评估风险

关键词：

评估风险（精选十篇）

评估风险篇1

一、资产评估执业风险与操作风险

广义的资产评估风险是指评估机构或评估人员因评估事项所引起的遭受损失的可能性,既包括法律风险、市场风险、客户风险、评估准则不完善等外部风险,还包括在评估业务执行过程中产生的内部风险。狭义的资产评估风险特指内部风险,是在评估执业过程中,因资产评估结果与事实不符或有重大偏差,无法对资产业务提供公允的价值鉴证,造成对评估报告使用者的误导,从而导致资产评估机构和资产评估人员承担相应损失和责任的可能性,即资产评估执业风险。

资产评估执业风险按产生原因可分为组织风险、道德风险和操作风险。组织风险是由于评估机构经验不足,组织与管理不善,缺乏有效的管理制度,对评估项目质量没有相应的控制和监督手段以及评估人员素质结构不合理等原因导致的评估失误。评估机构要为组织风险造成的后果承担责任。道德风险是评估人员没有遵守职业道德准则要求,利用工作之便谋取不正当利益,出具失真的评估报告,损害评估报告使用者或关联方的利益。注册资产评估师要为道德风险造成的后果负责。操作风险是指评估机构及人员在评估执业过程中,未遵守有关的法律法规、政策和行业标准,未能严格遵循评估程序,专业胜任能力不足,以及评估技术落后等操作环节上的失误而导致的评估风险。

二、资产评估操作风险的成因

资产评估操作风险是能够通过执业程序化,操作规范化等手段加以防范的可控风险。操作风险的形成原因主要包括四个方面的因素。

(一)缺乏资产评估程序的制度建设

一直以来,我国资产评估机构大多规模较小,人员力量配备不足,缺乏健全的资产评估程序的制度建设。2007年11月28日财政部出台了《资产评估准则——评估程序》,对评估程序进行了系统性的规范,但是各资产评估机构并没有根据自身的规模、评估人员的专业胜任能力和所承接的主要业务范围不同,制定适合本机构实际情况的评估程序,缺乏对评估程序可操作性的制度建设。

(二)没有严格执行资产评估程序

有的资产评估机构已经根据自身特点,制定了资产评估的具体执行制度,但注册资产评估师在具体的执行过程中,没有切实履行评估程序,并随意简化或删减具体的评估环节,甚至在没有执行必要的程序之后,就出具了资产评估报告,使得评估的价值范围具有较大的偏差,造成操作风险。

(三)专业胜任力不足

资产评估业务范围涉及机器设备、房产、生物资产、证券投资等多个领域,要求评估人员不仅要具备一定的评估知识,还要掌握多学科知识。而由于资产评估行业起步较晚,目前在我国市场上资产评估业务委托相对较少,评估人员的经验有限,专业胜任能力不足,容易造成评估参数选择的错误,评估过程处理不当,评估报告撰写不规范等问题,形成操作风险。

(四)缺乏先进的评估技术

评估技术是资产评估的核心要素,是决定评估质量的重要因素。市场法、成本法和收益法共同构成的资产评估技术体系已日益成熟,但是复杂的评估对象,使得评估过程呈现数据分析量大、参数复杂多变等特点,急需能够进行大量数据分析和处理的先进数学模型和现代计算工具。先进评估技术的缺乏使得评估方法的选择受到一定限制,参数的设置和计算公式的选择等方面也具有较大的主观性,致使评估结果公允性差,产生错误的资产估值。

三、从评估程序入手控制操作风险

资产评估程序是注册资产评估师执行资产评估业务所履行的系统性工作步骤,覆盖了资产评估业务从开始到结束的各个环节。评估程序包括八个步骤:(1)明确资产评估业务基本事项;(2)签订资产评估业务约定书;(3)编制资产评估计划;(4)现场凋查;(5)收集资产评估资料;(6)评定估算;(7)编制和提交资产评估报告书;(8)资产评估工作底稿归档。前三个步骤为评估前期的准备环节,中间三个步骤为评估实施环节,最后两个步骤为评估结果的处理环节。评估程序与操作风险有重要关系,严格执行评估程序是有效规避评估操作风险的重要手段。

(一)评估前期准备阶段是操作风险控制的基础

评估前期准备阶段包括对承接业务进行基本认定、项目可行性分析、签订业务约定书以及编制工作计划等环节,该环节能够对操作风险作基础性预防。

1. 明确资产评估业务基本事项,合理预测操作风险

首先,要全面了解委托业务的性质和要求。在评估项目受托之前,应充分了解委托方与相关当事方基本状况及他们之间的关系,全面理解评估目的,并尽可能要求委托人明确资产评估报告的使用人及使用范围,以防范恶意委托,降低操作风险。其次,还要充分了解评估对象的基本状况,特别注意了解有关评估对象权利受限状况和评估过程中的限制条件,以判断评估的价值类型,确定评估基准日,尽量避免不必要的资产评估基准日期后事项。最后,要根据评估业务基本事项分析拟承接业务的可行性,结合评估业务的具体情况判断评估师的独立性,具体分析评估项目的风险是否超出合理的范围,分析评估机构和评估师是否具有相适应的专业胜任能力及相关经验,合理预测未来的操作风险,降低操作实施环节中评估失败的机率。

2. 签订资产评估业务约定书,严格界定双方责权范围

资产评估业务约定书是由评估机构和委托方的法定代表人或其授权代表签订的具有法律效力的正式文件。业务约定书应符合国家法律、法规和资产评估行业的管理规定,就评估的质量、要求、具体评估基准日以及其他重要事项进行全面、具体、清晰的约定。签订业务约定书时,必须写明委托方对其提供的相关资料的完整性和真实性负责等内容,防止委托方提供虚假证据。对于其他有可能产生操作风险的事项要做出特别的说明,以明确双方的权责范围。一旦发生与业务书相关的操作风险,甚至产生法律诉讼问题,评估机构可凭借双方签订的业务约定书进行合理抗辩。

3. 编制详尽的资产评估计划,降低操作风险

资产评估计划是对资产评估过程中工作步骤、时间、人力和物力等做出的详尽的规划和安排。资产评估计划应全面、详尽,并同委托方就相关问题进行洽谈,达成一致。应根据评估项目的规模和复杂程度,评估对象基本状况和性质,评估业务的相关资料收集状况,评估机构的规模和人员力量,评估人员的专业胜任能力等重要因素进行综合权衡,通盘考虑,使评估计划能够做到考虑周全,详略得当,进度合理,分工明确,人员力量配备合适,能切实指导评估工作的高效有序地开展,尽量避免因计划不到位而引起的操作风险。

(二)评估实施阶段是操作风险控制的关键

评估实施阶段是评估人员实施评估业务的关键性和实质性阶段,也是操作风险控制的关键。

1. 现场调查,全面了解被评估对象

现场勘察是评估业务必不可少的环节。通过现场调查,了解被评估对象的实体特征和具体情况,核实委托方和产权持有者提供资料的可靠性,形成详细记录。现场勘察过程中评估人员应发挥应有的专业性,有意识地发现相关问题和线索,以便后期针对性地开展资料收集和分析工作,有效防止因对评估对象了解不详而导致的操作风险。

2. 全面详实地搜集资产评估资料

由于评估对象的广泛性,不同的项目、不同的评估目的、不同的资产类型对评估资料有不同的需求。由于评估对象的差异性,不同的行业、不同的市场状况、不同的信息化程度,资料的可获取程度也不同。资料收集的质量直接影响着评估结果的质量。根据已掌握的被估对象的具体情况,主动地去选择、收集、占有相关信息资料,以避免因资料掌握不全而产生的操作风险。

3. 评定估算,选用合适的评估方法

评定估算是资产评估师运用专业技术进行计算估值的核心环节。评估师首先要根据占有的资料,去伪存真,去粗取精,筛选出评估所需要的技术参数,并根据业务需要及时补充有关资料。根据已有的技术参数,结合评估的目标,选择合适的评估方法。市场法下,应具备合理的参照物以及被评估对象与参照物的差异参数;成本法中,应具备资产的重置成本和各相关贬值因素;收益法中,应具备合理的未来收益、收益期和折现率等相关参数。在条件允许的情况下,评定估算可将市场法、成本法、收益法三种方法结合使用,对评估对象价值从不同角度估算,使评估结论相互验证,确保评估结论的可靠性和公允性,从而避免因评估方法运用不当而产生的操作风险。

(三)评估结果处理阶段是操作风险控制的保障

根据资产评估结论,编制和提交资产评估报告,并妥善保管相关评估资料,构成了评估结果处理的两个基本步骤。

1. 编制和提交规范的资产评估报告书

评估人员应严格遵循独立、客观、公正的原则,按照《资产评估准则——评估报告》及相关行业要求撰写评估报告,包括评估目的、评估假设、价值类型、评估实施过程、评估方法、评估基准日以及评估结果等重要内容,使评估报告符合业务约定书中的要求,降低有关利益主体受损的可能性。如果在评估过程中存在可能影响评估结论的有关事项,在评估报告中要作特别事项说明,提示报告使用者特别事项可能对评估结论的产生的影响。同时,在评估报告中还要对评估结论的使用时限,使用效力,使用范围等作充分提示,并与委托方沟通,引导其合理地理解评估结论,减少因评估结论使用不当造成的操作风险。

2. 妥善保管资产评估工作底稿及相关资料

提交报告之后,评估项目小组应及时将资产评估工作底稿和相关评估资料归档,检查可明确双方责任的资料是否盖章,应提供的权属证明、相关说明是否提供完整等,检查评估报告结果与工作底稿的一致性。工作底稿和相关资料整理齐全,及时将资料移送至档案管理部门。评估工作底稿和相关资料是操作风险控制的重要证据,也是评估机构和人员总结经验,提升业务水平的备查资料。保存工作底稿和资料是评估主体主动留存抗辩证据的重要手段。

