金融危机环境下中小企业财务管理的应对措施

前言

针对我国现有的大多数行业的中小型企业来说, 金融危机所面临的主要问题是由于市场需求出现严重问题, 例如随着企业之间的市场竞争压力变大, 商品价格和质量出现问题, 相应的库存压力增加, 随之相对应的现象是资金链出现问题、企业福利压缩和裁员、企业倒闭等现象。在金融危机的大背景下, 作为中小企业来说, 政府需要考虑采取措施让企业能够把危机变成机遇, 可以通过出台重点扶持中小企业的相关政策支持中小企业发展, 为中小企业提供发展壮大的机会。本文主要围绕就金融危机环境下中小企业财务管理的应对措施做简要分析。

一、金融危机下我国中小企业财务管理所面临的主要问题

(一) 缺乏融资渠道, 融资压力大

资金是企业生存的重要经济基础, 企业的发展不仅仅离不开有稳定的现金流, 而且需要具备外部融资的能力。我国中小企业一般来说主要是通过银行贷款、内部融资等渠道来获得资金。而银行贷款是中小企业获得资金的第一选择。尤其是对于那些刚刚从学校毕业, 准备创业的应届生而言, 他们的朋友或是亲戚能够提供帮助十分有限。除了向有关部门申请政策支持, 一般都是通过银行贷款来实现的。在金融危机的大环境下, 融资渠道出现问题, 根本原因是很难向银行提供有效的担保措施;再加上中小企业一般来说成立时间都不长、体量也不大, 管理水平也不高, 利润空间有限, 很多银行不可能充分信任中小企业。基于此, 银行都会提出一些比较苛刻的保证条件, 造成我国中小企业很难取得银行贷款。

与此同时, 在金融危机的大背景下, 银行都会限制企业的贷款额度, 相对于中小企业而言, 银行一般更加侧重服务于大型国有企业。而这个时间所发生的金融危机, 中国的中小企业根本无法得到充足的金融支持。因此, 我国中小企业难以承受金融危机带来的巨大冲击[1]。

(二) 缺乏先进的财务管理观念, 危机意识不强

国内大多数中小企业的法定代表人一般都还会担任总经理一职。尤其是我国许多中小企业一般都是属于家族企业, 这样就很多情况下会出现以下几个问题:例如没有清晰的产权以及明确的权责, 管理体系还有诸多尚未完善, 管理水平基本上都是严重落后, 风险管理意识不强, 缺乏完善的风险管理机制等。再加上中小企业自身的相关管理问题, 且基本上不会重视培养技术性人才, 没有财务管理观念, 根本不会重视财务风险管理。

(三) 缺乏财务管理的专业人才

我国许多中小企业并没有在财务管理机构中设立专业的财务人员, 特别是民营企业, 在选用财务人员时基本上都是任人唯亲, 根本没有正规的专业培训, 专业素养不高, 根本无法胜任这项工作。在很多中小企业的财务核算过程中, 财务人员并没有参照会计法律法规的相关要求设计总账、明细账等, 以进行专业的会计核算和财务分析, 从而根本无法发挥出实际的作用。与此同时, 一些企业基本上都是从外部人才市场临时聘用财务人员, 而这些兼职会计人员基本上不需要去企业上班, 而是根据企业经营者在月末或月初提供的数据进行会计核算, 这就造成财务管理与企业的经营管理完全分离, 甚至有些企业经营者把财务申报看作是企业管理的负担。

二、金融危机环境下中小企业财务管理的主要策略研究

(一) 强化内部控制机制

中小企业要想能克服金融危机, 就必须要强化内部控制机制的管理。只有具备完善的内部管理机制, 才能真正抵御金融危机所带来的风险。因此, 我国中小企业需要及早建立健全财务风险管理体系, 以优化企业内部控制机制[3]。

(二) 中小企业要实施精细化财务管理

面对金融危机, 我国中小企业管理者应转变观念, 加强财务精细化管理。很多中小企业的老板无法了解和掌握规避利率的方法和汇率变动所带来的潜在风险, 甚至对银行融资也是知之甚少。基于此, 中小企业由于对资金的投入和使用比较广泛, 资金周转容易出现问题。金融危机要求着中小企业必须要走资本精细化管理道路。因此, 在我国中小企业落实财务管理精细化管理, 能够更好地防范财务损失, 抵御金融危机。

(三) 重点培养专业的财务管理人员

根据我国现阶段中小企业的管理现状来看, 要想真正保证企业的财务管理效率, 就必须要重点关注财务人员。

1、聘用专业的会计人才, 这就不仅要求他们具备专业的会计基础, 而且要充分了解和掌握相应财务管理方面的法律法规。

2、财务管理人员要有足够的风险管理意识, 以提前做好准备迎接各种危机, 通过相应的风险控制技术来控制好财务风险。总而言之, 企业需要重视财务管理人员的培养, 并且要求相关的财务人员不断提升自身财务管理水平和解决问题的能力。

三、结束语

综上所述, 我国中小企业基本上机制比较灵活, 有着很强的市场适应能力, 已成为社会经济发展的主要经济命脉之一。但在金融危机的大背景之下, 企业的经营环境已经面临着翻天覆地的变化, 中小企业的经营管理正面临着诸多压力和困难。因此, 中小企业需要严格按照自身的实际情况, 研究出切实可行的财务管理策略, 优化人才结构, 提高企业管理水平, 以保证这些中小企业能够成为可持续发展的优质企业, 在市场竞争中获得自己的生存和发展空间。

摘要：金融危机的动荡直接影响到了全球经济, 从而导致中国经济出现了一定程度的萎缩, 从而影响到了中国广大中小企业的健康发展。而一些中小企业由于资产回报低、资金流出现问题而导致无法生存, 其深一层原因是一些企业产品没能及时升级销售不出去, 或是一些企业面对危机缺乏积极的应对措施经营越来越难, 从而被迫申请破产。在这样的大环境下, 也有一些中小企业因为提前做好了相应的财务管理方案, 从而一定程度上减少金融危机所带来的影响, 这些企业才能有着可持续的发展。

关键词：金融危机环境,中小企业,财务管理,应对措施