P2P投资人投资前应问自己的三个问题

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P2P投资人投资前应问自己的三个问题（精选3篇）

篇1：P2P投资人投资前应问自己的三个问题

P2P投资人投资前应问自己的三个问题

近两年互联网金融的迅猛发展，使得P2P、P2C网络投资平台成为大众理财的新选择，第三方担保、高达百分之十几的收益率，吸引了相当大一部分放弃存款、银行理财甚至购买信托的投资人群。而平台的合规性、运营和抗风险能力、收益率高低，甚至道德风险问题，成了投资者在进行投资选择和风险判断中的痛点。来这投P2C投资理财平台的理财规划师在此提醒大众、尤其是投资新手：P2C投资有风险，做好评估功课很重要！

常见网贷之家、网贷天眼等P2P行业门户论坛里面有新手打听：哪家新平台更靠谱？网上理财能不能保本保息？我的资金交易过程中安全吗？这同样是来这投平台客服在接受客户咨询时被问到最多的问题。其实P2P网络投资新手更应该问自己“我了解P2P网络投资吗？是否做好了投资资金的规划？是否做好了风险出现时候的心理准备？“因此，投资者在选择投资平台、投资项目之前需要好好思考以下三个重点问题：

一问：我适合做P2P、P2C理财投资吗？

既然P2P、P2C理财是一种投资行为，第一位就考虑风险问题。受制于经济基础条件、家庭收入与支出、未来财务规划等因素，投资者要明确投资目的：资产配置、合理财务规划、稳健投资获得更高收益。遵循“鸡蛋不可以放在同一个篮子里“的古训、分散投资风险原则，固定存款、保险、生活固定开支三大块不可缺失。来这投平台理财规划师建议投资新手用“闲钱”进行投资理财，所谓“闲钱“的上限，即个人年收入的30%，当有了3至6个月的投资经营后，再根据风险识别与抵抗能力适当追加。即使是老练的网络投资者，也要控制住总投资额不超过个人/家庭资产总额的50%。

二问：我该选择什么样的平台呢？

P2P、P2C理财投资平台虽然目前无专项法律监管，但银监会明确了4条红线，目的就是规范这一新兴行业健康发展、回归金融信息服务居间人本质。控制投资者交易资金形成资金池、承诺平台本息担保的平台，不建议投资人选择。合规稳健经营的平台基础标配是：

1、有第三方资金托管，平台控制不了投资人的交易资金；

2、第三方有资质或实力的担保方提供连带担保；

3、独立而健全的风控和法务部门；

4、自主技术研发平台和技术团队；

5、投资和互联网等相关行业创始人组合团队。

鉴于平台综合的运营抗风险能力是我们所无法定量评估的，那么前两个标配是从监管合规性方面出发，后三个标配是出于对平台运营能力和商业道德风险层面的考量。

三问：我该选择多少年化收益率？

对于投资人来讲，收益率高意味着背后的风险可能也很高；但收益率低也并不能判断为更安全。影响收益率的因素有很多，借款方的主营业务利润率、资金周转率、借款周期是主要因素；而担保方、平台方双重风控所对应的是借款方抵押物是否足值，借款方利润增长率高低，还款来源、借款用途等等，更是直接影响了投资人的收益。稳健的平台、担保方和借款方会以可持续发展为导向，综合确定能提供给投资人的合理收益率。

通常来说，不要盲目追高——动辄30%、40%的高年化收益率宣传，往往折射出平台在运营上的激进、借款方获取资金渠道的狭窄和隐藏风险。年化收益率高过18%要慎重考虑，而年化收益率在12%-15%则相对稳健。

所谓谋定而后动，互联网P2P、P2C理财投资是新生事物，高收益行业往往冒进者和骗子也会蜂拥而至，这也是当下这个行业鱼龙混杂、倒闭和跑路层出不穷的现状。

在行业监管细则未到来之前，老练的投资者不应因过于自信而“湿鞋“，新手更要擦亮眼睛、莫被眼前小利所迷惑而本金尽失。谨慎起见，如果能由投资者和行业媒体人联合起来实地考察平台，那就可以放大镜的方式识别平台、投资项目存在的风险点了。

