门与业务部门无法充分共享信息,使得财务人员对多数合同一知半解,无法与业务部门有效对接,不能进行有效的筹划与监督,影响了合同管理效率。

(三)合同管理方法较落后,容易出现混乱

由于对经济合同管理的重要性认识不足,所以,很多企业对合同档案管理不够规范,有的企业在进行合同管理的时候没有对合同进行系统的分类管理,进行编号登记,有的企业对合同的借阅没有相应的管理,有些合同放在办事员手里,不能及时交到财务部门,让财务人员进行及时的会计核算。这些会导致会计信息的滞后,使得会计核算没有依据,也容易造成合同的遗失甚至是商业机密的泄漏。因为对合同管理没有形成一个完善体系,有的企业的合同管理没有一个系统的操作平台,主要依赖会计人员手工进行登记、备案,一方面,便利性差一些,因为手工登记,要进行查找时要找出合同逐一翻阅。另一方面,不容易规范合同管理,对合同管理的随意性大。同时,也容易出现信息的错误与遗漏,使得获取的信息不全面。会计信息的传递不及时、不准确,使得财务数据传递的信息与真实的经济业务信息不匹配,影响了经营管理者决策的准确性,投资者也无法获得有价值的信息。

随着市场竞争的加剧,监理合同管理责任和风险控制措施变得尤为重要。财务人员如何更全面地参与到合同的管理当中来,如何加强财务部门在合同管理中的职能都是财务人员必须考虑的问题。

三、加强财务部门对合同管理职能的措施

要加强财务部门对合同的管理,就要从多方面进行完善与规范,总的来说,企业有几下几点要进行关注:

(一)加强合同管理制度建设

1. 合同审查制度

加强合同审查制度的完善,首先就要加强在合同签订前财务部门对合同的审查制度。合同签订前,财务部门要加强对合作对象以及合同文本的审查。一方面,财务人员要对合同对手方的可靠性进行审查,包括对方的财务状况、经营情况、信用情况等等,确定可能存在的风险,风险的大小、类型,并有针对性的制定应对策略。另一方面,要求财务人员对具体的合同内容进行审查。具体来说,财务人员要审查合同的合法性,确保合同符合国家批准的经营范围、符合本单位的经济利益;审查合同文本中的条款设置,如:价格、付款方式、担保、合同票据、支付节点、合同的变更事项等内容。其次,在合同执行过程中也要定期对合同进行审查,要确保合同的履行是严格遵照合同条款进行的。这些工作,都应该通过制度的形式进行规范。

2. 合同档案管理制度

合同档案管理,涉及企业的商业机密也是财务部门进行会计核算的依据。所以,加强合同的档案管理制度也是合同管理制度的重要部分。一般企业在签订合同时比较谨慎,但是合同签订生效以后,对合同的跟踪分析以及合同交底往往不够重视,甚至忽视,给日后的合同纠纷埋下隐患。因此,企业应建立合同交底制度,对于已签署成立的合同,合同承办部门应当及时将合同副本送财务部门备案,财务人员收到合同以后,应该建立档案,对合同进行分类并及时编号,依次按照合同主体、业务类型、签署时间、生效时间、是否履行完毕等标准进行分类归档。财务部门的合同如需借阅,应当根据权限调用并做好登记。

3. 合同变更事项管理制度

合同变更是合同履约过程中常见的现象。合同变更是索赔的重要依据,所以,财务人员要强化合同变更意识,企业要建立完善的合同变更管理制度,对合同变更事项要迅速、全面、系统地进行处理,使合同变更过程的手续更加完备,变更后合同内的事项都有章可循,减少和避免变更的随意性。财务人员要把握合同变更的性质、原因,关注合同变更的内容,以及对应财务工作的变化,保障合同更好履行和经济目标的实现。

