资金使用安全管理制度

关键词： 奠基石 煤矿

资金使用安全管理制度（精选8篇）

篇1：资金使用安全管理制度

CW-03-2010

资金使用安全管理制度

1． 目的：为保证公司资金在使用和保管过程中的安全，根据国家相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本管理制度。

2.适用范围：本制度适用于公司资金使用和保管过程的管理。

3.职责：

3.1 公司负责人为资金使用安全的第一责任人；相关部门（包括财务、保卫、车辆管理等部门）的负责人和经办人员为直接责任人。

3.2公司负责人负责本企业财务办公场所的安全设施的配置和资金使用过程中交通工具、安全防护用具的配备；负责监督管理所属各有关部门严格执行本制度。

3.3财务及相关部门负责人负责安排、协调资金使用过程中的相关安全防护工作，负责监督本部门及相关部门人员严格执行本制度。

3.4经办人员负责资金使用过程的具体安全防护工作，必须严格执行本制度，并对其他违反本制度的情况有汇报和拒绝执行的权利。

3.5财务人员对工作应认真负责，一丝不苟，严守职业道德。因财务人员粗心、过失造成的损失由责任财务人员负责追回并承担相应费用，无法追回造成的全部资金损失由责任人自行承担。

4． 资金安全管理办法

4.1 财务办公室安全设施配置：

所有有资金收付业务的办公场所，必须按规定安装防盗门、防盗窗等办公防护设施，使外来办理业务的人员无法靠近办理资金收付的人员，以保证办公场所室内资金收付的安全。资金收付人员必须配备保险柜，夜间无人值班的地方，不得存放现金和票据（包括保险柜内）。

4.2交通安全防护设施配置：

凡到银行办理存、取现金、票据（包括承兑汇票）等业务需要派车辆接送，公司应派车辆协助完成工作+。

4.3为减少风险，最大限度的减少实物资金的流动，1000元以上货款结算不得使用现金，一律采用转帐结算。

4.4异地之间的款项划转一律采用电子汇兑结算方式，原则上不允许业务人员自带汇票

CW-03-2010

外出办理业务，确需办理银行汇票的必须采取适当措施确保安全。并由业务经办单位对票据的安全防护负责。

4.5现金的使用：现金的使用范围严格执行《现金管理暂行条例》，职工（包括临时工）工资、奖金的发放必须采取银行代发，不得动用现金。

4.6到银行办理现金存、取业务，必须派专车接送，否则不准办理。一次性从银行提取现金不得超过3万元，除办理提款的会计人员外保卫部门必须派人护送；送存超过5万元的现金时，必须派两人以上保卫护送。

4.7库存现金由现金会计妥善保管，不得超过公司规定的限额；不办理收付业务时，必须及时将其锁入保险柜，且保险柜密码不得停留在开启位置。

4.8现金（票据）异地送存金库或保险柜时，财务经理要派两人同去。夜间或节假日不准在无人值班处保存现金和票据，要在有人值班处安置固定位置保险柜，并配置安全防护措施。

4.9从银行办理银行承兑汇票，办理完毕及时将汇票全部信息传递到指定的备案地点，做到备案及时、齐全；确保承兑汇票办理过程中一切环节安全无误。

4.10票据应有专人管理，负责票据的收、发台帐登记工作。票据在批准支付后方可背书，否则不得背书；票据管理员必须拥有专用保险柜并放置在办公室内，并在发放和领用中的注意安全防护。

4.11通过网上银行划转资金时应有专人审核，防止出现差错。

5．银行印鉴和空白凭证的管理

5.1银行印鉴和空白凭证不得由同一人保管，必须做到银行预留印鉴中的财务专用章由一人保管，个人手章由另外一人保管。

5.2必须建立银行印鉴使用台帐，原则上不得带印鉴外出，需要到银行办理业务而非带印鉴不可的，必须经财务负责人批准并采取适当安全防范措施，以确保印鉴安全。

附则：

本文件发至财务部、生产部、市场部、综合部等部门

本文件自批准之日起执行

编制/日期：批准/日期：批准/日期：

篇2：资金使用安全管理制度

安全资金使用保障制度

为加强项目部对施工现场的管理，做好施工现场的安全生产工作，确保安全、高效地完成中铁四局成都地铁7号线6标三分部项目部的建设，实现安全预定目标，促进安全生产工作，根据国家安全生产法结合实际情况，特制订本安全生产保障资金制度，以保障安全生产资金的正常有效地使用。

一、各分部设立安全生产保障资金，安全生产保障资金由各分部安全生产领导小组管理。

二、安全生产保障资金计划主要用途及比例如下：

1、安全生产设施：如安全网、漏电保护器、灭火器等，占55%；

2、个人防护用品：如安全帽、安全带、防护手套、防护口罩、绝缘鞋等，占20%；

3、安全生产应急物资：如防洪物资、应急药品等，约占10%；

4、安全培训：包括安全培训费、考核换证费等，占5%；

5、安全检查：包括组织安全检查、交流及差旅费用等，占5%；

6、安全奖励：主要用于对安全生产成绩突出的施工队、班组和个人进行奖励，占5%。

三、协作单位的安全生产保障资金占总承包造价的0.5%，该资金从每月计价中按照计价款的0.5%暂扣，到季度末根据现场安全生产情况进行返还，该安全生产保障资金主要约束各施工单位加强安全管理和安全的投入，切实保证安全生产。

