信息系统内部控制论文提纲

关键词： 摘要 信息系统 信息技术 企业

论文题目：JY公司会计信息系统内部控制案例研究

摘要：随着信息技术的发展和普及,越来越多的企业开始重视对信息技术的使用,在此背景下,传统会计信息系统的内部控制方法和制度已然不能满足企业的实际需要。对企业而言,这是机遇与挑战并存的时代。会计信息系统作为企业最重要的信息化应用之一,关系着重要财务信息的输入和输出,影响着管理层对决策的判断,所以会计信息系统的内部控制必须得到企业自上而下的重视。由于以往对会计信息系统内部控制的研究和文献较少,且国内企业对会计信息系统内部控制的关注度不高,极易产生舞弊等风险,为企业带来巨大损失。为了保证会计信息系统内部控制体系的完善并满足企业发展壮大的需要,企业必须针对企业实际情况,对会计信息系统予以动态升级和变更,与此同时,需要同步对内部控制的流程和内容等进行调整,以此方式减少因会计信息系统风险而造成的损失,并提高系统的使用效率和服务价值。本文首先对国内外会计信息系统内部控制的文献进行综述,并阐述了会计信息系统及会计信息系统内部控制的相关理论,包括会计信息系统及其固有风险,会计信息系统内部控制的内容和分类,及会计信息系统内部控制的流程和风险点。同时以JY公司为例,比较详细地介绍了JY公司的发展概况及公司会计信息系统内部控制的现状,并结合COBIT5.0和成熟度模型评估系统内部控制各阶段的控制能力,同时具有针对性地提出了JY公司在会计信息系统内部控制建设中可能存在的问题。最后,针对这些问题提出优化JY公司会计信息系统内部控制的建议,对同行业和相似规模的公司具有一定的参考价值。

关键词：会计信息系统;内部控制;一般控制;应用控制

学科专业：会计硕士（专业学位）

摘要

abstract

1 绪论

1.1 研究背景与意义

1.1.1 研究背景

1.1.2 研究意义

1.2 研究内容与方法

1.2.1 研究内容

1.2.2 研究方法

1.3 国内外文献综述

1.3.1 国外文献回顾

1.3.2 国内文献回顾

1.3.3 文献评述

1.4 创新与不足之处

1.4.1 创新之处

1.4.2 不足之处

2 会计信息系统内部控制概述

2.1 会计信息系统及其风险

2.2 会计信息系统内部控制的内容及分类

2.2.1 会计信息系统内部控制的内容

2.2.2 会计信息系统内部控制的分类

2.3 会计信息系统内部控制的流程及风险点

2.3.1 指导与监控及其风险点

2.3.2 规划与组织及其风险点

2.3.3 获取与实施及其风险点

2.3.4 交付与支持及其风险点

2.3.5 监督与评价及其风险点

3 JY公司会计信息系统内部控制案例分析

3.1 JY公司概况

3.2 JY公司会计信息系统内部控制现状

3.2.1 指导与监控现状

3.2.2 规划与组织现状

3.2.3 获取与实施现状

3.2.4 交付与支持现状

3.2.5 监督与评价现状

3.3 JY公司会计信息系统内部控制存在的问题及分析

3.3.1 指导与监控的问题及分析

3.3.2 规划与组织的问题及分析

3.3.3 获取与实施的问题及分析

3.3.4 交付与支持的问题及分析

3.3.5 监督与评价的问题及分析

4 JY公司会计信息系统内部控制的改进建议

4.1 指导与监控方面的控制

4.1.1 确保公司战略与利益相关者利益一致

4.1.2 保证投资和价值创造过程得到监控

4.1.3 信息化建设应符合公司发展要求,确认各板块人员责任

4.2 规划与组织方面的控制

4.2.1 完善针对会计信息系统的组织结构

4.2.2 强化人力资源管理,提高已有员工的竞争意识和学习动力

4.2.3 信息化投资应做长期规划,实时监控预算与成本

4.3 获取与实施方面的控制

4.3.1 重视第三方对会计信息系统的服务管理

4.3.2 制定会计信息系统更新管理制度

4.4 交付与支持方面的控制

4.4.1 主动对系统实施监控,引入信息系统巡检制度

4.4.2 改进故障监控及故障处理方法

4.4.3 确定会计信息系统的应急处理方案

4.4.4 规范会计信息系统信息安全管理

4.4.5 重视对系统使用者的培训和考评

4.5 监督与评价方面的控制

4.5.1 确定会计信息系统的风险管理部门和风险管理范围

4.5.2 重视对会计信息系统的内部审计,发挥外部评价的作用

5 结论与展望

5.1 结论

5.2 展望

参考文献

致谢