四、控制资产评估操作风险的其他措施

执行必要的资产评估程序,严格按照评估程序的各个步骤规范操作,是评估机构和评估人员主动控制操作风险的重要手段。除此之外,资产评估机构还应从以下几个方面进行操作风险控制:(1)建立健全资产评估程序制度和内部质量控制制度。基于《资产评估准则——评估程序》,建立、健全适合本机构实际情况的资产评估程序,并对评估程序特别注意的事项进行强调和说明。加强对评估过程和结论的复核性检查和验证,避免评估过程中可能出现的各种疏漏和错误,进一步减少操作风险。(2)改善落后的评估技术手段。在评估过程中尽可能减少个人主观性判断,充分使用现代化的评估技术,保证数据资料的公允性、时效性。(3)加强评估师后续教育,提升评估师的专业胜任能力。资产评估是时效性很强的经济活动,评估业务复杂多变,要求评估人员加强专业学习,及时吸收与评估业务相关的新知识、新方法、新经验,了解行业相关的新政策和新法规,把握行业发展动态。

五、结束语

评估程序是规范资产评估行为、提高资产评估业务质量、维护资产评估服务公信力的重要保证。恰当履行评估程序是资产评估机构和注册资产评估师主动防范操作风险,保护自身合法权益的重要手段。各评估机构都应当加强评估程序的完善,切实执行评估程序,有效控制评估风险。

SUMMARY/概要

风险评估报告篇2

【稳评报告目录】

第一章、河南平乐镇污水处理厂工程（更新）项目基本情况第一节、项目概况

一、项目单位

二、拟建地点

三、建设必要性

四、建设方案

五、建设期

六、主要技术经济指标

七、环境影响

八、资源利用

九、征地搬迁及移民安置

十、社会环境概况

十一、投资及资金筹措第二节、评估依据第三节、评估主体

一、拟建项目的评估主体指定方

二、评估主体的组成及职责分工第四节、评估过程和方法

第二章、河南平乐镇污水处理厂工程（更新）项目评估内容第一节、风险调查评估及各方意见采纳情况第二节、风险识别和估计的评估

一、风险识别评估

二、风险估计评估

第三节、风险防范和化解措施的评估第四节、落实措施后的风险等级确定

第三章、河南平乐镇污水处理厂工程（更新）项目评估结论第一节、拟建项目存在的主要风险因素第二节、拟建项目合法性评估结论第三节、拟建项目合理性评估结论第四节、拟建项目可行性评估结论第五节、拟建项目可控性评估结论第六节、拟建项目的风险等级

第七节、拟建项目主要风险防范、化解措施第八节、根据需要提出应急预备和建议

附件：

附件

一、项目可行性研究报告

附件

二、项目申请报告及其社会风险分析篇章

附件

三、规划选址文件附件

四、用地预审文件附件

五、环境影响评价文件附件

六、相关规划与标准规范

附件

七、同类或类似项目决策风险评估资料

评估要点：

一、合法性

主要评估河南平乐镇污水处理厂工程（更新）项目建设实施是否符合现行相关法律、法规、规范以及国家有关政策；是否符合国家与地区国民经济和社会发展规划、产业政策等；河南平乐镇污水处理厂工程（更新）项目相关审批部门是否有相应的项目审批权并在权限范围内进行审批；决策程序是否符合国家法律、法规、规章等有关规定。

二、合理性

主要评估河南平乐镇污水处理厂工程（更新）项目的实施是否符合科学发展观要求，是否符合经济社会发展规律，是否符合社会公共利益、人民群众的现实利益和长远利益，是否兼顾了不同利益群体的诉求，是否可能引发地区、行业、群体之间的相互盲目攀比；依法应给予相关群众的补偿和其他救济是否充分、合理、公平、公正；拟采取的措施和手段是否必要、适当，是否维护了相关群众的合法权益等。

三、可行性

主要评估河南平乐镇污水处理厂工程（更新）项目的建设时机和条件是否成熟，是否有具体、详实的方案和完善的配套措施；视听新媒体项目实施是否与本地区经济社会发展水平相适应，是否超越本地区财力，是否超越大多数群众的承受能力，是否能得到大多说群众的支持和认可等。

四、可控性

主要评估河南平乐镇污水处理厂工程（更新）项目的建设实施是否存在公共安全隐患，是否会引发群众性事件、，是否会引发社会负面舆论、恶意炒作以及其他影响社会稳定的问题；对河南平乐镇污水处理厂工程（更新）项目可能引发的社会稳定风险是否可控；对可能出现的社会稳定风险是否有相应的防范、化解措施，措施是否可行、有效；宣传解释和舆论引导措施是否充分等。

资质与专家

《社会稳定风险分析》报告，须附国家发改委颁发的《工程咨询单位资格证书》复印件。

评估“正确”的风险篇3

一切风险评估最终都会聚焦到同一个问题上：基于风险的正确与否，来决定是接受还是拒绝它。那么，什么是“正确”的风险？风险意味着不确定性，它应当包含三个因素：1.符合公司的商业模式；2.公司有能力有效地衡量和管理这种风险；3.其所生发的潜力明显超过所需的代价。

现在的问题是，如何评估和管理风险？

确定值得冒的风险

确定风险是正确的以后，管理层通常会决定在多大程度上承担风险。此时可以有很多做法，包括：在目前的水平上接受风险；接受风险但将风险成本转嫁给消费者；自己承担风险。不过，究竟在何种程度上承担风险是由组织的风险偏好所决定的。企业应自发形成自己的风险偏好，这是决定他们接受何种风险、规避何种风险以及在何种战略、财务和操作参数上冒险的重要因素。

组织愿意彻底接受的风险往往是对当前的商业模式极其重要，且能为企业创造价值的。这些风险可能非常重要，甚至不需要符合风险偏好。然而，它们经常是出现在风险评估报告中的“大头”，也是现有风险预测中不可缺少的部分。当然，只要通过有效的执行，这些“有偿”风险都可以为公司带来满意的回报。需要说明的是，不管是单一的商业模式（如押注大宗商品、黄金等贵金属），还是通过分散投资来管理风险，只要与现有的战略密切相关，都是可接受的。

如果是押注概念产品，可接受的风险水平就要由该产品在产品生命周期曲线上的位置决定。因为许多产品的寿命有限，最终会衰亡。为拓展市场而横跨不同的国家、文化和法律的跨国公司也是一个例子。当然，跨国巨头接受风险的前提是，风险/收益能达到完美的平衡，并且管理者有足够的能力有效地执行该战略。

就管理层选择规避的风险来说，这些风险是组织所不能有效管理的。例如，管理层一定会对以下风险投反对票：实行某项收购，不考虑自身整合运作被收购实体的能力；在政治、经济或汇率不稳定的国家投资或逗留，企业易牵涉贪腐行为，财产也有被充公的风险；引入新产品，全然不顾自身的执行力或下行风险；使用外来的金融衍生工具来投机盈利，或使用任何衍生品以获得不正当利益。

管理层可以且应该对某些事情实行“零容忍”，比如严重违反《反贿赂法》、制造环境污染、因产品缺陷而造成严重的健康和安全问题、将成本和绩效指标凌驾于产品质量之上、侵犯人权。这些风险将导致公司的声誉和品牌形象严重受损。这些事情之所以可能发生，因为组织会接触到与之相关的活动，

所以必须在“零容忍”文化下通过有效的政策和程序来管理这些风险。

善用风险参数管控

风险参数给管控风险提供了一个框架。战略、财务和操作风险参数给战略决策提供有益的指导，且在出现机遇或者参数本身出现问题时，驱动管理层和董事会之间的对话。参数不是一个新事物，它已经深埋于执行团队的业务计划、路演报告和年度预算中了。CEO和其执行团队必须共同选择、衡量适当的参数。

管理层有时将这些参数看成经营目标，而不是风险偏好的风向牌。尽管如此，它仍然约束着执行团队的业务模式，代表着管理层在追求企业战略目标时所能接受的底线。

明确的风险偏好声明能够让管理层和董事会在风险管控上达成共识。如果管理层的动作符合与董事会事先商定的风险偏好，就可以确保业务活动符合组织承受风险的能力。风险偏好声明中每一个元素都需要管理层执行一系列具体的步骤。例如：

可接受的或符合战略的风险：衡量风险承受能力，力图接受、减少、分担或利用这些风险。

不良的或不符合战略的风险：内部讨论并落实相关的禁止或限制政策，以避免、转移此类风险。

战略、财务和操作风险参数：使用同一度量单位将它们分解成更具体的风险承受力指标，自上而下地贯彻到组织中去。因为参数直接影响战略部署中的规划和决策周期，并在脱轨、异常或未知机遇出现时连通管理层与董事会。

需要指出的是，如果不清楚某个风险是否可取，那么管理层因犹疑不决而延迟决策也是相当正常的。延迟决策反映了一个现实：组织并不是永远拥有足够的信息，在给定的时间里做出明智的决策。特别是当未来的结果不确定，所有结论都基于“直觉”时，企业将面临着遭受巨大损失或血本无归的风险。在这种情况下，时间可能是最伟大的说服者。

基于风险矩阵的企业采购风险评估篇4

企业采购是指以生产消费为目的的原料、辅助材料、工具、备件和设备等物资的购买活动。采购的基本目标是以尽可能低的价格获取符合企业需要的原料和设备,保证生产过程的正常进行,并减少与采购相关的成本。

然而,由于采购涉及企业内部的多种活动,同时采购过程也受到市场环境的影响,这就使采购面临许多风险。如果缺乏对采购风险的预测和管理,将使采购不能达到预期目标,导致企业生产中断、采购成本增加,进而导致企业丧失市场机会。因此,加强采购风险的识别和评估具有极为重要的意义。

目前,很多企业主要依靠相关人员的经验及供应商的信誉来评估采购风险,缺乏完整的采购风险管理体系和方法。本文介绍了项目管理中经常使用的风险矩阵评估法,将其引入到采购风险评估中,为企业评估采购风险提供一种结构性风险评估工具。

1 企业物资采购风险识别

从企业采购风险来源角度划分,常见的采购风险可分为内因型风险和外因型风险两大类[1]。

1.1 内因型风险

内因型风险是指由采购主体自身因素和采购管理内部因素所引起的风险。内因型风险主要包括计划风险、存量风险、验收风险和责任风险。

(1)计划风险。首先,为制定采购计划所进行的调查预测存在偏离实际情况的可能性。其次,采购主管的计划管理技术不一定适当或可能不太科学。

(2)库存风险。首先,采购量不能及时满足生产的需要,发生生产中断,造成缺货损失而引发的风险。其次,采购物资过多,造成积压,导致大量资金沉淀于库存中,使企业失去了资金的机会利润。