四、每月施工生产计划预计完成产值的0.5%划为安全生产保障资金（含协作队伍的安全保障资金），财务部将此资金列为安全生产专项资金，不得挪用。

五、对安全生产保障资金的使用必须专款专用，不得挪用。

六、安全生产保障资金分为安全劳保防护用品资金、安全教育培训专项资金以及保障安全生产的技术措施资金。物资部负责落实安全劳保防护用品资金，所购买的劳防用品质量必须合格，并达到相关规范要求；安质部负责落实安全教育专项资金，认真做到新工人的岗前培训和三级安全教育，以及对特殊工种人员的安全技术教育和考核等安全教育工作；工程技术部负责对保障安全生产的技术措施资金的落实，详细制定危险地段的安全防护技术措施、保障安全的其他技术措施等技术措施，把资金合理分配，使施工现场在有技术措施和资金保障的情况下搞好安全生产。

七、安全生产保障资金的计划由安质部负责根据施工计划列出资金计划，资金计划和资金支出由项目经理批准，协作单位的安全生产保障资金的使用和返还由安质部根据各施工单位安全生产工作效果提出建议，分管安全的安全总监审核后报分部项目经理批准，方可由相关部门具体执行。

八、工地出现紧急、危险等特殊情况下分管安全的安全总监可以直接批准使用项目部安全生产保障资金计划，并及时向项目经理汇报。

九、对安全生产违章人员和单位按照经理部相关文件规定给予相应的经济处罚，罚款上缴财务部，并由财务部将上缴罚款列进安全生产保障资金，不得挪用。

十、年度安全生产干的较好的个人、部门和协作单位，经分部安全生产管理小组考核后，按照经理部相关文件规定给予一定的经济奖励，该资金从各分部安全生产保障资金内

支出。

十一、安全生产保障资金使用情况监督

篇3：资金使用安全管理制度

一、工作体会

( 一) 加强项目前期工作, 提高工作效率

1. 加强项目申报管理, 严把申报关。申报项目的选择要符合国家和自治区”十二五”规划、林业发展“十二五”规划纲要所确定的建设和发展方向, 要符合专项建设规划的投资重点, 优化申报项目结构, 严把准入门槛。

2. 加强项目的审核论证, 把好设计关。要遵循“先咨询, 后立项; 先评估, 后决策”的原则, 加强项目前期设计的论证和指导, 发挥专家和投资主体的作用, 提升项目设计水平, 保证项目立项和投资的科学性、民主性。

3. 严格办理相关手续, 把好程序关。国家有环评、土地、规划、配套资金落实等证明文件以及要求的项目, 要严格按照规定完善相关手续, 确保项目批复即可实施。

( 二) 狠抓项目实施, 规范项目管理

1. 实行项目建设时间倒排制, 加快项目建设进度。严格按照批复计划全力推进项目建设, 制定项目建设时间倒排表。对续建项目继续安排好投资计划和建设工作, 确保工程建设按计划进度有序推进; 已落实投资未开工项目, 尽快落实建设条件; 完工项目, 严格按照项目审批建设内容、标准抓紧组织验收。

2. 实施工程质量领导责任制, 确保项目建设质量。严格执行项目建设法人制、招投标制、合同管理制、监理制, 实施工程质量领导责任制。认真执行《政府采购法》、《招投标法》规定, 规范操作, 认真落实项目公示、职业准入、招投标、项目法人、监理、建档立卡、建设标示、档案管理等八项管理制度, 确保项目建设质量。

3. 要全力落实好地方政府的各类配套资金。将中央、自治区级下达到市县的项目预算资金连同市县本级的配套预算资金, 直接下达到市县本级资金拨付专户, 保障各级财政资金的足额拨付。

4. 加强项目资金使用和管理。建立项目建设资金专用帐户, 专款专用, 严禁挪用资金, 在资金拨付、使用等环节, 加快资金周转, 防止滞留资金。

5. 加强督导检查, 全程跟踪。项目主管领导要全程介入项目建设, 加强对项目开工情况、建设进度, 质量、安全的督查检查, 建立健全质量、安全管理保障体系, 确保监督到位, 强化责任落实。

( 三) 严格执行项目计划, 确保项目计划的严肃性

1. 要严格执行国家基本建设投资计划和财政预决算制度, 按照批准的建设内容组织施工。国家和自治区下达的林业投资计划和批复的实施方案属于指令性计划, 未经批准, 任何单位和个人不得变更建设地点、扩大建设规模、提高或降低建设标准、变更项目建设内容。对于因建设项目外部环境发生变化确需调整的计划内容, 必须严格按照有关规定, 依照程序提出调整计划的申请, 报原批准机关批准后实施。要严格预决算制度, 按要求编制年度资金和财务决算, 并按规定的时间、表式和编报要求编制预算申请报告和财务决算。

2. 积极配合国家检查, 主动开展自查自纠工作。要积极主动开展自查自纠, 要针对检查中发现的突出问题, 将整改任务分解到单位, 确保整改责任落实到人, 并对已经整改的问题要及时回头看, 没达到整改要求的要及时再整改, 确保项目得以顺利实施。

( 四) 加强资金管理, 确保专款专用

各地要把资金管理、项目管理和工程资金的监督检查有机结合起来, 形成相互监督、相互制约的机制。要做到按规划设计、按设计施工、按项目投资、按效益考核。要确定专人负责工程资金的管理, 将责任落实到人; 项目资金实行专户存储、单独核算、专款专用; 各级林业主管部门不得以任何方式挤占、截留、挪用、强行划转或抵扣各种贷款本息、税金、各类债务等。要严格控制项目资金支出范围和标准, 对各项支出要精打细算, 力求节约, 讲求效益, 防止讲排场, 铺张浪费, 不得将项目资金挪用于购置小汽车、职工住房、建办公楼等非工程项目支出。

( 五) 定期通报项目进展信息, 建立项目综合管理系统

1. 加强项目管理信息化建设, 建立省级项目管理数据库。应用信息化管理手段, 建立项目综合管理系统。构建省级统一的项目管理库, 全面掌握各市县项目工程的申报、进展、竣工等状况。重点项目全面实施信息在线传递、汇总和管理, 实施项目进展、资金使用等情况的在线监督。

