金融理财风险控制管理论文

关键词： 金融 理财产品 互联网

【摘要】市场经济的迅速发展，加大了企业之间的竞争力。在提高企业竞争力的情况下，不能只局限于成本优势和产品销路，还应该强化金融理财观念。强化金融理财观念是提高企业竞争实力的必要手段，本文简述什么是金融理财，分析金融理财对企业的重要性，提出强化金融理财观念和提升企业竞争实力的建议。下面是小编精心推荐的《金融理财风险控制管理论文(精选3篇)》，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

金融理财风险控制管理论文 篇1：

互联网金融理财产品使用影响因素研究

摘要：互联网金融理财产品具有起购门槛低、流动性强等特征，社会、使用者情感、风险、功能等因素均可影响互联网金融理财产品使用情况。文章以互联网金融理财产品为核心，阐述了互联网金融理财产品优势及种类，并从互联网金融理财产品使用视角入手，从社会、情感、风险、功能等方面，对互联网金融理财产品使用影响因素进行了研究。

关键词：互联网金融;理财產品;回报率

互联网金融理财产品对经济、金融具有较大的影响，随着互联网金融理财产品在大众中被认可度的提升，为迎合市场需求，互联网与金融市场联合推出了各种类型的互联网金融理财产品，越来越多的互联网金融理财产品进入了大众视野，学习如何利用互联网金融理财产品进行财务管理，也成为大众面临的主要问题之一。基于此，对互联网金融理财产品使用影响因素进行适当研究非常必要。

一、 互联网金融理财产品优势及种类

（一）互联网金融理财产品优势

相较于传统金融理财产品而言，互联网金融理财产品具有回报率高、投资门槛低、方便快捷、流动性相对好等优良特点。

第一，相较于传统金融理财产品而言，互联网金融理财产品理财期限灵活度更高，理财产品使用者可以根据自身需求选择恰当投资期限，获得相对较高的回报率。

第二，传统理财投资门槛（如股票、信托产品等）大多为几万元起步甚至几十万元起步，过高的起步门槛将多数理财人士进行了分割。而互联网金融理财产品无门槛，大众人群、小微企业均可以参与理财，投资门槛较低。

第三，资金投向高度透明、方便快捷易操作是互联网金融理财产品突出特性，理财产品使用者仅需联通网络登录手机浏览器或手机APP，就可以投资理财产品，或查看投资现状，无时间限制，便于及时把控风险，节约时间。

第四，相较于传统理财产品（如银行定期存款等）而言，互联网金融理财产品流动性较好。一次投出后可以按周期回款。

（二）互联网金融理财产品种类

根据理财产品品种差异，互联网金融理财产品主要包括互联网贷款、网络证券类、互联网理财类、互联网货币支付类等几种类型。其中互联网贷款基金包括京东白条、蚂蚁借呗、蚂蚁花呗、平安易贷等几种类型;网络证券类特指经营炒股软件提供咨询公司推出的理财产品，如平安证券等;互联网理财类包括余额宝、网易理财、京东金融等几种类型;互联网货币支付类包括财付通、支付宝、京东支付等几种类型。

根据理财产品发行公司平台类型差异，互联网金融理财产品可以划分为互联网平台类、基金直销类、银行类、电信运营商、其他类。其中互联网平台类又可划分为门户网站类（新浪微财富、网易现金宝等）、电商类（阿里巴巴余额宝、腾讯理财宝、京东小金库等）、搜索网站类（百度百赚、百发等）;基金直销类主要是基于货币基金本质将互联网金融理财平台推广的基金产品，如华夏现金增利货币基金推行的活期通、汇添富基金全额宝等;银行类主要是由各大银行依托原有理财产品基础与基金公司、互联网进一步合作推出的银行系互联网理财产品（如工商银行薪金宝、平安银行平安盈、中国银行活期宝等）;电信运营商主要是以激活手机用户预存话费沉淀资金为对象推出的财务余额自动理财类服务，如中国电信翼支付联合民生银行推出的“添益宝”等;其他类主要是经互联网平台直接进行资金传递的产物，如煜达投资城、陆金所等，其本质上为P2P产品，大多对应中小型、小微企业。