(3)验收风险。①在数量上缺斤少两,这是由于验收人员责任心不强或计量器具不准确;②在质量上鱼目混珠,以次充好,用于加工制造过程中,则会引发产品质量风险;③在品种规格上货不对路,不合规定要求。

(4)责任风险。在制订计划、选择供应商、洽谈价格、合同签订、验收入库等环节中,存在许多责任风险。尤其应当指出的是,不少责任风险是由于工作人员责任心不强或管理水平不高引发的,但也确有不少风险是由于采购人员假公济私、收受回扣、谋取私利而引起的,这是值的特别防范的重点风险。

1.2 外因型风险

外因型风险源于外部环境因素,这种风险主要来源于供应商和采购主体自身难以避免的风险因素。外因型风险主要有以下几个方面:

(1)意外风险。物资采购过程中,由自然灾害如暴风暴雨、洪水等和意外事故如火灾等因素造成的风险就是意外风险。例如,2008年春节期间南方爆发雪灾,严重的交通瘫痪使许多电厂面临断煤的风险,使许多企业面临紧缺原材料的风险。

(2)价格风险。物资采购中价格风险主要有两种情况:一是供应商操纵投标环境,在投标前串通一气,抬高价格,使采购者蒙受损失;二是当采购者认为价格合理情况下,批量采购,但不久该种物资可能出现跌价而引起采购风险。

(3)合同欺诈风险。主要包括:以虚假的合同主体身份与他人订立合同,以仿造、假造、作废的票据或其他虚假的产权证明作为合同担保;接受对方当事人给付的货款、预付款、担保财产后逃之夭夭等情况。

(4)质量风险。在物资采购过程中,由于供应商提供的物资质量不符合要求,而导致加工产品的性能达不到质量标准,从而给采购方的生产带来严重损失,并给用户造成经济、技术乃至人身安全等方面损害的可能性。

(5)技术进步风险。物资采购中存在的技术进步风险主要体现在两个方面:一是因为某种原材料因技术进步而发生变换,导致原有原材料因质量不合要求而弃之不用;二是采购物品由于新产品开发周期缩短,使原有已采购物品不能适应新的要求而被淘汰,造成因技术进步而招致的风险损失。

2 风险矩阵方法介绍

1995年4月美国空军电子系统中心(Electronic Systems Center)首次采用风险矩阵法对项目风险进行评估。自1996年以来,美国空军电子系统中心大量的项目都采用风险矩阵方法对项目风险进行评估。风险矩阵法在项目风险评估中可以分为以下四个步骤[2]:

首先,根据风险对项目的影响程度,风险矩阵法将风险对项目的影响程度分为5个等级并对各个等级进行了解释性说明(见表1)。

其次,将风险发生的概率划为5个等级,并对这5个等级进行了解释性说明(见表2)。

再其次,在表1和表2的基础上,建立一个风险影响等级和风险概率的二维坐标系,从而得到各个风险的级别(见表3)。

从表3可以看到,表中只是给出了三个直观的风险等级(高、中、低),然而同一等级的风险的重要性程度可能并不完全一样,因此风险管理者无法从众多的高风险结中分离出最为关键的风险。

最后,在表3的基础上,研究人员将投票理论应用到风险矩阵中,引入Borda排序法来确定哪种风险最为关键。Borda排序法的原理是由每个投票人按照一定的规则对各候选人排序,然后计算各个候选人的得分总数,得到最高分的候选人为胜者。本文中的候选人指代的是待排序风险,得分最高者也就是最为关键的风险。事实上,Borda排序法不仅可以用于高风险结,还可以用于中、低风险结,方法如下:

设N为某一风险结中所含风险总个数,设i为某个特定风险,k表示某一准则。表3的风险矩阵只有两个准则:用k=1表示风险影响I,k=2表示风险概率PO。如果rik表示风险i在准则k下的风险等级,则风险i的Borda序值可由下式给出[3]:

风险等级就由这些Borda值给出。某个风险的Borda值表示它所处风险结中比它更为关键的风险个数。如果被评估的风险结为高风险结,那么Borda值为0的就是影响项目成功最为关键的风险。

3 风险矩阵应用举例

采购对于企业而言,是一个项目管理的过程,因此利用风险矩阵来对其风险进行评估是合适的。下面以某电力建设企业采购一批机械设备为例,来说明风险矩阵在采购风险评估中的应用。此时,公司的采购人员必须对这次采购中企业所面临的各类风险进行识别,进而对采购风险进行评估和排序,找到这次采购中的关键风险,从而有针对性的加强对关键风险的控制和管理。

该企业根据历史记录以及行业、产品的特点,发现在采购中主要面临以下7种风险及其对采购成功的影响,并对各类风险发生的概率进行了如下的预测(见表4第二列、第三列和第四列)[4]:

在确定了风险事件、风险影响以及风险发生的概率后,根据风险等级对照表(见表3),可以确定出各个风险所处的风险结(见表4中的第五列)。从表4,我们可以看到风险2、风险3和风险6处于高风险结,风险1和风险4处于中风险结,风险5和风险7处于低风险结。

在确定了风险结之后,企业可以组织外部专家和内部相关专业人员利用Borda排序法根据一定的准则对高风险结中的3个风险进行评估排序,确定各个风险的重要性顺序即各个风险的Borda序值,进而确定这次采购中的关键风险。从第六列的Borda序值可以看到,风险6的Borda序值为0,表示比风险6更为重要的风险个数为0,也即是风险6——合同欺诈是这次采购的关键风险,其次是备件积压和缺斤短两。对于中、低风险结的评估排序原理一样,表4中第六列(Borda序值)就是对所有采购风险评估排序的结果。如果有两种风险具有相同的序数值,如上表中风险1和风险4,在这样的情况下,企业可以根据历史纪录、专家经验再次判断哪一种风险更为重要。

摘要：采购是企业经营的一个核心环节,是获取利润的重要来源。文章以企业采购中存在的风险为研究对象,以采购风险评价的一般分析为基础,将风险矩阵引人到企业采购的风险评估中,对企业采购进行风险评估,为企业采购提供一种结构性风险评估方法,并以某电力建设企业采购为例对风险矩阵的应用进行了说明。

关键词：企业采购,风险矩阵,风险评估

参考文献

[1]金锡万.企业采购存量风险的控制策略[J].顺德职业技术学院学报,2006,4(1):34-36.

[2]Paul R,Garvey P R,Lansdowne Z F.Risk matrix:An approach for identifying,assessing,and ranking program risks[J].Air Force Journal of Logistics,1998(20):16-19.

[3]Lansdowne Z F,Woodward B S.Applying the Borda method[J].Air Force Journal of Logistics,1996(20):27-29.

安全风险评估篇5

来源：交通运输部

作者：

日期：11-05-17

各省、自治区、直辖市、新疆生产建设兵团交通运输厅(局、委)，天津市市政公路管理局，天津市、上海市交通运输和港口管理局：

为加强公路桥梁和隧道工程施工安全管理，优化施工组织方案，提高施工现场安全预控有效性，经研究，决定在施工阶段实行公路桥梁和隧道工程安全风险评估制度。现将有关事项通知如下:

一、目的与适用范围

(一)公路桥梁和隧道工程施工环境条件复杂，施工组织实施困难，作业安全风险居高不下，一直以来是行业安全监管的重点环节。在施工阶段建立安全风险评估制度符合国际通行做法。在工程实施前，开展定性或定量的施工安全风险估测，能够增强安全风险意识，改进施工措施，规范预案预警预控管理，有效降低施工风险，严防重特大事故发生。这项工作也是公路桥梁和隧道工程设计风险评估结果在施工阶段的落实和深化。

(二)列入国家和地方基本建设计划的新建、改建、扩建以及拆除、加固等高等级公路桥梁和隧道工程项目，在施工阶段，应按本通知要求，进行施工安全风险评估。其他公路工程项目，可参照执行。

二、评估范围

公路桥梁和隧道工程施工安全风险评估范围，可由各地根据工程建设条件、技术复杂程度和施工管理模式，以及当地工程建设经验，并参考以下标准确定。

(一)桥梁工程。

1.多跨或跨径大于40m的石拱桥，跨径大于或等于150m的钢筋混凝土拱桥，跨径大于或等于350m的钢箱拱桥，钢桁架、钢管混凝土拱桥;

2.跨径大于或等于140m的梁式桥，跨径大于400m的斜拉桥，跨径大于1000m的悬索桥;

3.墩高或净空大于100m的桥梁工程;

4.采用新材料、新结构、新工艺、新技术的特大桥、大桥工程;

5.特殊桥型或特殊结构桥梁的拆除或加固工程;

6.施工环境复杂、施工工艺复杂的其他桥梁工程。

(二)隧道工程。

1.穿越高地应力区、岩溶发育区、区域地质构造、煤系地层、采空区等工程地质或水文地质条件复杂的隧道，黄土地区、水下或海底隧道工程;

2.浅埋、偏压、大跨度、变化断面等结构受力复杂的隧道工程;

3.长度3000m及以上的隧道工程，VI、V级围岩连续长度超过50m或合计长度占隧道全长的30%及以上的隧道工程;

4.连拱隧道和小净距隧道工程;

5.采用新技术、新材料、新设备、新工艺的隧道工程;

6.隧道改扩建工程;

7.施工环境复杂、施工工艺复杂的其他隧道工程。

三、评估方法

(一)公路桥梁和隧道工程施工安全风险评估分为总体风险评估和专项风险评估。

1.总体风险评估。桥梁或隧道工程开工前，根据桥梁或隧道工程的地质环境条件、建设规模、结构特点等孕险环境与致险因子，估测桥梁或隧道工程施工期间的整体安全风险大小，确定其静态条件下的安全风险等级。

2.专项风险评估。当桥梁或隧道工程总体风险评估等级达到Ⅲ级(高度风险)及以上时，将其中高风险的施工作业活动(或施工区段)作为评估对象，根据其作业风险特点以及类似工程事故情况，进行风险源普查，并针对其中的重大风险源进行量化估测，提出相应的风险控制措施。

(二)评估方法应根据被评估项目的工程特点，选择相应的定性或定量的风险评估方法。具体评估方法的选择，可参照《公路桥梁和隧道工程施工安全风险评估指南(试行)》(见附件)。