2. 加强监督, 建立定期通报制度。每月10号通报上一个月的项目建设进展、资金到位和使用情况, 抄送市、县分管领导, 抄报财政厅。在工作网站上设立专栏, 每月公开项目投资进展等情况的信息。对项目建设严重滞后、资金大量滞留、整改措施不到位的, 要进行约谈, 由主管领导亲自到林业厅汇报。

3. 定期培训, 狠抓项目管理队伍建设。定期召开项目管理培训会, 加强对不同层次项目建设单位的主管业务人员的业务培训, 不断提高业务人员的项目和资金管理水平, 特别是加强项目管理、资金管理、基本建设财务管理制度、国库集中支付、政府采购制度、招投标制度等内容的培训。

( 六) 建立年度项目建设绩效考核制度, 构建奖惩联动的激励机制

1. 严格管理, 建立年度项目管理绩效考核制度。切实建立由计财处牵头、相关职能处室主抓的职责分工明确、配合协作有力的项目推进机制和监管考核机制, 项目执行情况与职能处室绩效考评挂钩, 切实改变重审批、轻监管现象。一是成立以林业厅各处室、各级主管部门组成的项目绩效考核领导小组, 开展对项目建设情况的绩效评价。二是建立年度项目管理绩效考核制度, 依据项目申报、项目计划、项目实施、项目竣工等要素确定具体评分指标, 赋予相应的权重, 每年对各市县项目实施情况进行综合打分, 确定各地级市及直属单位名次, 分成优秀、合格、基本合格、不合格四个档次, 作为年度考核依据。

2. 制定奖惩制度, 建立激励机制。各市县项目主管部门按期完成任务的, 给予通报表彰; 不完成年度任务的, 给予通报批评, 并抄报同级党委与人民政府。对完成任务的且综合得分高的单位, 确定为优秀等级, 并给予相应的表彰。对随意变更计划、项目推进缓慢的主管部门给予通报批评, 并由该单位主要领导向自治区林业厅作出书面检查。对资金和项目管理出问题、拒不整改或整改不力的, 调减或停止拨付建设资金, 停止审批新的建设项目; 对项目建设好、资金管理使用好的单位, 在资金和项目安排上给予倾斜和奖励。

( 七) 加强专项督查, 确保项目绩效

全面梳理全区林业系统项目, 由自治区林业厅成立专项督查领导小组, 在全区范围内不定期开展项目专项督查, 检查中发现的问题将进行全区通报。各市要相应成立督查组、检查组, 开展督查检查工作, 及时指导各县进行整改。

1. 建立健全项目资金监督制度, 加大制度执行情况的检查力度, 确保项目资金处于制度的有效规范下推进, 提高制度管理水平。

2. 用好内查、外审手段, 对项目建设和资金使用情况进行全程监督, 及时发现和纠正项目建设中出现的苗头性和倾向性问题。

3. 严肃查处项目建设过程中出现的重大违法违纪行为, 确保把项目建设成为民生工程、发展工程、德政工程、廉洁工程。

二、存在的主要问题

( 一) 资金申请报告不符合相关管理办法的规定

1. 报送时间晚, 超出了规定的时限。

2. 报送形式不符合规定要求。资金申请要求财政部门会同林业部门, 以财政的文号上报, 但是有的地方没有财、林两家联合上报, 且不按规定抄送有关部门。

3. 内容不符合规定要求。有的半页纸几行字, 敷衍了事, 缺项漏项, 数据不真实甚至人为捏造。个别地方缺乏最起码的资金分解、使用、结余情况, 如造林、森林抚育等补贴试点总结, 缺少资金与任务的分解、任务完成以及资金使用情况等内容。

( 二) 资金分配重点不突出

有的地方在某些专项资金安排上存在搞平均分配, 搞面上平衡, 存在撒“胡椒面”的做法和现象, 导致资金分散, 资金使用效果不明显等问题。

( 三) 资金使用过程缺乏调度监管

林业财务工作任务繁重, 要求也很高, 而且人手比较紧张, 在资金分配安排下去后, 没能跟踪管理资金使用情况, 日常工作中需要什么材料就甩手交给业务部门处理, 结果把自己搞成了出纳, 成了“二传手”, 工作就是转发或转报一下文件, 财务统筹协调职能基本上没有体现。

三、下一步工作建议

建议进一步争取增加林业财政专项资金投入, 特别是进一步加大在政策、资金、项目等方面对广西的支持力度。

( 一) 建议适当安排救灾方面的资金

由于广西海岸线长, 每年都会受到台风的袭击, 对林业造成较大的损失。但是, 近年来却没有得到相应的救灾资金补助, 林业灾后恢复重建工作进展比较缓慢, 甚至部分地区对灾后恢复重建的信心不足, 荒废了部分林地。

( 二) 建议争取扩大有关专项资金的投 入规模

包括争取中央财政进一步加大对林木良种、造林等补贴试点资金投入, 争取林业国家级自然保护区、湿地保护补助、林业科技推广示范补助资金以及贫困国有林场扶贫资金等方面的投入。特别是造林补贴补助, 国外均采取了高额的造林补贴政策, 并建立分区域、分时期的动态调整机制, 调动各类主体的造林积极性, 农民可根据造林补贴政策, 自主决定是否造林, 政府充分赋予农民对政策的选择权。建议扩大补贴范围、扩展补贴对象, 动态调整补贴标准, 最终建立普惠制的造林补贴制度。

