内部审计员岗位说明书

关键词：内审审计

内部审计员岗位说明书（共14篇）

篇1：内部审计员岗位说明书

审计监察部财务审计岗位说明书

岗位名称

财务审计

岗位编号

SM-SJ-002

直属上级

审计监察部部长

所属部门

审计监察部

工资级别

直接管理人数

岗位目的完成与公司财务审计相关的审计工作

工作内容：

审查集团财务信息资料的可靠性和完整性，以及鉴别、衡量、分类和报告这些信息资料所使用的方法；

对集团进行经济效益审计；

对对外投资企业经营班子离任进行经济效益及财务收支等专项审计；

对集团收购、兼并、破产、清算进行财务专项审计；

对集团股权转让、收购，进行债券、债务、净资产确认专项审计；

对被审对象进行后续审计，以确保按照审计报告中提出的问题和要求采取适当的行动；

对需外审的工程作好内审及协调工作；

对本职所负责的审计资料进行整理归档；

完成上级交办的其他工作。

工作职责：

对审计报告的正确性、可靠性、合理性负责；

对参与工程审计小组其他成员审计结果的正确性、可靠性、合理性的复核工作负责

对本部门内部档案资料的平安、完整、保密负责；

对被审单位提供的有关资料负保密责任；

与上级的沟通方式：接收来自审计监察部部长的业务指导和工作安排

同级沟通：与公司相关部门进行业务沟通

给予下级的指导：

岗位资格要求：

教育背景：大学本科以上学历，审计、会计相关专业；

经验：2年以上审计工作经验

岗位技能要求：

专业知识：熟知审计、会计知识和经济法律法规

能力与技能：独立解决问题和人际沟通的能力

篇2：内部审计员岗位说明书

2、按程序组织实施经营例行、专项审计及舞弊调查，包括组织制定审计方案、开展现场审计、编制审计底稿及报告、审计问题后期追踪、档案归档等;

3、协助并推动业务单位对系统性、共性或重要问题事项进行管理改善，提出合理化审计建议;

4、负责项目绩效数据的审查及工作质量评估;

篇3：论内部审计需求与内部审计服务

一、内部审计需求

(一) 内部审计需求的含义与内容

内部审计需求就是指组织内外对本组织内部审计机构职责所产生的要求。以国有企业为例, 一般的内部审计需求来自以下几方面:

1. 上级机关。

原《审计条例》第五条“属于国家审计范围、审计机关未设立派出机构的单位, 可以根据需要设立内部审计机构或者审计工作人员, 实行内部审计制度。”现行《审计法》第二十九条“依法属于审计机关审计监督对象的单位, 应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度;其内部审计工作应当接受审计机关的业务指导和监督。”比较可见, 前后审计法律虽有变化, 但均清晰地表明了上级机关对内部审计有所需求。此外, 上级党务机关对内部审计也多有需求。

2. 董事会或审计委员会。

如《公司法》第四十七条等, 董事会对股东会负责, 行使“决定公司内部管理机构的设置”之职权。通常情况下, 董事会或审计委员会决定设置内部审计机构, 就意为着对内部审计职能的需求。

3. 高级管理层。

内部审计的最终结果往往是提出审计报告, 而内部审计报告就是内部审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后, 就被审计单位经营活动和内部控制的适当性、合法性和有效性所出具的书面文件。这一书面文件具有客观性、完整性、清晰性、及时性和建设性。这正是高级管理层管理决策所需的适时信息。

4. 各经营管理层。

企业内部审计机构的职责范围, 是整个企业的经营活动及其内部控制状况, 当然也包括各个层次的经营管理。专业的、针对性的内部审计报告也是各经营管理层改善管理促进目标实现的必备信息。

5. 其他。

据著名内部审计专家王光远教授观点:外部审计师、监管机构、供应商等同样对内部审计产生需求。

(二) 内部审计需求分类

从内部审计需求产生的动力来源划分, 内部审计需求可以分为内生性需求和外生性需求, 所谓内部审计的内生性需求, 是指组织为加强经营与管理、提高经济效益或提高资产使用效果与效率所产生的内部审计需求, 是组织健康发展的自生愿望。以国有企业为例, “董事会或审计委员会”、“高级管理层”和“各经营管理层”的需求是典型的内生性需求。内部审计的外生性需求是指组织外部利益相关者所产生的内部审计需求。上述例子中, “上级机关”和“其他”所产生的需求是典型的外生性需求。从发展趋势看, 单纯的外生性需求所占比例会渐趋萎缩。