篇2：P2P投资人投资前应问自己的三个问题

一、摊余成本中,为何出现价值逆转

准则规定,持有至到期投资在购买日计算该金融资产投资的实际利率,即在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产当前账面价值所使用的利率,也就是持有至到期投资的内含收益率(IRR),并在以后按实际利率法核算该金融资产,计算其摊余成本及各期利息收入的方法。

依据准则,持有至到期投资的摊余成本是指对该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果:扣除已偿还的本金;加上或减去采用实际利率法将初始确认金额与该资产到期日金额之间的差额进行摊销形成的累积摊销额;扣除已发生的减值准备。

为了简化讨论,我们主要以分次付息,到以一次还本的债券投资为例,且假设每年年末一次确认和计量投资收益。

例1:2007年1月1日,甲公司支付价款1 996万元,交易费用4万元购入乙公司在2007年1月1日发行的5年期债券,面值2 500万元,票面利率是4.72%,每年年末付息。合同约定,该发行方在遇到特殊情况下,可提前赎回而不须为此支付额外费用。甲公司在购买该债券时预计发行方不会提前赎回。

解答:确定期初摊余成本=购入公允价值+交易费用=1 996+4=2 000 (万元)

1、折价购买的利息调整余额=2 500-2 000=5 00万元,相应会计分录如下:

2、计算实际利率i,则有2 000=2 500×4.72%×(P/A,i,5)+2 500×(P/S,i,5)

通过插项法,解得实际利率i=10%

3、各期期末实际现金流入=票面金额×票面利率=2 500×4.72%=118 (万元),各年摊余成本计算如表1所示。

单位:万元

注:*由于计算实际利息的过程采取保留两位小数,最后一年的实际利息收入是倒挤的,进行了尾差调整。

从会计的语言看,顾名思义,“摊余成本”是一种“摊销”的结果,应该呈现一种不断下降的趋势。但是,通过观察表1,我们会发现一个奇怪现象——摊余成本的价值逆转,即随着折价摊销的不断被转回,摊余成本金额不是在不断下降,反而在不断上升。

本例中,摊余成本不断增加是由于各期期末依据权责发生制确认的利息收入大于实收利息,于是不断有“沉淀”下来尚未收到利息被本金化,在复利原则的作用下,推动摊余成本的价值逆转。

小结:“摊销”中似乎出现了一个“负数”,严重偏离了“摊销”一词的基本含义,容易引起误解。所以,我们可用另外一个概念“变动本金”替代“摊余成本”似乎特别易于理解。首先,开始实际支付的价款1 996万元和相关交易费用4万元为初始本金,合计为2 000万元;然后,第一年年末确认的实际收益200万元可理解为利息的资本化,表现为本金的增加,相反,第一年年末已实收现金利息1 18万元可理解本金的偿还,表现为本金的减少;最后,投资者第一年年末该投资占用投资者金额为2 082万元,也就得到了第二年年初的新的本金,依此类推。

二、涉及债务重组时相关减值,性质如何界定

企业应当在资产负债表日对持有至到期投资账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,应当计提减值准备。先按初始计量确认的实际利率对预计未来现金流量进行折现,得出相应的现值;然后应当持有至到期投资的账面价值减记至现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失应当予以转回,计入当期损益,但是该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

例2:承例1,2009年2月1日,乙公司遭受重大自然灾害,损失巨大,财务极端困难,经协商甲公司债权人答应对债务人的利息进行部分减免的请求,其公司在未来三年每年年末支付利息50万元,本金仍按时支付。甲公司董事会决定仍持有乙公司债券至到期。

解答:结合表1,2009年初摊余成为2 172.2万元。

1、先按初始计量确认的实际利率对预计未来现金流量进行折现,得出相应的现值=50×(P/A,10%,3)+2 500×(P/S,10%,3)=50×2.4869+2 500×0.7513≈2 002.60 (万元);然后应当持有至到期投资的账面价值2 172.2万元减记至现值2 002.6万元,所以减记的金额为169.6万元,确认为资产减值损失,计入当期损益,相应的会计分录如下:

2、计提减值准备后三年的各年摊余成本情况如表2所示。

单位:万元

注*由于计算实际利息的过程采取保留两位小数,最后一年的实际利息收入是倒挤的,进行了尾差调整。

小结:一方面,债券代表的是债务人与债权人之间的一种契约,所以,该例2中涉及的未来3年每年减息68万元,已是债权人对该债权的现实的让步,似乎更应该作为债务重组核算,损失计入“营业外支出一债务重组损失”。

另一方面,债权人一开始就将该债券投资确认为持有至到期投资,该让步损失带来未来现金流入减少,引起该投资当前摊余成本价值的减少,理应确认资产减值损失,提取减值准备。但问题是,“现实的”损失被确认为具有准备性质的“资产减值损失”是否合理呢?三、重分类中,何谓“较大的”转化比重准则第十六条规定,一般情况下,企业将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额,相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时,应当将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产,且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。

例3:承例1,甲公司的某一新产品在市场上供不应求,利润丰厚,为了迅速占领该新兴市场的主要份额,2009年1月5日甲公司紧急召开的临时股东大会一致决议,加紧上马一条新的生产线,预计总投资3 000万元,为了购买关键的机械设备投产新产品,决定考虑该持有至到期的变现,该投资的市场公允价值为2 160万元,分两种情况讨论。

情况1:由于甲公司的资金较紧张,决定尽快出售原持有至到期70%的投资。

情况2:由于甲公司的闲散资金较多,决定只出售原持有至到期10%的投资。

解答:参见表1,在该投资的2009年期初摊余成本是2 172.2万元。

1、情况1下,由于甲公司决定大部分尽快出售变现的比重较大,则需将该投资全部转化为可供出售的金融资产,相关会计分录如下。

2、情况2下,由于甲公司决定只出售变现原持有至到期投资的一小部分,应按比例结转原摊余成本的各组成部分,则需将该投资全部转化为可供出售的金融资产,相关会计分录如下。

小结:不同性质的比重由不同的会计处理,那么“何为较大比重”?一方面,取决于要会计人员的职业判断;另一方面,为保障会计信息的可比性,也需要准则制定者给出一个明确的界限加以规范。

摘要：依据新会计准则的规定，持有至到期投资作为一种特殊的金融资产，会计核算中会面临许多新问题。就持有至到期投资而言。摊余成本中，为何出现价值逆转?涉及债务重组时相关减值，性质如何界定?重分类中，何谓“较大的”转化比重?都是值得探讨的问题。

关键词：摊余成本,价值逆转,减值定性,重分类

参考文献

[1]财政部．企业会计准则[M]．北京：经济科学出版社，2006．

[2]财政部．企业会计准则——应用指南[M]．北京：经济科学出版社，2006．

篇3：移民前应问自己的五大问题等

1.我为什么要移民？

其实各人有各自的移民理由。来坐移民监或是留学镀金，来扎根或者半扎根，是为了孩子教育，还是为了更好的生活居住环境，更便捷通行全球的身份，亦或是为了更多的商机？这是很关键的。有意移民者应对自身的条件进行认真的实事求是的分析或评估，如经济条件、专业技术条件、家庭情况、外语条件、身体条件、未来规划等，以明确自己的移民目的。

2.移民我得到了什么？

移民不啻为每个人一生中的大事情，如果移民国外的价值大于在国内工作生活或别的选择，那这个时候就不需要再犹豫了，立即决定，马上行动。至于移民后能得到什么，这要因人而异。在语言不通、文化各异的前提下，移民后的新生活可能会面临一定困难。尽管每个家庭的移民原因不尽相同，对国外的感受也各有千秋，但移民都能得到一个共同的好处，那就是子女能享受高质量的国际化教育。此外，生活居住环境是否舒适，福利待遇是否实惠，经商是否便利也是有意移民者移民时需要考虑的。

3.我有怎样的优势和条件？

对于选择移民，应清楚自身有着怎样的优势和条件。是有着雄厚的资本，还是有过硬的技术？这也是很重要的，这关系到你是不是能够移民成功。移民不是旅游，投资者应将移民国门槛与自身条件相比对，我适合移民哪里，我的成功几率有多高。