( 三) 建议争取中央财政新增专项资金政策

篇4：资金使用安全管理制度

[关键词] 资金安全 资金运作资金效益

据报道，很多国营企业发生重大资金损失案，暴露出了国营企业在委托资金管理的考察论证、协议审核、资金监管等一系列环节中的疏漏，特别是缺乏了解投资专业知识和法律法规规定，轻信他人，从而造成国有资产重大损失；另一个主要教训是忽视资金安全管理内部控制制度建设，缺乏科学管理和依法管理，将本应由集体决策的重大事项变成了个别人独断专行的不法之举。这一案件给财会人员以警示，同时也向单位的管理决策层提出了几个亟待解决的问题：如何加强资金安全管理； 如何提高资金使用效益；如何处理好资金安全和效益的关系。

一、加强资金安全管理

对于资金安全管理，笔者认为应着重做好以下几方面的工作，构筑起资金安全管理的“防火墙”。

1.单位负责人和财会人员要加强并提高对资金安全管理工作重要性的认识。资金管理是财务管理的基本职责和首要任务。单位加强资金安全管理是以一贯之的财务管理的基本需要，是严格执行国家财经纪律的一项重要内容，是从源头上预防经济犯罪、避免财产损失的一项重要措施，也是其持续、健康发展的一项基本保证。特别是单位的法定代表人，更是资金安全的第一责任人，必须全面掌握本单位资金安全管理工作的状况，结合实际，采取有效措施，纠正和防范在资金安全管理方面存在的问题和隐患，着力构筑资金安全管理制度及其保障体系，确保资金安全。

2.不断完善资金安全管理内部控制制度。管理层和财会人员必须严格按照财政部制定的《内部会计控制规范——基本规范（试行）》和《内部会计控制规范——货币资金（试行）》等法规的要求，建立起适合本单位行业和业务特点，以及资金运转规程的资金安全管理内部控制制度，并认真组织实施，确保不相容岗位的相互分离、相互牵制。特别是对资金管理的关键岗位和薄弱环节实施稽核，并组织定期、不定期或突击式的抽查、检查，发现问题，及时纠正，尽快建立和完善有关管理制度。

3.认真落实银行对账单“双签”制度。单位要对银行预留印鉴和重要空白票据分人管理，指定专人每月至少核对一次银行账户，编制银行存款余额调节表，使银行存款日记账账面余额与银行对账单调节相符。对未达账项要高度重视，须及时查明原因予以处理。财会部门负责人对每月的银行对账单和银行存款余额调节表必须认真审核并签字，然后交由本单位审计部门负责人复核签字，并报经主管负责人或总会计师审核后与当月会计凭证一同保存。资金管理的“双签”制度，既可保证资金安全内控制度的落实，又是强化经济责任的有效手段。

二、提高资金使用效益

在搞好资金安全的基础上，进一步提高资金使用效益是单位追求的更大目标。大家知道，资金的投放和运用包括两个方面的内容：一方面是单位为了取得收益而发生的短期资金运作，例如营运资金的管理；另一方面是单位为了取得收益而发生的长期资金运作，如证券投资、基金投资等。

1.对于短期资金运作，必须做到以下三点:

(1)确定最佳资金持有量。一个单位持有过多流动资金，相应的收益势必降低，因而应当在风险和收益之间进行权衡，将流动资金的数量控制在合理的范围内，以便在保证单位经营活动所需资金的同时，尽量减少闲置的资金数量，提高资金收益率。

那么，单位持有多少数量的资金是比较理想的状态呢？经济学家提出了许多模式，如成本分析模式、存货模式和现金周转期模式等。笔者这里着重介绍一下现金周转期模式。现金周转期是指从现金投入生产经营开始，到最终再转化为现金的过程；该模式则是从现金周转的角度出发，根据现金的周转速度来确定最佳现金持有量。

(2)做好资金的日常管理。 最佳现金持有量确定之后，还应采取各项措施加强资金的日常管理，以保证现金的安全、完整，最大程度地发挥其效用。具体方法有:①加速收款。采取积极妥善的收账策略，缩短应收账款的时间;②合理利用“浮游量”；③推迟应付款的支付。在不影响单位信誉的情况下，尽可能推迟应付款的支付期等等。单位采取了以上有效管理，估算出了可支配资金的多少，就可以据情进行购买证券等投资理财。

(3)进行短期有价证券投资。目前，可供单位选择的短期有价证券投资的方式主要有：银行定期存单、国库券、商业票据、政府短期债券、企业债券等。该类方式的特点是单位持有期限一般在1年以内、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动较小。如果单位负责人和财会人员思想意识到位、管理得当，可为单位增加相当可观的利息收入或资本利得净收益。举一个最简单的例子，假如一个企业将活期存款账户100万元可支配资金转存为1年期银行定期存单，按目前2.79%年利率计，即可增加增量利息收入2.07万元。

单位决策层和财会部门进行短期资金运作的主要目的是配合单位对现金的需求，故应投资于那些风险低、变现能力强的有价证券投资品种。

2.对于长期资金运作，要区别情况，从严把关。长期资金用于证券的投资分为债券投资、股票投资、证券投资基金和证券投资组合4类。

(1)债券投资。在进行债券投资决策时，当债券价格低于债券价值时，才值得去投资。债券价值等于债券所能带来的未来现金流量的现值。债券所能带来的未来现金流量包括利息和本金。计算债券现值的折现率通常是市场利率或投资单位所要求的必要收益率。债券投资的优点在于本金安全性高、收入稳定性强、市场流动性好，缺点是购买力风险大。

