电力集团公司绩效管理论文提纲

关键词： 实行 覆盖 意见 审计

论文题目：DT集团内部审计质量控制研究

摘要：2015年中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及《关于实行审计全覆盖的实施意见》要求实行审计全覆盖;十九大报告指出要“改革审计管理体制”;2018年审计署11号令要求各级企业的领导班子要切实履行好主体责任。纵观国家新下发规定,内审如何接受挑战加快变革,输出更高质量、更高效率的审计成果,内审的质量管控成为关键一环。DT集团是原电力公司改制时,整合部分电厂成立的国有特大型发电公司,符合最新规定的国有资源的审计工作全覆盖的要求;同时,DT集团是第一批响应国家号召成立内审机构,其内审机构和内审模式的发展变革是大部分我国国有企业内审的发展变革历程。通过对DT集团内审质量控制模式的研究和结合国家最新规定和卓越绩效管理的理念对其进行的框架改造和流程重建工作对很多企业具有通用和借鉴意义。本文首先对DT集团内审的质量管理现状的数据进行收集,整合分析后,进行评价并找到缺陷。利用鱼骨图,逐步分解问题产生原因,归因后;采用层次法分析判断影响内审质量控制因素的重要级别。最后引入质量管理中的卓越绩效管理体系和项目质量管理的方法,通过对内审流程图绘制,定位关键节点。在内审四个阶段,通过质量控制的研究,对DT集团从基层、二级公司到集团公司整体内审的质量控制形成新的质量控制框架,以此框架为基础,逐步丰富内审质量控制,以PDCA为手段,形成良性循环,实现DT集团内审工作的螺旋式整体提升。保证内审工作独立性、客观性、及时性和内审成果高质量、有效率。DT集团体量大,内审工作具有管理困难,基层企业内审分管领导对相关工作的专业不强监管不到位,内审人员严重不足等特点。本文旨在通过理论和实践结合的方法对DT集团内审项目的质量控制进行研究,通过建立适用于DT集团内审工作质量管理的框架来解决其内审工作质量不高,难以发挥职能,保障企业达成战略目标等问题。同时通过对当前DT集团内审质量控制研究基础上建立的新框架也是结合国家对内审的新要求而做出的对内审工作的新变革。

关键词：内审项目质量控制;PDCA循环;质量管理

学科专业：工程管理（专业学位）

摘要

ABSTRACT

第一章 绪论

1.1 研究背景及意义

1.2 文献综述

1.2.1 国外研究综述

1.2.2 国内研究综述

1.2.3 文献研究总结

1.2.4 研究趋势

1.3 研究思路和主要内容

1.4 本文创新点

第二章 质量管理相关理论

2.1. 质量控制理论

2.2. 内部审计

2.3 项目质量控制研究方法

2.3.1 卓越绩效模式

2.3.2 PDCA循环

2.3.3 鱼骨图

2.3.4 层次分析法

第三章 DT集团审计项目质量控制体系现状分析

3.1 DT集团基本情况

3.2 DT集团内部审计工作现状

3.2.1 DT集团内部审计工作流程

3.2.2 DT集团内部审计机构设置情况

3.2.3 DT集团内部审计人员情况统计

3.2.4 DT集团内部审计成果简介

3.3 DT集团内部审计项目质量控制现状分析

3.3.1: 质量控制失效分析及归类

3.3.2: 质量控制失效问题归因

3.3.3: 导致质量控制因素重要性判断

第四章 内部审计质量控制框架的设计和构建

4.1 内审质量控制体系的设计原则

4.2 结合质量控制思想进行审计项目质量控制体系设计的基本框架

4.2.1 内审质量控制模型-区域联合审计制度

4.2.2 内审质量控制模型-依托于审计新平台的内审新流程

4.2.3 内审质量控制模型-复合性内审人才培训

4.3 内审质量控制新框架对内审质量控制有效性分析

4.3.1 计划阶段

4.3.2 实施阶段

4.3.3 检查阶段

4.3.4 反馈阶段

第五章 内审质量控制框架的实际应用及改进建议

5.1 DT集团燃料“三大项目”工程简介

5.2 利用内审质量控制新框架对DT集团燃料“三大项目”工程进行审计的必要性和优势

5.3 利用内审质量控制新框架对DT集团燃料“三大项目”工程审计各阶段控制

5.3.1 审计计划阶段的质量控制

5.3.2 审计实施阶段的质量控制

5.3.3 审计检查阶段的质量控制

5.3.4 审计总结反馈阶段的质量控制

第六章: 总结

参考文献

致谢

作者和导师简介

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