此外, 需要说明的是, “上级机关”所产生的内部审计需求, 主要是对真实性、合法 (规) 性、效益性、公平性和环保性等状况的监督与评价。但是, 市场经济也是法制经济, 即便是没有内部审计的外生性需求, 也应该有内部审计的内生性需求, 因为违法犯纪必受惩除, 不公平易生隐患, 而隐患必然会深深地影响着组织的正常运转与发展, 甚至会影响决策者的前途, 最终不利于股东或举办者的利益。

(三) 内部审计需求状态

1. 内生性需求的动力。

从理论上讲, 国家审计的目标在于独立地提供公共受托责任履行情况的鉴证信息, 其要素主要包括真实性或公允性、合法 (规) 性、效益性、公平性和环保性。而内部审计是组织的内设部门, 首先应遵循的原则是审计定位应符合股东的利益, 与组织战略目标一致, 只有这样才能营造一个良好的内部审计环境和发展空间。正如原审计长李金华所言:“内部审计与国家审计不一样, 内部审计机构很重要的一点, 就是为你所在的单位、部门在加强管理、提高效益、建立良好的秩序方面发挥作用, 这就是内部审计的主要目标”。

然而, 从我国内部审计发展的历史看, 曾经的内部审计只是国家审计的延伸, 其目标是辅助实现国家审计目标, 而当时内部审计需求也只是“上级机关”的外生性需求, 且这一需求, 多以行政权力的强制性要求出现, 随着我国社会主义市场经济体制的逐步建立和经济体制改革的不断深入, 《中华人民共和国审计条例》已被《中华人民共和国审计法》所替代并加以完善。此后, 各社会组织中的内部审计机构虽然仍在, 但国家审计机关对其行政强制力却悄然“褪去”。对本组织国家财经法纪的监督执行, 由过去外部行政力量的强制变为现在本组织内部审计的自愿。

2. 组织的治理结构。

2009年, 原国资委主任李荣融在“第八届中国公司治理论坛”上表示:“要保持企业持续、健康的发展, 前提是要有良好的公司治理, 不仅要建立符合现代企业制度要求的公司治理结构, 更要坚持规范运作, 并在实践中不断完善。完善公司治理结构是国有企业改革的核心问题, 也是我们最难的一个课题。长期以来国有企业一直存在着公司治理不规范的问题, 一些国有独资企业还是按企业法注册、运转, 仍然是总经理负责制。一些国有公司以及国有控股公司虽然建立了董事会, 但是董事会、经理层、党委会高度重和, 实际上仍然是一把手负责制。这种体制隐含着极大的风险”。2010年12月, 现任国资委主任王勇在一次讲话中表示:“继续加大企业改革力度”。“进一步健全规范董事会运作的制度体系, 完善外部董事制度和职工董事制度, 加强董事队伍建设, 优化董事结构, 提高董事会运作水平”。由此可见, 国有企业治理结构不完善的现象决定非个案。同样, 在事业单位尤其是高等学校中也存在组织治理结构不完善现象。不难想象, 治理不完善必然会导致“‘内部人控制’现象”的发生。在“中石化天价酒单”事件中, 其内部审计是否发挥作用, 不言自明。

3. 组织的规模与管理。

从规模方面看, 一个组织规模小、层次少, 内部审计没有存在的必要。因为管理者在合理的管理幅度内可以对各个事项和过程直接加以控制。但随着组织的发展、规模的扩大, 管理者只能实行间接控制, 逐渐发展就会产生内部审计的内生性需求, 主动要求由内部审计来提供监督和评价保障。规模越大, 内生性需求越多。从这方面分析, 由于我国规模小的民营企业所占比重较大, 内部审计需求总体上不高似属正常。

从管理方面看, 一个组织达到一定规模, 就必然产生内部审计的内生性需求, 这种内生性需求将推动内部审计发挥作用, 并随之促进管理水平的提高;反过来, 管理水平越高, 管理就越精细, 对内部审计的需求层次也就越高;同时, 随着管理水平的提高, 组织往往会不断壮大, 而壮大的过程必然使内部审计面临更多事务, 自然对内部审计的需求就越多。然而, 仅就企业而言, 尽管我国已改革开放30多年, 但总体管理水平与世界发达国家相比还有十分显著的差距。管理水平不高是当前内部审计需求“低迷”的重要因素。