四、评估步骤

公路桥梁和隧道工程施工安全风险评估工作包括制定评估计划、选择评估方法、开展风险分析、进行风险估测、确定风险等级、提出措施建议、编制评估报告等方面。评估步骤一般为：

(一)开展总体风险评估。根据设计阶段风险评估结果(若有)，以及类似结构工程安全事故情况，用定性与定量相结合的方法初步分析本项目孕险环境与致险因子，估测施工中发生重大事故的可能性，确定项目总体风险等级。

(二)确定专项风险评估范围。总体风险评估等级达到Ⅲ级(高度风险)及以上桥梁或隧道工程，应进行专项风险评估。其他风险等级的桥梁或隧道工程可视情况开展专项风险评估。

(三)开展专项风险评估。通过对施工作业活动(施工区段)中的风险源普查，在分析物的不安全状态、人的不安全行为的基础上，确定重大风险源和一般风险源。宜采用指标体系法等定量评估方法，对重大风险源发生事故的概率及损失进行分析，评估其发生重大事故的可能性与严重程度，对照相关风险等级标准，确定专项风险等级。

(四)确定风险控制措施。根据风险接受准则的相关规定，对专项风险等级在Ⅲ级(高度风险)及以上的施工作业活动(施工区段)，应明确重大风险源的监测、控制、预警措施以及应急预案。其他风险等级的桥梁、隧道工程可根据工程实际情况，按照成本效益原则确定相应的风险控制措施。

五、评估组织与评估报告

(一)公路桥梁和隧道工程施工安全风险评估工作原则上由项目施工单位具体负责。当被评估项目含多个合同段时，总体风险评估应由建设单位牵头组织，专项风险评估工作仍由合同施工单位具体实施。

当施工单位的施工经验或能力不足时，可委托行业内安全评估机构承担相关风险评估工作。

(二)评估工作负责人应当具有5年以上的工程管理经验，并有参与类似工程施工的经历。

(三)风险评估工作应形成评估报告。评估报告应反映风险评估过程的主要工作。报告内容应包括评估依据、工程概况、评估方法、评估步骤、评估内容、评估结论及对策建议等。评估结论应当明确风险等级、可能发生事故的关键部位、区域或节点、事故可能性等级、规避或者降低风险的建议措施等内容。

六、实施要求

(一)施工单位应根据风险评估结论，完善施工组织设计和危险性较大工程专项施工方案，制定相应的专项应急预案，对项目施工过程实施预警预控。专项风险等级在Ⅲ级(高度风险)及以上的施工作业活动(施工区段)的风险控制，还应符合下列规定：

1.重大风险源的监控与防治措施、应急预案经施工企业技术负责人和项目总监理工程师审批后，由建设单位组织论证或复评估。

2.施工单位应建立重大风险源的监测及验收、日常巡查、定期报告等工作制度，并组织实施。

3.施工项目经理或技术负责人在工程施工前应对施工人员进行安全技术教育与交底;施工现场应设立相应的危险告知牌。

4.适时组织对典型重大风险源的应急救援演练。

5.当专项风险等级为Ⅳ级(极高风险)且无法降低时，必须提高现场防护标准，落实应急处置措施，视情况开展第三方施工监测;未采取有效措施的，不得施工。

(二)监理单位在审查工程施工组织设计文件、危险性较大工程专项施工方案、应急预案时，应同时审查施工安全风险评估报告;无风险评估报告，不得签发开工令。

工程开工后，监理单位应督查施工单位安全风险控制措施的落实情况，并予以记录。对施工中存在的重大隐患应及时指出并督促整改，对施工单位拒不整改的，应及时向建设单位及公路工程安全生产监督管理部门报告。

(三)风险评估报告经监理单位审核后应向建设单位报备。建设单位应对极高风险(Ⅳ级)的施工作业，组织专家或安全评估机构进行论证或复评估，提出降低风险的措施建议;当风险无法降低时，应及时调整设计、施工方案,并向公路工程安全生产监督管理部门备案。

(四)各级交通运输主管部门在履行施工安全监督检查职责时，应将施工安全风险评估实施情况纳入检查范围。对极高风险(Ⅳ级)的施工作业应切实加强重点督查。

(五)公路桥梁和隧道工程施工安全风险评估应遵循动态管理的原则，当工程设计方案、施工方案、工程地质、水文地质、施工队伍等发生重大变化时，应重新进行风险评估。

(六)施工安全风险评估工作费用应在项目安全生产费用中列支。

(七)鉴于此项工作是施工安全预控管理的一项新措施，各地均无成熟经验和做法，部将专门组织对施工、监理、建设、咨询、质监等单位的人员开展培训工作，请各地组织有关人员参加。培训工作将另行通知。

(八)施工阶段公路桥梁和隧道工程安全风险评估制度及《公路桥梁和隧道工程施工安全风险评估指南(试行)》，自2011年8月1日起施行。

各省级交通运输主管部门要高度重视，加强领导，结合本地区和工程建设实际，认真组织开展公路桥梁和隧道工程施工安全风险评估，并将评估工作中发现的问题和建议及时函告部质监总站，以便对《指南》进行修订和完善。

中华人民共和国交通运输部(章)

评估风险篇6

【关键词】优惠拿地抵押评估

一、研究背景

（一）政策背景

2014年12月9日，国务院发布了《国务院关于清理规范税收等优惠政策的通知》，规定严禁对企业违规减免或缓征行政事业性收费和政府性基金、以优惠价格或零地价出让土地；严禁低价转让国有资产、国有企业股权以及矿产等国有资源。该《通知》出台彻底斩断了今后地方随意让渡税费和减免土地出让金的可能性。在此之前，各地纷纷为招商引资出台了地方政策，迄今为止已有大量低价地流入市场。

本文旨在通过分析政策优惠取得的地块在抵押时遇到的问题和风险，从估价角度对优惠拿地地块在土地抵押评估价值进行合理判断，为优惠拿地抵押评估探求一条合适的技术路线。

（二）市场背景与特点

1.土地二级市场不透明。土地属于无形资产，在区域市场短期内类似交易案例稀少，且往往随同房产一同交易，不易显化，容易被主观因素主导。

2.在一些地方报告电子备案未真正落地，土地估价缺乏有效监管。根据相关规定，土地评估报告实行网上电子备案。一些地区未开始实施估价报告电子备案，土地估价报告缺乏有效监管，估价报告参数调整不规范，估价结果偏主观性。

3.部分金融机构风控意识较为薄弱。由于信贷风险的潜伏期较长，有些银行出于利润考虑，降低了抵押物风险防范标准，从而使抵押土地高评现象时有发生。

上述因素为部分地区土地抵押市场提供了不规范操作的可能性，也为评估机构对政策优惠低价获得土地在抵押评估时抬高地价创造了条件。

二、政府政策优惠供地

（一）优惠供地的意义

招商引资能吸引项目和资金在本地落户，增加地方税源和财政收入，促进就业和提高人均收入。政府以优惠拿地供地的意义在于引进资本参与本地基础配套设施开发，增加就业和地方财政税收收入。

（二）优惠供地的方式

根据相关制度规定，国家对经营性土地出让强制要求实施招拍挂制度。优惠供地的主要方式有：一是地方政府通过规避国家土地政策，让投资企业以明显低于公正的市场价格拿到土地；二是地方政府与企业签订投资协议，约定投资企业的投资规模，并承诺在企业投资达到相应的投资规模后，地方政府保证企业的最低用地价格；三是企业先通过招拍挂方式以正常的价格取得土地使用权，政府在企业投资达到协议中约定的规模后，通过地方税收返还、配套费返还或其他财政补贴的方式，将土地价差返还给企业；四是对土地招拍挂价格与承诺地价之间的差价由地方财政直接支付给土地部门。

（三）优惠供地的抵押风险

优惠供地也给银行金融系统安全埋下隐患。笔者在抵押贷款评估中遇到一些出让成交价与基准地价存在巨大差价的现象，土地取得成本往往只有三四千万，但在地价评估后贷款金额竟然高达数亿元人民币。银行在拍卖处置中银行很有可能面临损失。

三、优惠取得土地地价评估案例分析

（一）传统技术路线测算分析

通过具体项目的测算，笔者发现采用传统技术路线估价倾向于正常市场地价，将原本低于正常地价的优惠地块在抵押时拉高。

1.运用基准地价系数修正法分析。经基准地价系数修正法测算，在采用区段价进行期日修正、容积率修正以及个别因素修正，测算出的结果为市场正常地价，高于土地取得成本。基准地价法测算结果大幅溢价，方法选用合理性值得商榷。

2.运用假设开发法分析。若采用假设开发法，开发利润率难以确定，其有可能绑带基础设施投资，真实的利润不易剥离。若采用平均开发利润率测算，得到地价同样为市场地价，失去参考价值。

（二）银行变现风险分析

抵押贷款评估，应考虑变现风险。抵押物是抵押权人的第二还款来源，应考虑未来处置变现中可能产生的损失。

笔者认为，在开发商取得土地至楼盘开始预销售前的这一期间，是风险可能爆发的时间段。风险触发时的地块状态存在两种可能性。一种可能，政府与开发商约定的由开发商承担的配套未完成。由于地块周边环境未发生改变，地块市场价值有可能趋于土地取得成本。第二种可能，周边配套建设已经完成，地块也产生一定幅度的增值，地价有可能达到市场地价水平。

第一种状态下，地块未发生增值或者增值幅度很小。而传统方法测算的结果偏高。在周边未完成配套时，地块的流拍可能性较大，银行面临本息损失风险。

第二种状态下地块已增值。在目前税负体系中，包含有营业税、土地增值税在内的税费。优惠拿地地块拍卖计算增值税，由于扣除基数不同，可能会面临高许多的土地增值税。拍卖金额扣除税费剩余部分很可能不足以抵偿银行贷款。

综上，将优惠拿地地块按正常市价评估存在风险隐患。

四、优惠取得土地估价技术路线建议

针对传统估价技术路线在优惠拿地地块抵押评估上的缺陷，笔者建议根据抵押评估时的谨慎性原则适当选用估价方法，比如成本逼近法。而在批量优惠拿地供地的地区可以在同一供需圈选取类似优惠拿地地块作为比较案例，采用市场比较法测算。

五、思考

目前房地产行业周期性波动、二三线城市房地产销售下滑，优惠拿地地块如何评估，为银行金融机构控制防范风险的问题摆在了许多土地评估机构面前。笔者认为评估机构在处理此类问题时应坚持原则，避免利益诱惑，合规评估，具体问题具体分析，才能将未来有可能面临的风险降至最低。

参考文献

[1]《国务院关于清理规范税收等优惠政策的通知》，国发〔2014〕62号，2014年12月09日.