(2)股票投资。随着我国资本市场国际化进程的加快和国有股权分置改革的基本成功，股票投资已成为单位进行证券投资的一个重要方面，并将变得越来越重要。同债券价值一样，股票价值等于其所能带来的未来现金流量的现值。未来现金流量包括股利和将来出售股票的价格。计算股票现值的折现率通常是市场利率或投资单位所要求的必要收益率。当股票价格低于其内在价值时，才值得去投资。股票投资的优点在于能够获得较高的投资收益、能够适当降低购买力风险、拥有一定的经营管理权，缺点是求偿权居后、股票价格不稳定及股利收入不稳定。

(3)证券投资基金。投资基金的风险介于股票投资和债券投资之间，它是一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式。单位投资证券投资基金时，应根据开放式基金和封闭式基金的不同特点，不同类型基金及基金管理公司的特点和投资风格，以及自身对风险的偏好，合理选择基金投资品种。同时，也要加强风险管理和控制，制定有关风险规避措施和相应策略。证券投资基金的优点在于：具有专家理财的优势；具有积少成多的优势；具有注重投资组合以分散风险的特点；相对股票，费用较为低廉。缺点是：无法获得很高的投资收益；大盘整体大幅度下跌时，投资单位承担风险较大。

三、提高风险防范意识

长短期证券投资等的资金运作作为单位经济活动的一个主要方面，总体上应和单位的整体发展方向和战略目标相一致。具体而言应坚持以下原则，并且将风险防范措施贯穿于资金运作的整个过程，进而方能处理好资金安全和效益的关系。

1.合法性原则。单位证券投资等资金运作要以合法的资金来源投入到合法的投资对象，不论从投资的主体和客体上，还是投资的决策程序上都要合规合法，这样才能确保投资的安全和效益。

2.效益性原则。单位证券投资等资金运作的目的之一是为了取得收益。在复杂的市场经济条件下，环境变化莫测，不确定因素很多，每一项投资未必都会取得预期收益。这就要求单位在进行投资决策时应广泛收集资料，了解市场行情，正确选择投资时机和投资对象，科学决策，加强可行性论证分析，以取得比较好的经济效益。

3.安全性原则。首先要求单位不得用专项资金和非经营性资金进行投资，其次要求在进行投资时，应当按照规定的程序报批，最后要求对投资对象进行深入的分析，在确保资金安全、完整收回的情况下，才能进行投资。

综上所述，各单位的资金安全是资金获得收益的前提和保障，资金高收益是单位追求的理想目标；资金安全是基础，资金效益是关键，两者互为因果、相互影响、相辅相成、不可割裂。成功的资金管理的实践证明:良好的资金安全管理和可企的高收益定能促进单位走上又好又快的可持续健康发展轨道。

参考文献:

[1]上海国家会计学院.高级会计实务考试用书精讲.大连:大连出版社，2006

[2]谢军占:高等学校融投资管理.西安:陕西人民出版社，2006

篇5：安全生产专项资金使用制度

安全生产专项资金使用制度

编制: 审核: 批准:

中铁十七局集团津秦铁路客运专线项目经理部三工区

2009年2月8日 安全生产专项资金使用制度

为了加强项目安全生产管理，保证安全生产资金的有效投入，以改善劳动条件，防止工伤事故的发生，保障职工生命和身体健康，进一步明确安全生产专项资金（以下简称专项资金）使用、管理的要求，根据《中华人民共和国安全生产法》、《建设工程施工安全生产管理条例》、《建筑施工安全检查标准》（JGJ59-99）、铁道部下发的关于执行《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》有关问题的通知（铁建设［2007］139号）等有关法律、法规的规定，特制定本制度。

一、项目部应将按建工程造价款的1.5%比例作为专项资金，工程项目开工前，项目部应编制安全生产资金计划，上报公司财务、安全部门及分管领导审批，专项资金根据不同阶段对安全生产和文明施工的要求，实行分阶段使用，由项目部按计划进行支配使用，项目部安全员提出申请，项目经理批准后实施。

二、根据铁道部文件（铁建设［2007］139号文）规定专项资金费用主要包括以下几个方面：

1、完善、改造和维护安全防护设备、设施支出

（1）“四口”（楼梯口、电梯井口、通道口、预留洞口）、“五临边”（未安装栏杆的平台临边、无外架防护的层面临边、升降口临边、基坑临边、上下斜道临边）等防护、防滑设施。

（2）施工场地安全围挡设施。

（3）施工供配电及用电安全防护设施（漏电保护、接地保护、触电保护等装置，变压器、配电盘周边防护设施，电器防爆设施，防水电缆及备用电源等）。

（4）各类机电设备安全装置。（5）地质监控设施。

（6）防风、防腐、防火、防尘、防辐射、防雷电、防危险气体等设备设施及备品。

（7）起重机械、提升设备上的各种保护及保险装置。（8）锅炉、压力器、压缩机的保险和信号装置。（9）防治滑坡设备。

（10）作业中防止物体、人员坠落设备的安全网、棚、护栏等。（11）起重、爆破作业及穿越村镇、公路、河流、地下管线进行施工、运输作业所增设的防护、隔离、栏挡等设施。

（12）各种安全警示、警告标志。

2、配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防护物品支出（1）应急照明、通风、抽水设备及锹镐铲、千斤顶等。（2）防洪、防坍塌、防山体落石、防自然灾害等物资设备。（3）急救药箱及器材。

（4）应急救援设备、器械（包括救援车等）。（5）救生衣、圈、船等。（6）各种消防设备和器材。

（7）各种现场工作人员的安全防护用品支出。（8）其他救援器材、设备。

3、安全生产检查与评价支出

（1）特种机械设备、压力容器、避雷设施等检查检测费。（2）聘请专家参与安全检查和评价费用。（3）各级安全生产检查、督导与评价费。

4、重大危险源、重大事故隐患的评估、整改、监控支出（1）超前地质预报、重大危险源监控费用。（2）水上及高空作业评估、整改。（3）危险源辨识与评估。（4）重大事故隐患评估。（5）应急预案措施投入。（6）自然灾害预警投入。