二、内部审计服务

(一) 内部审计服务的含义与内容

本文内部审计服务取其广义, 一般情况下, 包括下列内容:

1. 监督与评价内部控制状况。

《内部审计具体准则第5号———内部控制审计》专则规范有关内部控制审计服务的内容与操作。

2. 监督与评价对法律法规的遵守情况。

《内部审计具体准则第6号———舞弊的预防、检查与报告》专门规范该服务的内容与操作。关于舞弊, 有人称舞弊是指组织内部的管理层、治理层、员工或第三方使用欺骗手段获取不当或非法利益的故意行为。也有人将舞弊统称为是非诚信行为。

3. 检查与评价经营活动的效率和效果。

任何社会组织尤其是经济组织, 内部的运行与发展的经济、效果和效率状况关乎该组织的健康与生命。《内部审计具体准则第25号———经济性审计》、《内部审计具体准则第26号———效果性审计》和《内部审计具体准则第27号———效率性审计》对该方面的服务分别作出了详细的规范与要求。

4. 检查与评价财务信息和经营信息。

对企业而言, 信息已经成为企业的生产要素之一, 企业信息化建设已经成为提高企业竞争力的重要途径。《内部审计具体准则第28号———信息系统审计》对此服务进行了专则规范。

5. 审查和评价风险管理状况。

国际内部审计师协会对风险的定义是:发生某种影响目标完成的事件的不确定性。风险的大小可以用该事件的后果和可能性来计量。任何企事业单位 (组织) , 在有可能发生使本单位 (组织) 的经营目标不能实现的事件时, 就存在着经营风险。风险管理作为组织内部控制的基本组成部分, 是内部审计机构应提供的重要服务。《内部审计具体准则第16号———风险管理审计》对此专则进行了规范与要求。

(二) 内部审计服务的分类

内部审计服务作为内部审计机构的工作成果或产品, 按照其使用方向或去向, 兹将内部审计服务划分为内向性服务与外向性服务。

所谓内部审计内向性服务是指内部审计机构为组织内部各管理机构和决策者所提供并在组织内部应用的内部审计服务。上述“3”、“4”项是典型的内向性服务内容;“1”、“2”和“5”项在通常情况下是内向性服务内容。

所谓内部审计外向性服务是指内部审计机构根据本组织利益相关者要求或组织外行政管理要求所提供的内部审计服务。上述“1”、“2”和“5”项, 在特殊情况下会成为外向性服务内容。

(三) 内部审计服务状况

1. 内部审计机构的地位。

内部审计机构在企业内部治理结构中虽然不能独立构成治理要素, 但却是治理结构中强大的权力制衡支持系统和监督制衡信息系统。在治理结构中, 如果内部审计机构依附于监事会或设有审计委员会的董事会设置, 二者的功能是一种“互补”和“融合”的关系;如果依附于以总经理为代表的经营管理系统设置, 二者的功能是“抵消”和“消溶”的关系。由此可见, 只有“摆正”内部审计位置, 才能充分发挥其服务功能。有资料表明, 我国的许多企业, 其内部审计机构并未恰如其位, 有些尚处尴尬之地, 谈何服务?

此外, 以高校为例, 相关资料显示, 由于高校治理结构尚在完善之中, 内部审计机构的设置“各行其是”。有些高校置内部审计机构于可有可无之地, 束之高阁, 内部审计仅提供二级机构的财务审计服务;有些高校则置内部审计机构于经济事务中心之位, 赋予了不应有的职责, 如:内部控制执行、工程项目招标运作等, 致使该做者常常未做, 不该做者时时做错!