二、互联网金融理财产品使用影响因素

（一）社会因素

社会因素特指互联网金融理财产品使用者为强化社会层面效用、提升层次感而产生的使用欲望。比如，同事间均使用相同类型的互联网金融理财产品，则其会有共同的聊天话题，甚至在获得没有使用对应类型互联网金融理财产品人员的称赞、羡慕。进而提升自身优越感、自豪感，展现个体社会价值。

依据Kelman关于社会影响的研究可知，社会因素对互联网金融理财产品使用的影响过程可以划分为Compliance（顺从）、Identification（认同）、Internalization（内化）三个环节。在个体期望获得奖励而接受他人（或群体）的影响时，会发生顺从，但并非一定改变个体态度。在个体产生与他人（或群体）建立、维持某种关系的意愿而主动接受他人（或群体）的影响时，会发生认同，尊重他人（或群体）的价值观。在个体因他人（或群体）价值观与自身相符合而接受他人（或群体）的影响时，会发生内化，进而实施对方行为。依据上述理论，信息性社会影响（互联网金融理财产品购买情况）、规范性社会影响（互联网金融理财产品关注度）、社会认同（互联网金融理财产品适用人群）是互联网金融理财产品使用主要社会影响因素。其中信息性社会影响特指个体将他人信息作为判断事物证据的倾向，认为他人信息、知识对自身有利。由于互联网金融理财产品种类繁多、风险评估难度较大，使用者会根据其外部社会化信息进行判定，进而对潜在消费者产生产品质量信号。如互联网理财网站会提供购买对应理财产品人数、理财产品阶段销售情况数据，较大的购买人群、较高的销售额会给潜在投资者一个信号，即多数投资者均看好此产品，进而提升其对产品认知，产生使用对应理财产品意愿;而在规范性社会影响下，多数互联网理财产品会融入在线游戏、SNS、移动购物等领域开展宣传，通过关注、点赞，提高公众认知度，激发投资者使用对应理财产品积极性;在社会认同影响下，消费者倾向于选择、接收与群体价值观趋同的产品。如中产人群大多使用起投点更高、年化收益较高的产品;而学生等人群倾向于风险较低、赎回期短、年化收益低的产品。

（二）情感因素

情感因素对互联网金融理财产品使用的影响机制具有独特性，主要因互联网金融市场中投资平台是投资者、借款方交易平台，投资方不具备募集资金最终用途、收益决定权，这种情况下，投资者情绪就在间接层面对互联网金融理财产品使用造成了影响。特别是年轻群体，在使用互联网金融理财产品时不仅关注其功能价值，而且对其时尚感、新奇感、优越感均具有一定需求。只有保证互联网金融理财产品与消费者情感需求相适应，才可以激发其使用欲望，获得更多消费者青睐。

目前来看，取巧心理、从众心理、品牌心理、谨慎心理均对投资者使用互联网金融理财产品意愿具有影响。其中取巧心理、从众心理、品牌心理对投资者使用互联网金融理财产品意愿存在正向影响，从众心理影响程度处于一个较高的水平，收入、年龄在从众心理、投资者使用互联网金融理财产品意愿间无显著调节作用;而谨慎心理对投资者使用互联网金融理财产品意愿具有负向影响。

（三）风险因素

由“e租宝”（金易融北京网络科技有限公司）被立案侦查可知，大众在使用互联网金融理财产品时不仅需要考虑互联网金融理财产品所在行业存在的风险，而且需要考虑互联网金融理财产品法律监管机制以及网络技术、人员等方面存在的风险。

一方面，互联网金融理财产品所在行业存在的风险主要涉及了经营模式风险、信息披露不完整、非法风险。其中行业经营模式风险主要指互联网金融理财产品使用受信用风险控制，互联网仅为资金流量入口，包含“e租宝”在内的诸多网络借贷平台均采取类似于传统金融机构的线下审核模式，缺乏完善的制度性保障;而根据百度搜索引擎中显示的“e租宝”信息可看出，其披露内容多为所属公司、注册资金、产品类型、借款企业大致业务，缺乏担保、保理等详细核心信息;非法风险主要指因缺乏统一行业标准规范导致互联网金融理财产品提供平台资质、规模存在较大差异，极易出现非法发放贷款、非法金融租赁、非法资金拆借等其他《关于取缔非法金融机构和非法金融业务活动中有关问题的通知》中规定的吸收公众存款行为。