（7）爆炸物运输、储存、使用时安全监控、防护费用及安全检查与评估费用。

（8）施工便桥安全检测、评估费用。

（9）其他重大危险源、重大事故隐患的评估、整改、监控支出。

5、安全技能培训及进行应急救援演练支出（1）购置编印安全生产书籍、刊物、影像资料等。

（2）举办安全生产展览和知识竞赛活动，设立陈列室、教育室等。（3）召开安全生产专题会议。

（4）专职安检人员、生产管理人员安全生产专业培训。（5）全员安全及特种（专项）作业安全技能培训。（6）安全应急救援及预案演练。（7）各种安全生产宣传支出。（8）其他安全教育培训费用。

6、其他与安全生产直接相关的支出（1）特种作业人员（从事高空、井下、尘毒作业的人员及炊管人员等）体检费用。

（2）办理安全施工许可证。

（3）办公、生活区的防腐、防毒、防四害、防触电、防煤气、防火患等支出。

（4）与安全员有关的费用支出（5）其他

三、项目部编制安全生产资金计划时，充分考虑安全生产需要的同时，还要考虑利用现有的设备和设施，挖掘潜力，讲究实效，安全生产资金的投入与工程进度同步，避免安全生产资金脱节现象。

四、属于专项资金范围内费用的使用与报销，按财务规定要求，经项目部经理审核签字确认后，方可向财务部门报销。

五、项目部每季度出专项资金投入与使用的报表： 项目部出《工程项目安全生产资金投入及使用明细表》。

六、项目部专项资金投入与使用的情况，由项目领导、安全部门负责人、财务负责人每季度进行一次监督检查，检查。

七、项目部编制的专项资金不足有缺额时，应及时追加投入资金额，新增的计划仍按上述审批的要求执行，项目部在工程竣工后，其专项资金有盈余，由项目部以福利、奖励等形式予以分配，或累计到下一个承接工程项目作为专项资金的积累。

篇6：资金使用安全管理制度

安全生产专项资金提取和使用管理制度

1.目的依据《安全生产法》第十八条的要求及财企【2012】16号《企业公司安全生产费用提取和使用管理办法》的相关条款，为保证本公司安全生产条件所必需的资金投入，特规定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司道路危险货物运输安全费用的提取以及使用管理。

3.职责与分工

安全领导小组负责：制定安全费用提取计划和使用计划，并对其使用监督检查。

财务科：负责安全费用的提取、支出。

安全科：负责安全费用的审批、使用管理。

4.内容与要求 4.1 安全费用包括

（一）完善、改造和维护安全防护设施设备支出（不含“三同时”要求初期投入的安全设施），包括道路设施设备和装卸工具安全状况检测及维护系统、运输设施设备和装卸工具附属安全设备等支出；

（二）购置、安装和使用具有行驶记录功能的车辆卫星定位装置支出；

（三）配备、维护、保养应急救援器材、设备支出和应急演练支出；

（四）开展重大危险源和事故隐患评估、监控和整改支出；

（五）安全生产检查、评价（不包括新建、改建、扩建项目安全评价）、咨询和标准化建设支出；

（六）配备和更新现场作业人员安全防护用品支出；

（七）安全生产宣传、教育、培训支出；

（八）安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用支出；

（九）安全设施及特种设备检测检验支出；

（十）其他与安全生产直接相关的支出。

4.2 安全投入应充分保证安全工作需要，安全投入资金要专款专用。公司主要负责人应对由于安全生产所必需的资金投入不足导致的后果承担责任。

4.3 安全生产资金的提取

4.3.1 以上实际营业收入为计提依据，按照1.5%平均逐月提取：

4.3.2 财务部按规定比例提取安全生产费用，建立台帐，按需列支。

4.4 安全生产费用的使用

4.4.1使用安全生产费用项目完成后应进行总结，并将费用使用情况逐一填写清单报相关部门存档。

4.4.2 安全生产费用项目的使用主要部分应将发票（复印件）与安全费用汇总表一并存档。

4.5 安全生产费用的管理

4.5.1 安全生产费用实行专户核算。按规定范围安排使用，不得挪用或挤占；结余资金结转下使用。

4.5.2 公司安委会对安全费用的提取与使用实施监督检查。4.5.3 如较大的安全项目或安全专户资金不足时，由公司安委会研究，临时追加安全帐户资金，保证安全生产所需费用。

祁东县液化气运输有限公司

2015

篇7：资金使用安全管理制度

提取、管理和使用制度

1.目的为了建立本公司安全生产投入长效机制，加强企业安全生产费用财务管理，维护企业、员工及社会公共利益，根据国家财政部、安监总局《高危行业安全生产费用财务管理办法》的规定，结合本公司安全生产费用实际需要，制定安全生产资金投入及安全生产费用提取、管理和使用制度。

2.工作程序

2.1本公司属归危险化学品生产企业。应当按照全年实际销售收入的0.5%提取安全生产费用，专门用于开展安全生产活动、事故隐患排查治理和改进企业安全生产条件。

2.2安全生产费用的预算、使用和支出范围：

①车间、仓库等作业场所预防事故设施：防爆电气设备维修、更新，防雷、防静电、接地设施的检测，通风排风系统维修、更新，防腐、防渗漏设备维修，特种设备检测检验等费用预算。