(二)加强财务部门在合同执行过程中的监督职能

财务管理是整个企业管理的核心,财务部门在合同管理中的作用是举足轻重的。财务部门要充分发挥在合同管理中的作用,特别是在合同执行过程中的职能,履约时严格遵守合同条款及时进行催款,进行资金支付,以及合同执行完毕进行验收并及时收回尾款等工作。一般企业涉及合同就是收款合同和付款合同,收款合同中财务部门应该重点加强对两类合同的管理,一是销售类合同,一是工程类合同,付款合同中主要就是加强对采购合同的管理。

1. 销售类合同的管理

销售类合同中,一种就是现款现货,还有一种形式就是赊销。财务人员要特别加强对赊销类合同的管理。因为赊销类合同,涉及应收账款的处理,应收账款是有风险的,如果处理不当,就可能形成企业的坏账,给企业造成经营损失。所以,财务部门应该做好合同的统计,特别是要重点关注付款节点,及时进行货款的催收并进行会计核算。在此类合同管理中,财务部门的主要职责就包括:第一,催款。财务部门要严格依据合同条款并及时与业务部门沟通,催收货款。第二,记账。货款到账,要及时通知财务,财务查询、审核后进行财务处理工作。同时,财务也要根据真实的单据结转收入与成本。第三,开发票。销售部门按照确立的合同向库房下达发货单,将发货单与发票通知单一起递交财务,财会部门在开具销售发票前对合同内容及实际出库记录进行审查无误后,向客户开具销售发票。

2. 工程类合同的管理

对于工程类合同,财务人员的主要职责就是要加强对工程项目直接费用的管理,此类合同价格大,时间跨度也大,但是合同内容相对规范,这时财务人员更要对详细的条款作出分析。一般工程合同都能够归属具体的项目,财务人员要按照项目进行分类汇总,进行收入的核算,成本与费用的归集与结转。通过建立完备的查账表,通过合同的形式将之反映出来,便于财务对项目成本的控制与监督。在工程类项目中,财务人员应该在前期进行详细的预算计划,在施工过程中加强并细化成本的控制,在后期做好财务决算,并对项目做进一步的财务分析与评价,对项目形成有效的财务管理与监督。

3. 采购类合同的管理

在经济业务中,采购合同一般会涉及款到发货与货到付款两种形式。如果是款到发货,就形成企业的预付账款,由于是预付款,那么就存在一定的风险性,所以合同中一定要列明供需双方的法律责任和义务,避免企业的利益遭受损失。根据合同条款预付购货款后,财务要与业务部门及时沟通,了解收货情况,到货以后,财务依照单据及时核销预付款。如果是货到付款,形成企业的应付账款,涉及应付账款的材料采购,物资管理员要及时进行清点入库,将发票、入库单一起交给财务进行账务处理,财务根据供货商结算发票列应付账款,并按合同条款中的支付结算内容支付款项。如果发票没有开具,财务也要及时催收发票。业务部门支付合同款,如果需要提前借款,要按照相关借款流程办理借款手续,付款完成后,要及时到财务办理手续,财务按照原始单据进行凭证的编制,同时,对合同管理台账及时进行登记。

(三)改善合同管理方法

对于合同的管理,要不断追求先进、科学的管理方法,使得合同管理实现信息化,通过专业的合同管理平台,对合同进行分类管理,所有信息都能通过信息平台进行规范的管理,除了反映合同主体、业务类型、签署时间、生效时间等信息外,要特别对合同主要内容、合同价款(金额)、履行进度、签署人等进行统计并及时更新相关信息。通过合同管理方法的改进,使得财务人员可以及时了解合同进展情况,便于查找,核对,不断发现问题,以便可以在年末将合同的执行情况进行清晰、准确的分析,向公司领导提交该年度公司合同管理说明报告。