另一方面，法律、监管机制存在的风险是互联网金融理财产品使用期间常见风险。前者主要指我国当前缺乏关于互联网金融理财产品的法律法规保障，以P2P为代表的网络借贷平台合法性始终存在争议，导致部分不法商家“钻空子”，出现违法行为，如“e租宝”在融360联合中国人民大学推出的网络贷款评级报告中就将其评为C-级，并指出无资金托管、自融、虚假标的等违法行为;后者主要是因互联网金融理财产品隶属于互联网、金融交叉行业，其本质存在特殊性，无专门特定监管细则。而监管空白尴尬境地的存在，也导致整个互联网金融理财产品使用面临着诸多风险。

此外，安全技术滞后、风险管理人员不足等，也是互联网金融理财产品使用者考虑的主要风险因素之一。如小型互联网平台被黑客攻击后极易发生对借贷方贷款截取、敲诈勒索情况，造成大量资金损失。

（四）功能因素

不论是传统金融理财，还是互联网金融理财产品使用，消费者均较为注重理财产品的功能价值，操作更加简单、投资收益率更高、实用价值更高、品牌信誉更好、稳定性更好的互联网金融理财产品，往往会获得更大的使用人群基数。特别是在投资效益率方面，由于以余额宝为代表的互联网金融理财产品较之普通理财产品、银行定期存款具有更高的效益，且节省了用户排队等候、转账时间，无手续费，获得了越来越多人的关注并使用。如我国居民选择余额宝类理财产品的本质因素是由于余额宝的购买形式不仅局限于线下购买、投资，还可以通过移动智能终端在不同时段进行互联网网络投资。同时相较于银行定期存款、国债而言，余额宝可以随时随地的提现、存入，帮助人们更加灵活地掌握自身消费、投资额度的科学化配比。同时作为一家基金公司，余额宝具有更高的投资回报率，可以为用户提供更高额的收益、更稳定的投资回报率。除此之外，作为现代互联网金融中重要代表产品，余额宝依托支付宝平台搭建了用户消费、投资一体化理财模式，通过经营平台与住宿、饮食、交通等商业公司合作，兼具小额贷款、商业银行利率业务、商业银行代管业务、类产品购买、金融机构彩票产品等功能，可以在代替现金等价物开展交易的同时，促使用户在短时间内登陆账户实现多种类型生活必需品投资、购置，获得更大的用户群体凝聚力。

三、结语

综上所述，互联网时代，互联网模式不断渗入到金融行业，互联网金融理财产品如雨后春笋般出现。但是这一新兴理财产品仍然存在诸多潜在不可控影响因素。因此，在明确互联网金融理财产品优势、种类的基础上，互联网金融理财产品使用者应主动从社会层面、情感层面、风险层面、功能层面，对互联网金融理财产品使用影响因素进行系统分析。并根据未来一段时间内互联网金融发展方向预估结果，制定并实施针对性风险调控方案，保证互联网金融理财产品使用效益，为互联网金融发展提供保障。

参考文献：

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[3]唐力，卞琦娟，罗力.互联网金融理财产品顾客满意度研究——以余额宝为例[J].电子商务，2016，197（05）：64-65.

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[5]高平，黄文雄，凌鸿.互联网理财产品可投资剩余时間的饥饿效应——基于L互联网金融平台投资行为数据的实证研究[J].技术经济，2018，37（01）：106-111.

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[7]林文生，张正扬.互联网金融理财产品收益率的影响因素[J].金融论坛，2016，21（11）：52-60.