②生产车间、仓库等作业场所减少与消除事故影响设施：消防、技防和可燃气体检测报警系统维护、更新，防毒、防灼伤卫生防护用品，冲淋洗眼设施的维护、更新等费用预算。

③安全评价、隐患评估，职业卫生评价，职业病预防健康体检的费用预算。

④安全标准化考评以及ISO9001管理体系认证的费用预算。⑤企业负责人、安全管理人员和从业人员以及特种设备作业人员的培训、考核、取证的费用预算。

⑥应急救援资源和演练的费用预算。

⑦安全生产事故隐患排查、治理的费用预算。

⑧其他直接用于安全生产活动的费用预算。

2.3企业安全生产费用应当优先用于满足安全生产监督管理部门对企业安全生产的整改所需支出。

2.4安全费用的提取和年初预算、年终决算要列入企业

财务收支计划，并单列财务科目。按照“企业提取，政府监管，确保需要，规范使用”的原则，建立专户核算，加强财务管理。

2.5公司财务部应于当年年底和次年年初，分别造具安全生产费用的“下一年预算”和“上一决算”。在上报董事会、总经理的同时，抄送生产部、安全部。

海城市四海气体有限公司

篇8：资金使用安全管理制度

一、建立和完善安全投入管控机制, 加强基础管理工作

按照国家政策规定, 开滦集团结合企业实际情况, 从2004年4月至今, 先后制定下发了《开滦 (集团) 有限责任公司煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《开滦 (集团) 有限责任公司安全费用提取和使用管理办法》, 并在办法中明确了提取和使用管理安全费用应遵循的原则, 相应建立和完善了安全投入机制及安全费用项目和预算管理责任制。为此, 开滦集团按照国家政策规定, 自2004年5月开始, 在原煤生产成本中从按8元/吨到不低于15元/吨标准提取和使用安全费用, 同时, 还充分利用国家和地方政府给予财政补助资金、银行贷款的支持政策, 多渠道筹集资金, 解决了长期以来困扰企业安全投入不足的瓶颈问题并提供了可靠的资金保障。

二、加强安全费用项目程序化管理, 科学合理安排使用安全费用

开滦集团按国家规定的煤炭生产安全费用具体使用范围内的十项内容, 以提高和完善矿井防灾抗灾能力为目的, 以更新和改造安全基础设施为重点进行细化分类, 实行项目管理, 并编制安全费用项目更新改造论证方案, 履行项目的申报和审批程序。安全费用项目更新改造论证方案必须进行必要性分析和技术方案的可行性研究论证, 确定项目的技术方案、设备规格型号、所需费用预算、预期目标等项目要素后进行申报, 并按项目所需费用划分标准和管理责任, 履行相应的项目审批程序。

开滦集团安全费用实行专项预算管理, 单独编制安全费用预算, 严格按照预算进行管理。安全费用预算必须按照国家规定的安全费用具体使用范围, 在履行安全费用项目更新改造论证方案的批准程序后编制。

开滦集团为保证煤炭生产企业安全投入的实际需要和解决涉及全局性与安全生产直接相关所需费用的需要, 在符合国家有关安全费用管理文件的规定与管理要求, 以及开滦集团现行管理体制条件下, 对集团公司所属各专业公司中的分公司所提取的安全费用按照一定比例集中管理, 统筹使用。各专业公司对其所属分公司所提取的安全费用也可按照一定比例集中管理, 统筹使用, 并将有关内容报集团公司备案。同时, 安全费用实行总工程师负责制, 并采取“自下而上”和“自上而下”的预算编制方法, 一般一年编制一次预算。安全费用预算按以下程序和要求编制报批:

1. 由各专业公司总工程师负责, 按照集团公司编制年度安全费用预算的要求和下达的安全费用指标及时间要求, 结合本公司实际, 以批准的项目更新改造论证方案为依据, 组织所属单位编制本公司安全费用预算。

2. 列入预算的项目, 必须按照项目更新改造论证方案确定的矿建、土建、安装工程和设备购置与其他费用的内容分列。

3. 其他与安全生产直接相关的项目, 在其项目名称项下按照具体的安全费用用途分类分项填写。

4. 预算表格填写要求:必须按预算表格设置的内容, 分项填写齐全并作安全费用用途分类汇总。项目名称按照批准的项目更新改造论证方案填写。

5. 预算编制内容:按照集团公司制定的预算表格进行填报汇总, 并作编制说明。编制说明应包括的主要内容有:编制预算的依据、指导思想和原则, 预算主要内容和重点项目的分析说明, 编制预算的预期效果或目标评价, 其他需要说明的事项。

6. 预算审批:预算编制完成并由各专业公司总工程师组织审查后, 以请示文件的形式报集团公司审批。

7. 项目更新改造论证方案和安全费用预算一经确定和批准后, 确需变动或调整的, 须按照上述项目批准程序规定的费用划分标准和预算再审批程序。

控股公司编制的安全费用预算, 在履行相关审批程序后, 报集团公司备案。

安全费用预算履行审批程序后, 下达并执行, 逐步解决了各生产矿井安全重点工程、重点部位、重点设备等关键环节的资金问题, 减少或消除了威胁煤炭生产安全的重大安全隐患和危险源, 从而建立健全了安全保证体系, 进一步规范了安全费用的使用和管理, 为集团公司创造了良好的安全健康环境。

三、发挥安全费用资金效能, 效果显著

开滦集团通过科学和合理安排使用安全费用, 效果显著:

1. 通过“一通三防”方面的治理, 使矿井防灾、抗灾能力明显增强。

(1) 按照《煤矿安全规程》有关规定, 结合各矿业公司采区通风系统现状, 开展了采区通风系统专项整顿, 专题解决一条上山分段使用问题, 进一步强化了采区专用回风巷的建立, 对通风阻力大和断面小的巷道进行了维护治理, 使集团公司现有各矿采区通风系统基本达到有关规定的要求。

(2) 在瓦斯抽采管理上, 严格落实“先抽后采、监测监控、以风定产”十二字方针, 利用企业自有配套和国补资金, 从抽放泵、钻机、管路等方面进行完善, 并在原有抽放系统的基础上, 新增各类抽放泵、钻机、抽放管路, 从而增强了抽放能力, 也满足了生产需要。