总之,要充分发挥财务人员在企业合同管理中的作用,一方面,需要企业制定完善的合同管理制度,使得合同管理有据可依。另一方面,财务人员也要提高合同管理意识,积极参与到合同管理当中,除了进行会计核算,还要发挥在合同管理中的监督职能。如果出现未按合同协议条款履约的,或应签订书面合同协议而未签订的,或验收不合格的业务,财务管理部门有权拒绝付款。同时,财务人员要配合各部门积极做好合同款项的收缴工作。要充分发挥财务部门在合同管理中的作用,企业要形成一套完备的合同管理体系,在合同履约过程中,财务人员需依据合同的具体内容与要求加强财务核算,在结算时要严格按照清晰的结构、准确的结论进行资源的变动,并用详细的数据作为支撑。不能仅仅做一个会计核算员,而要做真正的财务管理人员。

参考文献

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[2]吴江水.完美的合同[M].北京:中国民主法制出版社,2007.

[3]张远堂.公司合同管理操作指南[M].北京:中国法制出版社,2008.

[4]李淼.谈如何加强经济合同的管理[J].中国新科技新产品,2009(07).

篇9：财务部门职能职责1

【关键词】企业；财务部门；职责；人员配备

一、引言

会计是以货币为主要计量单位，通过一系列专门的方法对企业和其他单位的经济活动进行连续、系统、全面的核算和监督，以提供会计信息和提高经济效益为目的的一种经济管理活动。从这个定义中我们可以看出，会计的基本职能是核算职能和监督职能。然而现代企业的经营管理活动过程中，更多的侧重于财务的核算职能，而忽视了财务的另一个重要职能——监督职能，但是企业财务部门管理层的工作侧重点应该是在对企业财务工作的管理上面，包括对企业财务的预算、成本的核算、企业资金的管理、企业经济的审计和监督等等，凡是涉及企业经济活动的工作都应该有企业财务部门的参与和管理。然而由于长时间较为传统的财务管理观念的影响，企业财务部门出现了部门设置不合理、职责划分不够明确以及人员配备不够齐整的问题，最终影响到企业的做大做强，导致企业的竞争力下降。尤其是当今经济全球化的激烈竞争下，要想增强企业的竞争力必须建立企业的核心竞争力，而财务又是企业竞争力工作的核心，因此显得十分重要。

二、企业财务部门内部职责划分及人员配备的不合理

1.企业财务部门内部机构设置的不完善

目前，国内许多企业在财务部门的设置上仍然保持着传统设置结构，即单一的会计核算部门。通过核算部门进行企业的账务处理、编制财务报表、申报企业的税务以及对收支款项进行核销，这样就将财务的工作大部分限定在对企业的经营管理活动进行信息的搜集和反馈，仅仅能反映企业的经营状况。然而，真正的财务管理不仅仅应当是财务上的核算，更加重要的是贯穿于企业整个经济活动的各个环节的管理活动，从财务的预算、核算到成本控制、资金管理、再到企业经济的审计监督，都包含在企业的财务工作当中。财务部门机构的设置不完善、不合理必然导致人员配备方面的捉襟见肘。

2.企业财务部门内部职责划分的不合理

首先，企业财务部门内部职能划分并不是十分的清晰并且过于单一。由于受到上述财务机构设置不完善的影响，企业的会计工作大量的集中在企业经营活动的财务核算上，而忽视了会计监督以及会计参与等企业的财务管理以及内部控制工作，更不用说企业长期发展的决策工作。其次，财务人员工作量大。由于财务的核算工作过于庞杂，财务尤其是财务部门的管理者工作负担不断加重，许多企业的资金预算和管理、成本控制以及内部控制等工作，没有完全划分到财务的工作范畴，但是也没有专门的人员和部门来承担这些职能。这种职责不清、职能的杂乱无章隐性的加重了财务人员的工作负担。财务人员不仅要在自己的业务上努力钻研，提高自己的业务能力，还要参与企业的管理以及企业经济信息的反馈等工作。