（作者单位：泰安金融控股集团有限公司）

作者：胡圣洁

金融理财风险控制管理论文 篇2：

解析如何强化金融理财观念提升企业的竞争实力

【摘要】市场经济的迅速发展，加大了企业之间的竞争力。在提高企业竞争力的情况下，不能只局限于成本优势和产品销路，还应该强化金融理财观念。强化金融理财观念是提高企业竞争实力的必要手段，本文简述什么是金融理财，分析金融理财对企业的重要性，提出强化金融理财观念和提升企业竞争实力的建议。

【关键词】市场经济 强化金融理财观念 提升企业竞争力

经济的快速发展，使企业竞争越发激烈，提高企业竞争实力刻不容缓。目前，企业的金融理财观念存在一些问题，阻碍了企业竞争实力的提高。我们分析企业面临的难题，针对企业的金融理财观念，找出提升企业竞争实力的有效方法。

一、简述金融理财

（一）金融理财的定义

金融理财是一种综合的金融服务，是专业理财人员根据客户的财务状况和理财目标，通过分析和评估，制定的合理的、可操作的理财方案，满足客户的资金使用要求。

（二）金融理财的方式

金融理财一般都是股票、债券、基金和黄金白银等，根据不同的特点，结合自己兴趣和资金，做出合适的选择，以得到丰富的收获。

二、金融理财观念对提高企业竞争实力的重要性

企业利润的主要来源是业务经营和资金理财。在业务经营方面，因为资产价格的降低，很多企业利用本轮做调整，在行业内利用金融市场做出优势整合；在资金理财方面，经济的急速发展，会造成一定的影响，导致金融危机的产生，增加了企业投资理财的机会。因此，金融理财对企业有着重要的意义和作用。

强化金融理财观念是提升企业竞争实力的必要手段，因为经济的不断发展，企业发展呈上升趋势，竞争力加大，需要提高企业竞争实力，以适应经济的高速发展。目前我国企业规模偏小，企业融资途径少，融资困难，缺少发展资金，企业综合竞争力低，素质较差，这些都是制约经济发展的原因，要想解决这一问题，改善企业现状，需要企业加大对金融理财的重视，强化金融理财观念。

三、企业金融理财观念存在的问题

（一）金融理财观念不强

金融理财是企业管理的一部分，是一项综合的金融服务，还是企业财务管理工作的重要内容。在企业运行中，金融理财是很重要的一部分。重视金融理财中的问题，面对激烈的竞争难题，强化金融理财观念，认真做好金融理财工作，才能提升企业综合素质和竞争实力。

（二）原材料风险意识不足

企业的分类有很多种，一些企业属于非技术密集的产业，产品成本会被原材料价格影响，例如，钢铁市场中，钢铁价格的变动会对以钢铁为主要产品或原料的企业造成很大的影响，还有石油企业等不可再生资源的工业企业，也会受到原材料价格变动的影响。所以，在企业金融理财观念中，应该增加对企业原材料的风险意识，做好准备，制定应急措施，防止突发事故给企业造成不必要的损失。

（三）不适应经济发展

目前，很多企业都用盈余的资金购买原材料储存在仓库里，或者把资金存在银行里。企业在金融理财过程中，需要加强对企业盈余资金的管理，对企业盈余资金进行预算并加强风险管理。对金融理财不够重视，缺乏创新，导致我国南方的一些存在融资管理问题的企业，出现了经营困难、企业破产的现象。

（四）缺乏专业的理财人员

金融理财作为一门独立的学科，在市场经济中出现。目前，一些企业已经注意到金融风险的危机性，建立了风险控制制度。在有了健全的制度后，还需要有专业的人才进行分析、执行和监督。目前，我国金融行业作为一个热门的竞争行业，有很多高校都有专业的金融、经济和贸易课程。企业理财人员一般都是受过专业的培养和训练的人才，但是一部分理财人员缺乏实际经验，不能掌握经济发展规律，只懂得理論基础知识，不能满足现代社会经济发展的需求。

四、强化金融理财观念提升企业竞争实力的方法

（一）金融理财的创新

金融理财的创新不仅体现在思想和方式上，还要对金融产品进行创新，提高企业竞争实力。创新是社会进步和发展的核心，结合自身特点，不断推陈出新才能适应经济发展的新潮流。

（二）提高企业理财水平

根据专业人才掌握的理财技术，运用专业的技术方法，制定合理的理财方案，才能提高企业理财水平。企业通过不同的形式，采用不同的方法，培养和引进新的技术，实现专业人才的使用和开发。例如，组织企业理财人员参加理财题目的研讨会、辩论会和讲座，让他们参与企业采购的过程和投资决策的讨论，对企业理财人员进行专业的汇率、股票和期货知识的培训，分析各种理财方式的变化，研究上升和下降的趋势，拿出科学、合理的理财方案和计划。