评估风险篇7

盾构法施工与其他传统的地下工程施工工法一样, 其最终目标是完成一个特定的地下工程, 但它们的不同之处在于盾构法采用了特殊的施工工具—盾构机。随着社会可持续发展的需要, 城市地下工程隧道建设必将增多, 盾构做为高效、安全、环保、经济的施工机械必将大量使用。但盾构法施工存在遇到某种特殊情况需要临时变更其他工法非常困难、重要部件在施工过程中更换修理困难、刀具对岩土的适应范围小、出入洞风险大、穿越建筑物易引起地面扰动等问题, 这些特点导致盾构施工存在很大的风险。对于地铁施工过程中可能出现的风险及控制措施, 已经有较多的文献论述[1,2,3,4,5,6,7,8,9,10], 本文主要结合填海区地质特点, 在项目建设前, 根据建设项目可行性研究报告及建设项目实地调查情况, 分析和预测该项目存在的危险、有害因素的种类和程度, 提出合理可行的安全对策措施和建议, 用以规避项目建设中存在的风险。

2 盾构机选型风险

2.1 风险评估

影响盾构选型的因素主要有土质条件 (土的强度、软硬程度、土的颗粒级配、石英含量、是否含有砂砾和大卵石等) 、地下水含量、隧道长度和线形、后续设备与盾构的配套能力、工作环境以及有无辅助工法等。盾构选型要保证开挖面的稳定性, 盾构具有良好的掘进性能, 结合衬砌类型防止渗漏和坍塌, 而且还要与配套系统具有紧凑的配合关系。各因素之间的关系如图1所示。

如上所述, 如果在盾构机选型时未慎重考虑各钟影响因素, 选择了不适合本项目的盾构进行施工, 会给工程施工造成困难或者难以完成施工任务, 造成难以履约, 经济损失惨重的结果。

2.2 盾构选型实施

深圳地铁2号线工程土建2202标段的盾构隧道工程包括沙河东站-世界之窗站区间、科技园站-沙河东站两区间。科技园站至沙河东站盾构区间从高新南十道起, 穿越沙河西路、大沙河、沙河高尔夫球场以及沙河东路, 抵达白石三道。区间隧道经过的地面建 (构) 筑物主要为高尔夫别墅群。盾构施工影响较大的高尔夫别墅有4栋, 别墅均为两层框架结构, 基础为搅拌桩加固基础, 搅拌桩底距隧道拱顶为7.99-11.28m。隧道基本情况见表1。

场地原始地貌为大沙河三角洲相及海滩, 原始地面标高-0.7—-1.2m, 场地经过填筑, 高尔夫球场于1997年吹砂、填土修筑, 沙河西路1998年后修建, 其它地段也先后填筑, 建有高新南十道、白石三道、沙河西路、沙河东路等, 地面高程2.53-6.03m, 线路下穿大沙河, 河床高程约-0.24m。覆土表层为人工填筑的 (Qml) 素填土 (填石、填砂) , 其下为第四系海陆交互相 (Q4mc) 粗砂 (含淤泥) , 全新统海积 (Q4m) 淤泥质粘土、粗砂 (含淤泥) 、冲洪积 (Q4al+pl) 粘土、砾砂, 第四系上更新统冲洪积 (Q3al+pl) 粘土、砾砂, 中更新统残积 (Qel) 砾 (砂) 质粘土, 下伏基岩为燕山晚期粗粒花岗岩 (γ53) 。主要地质参数见表2。

综合考虑以上因素, 工程投入2台前盾外径为6250m的德国海瑞克盾构盾构机。2台盾构可满足:

(1) 基本功能要求;

(2) 对土质的适应性要求;

(3) 盾构机对特殊地段的适应性;

(4) 精确的方向控制要求;

(5) 环境保护要求;

(6) 掘进计划工期要求;

(7) 设备可靠性、技术先进性与经济性的要求;

(8) 满足在这种特殊环境中安全要求。

3 盾构进出洞风险

3.1 风险源分析

盾构进出洞容易产生以下风险:①洞口土体大量流失;②洞口土体发生坍塌;③盾构机座变形;④盾构后靠支撑发生位移及变形;⑤凿除钢筋混凝土封门时产生涌土;⑥盾构出洞段轴线偏离设计;⑦盾构进洞时姿态突变。因此在认真做好地质与环境调查基础上, 注意以下几点:

(1) 采取合理加固方案。

(2) 严格控制盾构进入加固区前的操作, 适当对开挖面注入膨润土泥浆。

(3) 低速推进, 低速转动大刀盘, 严防超负荷运转, 以免产生盾构进入接收工作井前, 大刀盘被搅拌桩或旋喷桩卡住而强行推进的不利现象。

(4) 始发台主要承受盾构的重力和推进时的摩擦力。由于盾构重达数百吨, 所以始发台必须具有足够的刚度、强度。

(5) 反力架为钢结构, 用来提供盾构推进所需的反力。安放反力架前先清理底板, 反力架安放至里程位置后精确定位, 使之与盾构中心轴线保持垂直。安装完毕后对其姿态进行复核。加固方法有很多种, 如深层搅拌桩、高压旋喷桩、井点降水、冷冻法等, 有时可多种方法并用。深层搅拌桩适合于粘性土层、淤泥质土层;高压旋喷桩适用于砂性土、粉土。盾构工作井加固方法应根据地质、水文、周围环境合理选取。加固后土体无侧限抗压强度控制在0.15MPa左右。加固土体应均匀、密封, 以防流砂, 这对盾构安全进出洞至关重要。

3.2 洞口加固措施

在深圳地铁2号线2202标工程中, 综合各种条件决定对各区间隧道端头井采用深层搅拌桩加固, 并在车站地下连续墙与搅拌桩间60cm夹层内进行旋喷桩加固。盾构始发前对地基加固效果进行验收, 加固强度达到设计要求后, 才能始发推进, 否则应采取补强加固措施。根据现场开挖地质, 科技园站、沙河东站端头隧道拱顶和拱底均位于砂层中, 原设计端头采用旋喷桩加固止水, 根据实际施工经验, 旋喷桩在粘土层和砾砂质粘性土中, 旋喷效果不能完全保证端头区土体止水和稳定要求。借鉴其他项目成功经验, 科技园站端头加固方案拟采用以地面两排φ600三重管旋喷桩加固土体为辅, 洞内全断面水平深孔注浆为主的施工方法对端头进行加固。见图2。沙河东站东端地面加固采用两排直径1m C15素混凝土桩和桩间三重管旋喷桩加固止水, 并辅以地面降水;西端由于距基坑2m处有一条南北走向的管线无法迁改, 地面加固采用1排直径1m C15素桩和桩间加固为辅, 洞内全断面水平深孔注浆为主的施工方案进行端头加固。

注浆工作开始之前, 按注浆角度和位置布设图, 在连续墙上进行导向管开孔施工。开孔直径φ120, 采用钻孔取芯机进行施工, 钻孔深度30cm。用快干水泥植入采用长度70cm, 内径φ65, 壁厚3.5mm钢管加工成的导向管, 并将一端焊接内径φ65的法兰盘, 另一端端头植入掌子面30cm, 止浆墙施工后埋入30cm, 最终外露10cm。然后采用风动凿岩机从止浆墙上埋设的导向管进行钻孔, 成孔直径Φ50。钻孔过程中若遇涌水、涌砂现象, 则立即将注浆软管与盲板连接, 用螺栓与导向管法兰盘连接后注入水泥水玻璃双液浆。如未出现涌水、涌砂现象, 则钻深8m后进行注浆。注浆前应进行注浆试验, 确定最佳的注浆压力、扩散半径、单孔注浆量及合适的浆液配合比。按注浆要求安设注浆设备, 注浆管路和制作注浆泵站。关闭孔口阀门, 开启注浆泵, 进行管路压水试验, 如有泄漏及时检修, 试验压力等于注浆终压。然后将注浆泵吸管放入浆液中 (吸头有D80滤网包紧) , 进行正式注浆。注浆时, 采取低压力中流量注入, 注浆过程中压力逐步上升, 流量逐渐减少, 当压力升至注浆终压时, 继续压注5min, 即可结束注浆。注浆时通过控制注浆压力控制注浆量。当注浆压力较小, 而注浆量较大时增大水泥浆的浓度, 直至终压达到3-4MPa, 持续注浆至设计孔位深度。钻杆顶进时, 注意保护管口不受损、变形, 以便与注浆管路连接。

根据加固体抽芯情况, 目测判断加固体强度可否满足设计要求, 是否连续;试验判断加固体强度、抗渗性能。在砂层中, 特别要注意加固体连续性和整体性是否良好。每个端头不少于2根。沿洞门内加固体范围内打4个水平探孔, 观察渗水情况。28、29、30、31号孔作为检查孔。检测结果符合要求则满足盾构机推进的前提条件, 并且成功始发。

4 盾构施工过程中的风险及措施

4.1 风险种类及产生原因

(1) 盾构掘进

土压平衡盾构正面阻力过大;土压平衡盾构螺旋机出土不畅;盾构掘进轴线偏差;盾构过量自转;盾构后退;盾尾密封装置泄漏;盾构切口前方超量沉降或隆起;盾构推进系统无法动作;液压系统漏油;盾构刀盘轴承失效;盾构推进压力低。

(2) 管片拼装

运输过程中管片受损;圆环管片环面不平整;管片环片与隧道设计轴线不垂直;纵缝质量不符合要求;圆环整环旋转;连接螺栓拧紧程度未达到标准要求;管片拼装过程中碎裂;管片环高差过大;管片椭圆度过大;管片压浆孔渗漏;管片接缝渗漏。