3.企业财务部门人员设置的不合理

目前，会计的职能仍以核算为主，缺乏现代理念指导下的财务管理方面的职能。传统的财务管理意识必然导致财务人员的设置上重会计的核算岗位，缺乏或者缺失财务管理岗位的相关人才。有的企业甚至认为，财务部门本身不会为企业创造价值，财务部门的价值不过是一个经济活动的反应部门，在企业的盈利期应该降低企业的反应成本，进而削减财务人员的设置。传统的会计核算岗位主要包括财务主任、物资出纳、财产物资和工资核算、成本费用核算、财务成果和资金往来核算、总账、报表会计、电算化会计岗位。许多企业为了节省工资成本，最大限度的压缩上述岗位的设置。至于财务的管理职能的设置，诸如：资金的管理和财务的预算，成本和内部控制等等岗位，财务部门并没有进行单独设置，而是由管理层分管。这样的人员设置会在一定程度上导致企业经济管理的混乱，财务人员的积极主动性下降。

三、企业财务部门内部职责划分及其人员配备合理化的建议

1.完善企业财务部门内部机构设置

企业应当建立现代的企业财务部门管理观念，完善现代的企业财务内部机构设置。改变原有的以会计核算为主要机构的设置，進行全面的职能机构设置，如会计核算部门专门进行各种资料和原始凭证的审核以及记账凭证的填写以及会计账目的登记等工作，并及时向其他部门提供必要的基础资料，以便他们进行经济活动的调整。一方面，设置财务预算部门。对企业未来发展前景进行资料分析以及评估，以为企业的相关人员提供发展的方向和目标。同时，也能帮助企业及时发现发展中的问题并及时作出调整，保证企业的发展能按照企业的预算目标进行。另一方面，进行成本控制的部门设置。对企业的生产经营成本和日常消耗的固定费用等进行控制。此外，通过设置资金管理部门，对企业资金的具体流向以及资金来源进行严密监督，同时也要监督企业各部门对申报资金的使用计划、使用过程并进行实时监控以及相应考核。

2.对企业的财务部门进行明确的职责的划分

首先，根据财务职能部门确定相应职责的划分。企业必须对传统的财务部门进行改造， 然后再根据财务部门的职能进行设置岗位，根据“按岗配责”的原则，按照已经设定的岗位来进行人员的设置以及相应责任的划分。其次，明确财务工作范畴。企业应该明确财务的工作范畴，把财务纳入到管理决策层中，将财务与管理决策层进行恰当的融合，即会计参与和会计管理职能的发挥。因为核心财务人员能够明晰企业的经济动向以及企业的经营状况，也因此他们能够为企业的发展出谋划策。再次，扩大财务管理范围。企业应当将会计核算、财务预算、成本控制以及资金管理等财务的子项目统归财务部门管理，并根据企业经验分配它们之间的职能以及职责，以此来精简企业的其他机构，提高企业的运营效率和减轻企业的成本。最后，将企业内部控制工作纳入财务部门。通过财务部门内部控制工作的进行，使之对企业的经济活动进行干预，以促使企业的经营管理符合国家有关法律法规和制度，并对经济活动的合理有效性进行审查、分析和控制。进行事前、事中、事后监督，对于企业经济活动偏离预算和规定的政策进行调整和控制。

3.对企业财务部门人员进行合理的配置

企业财务部门的人员配置应该根据财务机构的设置来进行，一般企业都是进行单人单岗或单岗多人已达到内部牵制的作用，然后再设置部门总监来统筹各个部门的工作。如会计核算部门的人员配置，以两个基本岗位为佳，一个负责主管会计的相关法律规定和会计业务的处理，另一个负责会计的电算化的操作。在预算部门人员配置方面，也是设计两个基本岗位，一个主要负责预算资料的搜集并及时的将搜集到的信息进行反馈，另一个主要负责财务预算的管理。对于成本控制工作人员的配置，需要一人或多人对企业的生产部门和其他部门的成本资料的收集和控制，这就要求成本控制人员掌握成本预算和核算的基本知识和技能以及良好的沟通和缜密的思维能力。资金管理部门的人员配置，应该注意寻找具备良好的资金和现金流管理素质的工作人员，同时也要求有比较高的职业素养。对于审计人员的设置，要求同时具备审计和会计的双料知识储备，熟悉掌握审计的相关法律法规，了解企业内部控制的程序和制度，更要具备良好的文字表达等能力和独立的思考能力。