（三）进行科学理财

建立科学的理财制度，加强金融风险意识，强化市场金融监控。结合财务管理，保证企业利益，实行风险对冲，对金融市场的形式变化做出分析，加大监管力度，提高企业理财水平。

（四）健全金融理财机构

在企业中，应该设置专门的金融理财结构，做好健全制度的工作，有专业的管理和执行人员。金融理财部门也属于财务部门，需要理财人员有优秀的业务素质和思想品德，掌握专业的金融理财知识，统一任用持证人员，实现金融理财的专业化。企业经常对金融理财人员的素质和专业知识进行培训和提高，促进经济的健康发展。

五、总结

提升企业竞争实力，是当前经济发展形势下，企业提高经济效益的重要途径之一。提升企业竞争实力的方法有很多种，强化金融理财观念是必不可少的一部分。加强金融理财能力，从不同的方面增加经济效益，是提升企业竞争实力的根本目的。在经济和科学技术发展迅速的今天，需要企业不断完善和改变管理体系，以适应社会发展的要求。

参考文献

[1]刘凯.强化金融理财观念提升生产型企业的竞争实力[J].网络财富，2011，28（11）：9-10.

[2]高新颜.强化金融理财观念提升企业的竞争实力[J].财经界，2012，26（31）：12-14.

作者简介：王翔翔（1991-），男 ，山西省晋城市人，本科，北京城市学院，研究方向：金融理财规划。

（编辑：陈岑）

作者：王翔翔

金融理财风险控制管理论文 篇3：

从会计核算视域分析金融理财产品风险管控

摘 要：对金融理财产品风险进行评估，决定着金融行业，甚至是社会经济的稳定发展。所以加强会计核算的效率，才能有效预测金融理财产品存在的风险，保证金融理财行业的健康持续发展。文章将从会计核算角度对金融理财产品存在的风险进行评估，并提供可以防范和监督的对策。

关键词：会计核算 金融理财 风险管控 对策

文献标识码：A

对于现代经济来说金融行业属于核心产业，它的安全发展和我国经济的稳定持续发展有着很大的关系。对于金融行业来说金融理财产品是其比较重要的组成部分，如果金融理财产品出现风险问题，这样将会对整个社会经济的发展造成很大的影响。而会计核算是对金融财产风险进行评估的最佳方法，它具有很强大的财务核算功能，这对于金融理财进行风险防范和提高管理效率具有很大的帮助。所以加强会计核算工具的有效利用，才能更好地对金融理财产品的风险进行监控和防范，保证金融行业的快速健康发展。

一、会计核算具有的监控和防范风险功能

（一）会计核算的风险识别能力

会计核算功能的风险识别能力主要体现，它具有比较严密和系统性的核算体系，它可以对企业的详细运营情况进行深入分析。目前企业可以充分利用现代信息化的会计核算手段，对企业内部大量的财会数据进行有效分析和管理，对企业的战略目标、发展环境、面临的市场情况进行分析。从客观意义上来说，会计核算功能不仅仅是记录企业相关数据，同时也是识别和减少企业风险的工具。

（二）会计核算参与管理的能力

在金融行业财务部门是属于该企业比较重要的组成部分，财务部门通过对企业相关的财务信息进行收集和整理，从而为企业经营提供一个较为科学的理论依据，同时这些数据也是领导进行决策的重要依据。对于一些规模比较大的集团公司来说，集团总部也可以根据财会相关手段对下属公司进行管理和控制。