(3) 穿越重要建筑

地面沉降量过大;建筑基础下沉;建筑倾斜量过大;建筑结构裂缝过大;建筑倒塌。

(4) 穿越重要管线

地下管线水平位移过大;地下水管破损;地下煤气管破裂;地下通讯电缆被切断;地下输变电管线沉降量过大。

(5) 联络通道

地面沉降量过大;土体加固措施不恰当;盲区地基加固处理欠妥;大量涌水、冒砂、冒顶;开挖过程中临时支护强度不够, 变形过大;地面重要构筑物下沉、倾斜。

(6) 其它常见风险源

①始发方向失控、掌子面土体失控;②盾尾卡死, 衬砌质量下降;③地表下沉或隆起, 造成建筑物损坏;④刀具、刀盘损坏, 根据掘进地层的稳定区段情况, 有计划地对刀盘进行检查和刀具更换;⑤机械系统故障和损坏, 需安排人员对盾构机施工状态过程检测。

4.2 盾构施工风险规避措施

盾构施工的风险源主要有3个方面:①水文、地质条件和边界条件调查不清;②盾构机与水文、地质、边界条件不吻合;③施工管理、决策、操作、换刀不当引起地层变形过大, 造成地下管线和地面构筑物损坏等事故。防止和减少盾构施工出现事故, 首先要及时正确地辨识到风险源, 对其有清醒的认识, 盾构施工中还必须做到以下几点:

(1) 盾构施工项目必须策划到位, 对项目的各种风险要有充分认识, 确定符合实际的参数, 而且要留有一定的安全系数, 否则, 实际施工一旦出现突破原策划的参数, 将对整个工程造成很大损失。

(2) 人始终是施工的第一要素, 盾构施工更是如此。要想把盾构产业发展壮大, 培养一批高素质的既懂机械又懂土木, 又有应变能力的技术、管理、技工队伍是必要的。

(3) 必须详细地进行地质边界调查, 复杂地带按2-5m一个钻孔进行勘探, 这是盾构选型、采购的前提条件。要在目前地下工程调查的基础上增加一些有针对性的项目, 如岩土在破碎、搅拌条件下流动性和粘性分析、管线位置探测、超前地质预报或在特殊地段加密钻孔等。随着盾构施工经验的积累, 要建立适应盾构施工的地质调查标准。

(4) 盾构选型、设计、制造必须以工程为依托, 以施工单位为主体, 在充分考虑盾构生产厂家建议的基础上进行。

5 结语

(1) 盾构施工风险看似很多, 但相比其它区间隧道施工方法例如矿山法施工在安全性上有较大的优势。首先它机械化程度较高, 需要专业人员操作, 但是并不需要太多人员, 减少了人工操作失误的几率;其次, 盾构施工只要选型得当, 操作得当, 一些风险源提前处理好, 它出现事故的几率很低。

(2) 盾构施工是隧道施工发展的必然趋势。随着科技的发展, 将来盾构应用会越来越广, 国内越来越多地采用盾构进行施工, 这方面的工法和施工经验将会越来越丰富, 应对风险的能力也会逐渐地增强。可以吸收各个施工单位的经验方法, 多关注国内外这个领域的技术更新, 尽量减少盾构施工的风险。

摘要：深圳地铁二号线2202标段包括科苑站—红树湾站—世界之窗站, 大部分采用盾构法施工。盾构隧道处于砂质粘性土地层填海地层, 下穿4栋高尔夫别墅, 存在基岩隆起、孤石和易出现施工扰动等情况。对2202标盾构施工进行安全评估, 指出盾构机选型、盾构机进出洞及盾构施工过程中的风险源, 如始发方向失控、盾尾卡死、洞口土体坍塌、地面建筑物出现不均匀沉降等, 进而强调在施工过程中要正确辨识风险源, 并根据地质、水文和周围环境条件研究采取适当的规避风险措施。

关键词：深圳地铁,盾构施工,风险评估,风险规避

参考文献

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[9]刘铁民, 钟茂华, 王金安, 等.地下工程安全评价.北京:科学出版社, 2005

评估风险篇8

操作风险作为银行业一个古老的风险, 具有五大主要特点:

1.广泛性。操作风险广泛地存在于商业银行的各个业务条线和各级机构, 不仅经营部门和机构存在操作风险, 随着管理集中化和业务对IT系统的依赖, 管理机构和中后台部门的操作风险也不断出现。

2.内生性。从操作风险的成因来看, 内部流程、系统和人员均是内部因素, 而且外部事件导致的操作风险事件也多有内部管理不善、应对不当的因素, 因此操作风险呈现出非常典型的内部特征。

3.不对称性。操作风险与信用风险市场风险不同, 不能因承受更高的风险而向客户收取更高的经营回报。

4.难以量化。信用风险和市场风险已经开发并长期应用了一些比较成熟的评估和计量工具, 而操作风险量化管理起步比较晚, 而其复杂性又导致成熟的量化工具比较少, 对操作风险开展量化评估和计量比较困难。

5.高危性。低频高损的操作风险事件对银行的危害极大, 甚至是致命的。英国巴林的交易员在新加坡的违规交易, 导致开业百年的巴林倒闭, 法国兴业银行交易员科维尔的违规交易, 导致法国兴业银行损失近百亿美元并险些导致该银行被收购。

在九十年代一系列金融机构的重大操作风险事件之后, 尤其是英国巴林银行倒闭事件之后, 操作风险的危害才真正引起国际金融业的重视。巴塞尔委员会在2004年的新资本协议中将信用、市场、操作三大类风险都纳入资本监管范围, 并提出“三大支柱” (最低资本要求、监管当局的监督检查以及市场约束) 。

二、自评估在操作风险识别评估中的作用

近年来, 随着金融产品日益复杂、同业竞争日益激烈, 全球经济和金融环境日益复杂, 而监管日益严格且处罚更加严厉, 这些因素导致商业银行迫切需要提高操作风险管理水平, 及时识别评估操作风险并有效采取防控措施。而操作风险自评估则是全球金融机构尤其是商业银行广泛使用的操作风险识别和评估工具, 其在操作风险管理中的作用日益突出。

操作风险自评估能够适用于商业银行的各类业务领域、产品和管理活动, 操作风险自评估的使用弥补了过去单纯依赖审计检查的被动式风险识别存在的不足, 提供了主动风险管理的工具, 通过业务条线及基层员工自己查找问题背后的根因, 为业务部门提供有效的风险和相关控制信息, 使业务部门能够从自身角度意识到操作风险给银行正常经营活动所带来的威胁, 更加主动和有针对性地防控风险;能够帮助商业银行评估并持续改善业务流程, 为完成目标提供合理的保障;鼓励员工为自己的业务部门设计和维护最佳的风险管理系统, 树立风险管理意识, 积极改善风险管理职责, 加强控制力, 使风险敞口最小化。

三、商业银行如何开展操作风险自评估

1.开发自评估的识别和评估标准。在风险识别上, 可以使用两种方法:

一是以流程为基础的识别方法, 在梳理业务流程的基础上, 查找关键风险点。在具体实施中, 以流程为基础的方法需要通过编制详尽的流程图, 对流程进行梳理更新, 找出业务进行过程中可能存在的风险。该方法可以基本覆盖银行所有的业务流程以及流程的所有环节, 使得识别的风险更为全面、更为系统化。

二是以风险类别为基础的识别方法, 从流程、系统、人员和外部事件四个操作风险的成因出发, 识别不同类别的操作风险。以风险分类为基础的方法相对更为灵活, 更容易把握管理层关注的重点风险以及业务流程之间发生的风险, 其中也可将风险分类框架和业务流程进行结合从而评估出业务部门重点关注的风险。各评估单位可以根据自身情况选择合适的方法开展自评估工作。

第一种方法比较适合流程清晰的自评估对象, 第二种方法比较适合非流程化或流程不清晰的业务或管理活动为对象的自评估。在实际的评估过程中, 这两种方法可以结合起来使用。

在风险评估上, 主要考虑三个评估维度:一是风险频率, 评估风险出现的几率;二是影响程度, 评估当风险发生后, 其带来的损失和危害程度;三是风险等级, 根据风险频率和影响程度来确定不同的风险大小, 可以划分为高风险、中等风险、低风险等不同的等级。

在控制识别与评估上, 评估控制活动可以从控制措施的设计质量、措施的实际可执行性以及控制的效果三个主要维度进行评估, 在具体的评估过程中应充分考虑外部环境和内部条件, 如外部的法律环境、社会环境、人文环境和内部的人力资源配置、管理模式变化等。

2.选择评估对象和参评机构。自评估的对象既可以是单一的产品、业务流程或管理活动, 也可以是一个机构或部门整体业务及管理的评估。商业银行在选择自评估对象时, 可以针对同业或本机构发生的操作风险事件、内外部监管检查和审计发现问题, 并参考损失数据和关键风险指标, 将反映问题比较集中或突出的产品、业务流程或管理活动作为评估对象。商业银行在选择参与评估机构时, 应该重点考虑评估对象在分支机构的开展情况, 还要重点考虑操作风险问题突出的机构、重大操作风险损失事件发生地、发生重要变革的组织机构等因素。

3.开展风险识别和评估。商业银行可以采用引导会议法、调查问卷法来进行风险识别和评估。引导会议法需要自评工作组织人员召集相关管理人员和员工, 针对特定的问题或者过程进行面谈和讨论, 力求在会议上针对各种风险达成一致意见, 由自评工作组织人员汇总风险评估人员的意见, 形成风险与控制自我评估结果。调查问卷法使用范围广泛, 评估时间较短, 在实施时具有一定灵活性。由自评人员根据自评目的、对象、范围等要素设计调查问卷, 由受访员工做出简单的回答, 自评人员利用调查结果来评价操作风险与控制措施状况。实际评估工作中, 两种方法可以结合起来使用。

4.制定和实施控制优化方案。商业银行对于剩余风险评估等级比较高或控制措施存在控制过度情况的, 需要由自评部门制定相应的控制措施优化改进方案。各自评部门自评小组应在自评估工作完成后将风险与控制措施的识别评估结果和针对不接受风险制定的控制措施优化改进方案报告给有关部门和责任人审批。

5.总结分析报告自评估整体情况。自评估牵头管理部门在自评结束后, 对全行识别和评估的风险结果进行汇总分析和统计, 以全面揭示全行的风险状况, 并提示高管层对重大风险和内控缺陷情况采取相应举措。

6.加强自评估的日常管理。商业银行应做好自评估各类文档的维护、编制风险点和控制措施手册、监督并持续跟踪有关控制措施优化改进方案的实施, 深化和推广自评估成果应用, 开展重要风险部位的检查等。