四、结语

财务工作是一个企业的核心部门，是推动企业良性发展的动力和向导，任何与资金活动相关的经济活动都在一定程度上需要有财务工作者的参与和管理。因此企业如果要获得强大的发展动力，并灵活高效的掌握企业经营管理状况的信息，就必须有企业财务部门的支持。企业应当整合财务部门内部职责划分，并根据职能部门的划分合理配备人员，融合企业其他部门对财务工作的支持，做好各个方面的工作，共同推动企业的良性发展为增强企业核心竞争力不断努力。

参考文献：

[1]黄频.对如何加强内部控制和财务管理进行探讨[J].经济视野，2013（12）

[2]高慧丽.谈企业内部控制规范、内部会计控制规范与企业财务管理制度的关系[J].管理学家，2013（15）

篇10：部门财务科长职责

2、负责公司对外资金筹措管理，合作谈判等，争取各项财务补贴及优惠;

3、负责向总经理提供经营相关财务报告及分析，并为项目成本的核算及控制提供合理化建议;

4、负责对公司重大经济活动及投资项目监管，并提供合理化风险管控建议及措施;

5、负责对外管理与银行、税务、工商及其他机构的管理，为公司争取费用及政策的优惠;

篇11：财务部门职责

一、会计核算

1、负责日常的会计核算工作，包括费用报销与核算、成本核算、采购核算、销售核算、资金核算、资产核算等

2、负责按时提交各公司财务会计报表和全公司合并报表，全面反映公司经营业绩

3、负责按时提交各项财务分析报告，为公司经营提供决策参考依据

4、负责账务核对，包括经销商、供应商、员工等单位和个人的往来核对工作，每年一次资产盘点工作，保证账实相符

5、负责税务管理工作，做到按时进行纳税申报，做好与税务主管机关的衔接工作。统筹各项税收，合理避税，促使税负最小化

二、财务管理

1、制订公司财务管理制度，包括费用报销、审批权限、资金管理、资产管理等各方面

2、按照审核审批权限要求，履行财务审核职责

三、预算管理

1、负责组织建立财务预算管理制度

2、组织编制公司财务预算，滚动修订季度或月度财务预算

3、对各部门预算执行进行监控，对预算执行结果进行检查与分析，并提出建议

四、资金管理与财务监控

1、负责日常资金统筹、使用、调拨和分析，每月编制资金支付计划，每日上报公司资金收支情况及余额。定期资金盘点和检查印章、支票、存折分离管理情况，以充分有效利用资金和确保资金安全。