（三）会计核算的监督职能

会计的监督职能是根据我国财政经济相关法律法规为有效证据，也是实现我国财政经济相关法律法规顺利实施的保证。首先，会计核算是根据相关财政经济法律法规为依据进行计算，所以会计监督关系到多方的利益，这对社会公众、保护好国家和单位利益，让各企业范围严格根据财政经济相关法律完成流程，从而保证经济活动的合法、合理、准确性。其次，会计监督方式多种多样，这对多样化的单位经济活动正常运行有很大的帮助，各个单位除了可以对自身经济行为实现内部会计核算监督，同时也需要接受国家外部社会和审计部门的监督等。

二、金融理财产品存在的风险问题

（一）没有完整性的金融理财产品风险管理系统

想要有效管理金融理财产品的风险，就要做到在事情发生前做好预防，并在事中做好监控，事后进行有效评估。但是在很多金融理財行业，在产品推出后很少会有人对产品出现风险前进行预防，并做好事中监控，多是在事情发生后进行管理。长期以来，基层央行对会计核算制度建设非常重视，制度建设设计面广、涵盖领域多、层次深、内容宽，许多新系统、新业务的出台，其制度建设都能及时跟进修订完善。而不尽人意的则是制度执行往往不到位。首先，在开发金融产品前没有对该产品的市场情况进行观察和分析，对金融理财产品未来的市场发展空间缺乏初步判断，从而也忽略了将要面临的风险问题。其次，在推出金融理财产品后，没有有效分析该产品的具体操作和发布过程。

（二）管理金融理财产品风险的水平手段低

利用现代信息技术能够使现代企业管理实现多元化的管理手段，但是目前多数金融行业对现代信息化手段的利用还是不够完善，而且那些在内部实现信息化管理的企业，还是存在很多问题。会计核算岗位由于核算系统的功能问题设置不够科学，导致人力资源的浪费。通过近几年大刀阔斧的岗位整合，实现了各岗位之间分工明确，不相容岗位做到了相互分离、相互制约、相互监督。在重视岗位设置的同时，岗位风险教育、会计人员防范意识等方面仍显不足。管理层的会计辅导重岗位技能，对会计核算人员的思想动态、风险意识关注不够，形成了“和平年代”的思想松懈与麻痹。首先，企业不是完善实现信息化管理水平，风险管理不规范。很多金融企业多是由于信息化应用满足不了现代财务管理的需求，在企业的运维方面缺乏管理。其次，金融企业的产品种类繁多，业务板块繁多，所以目前实现的信息化管理无法实现与各项业务同步，从而造成信息化技术的使用和管理标准不统一，使管理金融理财产品存在很大的限制。

（三）管控金融理财产品风险制度不完善

管理金融理财产品风险包括：理财产品的市场情况、理财产品、操作环节等几个部分来掌控。但是对于很多企业来说，他们在推出各种金融理财产品时根本没有考虑到关于产品这些方面存在的风险问题。比如由于该理财产品的存续期限为不定期，并不是在购入后3个月内到期，并且其收益浮动，因此可转换为现金的金额并不固定，因此不属于现金流量表中的现金等价物。其购入、赎回的相关现金流量均列报为投资活动的现金流量。现金等价物虽然不是现金，但其支付能力与现金的差别不大，可视为现金。例如，企业为保证支付能力，手持必要的现金，为了不使现金闲置，可以购买短期债券，在需要现金时，随时可以变现。所以，想要有效防范金融理财产品风险，必需对理财产品、理财产品的市场环境，以及操作等环节给予重视，才能有效控制风险。在操作整个金融理财产品中就存在很大的安全隐患。完善监督检查机制，建立以岗位为点、以流程为线、以制度为面的权责清晰、流程规范、措施有力、制度管用、预警处置及时的全方位立体风险防控机制，加强对岗位操作行为、制度机制落实、权力运行过程的动态监测，提高会计核算监督检查工作的实效。最后，对于风险缺少科学性的评估机制，没有有效总结之前出现的风险问题，造成后续工作中缺乏相应的参考工具。