四、商业银行开展操作风险自评估需要注意的事项

操作风险自评估专业性比较强, 在实施过程中涉及的机构、人员比较多, 商业银行要在操作风险管理中有效应用自评估这一工具, 还需要注意做好以下几个方面。

1.建立自评估工具应用的配套管理制度。该制度至少应包括七个方面的内容:自评估工作的政策、管理原则、职责分工 (涵盖高管层、业务条线、分支机构) 、定义、种类和方法、工作流程、适用范围等。

2.建立自评估工作发展规划和实施计划。鉴于银监会《商业银行操作风险管理指引》和《商业银行资本管理办法 (试行) 》都对商业银行自评估要覆盖主要的业务提出了明确要求, 商业银行应该定期制定自评估工作发展规划和年度实施计划, 根据经营和风险管理需要, 科学规划各年度间的自评估计划和整体发展规划, 避免出现自评估无法覆盖主要业务和相关机构的情况。

3.开发支持自评估工具应用的操作风险管理信息系统。由于自评估工作涉及流程梳理、风险点识别、控制措施识别和评估、剩余风险评估、制定和实施控制改进方案等多个环节, 开展的周期比较长;参与评估的机构从总行到营业网点, 机构层级多链条比较长;而评估人员涉及总分行的业务专家、骨干以及风控人员等, 人员数量比较多, 且需要梳理制度、绘制流程图、填写和输出各种表格, 甚至涉及一些量化的计算工作, 如果没有IT系统支持, 则工作量大、效率低、评估成果不能有效展现和利用。因此商业银行必须开发一套能够满足自评估需要的操作风险管理信息系统, 该系统应能够支持自评估、损失数据、关键风险指标、情景分析等操作风险管理工具的运行, 具备以上工具的生产运行、统计分析、报表管理等功能。

4.加强控制优化改进方案的执行和监督。自评估工作的最终目的是通过执行控制优化改进方案发现的问题, 提高业务管理水平和风险管理水平, 完善有关控制措施, 防范操作风险。因此, 对自评中制定并通过审批的控制优化改进方案, 相关部门必须要制定执行计划, 落实实施责任部门、实施时间、步骤和检查监督等内容, 以确保控制优化改进方案的顺利执行。在控制优化改进方案执行范围内, 各级部门和相关机构及相应的人员应密切配合方案的要求和规定, 对人员配置、流程和管理机制进行整改和完善。自评估牵头管理部门在方案执行期间, 需要随时对方案的实施进行监督, 以减少控制优化改进方案的执行偏差。

5.建立引导和鼓励应用自评估工具的激励机制。商业银行应将自评估工具的应用情况纳入对分支机构和业务部门的绩效考评或风控评价体系中, 引导和鼓励业务部门、分支机构和各岗位员工积极应用自评估工具, 以主动识别评估风险、改进和完善内控措施, 消除风险隐患;同时, 对于未能按要求认真进行自评工作并导致风险损失的机构或者员工给予处罚。

摘要：操作风险管理对于商业银行的经营和发展具有非常重要的意义和价值, 随着我国社会经济的快速发展, 以及经济全球化趋势的不断深入, 我国商业银行所面临的经营风险不断增加, 操作风险管理成为商业银行经营管理工作的重中之重。虽然操作风险是商业银行经营风险的重要组成, 但在实际风险管理过程中, 多数商业银行往往重视信用风险的管理和控制, 而容易忽视操作风险的管理, 也缺乏一套完善的操作风险识别评估的手段和方法, 导致近几年重大操作风险案件或事件屡屡出现, 这对于我国商业银行的持续稳定发展极为不利。本文就商业银行如何开展操作风险识别评估进行分析和论述, 希望对于我国商业银行在识别评估并针对性地缓释操作风险能够起到一定的借鉴和参考。

评估风险篇9

经过十多年的发展, 我国信用担保行业已基本形成, 各类型中小企业担保机构在缓解中小企业“融资难、担保难”方面发挥了重要作用。信用担保作为一个专门行业, 在促进我国社会信用体系建设、深化金融体制改革、全面推动经济发展等方面, 发挥着越来越积极的作用, 已经成为我国促进社会经济发展和维护社会金融稳定不可或缺的生力军。尤其是2008年国际金融危机爆发之后, 全国各种形式的信用担保机构对帮助中小企业融资发挥了雪中送炭的功效, 其地位和作用得到了包括国务院在内的各级政府的高度重视。

但需要注意的是, 信用担保是具有很高风险的商业行为, 从理论上讲风险始终存在, 风险只能分散、转移和降低, 不能消失。作为从事高风险性的担保机构, 如何进行风险管理, 如何对风险管理技术、工具、机制等研究, 是对我国信用体系和信用文化建设有力促进, 是对这一行业的发展至关重要的大事。本文以A担保公司为例, 就担保公司全面风险管理中的风险识别与评估进行研究。

二、担保公司风险识别

风险识别是担保公司全面风险管理及控制的第一步, 是指在风险事故发生前, 对其面临的以及潜伏的不确定性因素进行判别、归类及鉴定风险性质的过程。是强化风险控制的基本前提。同时, 由于风险是随时存在且不断变化的, 风险识别也应是一个持续的、系统化的、动态的过程。

风险识别过程包含感知风险和分析风险两个环节。而担保公司的风险包括不可控制、被动接受的系统性风险和可主动管理的非系统性风险两大类, A担保公司担保业务实践证明, 最大的风险是信用风险, 最难于管理的风险是系统性风险。

担保公司经营面临的风险主要包括以下几个方面。

(一) 系统性风险

系统性风险是由担保公司外部系统性因素变化引起的, 属于公司被动接受、不可控制的风险。系统性风险现已成为担保机构共同面临的最具毁灭性的风险, 日益成为担保公司关注的焦点。

1、经济周期风险。随着经济运行的周期性变化, 各行业及公司的盈利水平也呈现周期性变化, 影响到整个行业乃至全面经济环境的整体走势。担保公司重要业务之一是围绕文化产业的发展, 目前正是某省实施“文化强”战略, 业务风险防范必须结合地区文化产业发展方面。

2、政策风险。由于国家宏观政策 (货币政策、财政政策、行业政策、地区发展政策等) 的重大变化或重要举措的出台, 引起机构业务结构和盈利水平的波动, 进而影响到整个行业或区域经济态势的变化。

3、行业风险。由于行业的经济特征 (市场供求、行业成熟度、产业依赖度、行业垄断程度等) 以及行业所处的经济环境发生变化, 从而导致整个行业经济态势的变化。

在A担保公司业务对象的重要领域之一影视行业中, 针对性的防范行业风险。随着《关中匪事》、《关中风云》、《上门女婿》、《隐形的翅膀》等多部陕西影视剧获得各地观众的认可, “影视陕军”品牌逐渐波及全国, 陕西影视剧创作正进入快速发展期。目前陕西影视公司185家, 民营占90%以上, 每年拍摄投资总额约需2.5亿元。影视业因其先期资金投入大, 风险大、回报率不可估计, 各金融机构还没有完全形成对影视业全力投放资金的气候, 只是在东部发达地区, 近几年有几家银行涉足影视业, 为影视企业发放贷款。而且它们大多局限于大片、名导演、名演员, 或者大的影视企业, 而且基本上是以版权或者票房收益权做质押, 担保机构介入的极少。A担保公司结合影视行业经济特征, 来破解面前的资金难题。

4、国际宏观环境风险。由于国际环境的不确定性或全球某区域经济主体的重大变化, 通过国际贸易和金融往来将不利因素传导至其他国家, 从而给他国经济造成不利影响的风险。

系统性风险的防范与管理是世界性难题, A担保公司应通过紧密跟踪, 提高分析、预测和快速反应能力, 及时调整内部风险政策, 适应外部环境的变化, 并为战略规划提供依据和支持。

(二) 非系统性风险

1、信用风险。信用风险是当债务人、合作机构不愿意或者不能完全履行合约责任时, 或当交易对手未能完全履行金融工具义务或信用状况发生变化时, 影响到合约的最终履行、金融工具的价值, 从而给债权人或金融工具持有者带来损失的风险。包括债权人或交易对手的违约风险、信息不对称、逆向选择等因素导致损失的风险。

A担保公司对客户及合作机构各类信息的收集、核实、归类、分析、评价, 依据经验法则和逐步成熟的客户评级授信体系等手段, 提高对信用风险的把握、评价、计量和管理能力、为业务发展提供支持。

2、操作风险。操作风险是指因A担保公司业务流程、内部机制、决策程序、员工管理以及信息系统等不完善, 或执行不力, 造成直接或间接损失的风险。操作风险的管理是围绕人员、流程、规范与系统因素展开的。

A担保公司应强调流程、规范及制度的健全有效, 加强内部控制和执行监督, 公司业务部、风险管理部、综合管理部、审计部等多部门、多防线进行工作配合和相互制衡, 不断增强对操作风险的识别与监测手段。

3、市场风险。市场风险是指交易组合由于市场价格变化导致市场价值产生波动带来的风险。

4、财务风险。财务风险是指A担保公司在各项财务活动中, 由于非预期因素, 导致在一定时期、一定范围内所获取的最终财务结果与预期的目标发生偏差, 从而使公司遭受损失的风险。包括流动性风险、资金经营风险和准备金计提风险。

A担保公司对运营中财务风险的紧密跟踪, 制定内部政策, 如公司提取未到期责任准备金和担保赔偿准备金制度、客户保证金管理、财务预算、资金规划与调配等, 严格资金使用过程中的监督检查, 满足公司资金的安全性、流动性需求, 防范财务风险。

5、法律风险。法律风险是指现行法律法规缺位, 或交易各方对法律条文的歧义产生误解、执行不力、规定不详等原因, 导致无法执行正常合约, 从而使公司蒙受损失的风险。

A担保公司提高全员法律素质和法律风险防范意识的提高, 力求建设公司法律工作体系、合同规范化管理等, 使法律风险管理工作渗透于机构经营和业务运行之中。

三、担保公司风险评估

风险评估, 是对风险发生的概率和损失大小进行测度或评价。对风险的评估是A担保公司全面风险管理决策的基础活动。应从风险发生的可能性和影响两个方面进行风险评估。风险评估应考虑公司所处的大背景大环境, 比如信用体系不健全、法律法规不完善等。同时运用一定的风险评估技术, 对风险进行测度和评价。