2、负责督导和分析费用控制（销售费用、管理费用），及时向领导汇报执行情况；

3、负责督导和分析成本控制，及时向领导汇报执行情况

4、督导仓库定期盘点、定期对账、以及分析不良存货；

五、财务部人员配置

1、负责岗位设计、工作分工，编写和修订财务岗位说明书

篇12：财务部门职责

一、预算管理：

1、在预算管理委员会的领导下拟定有关预算管理的政策、规定、制度等；

2、传达预算的编制方针、程序、具体指导各部门预算方案的编制；

3、根据预算编制方针,对各部门编制的预算草案进行初步审查、协调和平衡,汇总编制公司的预算草案,一并报全面预算管理委员会审查；

4、在预算执行过程中,监督、控制各部门的预算执行情况；

5、协助预算管理委员会协调、处理预算执行中出现的一些问题；

6、配合相关部门提供预算方面指标的预计和填报工作；

7、承担公司全面预算管理委员会办公室的其他工作。

二、报表管理

1、负责编制公司月度报表、快报、中期报表和财务报告并出具报表编制说明,为公司管理层提供真实、准确的财务数据；

2、负责财务决算的审核和问题整改；

3、负责公司财务决算和专项审计的协调配合；

4、负责开展公司会计信息质量自查工作；

5、协助提供融资所需财务报表、审计报告等信息；

6、配合其他部门完成填报统计报表等。

三、会计核算管理

1、负责日常各项费用支付审核及账务处理;负责经济合同、原始凭证审核；

2、负责审核工程用款计划,核实工程进度,严格按照管理权限和工程进度拨付工程款;

3、负责工程物资的日常核算,定期与相关部门核对,建立工程物资台账；

4、完成其他会计核算工作。

四、制度建设

负责制定公司各项财务制度及管理办法,包括资金管理、全面预算管理、会计档案管理、固定资产管理、在建工程管理、筹融资管理、担保管理、财务风险管理、会计核算和税务管理等。

五、固定资产管理

1、根据年初固定资产计划,负责对购置、调入、出售、毁损、盘亏、报废的固定资产进行固定资产核算管理;

2、建立固定资产明细卡片,定期进行核对,做到账、卡、物相符;

3、负责固定资产的定期盘点,出具固定资产盘点表;

4、协助资产归口管理和使用部门做好资产管理工作,保证资产安全完整。

六、税务管理

1、负责核算、申报、缴纳各项税金;

2、负责发票的领取、开具和保管;

3、负责增值税专用发票的抵扣认证工作;

4、负责营业执照、税务登记证的办理、变更、登记和年检工作;

5、负责年末所得税汇算清缴工作;

6、配合完成税务部门安排的各种检查以及其他工作;

7、负责税收筹划等相关工作。

七、会计档案管理

1、负责公司各类会计资料的保管;

2、负责财务凭证的装订、保管、归档;

3、完成其他会计档案相关工作。

八、资金管理

1、加强与银行、信托等金融机构的业务合作,寻求多种融资渠道,为公司经营发展做好资金储备;

2、负责公司筹资计划方案的编制、上报及执行;

3、根据上级单位批准的筹资计划,负责银行贷款、信托贷款、委托贷款等的资金筹集,并根据公司资金运作情况,合理调配资金,确保公司资金正常运转；

4、负责各类贷款本金的到账、归还,利息支出的复核及相关财务核算工作,每月定期编制贷款明细表、利息支出明细表,定期检查贷款到期情况,按时归还贷款,并支付银行贷款利息;

5、负责贷款卡的年审工作。

九、产权管理

1、负责公司日常国有产权登记管理工作包括办理产权登记的占有、变更、注销;

2、负责编报产权登记数据汇总分析报告;

3、负责产权登记检查相关工作。

十、内部监督审计

1、负责拟定公司内部审计制度和审计计划并组织实施;

2、负责工程建设期的全程监督,对合同项目中的材料、设备、施工工艺、质量情况进行监督抽查,并提出处理意见；

3、参与工程建设、服务、货物采购项目的验收工作,并监督工程验收的组织和程序,掌握工程验收情况;

4、负责对招标工作的合法性、合规性进行监督;

5、参加重大经济合同的谈判和协议制定工作,负责所有经济合同的审核;

6、负责对财务预算执行情况进行审计、对财务决算的审计质量进行监督；

7、负责对公司内部控制制度的健全性、有效性及风险管理进行评审;

8、负责内部审计人员职业道德教育和业务培训;

9、其他审计事项。

十一、其他综合事务管理

1、配合相关部门完成公司精细化管理工作；

2、负责拟定公司利润分配方案等;

3、负责公司财务信息化建设工作;

4、负责会计人员继续教育管理和培训;