4.我对移民国了解吗？

我们移民最终目的是为了什么？是为了获得某一方面的优势，这就要详细客观地去了解一个国家的各个方面。移民前需要对移民国或地区的政治环境、经济环境、人文环境等生存发展的基本情况进行认真研究和了解，看是否符合自身的条件和有发展前途，包括居住、就业、投资机会、置业、税务、教育及社会福利等各方面。既要顾及眼前的生活及工作，眼光还要再长远一点，要考虑到子女教育及就业问题等。有意移民者首先要对目的地进行充分认识和了解，才可做出决定。

5.选择合适的中介机构

当自己对移民形成了一个系统的认识之后，下面就是选择一个中介机构了，这和移民成功与否有着很大的关系。每个中介机构在不同国家移民的成功率是不一样的，所以在这方面一定要谨慎选择。首先确定了将要移民的国家后，再根据国家选择移民中介，同时建议投资者选择有合法移民资质的权威移民中介机构，最好是有过移民国成功案例、后续服务突出的资深移民机构。此外，有意移民者还要对移民途径、待遇、法律、国籍法等做到深入了解，因为出国定居是一个比较复杂的系统工程，只有对事情的全过程了解后才可以做出决择。

所谓谋定而后动，为了使以后的移民新生活更加精彩，投资者在移民前就要明确把握这五个问题。其实移民对每个人来说都是一种特殊的经历，这种经历本身就是～笔财富。（原原）

美国移民签证被拒的各类原因汇总

1，经济方面的原因

这是比较常见的原因之一，主要是因为申请者无法证明，自己进入美国后不会成为美国公众的负担，或者是未能获得劳工部许可的人。每个签证申请人需要以不同的方式来证明自己拥有足够的经济来源，或是在美国有亲属能提供足够的经济支持，或在美国已经找到合法的工作，或是在银行有相当数量的存款，或以其他种种方式采证明自己的财力状况。

2.政治及违反移民法规方面的原因

（1）政治原因涉及面并不广，对美国怀有不满的人，常予以拒绝；

（2）被美国移民局遣送出境不足一年而又未得到有关当局许可，再次申请入境的人；交换访问学者离开美国后，在中国居住时间未达两年以上的；

（3）不具有合格护照者，编造不实文件企图骗取签证者；曾协助他人非法进入美国的行为者。

3，刑事方面的原因

依照美国的移民法规定，触犯刑法者不能获得进入美国的入境签证。但并非所有的刑事犯罪者都没有资格取得，在某些情况下，美国公民或是永久居民的配偶或子女以及父母则可以不受此条法律的限制。申请人如果因此项原因而遭到拒绝，应当通过移民律师寻求必要的帮助。

4.申请手续方面的原因

申请人因不能提供必备的证明文件而遭到拒绝，这是申请人不能取得入境签证的一大原因。提供的各种证明不正确或不完备，或者是因为证明材料与事实不相符合，或者仅仅因为签证官员对申请人进入美国的目的产生怀疑，而申请人又不能有效地解除这种怀疑，都可能造成拒签。解决问题的最好方法，是遵照签证官员的意见和美国法律的规定，补办应具备的各种文件，实事求是的办理各种证明材料。

5.道德方面的原因

申请人在道德方面行为不端，也是遭到拒发签证的原因之一。这方面的情形主要包括：

（1）以卖淫谋生获利者，包括卖淫者本人和拉皮条者；

（2）进入美国的目的，是企图以非法的性行为谋生或营利的：

（3）有赌博行为的；

（4）有贩毒或吸毒行为的；

（5）奉行或鼓吹多妻主义者。

任何年满16岁的申请人，如果不能阅读或理解任何一国文字或语言，也会被拒发签证。这里的任何一国文字或语言，并不是单指英语，包括中文，如不能看懂中国的文字或是用中文表达自己的意思，则不能取得入境签证。

6.生理医疗方面的原因

据美国法律规定，因生理医疗方面的原因遭到拒签，主要包括：

（1）精神病患者。患有严重的精神病，生活不能自理的人。不包括轻微的或间歇性的精神病患者。

（2）传染病患者。艾滋病患者或者是肺病患者及其他易发生传染的病症。