(一) 评估背景

外部因素和内部因素影响着可能出现的事项以及该事项对A担保公司企业目标的影响程度。评估风险时, 应该考虑预期和非预期的事项, 这些事项受内、外部因素的影响。有些事项是管理过程中常规的、重复出现的, 而有些则是不能预期的。管理者应该评估这些对企业有重大影响的潜在的非预期事项及其风险。A担保公司风险评估的大背景是社会信用体系仍不健全、法律法规和中小企业社会化服务体系不完善, 风险分散机制和反担保措施不严格等。

(二) 评估对象

涉及战略风险、经营风险、合规风险和报告风险四个方面。

(三) 评估技术

定性分析技术, 当风险本身无法量化时, 或者量化评估所要求充足可靠的数据而实际不可获得或者数据获得或分析不符合成本效益原则时, 由公司风险管理部门组织专家、业务项目经理利用经验法则, 通过讨论、打分等方法, 对公司的各项风险做出综合分析。

定量分析技术通过业务部门收集整理的大量有关公司、行业及宏观经济发展的信息、数据, 进行信息化处理, 对一些重大复杂的项目进行量化分析, 对风险发生的概率及发生后的造成的影响做出较为准确的判断。一般用于更为复杂多变的活动, 作为定性分析的补充。

评估风险篇10

医疗设备是开展医疗工作的基础设施,是医院提升技术水平、创造综合效益的必备要素。作为设备管理部门,就是以尽可能低的代价获取满足临床医疗诊治需求的设备,提高医疗设备采购相关的工作能力,有效促进医院技术水平的提高。但是目前医疗市场的竞争越来越激烈,医疗设备采购的同时也存在一定的风险,特别是受卫生体制改革、设备技术发展水平等要素的影响[1]。当前大多数医院的设备采购,主要是依靠采购人的过往经验及经销商的市场信誉来评估采购存在的风险,缺少对采购风险进行全面的管理和评估。本文将工程项目管理中经常使用的风险矩阵评估法引入到医疗设备采购风险评估中,为医疗机构评估采购风险提供一种结构性风险评估工具,以此进一步完善设备采购风险管理体系和方法。

1 医疗设备采购风险识别

风险通常被定义为损失或收益发生的不确定性,而采购风险一般是指采购过程可能出现的一些不确定事项[2]。从采购风险的来源进行划分,可把常见的医疗设备采购风险分为内因型风险和外因型风险两大类。

1.1 内因型风险

内因型风险一般是指由采购主体自身原因或采购管理内部因素所引起的风险。主要包括:

(1)计划风险。由于医疗机构对设备的购置计划考虑不全面或未对计划采购的设备进行全面的论证和考查,在缺乏对拟采购设备的效益分析的情况下购买设备而引发的风险。

(2)验收风险。医学设备的验收包括设备验收、技术验收、培训验收、档案验收等环节。医疗设备从到货安装到正式投入使用前应进行测试,以确保医疗设备各项电气安全指标及技术性能指标达到采购招标书所要求的技术指标,防止设备临床应用中发生医疗事故[3,4]。

(3)管理风险。由于设备部门管理水平落后或责任心不强产生的风险,这类风险贯穿于整个采购、验收、试运行等全过程中,包括由于采购人员假公济私、收受回扣、谋取私利而引起的刑事责任,这是特别值得防范的重点风险。

(4)制度风险。由于医院采购流程设计的不合理、制度复杂,从而造成设备供应出现延时,不能满足临床的使用需求而引发的风险。

1.2 外因型风险

外因型风险主要来源于供应商以及采购主体自身难以避免的风险因素。主要包括:

(1)价格风险。价格风险可能存在于:①经销商操纵招标过程,恶意提高价格,使医疗机构遭受损失;②由于现代科技的迅速发展导致的功能性贬值使得刚采购的设备出现跌价而引起价格风险。

(2)合同风险。表现为经销商为了获取非法利益,歪曲、掩盖真实情况或故意捏造虚假事实,诱使采购人进入认识误区,在违背真实意图的情况下进行了签约而产生的风险。通常包括伪造票据、越权代理、虚假证件等情况。

(3)产品风险。由于经销商在设备供货中提供的设备不能满足医疗机构的需求,而导致医疗事故的发生,给患者或医务人员造成损害的可能性。

(4)技术进步风险。医疗设备采购过程中存在的技术进步风险有:①诊治新方法的出现,导致该设备的应用需求减少或被其他诊治方法替代;②由于设备更新快、开发周期短,新型号的同类设备出现而造成采购损失的风险。

(5)不可抗风险。设备采购过程中,由于自然力的影响如台风暴雨、雪灾、地震等或意外事故如政治事件、交通事故等因素造成的风险。

2 风险矩阵方法

1995年4月美国空军电子系统中心(ESC)首次提出了风险矩阵方法,随后ESC的大量项目中所做的项目风险评估都应用了此方法[5]。风险矩阵法应用于采购项目风险评估一般包括4个步骤。

(1)将风险分为5个风险影响级别。这个过程需要先评估不同风险对采购的影响程度,各个风险影响级别的区分,见表1。

(2)需要进一步区分5个级别的风险发生概率。对5个风险概率级别的解释性说明,见表2。

(3)在完成风险影响级别和风险概率级别的划分之后,结合表1～2的定义,建立一个二维坐标系,得到各个风险的级别。风险级别对照表,见表3。

在表3中只是给出了高、中、低3个直观的风险等级,但是在同一等级的风险中,各个风险的重要性程度实际上并不完全一致,因此采购者仍难以直观地判断这些风险因素的优先处理顺序。

(4)对同一风险级别中风险顺序的确定问题,ESC的研究人员在表3的基础上将投票理论应用到风险矩阵中,提出了Borda序值方法来确定哪种风险的关键性最高。该方法的原理是首先由各个投票人根据制定的统一规则对各评价对象进行排序,进而可以计算各评价对象的总得分数,评价对象中的得分最高者为胜者。此处,风险分析中的评价对象也即指待排序风险,获得最高分者也就是最为关键的风险。Borda排序法不仅可以用于高风险等级,也同样可以用于中低风险等级,其原理和应用方法如下[6]:

假设某风险等级中含有的风险总数为N,设i为某个特定风险,k表示某一准则。在表3中,风险矩阵具有2个准则:①用k=l表示风险影响I;②k=2表示风险概率P0。假设rik表示风险i在准则k下的风险等级,那么风险i的Borda序值计算方法为:

假设被评估的风险等级是高风险,则Borda值为0的风险就是影响项目成功最为关键的风险。

使用Borda排序法原理简单、易于使用、结果直观,基本不再产生具有多个同级风险的风险等级(也称为风险结)。在该方法中除了风险影响Ⅰ与风险概率P0的确定由专家(可采取德尔菲分析法[7])主观分析,其他值的客观录入和计算增加了风险评估的可信度,量化结果便于决策人员分析借鉴。

3 应用举例

下面以某医院的大型设备采购为例,来说明风险矩阵在采购风险评估中的应用。

首先,采购人员根据历史记录以及行业、产品的特点进行分析,得出在本次采购中主要面临7种风险及其对采购成功的影响,见表4;并对各类风险发生的概率进行了预测,见表4的第2～4列。

在确定了风险事件、风险影响和发生概率之后,根据风险级别表(表3),即可确定出各个风险所处的等级(表4中的第5列)。从表4中,可以看到送货延误、合同欺诈和技术进步处于高风险等级,配置不全和性能不合格处于中风险等级,耗材积压和价格波动处于低风险等级。

在完成风险结的划分后,医院可以组织其他医院专业人员和内部其他部门专业人员根据Borda排序法按照确定的统一准则对高风险结中的3个风险作进一步评估分析和排序,确定各个风险的Borda序值,从而区分出该采购项目中的关键风险次序。在本次评估排序中,Borda序值填入表4中的第6列,其中风险5合同欺诈的Borda序值为0,表明合同欺诈是该采购项目的首要风险,其次是送货延误和技术进步。对于中低风险结的处理原理与以上分析步骤相同,表4中Borda序值就是对所有采购风险评估排序的结果。如果存在两种风险序数值相同的情况,如表4中风险1和风险2,此时,医院可以用其他方法如专家评估、历史经验等再次判断哪一种风险更为关键。

在完成风险分析后,最重要的是根据分析结果加强对关键风险的控制和管理。比如在本次采购中认为合同欺诈是最大的风险,就应该在订立合同时认真确定合同条款,在设备验收时依照合同进行验收测试。如果认为供应商存在较为严重的欺诈可能性,应该加强供应商的资质审核,甚至可以要求供应商提供担保,确保医院的利益[8]。

4 讨论

本文在分析总结医疗设备采购风险来源的基础上,引入了风险矩阵方法进行采购风险的分析和探讨,并从风险影响和风险概率两个准则入手,以某医疗设备采购过程中的论证阶段为例,说明了风险矩阵和Borda排序法的应用。结果表明,风险矩阵方法不仅具有简单易操作的特点,而且能够对医疗设备采购过程中的风险实现科学评估,从而为制定合理的医疗设备采购决策提供重要参考,使得风险管理决策更具有针对性、实效性和准确性。

参考文献

[1]丁建强,刘志远,汪成,等.综合性医院医疗器械采购的风险和对策[J].医疗装备,2004,17(5):40-41.

[2]周丹,卢光泽,张洪鹏.医疗设备的采购风险管理[J].医疗卫生装备,2008,29(3):71-74.

[3]戚仕涛,汤黎明,王羽.医院医疗设备质量控制验收检测实践与探讨[J].医疗卫生装备,2010,31(3):14-16.

[4]李亮,贾宏远.医疗设备的验收管理探讨[J].中国医疗设备,2011,26(7):86-87.

[5]Paul R,Garvey PR,Lansdowne ZF.Risk matrix:an approach for identifying,assessing,and ranking program risks[J].Air Force Journal of Logistics,1998,22(1):16-19.

[6]Lansdowne ZF,Woodward BS.Applying the Borda method[J].Air Force Journal of Logistics,1996,20(2):27-29.

[7]Linstone HA,Turoff M.The Delphi method:techniques and applications[M].New York:Addison-Wesley,2001:3.

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