(3) 矿井安全监控系统更加稳定可靠。各矿对原有系统进行了大规模升级改造并基本完成。

(4) 随着国家“三条线”工程的实施, 各矿进一步完善了防尘供水系统和防尘加压泵, 进一步推广了综掘除尘风机的使用, 除尘效率达到90%以上, 彻底解决了综掘防尘问题。

(5) 矿井防火坚持隐患排查、预防为主、重点治理的原则, 杜绝了内外因火灾发生。

2. 以建设本质安全型矿井为目标, 通过对机电、提升、运输等设备的更换, 为机电的安全工作提供了保障。

(1) 几年来, 集团公司在全面完成了煤矿大型设备“MA”检验和认定的基础上, 又制定了“采区无‘MA’机电设备整改五年计划”。到2008年底共整改无MA标志设备40936台套, 采区内无MA标志的设备22591台套, 更换纸绝缘电缆57340米, 更换纸绝缘铠装高压电缆82638米, 同时, 更新改造第二批井工煤矿禁用设备5335台件。

(2) 在提升、运输、排水、通风、供电等各个系统自动化改造的基础上, 继续加快矿井综合自动化改造的步伐, 同时, 加大了提升系统电控系统自动化改造和主要机械部件的更新步伐, 大大提高了矿井提升能力和提升效率, 节电效果显著, 保证了提升系统的安全稳定运行。

(3) 在通风、排水系统方面, 以节能高效、安全运行为目的, 继续大力推进风机和水泵高压变频、远程监测监控技术改造。

3. 做好煤矿水害事故的预防工作, 水害事故呈现下降的趋势。为做好防治水工作, 每年至少投入1500万元以上的资金。采用钻探水文孔、三维地震等多种手段, 查清矿井水文地质条件, 重点确定与煤矿开采有关的充水水源, 各类水源的赋存条件;掘进巷道时通过采用超前探测技术、疏水降压等措施保证了安全生产。

4. 完善矿井安全监测系统。各矿井已全部装备了安全监测系统, 并实现了监测系统在集团公司局域网上联网。建立了瓦斯监控信息报警系统, 瓦斯超限时自动向管理人员发送手机短信;井下各采、掘、开工作面已实现100%瓦斯监测。

5. 消除了大量安全生产隐患, 提高矿井安全可控程度。针对井下斜巷屡次发生跑车问题, 集团公司专门组织工程技术人员, 设计开发了斜巷本质安全运输系统, 并投入使用, 保证了斜巷运输安全。解决了突出矿井、高瓦斯矿井、有易燃煤层的采区、煤层群联合布置采区专用回风巷问题。对不符合现行安全法律法规的诸如:老井无过放距离、防撞装置、托罐装置和主提升箕斗无定重装载等历史遗留问题进行了全面治理。

6. 安全信息化建设。近几年来, 开滦集团紧密围绕企业发展的主题, 坚持着眼于提高企业的整体安全技术水平, 推进安全信息化建设, 形成了覆盖培训机构、基层区科、管理部门, 依托网络平台和有线电视, 集培训、管理、考评为一体的全方位、立体式安全信息化体系。在国家局培训中心的指导下, 结合企业实际, 引进了网络版多媒体安全信息化培训系统。

综上所述, 开滦集团通过直接加大安全投入力度并科学合理安排使用, 使开滦集团安全生产形势逐年得到好转, 原煤百万吨死亡率保持在0.3以下。

四、存在问题和建议

一是随着国家加大对煤矿企业安全改造和排除重大安全隐患项目的力度, 使企业安全费用项目相对集中, 资金需求大, 从而加大了企业安全生产经营压力。

二是煤矿安全技术装备落后, 全国大、中煤矿大多是解放前和五六十年代建设的, 跟不上目前安全发展和技术进步的要求, 往往原有问题刚刚解决, 新问题随之显现。尤其是对具有130多年煤炭开采历史的开滦集团来说, 显得尤为突出。

三是煤矿人员素质低。从管理人员看, 一个煤矿十几年没有进大中专院校的毕业生, 工程技术人员得不到补充;从技术工人方面, 煤矿的技校没有生源, 学校萎缩或关闭, 技术工人得不到补充;从采掘一线工人讲, 目前煤矿用工多采用短期的农民工等等。为此, 提出如下建议和对策。

1. 在煤矿安全生产管理上落实安全发展、科学发展观。各级人员要树立“以人为本”的管理理念, 落实“安全第一、预防为主”的安全生产方针, 时刻把员工生命财产安全放在首位。国家建立一个长期稳定、科学合理的安全投入长效机制, 显得尤为重要。

2. 全面落实《安全生产法》和行业规范。按照国家政策要求, 煤矿企业要结合实际不断完善安全生产规章制度, 逐步形成煤矿企业与安全生产法律法规相适应的安全管理制度体系, 以此来规范企业、员工的管理、操作行为, 真正做到有章可循、有章必循、违章必纠, 体现安全监管的严肃性和权威性, 使“安全第一”的思想观念真正落实到煤矿日常生产过程中。

3. 强化安全费用管理, 确保安全费用使用管理按程序运行。建立规范的使用安全费用的运作程序, 按程序将安全费用使用管理责任落实到位。

4. 强化安全费用的监管机制。严格按照《煤矿安全生产规程》对标, 紧密结合与区别不同矿井实际情况的投入需求, 在符合国家政策规定的前提下, 加强安全费用统筹平衡力度。确保完善煤矿“一通三防”安全保障系统、防治重大水害隐患和整改不符合国家煤矿安全生产标准要求等重点项目资金投入需求。