三、管控金融理财产品风险的对策

（一）利用全面预算管理金融风险

在每次会计核算时，要充分考虑企业的财务预算和经营预算进行，实现科学化的审核和计算。在预算计算过程中可以选择零基预算的方式，不是根据往年的为基础进行预算，只是机械地加上几个百分点作为后一年的预算；而是对前一年企业经营的情况，以及金融理财产品发展的情况进行详细的分析，之后预测未来一年金融理财产品和企业会面对的发展环境和运营情况，建立一个零基准的预算成本数据。这种零基运算方式操作性比较强，而且比较符合实际，同时对我国金融企业来说，比较符合金融理财产品管理对实际情况的需求。比如由于资产证券化产品具有分散性、结构性、多样性三大特征，银行自营资金投资者投资此类资产时的风险考量思路，总体上可以概括为“三步走”的方法：第一步审查基础资产；第二步审查内外部增信措施；第三步考虑其他投资因素。

（二）创新预防风险的手段和能力

对于我国金融理财产品来说，想要有效管理企业风险，需要不断进行管理手段的创新，提高每个企业单位对风险的控制能力和防范意识。首先，要建立会计核算对企业风险进行统一管理。在根据实际情况对企业金融理财产品的风险制定一个有效的管理政策。每个政策都要根据金融企业的特点相符合，实现企业经营的特点、业务的规范性和产品单元的操作过程等。同时建立金融理财产品风险政策要明确提出，风险管理的等级和标准，同时提供相应的应急政策。其次，就是提高风险控制的操作技术，将现代信息化技术和金融行业进行有效融合，根据会计核算角度，对企业的财务管理体系、信贷管理系统和资金管理系统等相关业务进行深入发展。利用现代信息技术提高企业会计核算管理制度的效率，为提高企业管控金融理财产品风险提供有效的措施。

（三）根据产品的周期来管理金融产品

充分了解金融理财产品的生命周期，以此对金融企业产品风险的管理进行完善，并实现金融理财产品的监控，有侧重点的去改善关注对象。金融机构是投资资产支持证券的主力。梳理各类监管政策，目前可投资于资产支持证券产品的机构主要包括商业银行、保险公司、证券投资基金、信托公司、养老保险基金、期货、券商、保险以及基金公司的资管计划。由于ABS產品具有结构化特征，符合监管规定评级的可以减记风险资产，跟同期限同评级的信用债相比有EVA的优势，跟同期限同风险权重的货币市场品种相比有丰厚的信用利差收益而且还具备一定的二级市场流动性。因此，自去年以来，在资产荒、MPA和资本充足率考核等背景下，各类资金纷纷涌入ABS市场，资产证券化产品成为备受青睐的投资品种。据统计，上交所发行的ABS产品中41%被银行投资者购买，这一数据还不包含银行资金借助信托、基金等通道购买的。所以，在进行金融理财产品规划设计时，要有效分析产品内外部环境，以及政府的支持力度和产品市场发展的空间，根据实际环境发展，进行严格的会计审批流程。其次，在开发各种产品阶段，每一笔消费都要有详细的凭证；根据会计核算的标准，从各个方面对理财产品风险进行分析和管控。最后，在产品向市场推广时，要从会计核算角度进行分析，对每一个经营账目进行分析，将产品风险精细化，这样可以对解决问题提高针对性的依据。

结语

综上所述，对于金融行业来说会计核算制度是促进其快速发展的关键，它是金融理财产品风险监控和防范的最佳手段。会计核算工具管理金融理财产品的风险可以同生命周期相关理论，以及零基预算等理论加强金融企业风险的管控和预防，保证金融企业的健康稳定发展。

参考文献：

[1] 韩丹，黄力.从风险防控视角规范互联网金融业务的会计处理——以蚂蚁金服互联网金融产品为例[J].财会月刊，2016（20）

[2] 冯振.互联网金融信用风险管理新思路——基于业务运营公司视角的分析[J].华北金融，2016（11）：27-34

[3] 周广友.王船山对位财与仁义关系的生存论阐释——以《周易外传》为中心[J].船山学刊，2016（01）：8-13

[4] 李霁琨.信息时代大数据分析技术在金融投资风险管理中的应用[J].中国科技投资，2016（34）

[5] 李涵，张宗滨.困境与出路——以互联网金融理财的法律风险规制为视角[J].科研，2016（10）：00159-00160

（作者单位：中国人民银行南通市中心支行 江苏南通 226007）

（责编：玉山）

作者：陈刘钧