2. 队伍构成与素质。

目前, 内部审计职能呈多样化发展趋势, 这要求内部审计队伍建设必须做到:专业构成, 多样化、合理化;人员素质, 高端化、专家化。大量研究资料表明:现实的内部审计队伍, 多以财会或经济类专业人员为主, 辅之配备工程类专业人员。诸如专业不全、人员少是各组织内部审计机构现状的基本特点。更为甚者, 一些组织的内部审计人员竟然还是内部机构改革过程的“富余人员”。

三、内部审计需求与服务的良性对接

(一) 依法治理, 科学设置

依法成立的社会组织如企业 (公司) 、事业单位等, 应根据本组织经营与管理需求设置内部审计机构, 尤其是国有企业或国有控股企业、国有事业单位。同时, 还应根据《公司法》等专门法律健全内部审计机构, 并依照权力制衡关系科学设置, 为内部审计真正发挥其职能, 创造好扎实有效的组织基础, 以更好地促进本组织目标的实现。

(二) 因地制宜, 配备队伍

社会组织之间既有相同点又有更多的不同点。每一组织应根据其经营管理近期、中期和远期的计划与规划, 依据所处的社会经济环境, 综合考虑所面临的任务与问题, 合理配备内部审计队伍, 做到结构合理、人员精干, 为优质高效的内部审计服务提供好人才条件。

(三) 规定需求, 规范服务

无规矩无以成方圆。要充分发挥内部审计职能就必须以本组织的制度形式加以规范, 建立健全本组织的内部审计制度体系, 使内部审计需求与服务有一套可靠可行的制度保障。该体系应涵盖两方面内容:

1. 规定内部审计需求。

通常情况下, 每一组织的内部审计制度都有对内部审计机构职责权限的规定, 然而, 这只是解决了问题的一个方面。另一个很重要的方面就是配合问题, 其他管理机构不配合, 内部审计人员再高积极性也于事无补。因此, 内部审计制度应该包括内部各管理机构、各决策层和主要决策者参与内部审计事务的义务和责任, 同时规定相应的激励措施, 确保内部审计事项落至实处。

2. 规范内部审计服务。

由于内部审计服务的特殊性, 制度体系中必须有严格规范操作的规定, 同时, 结合本组织实际情况, 对重要事务作出细化规定。此外, 还必须明确内部审计人员的义务与责任, 提出鼓励与惩除具体措施。

基金项目:本文系2011年度河南省教育厅人文社会科学研究项目 (2011-ZX-358) 中期成果。

参考文献

[1]王光远.现代内部审计的十大理念[DB/OL], http://www.docin.com/p-5334849.html.

[2]欧阳丽君, 武喜元.试论国家审计、民间审计、内部审计在目标上的区别 (J) .山西财经大学学报, 2006 (2) .

[3]叶雪芳.舞弊审计 (M) .北京:经济科学出版社, 2008 (1) .

[4]风险概念和风险管理的重要性[DB/OL].http://www.in-ternalcontrol.cn/Ic_view.asp?id=675&classid=215&pclassid=189

篇4：内部审计员岗位说明书

关键词：内部审计风险；内部审计质量

当前，企业内部审计的内涵与范围不断扩大、审计的对象也越来越多，内部审又关乎企业的风险管理，因而，人们对其重视程度也在不断增加，使得内部审计风险也在日益突出。为了能够使内部审计更好地发挥起监管的作用，如何防范内部审计风险成为内部审计发展的重要问题。

一、内部审计风险产生的原因

在分析内部审计风险产生的原因之前，我们先来看看内部审计风险的特点，当我们了解了他的特点，其原因也就呼之欲出了。

（一）内部审计风险的特征

1.内部审计风险的客观性。企业内部审计的突出特点是采用抽样审计，抽样审计也就是依据审计人员的经验，从总体中选取的一部分样本的来审计，并根据样本来推断总体的特点。然而，选取的样本并不能代表总体，也就不可避免的存在着误差，这种误差的是可以根据选取的样本不同而可以控制的，但一般非常难以消除。于是，在审计活动过程中存在着一定的审计风险，仅仅是某些风险没有产生比较严重的后果，亦或是没有造成实质性的损失。也就是说，审计风险的研究，是认识到了风险，并且想办法控制风险，审计人只可在一定的空间和一定的时间下，尽量减少风险存在，改变风险发生的条件，从而减少风险发生的频率，降低损失，但是，风险是不可能完全消除的。

2.内部审计风险的普遍性。审计活动有很多环节，风险因素的产生可以存在每个环节。因而，审计活动的各个环节都可能会有相应的审计风险，而这些审计风险都会影响总的审计风险。具体风险又是由很多因素构成。审计风险是具有普遍性的，审计风险可能存在于审计活动的任一环节，于是，不管哪个环节出现错误，最终都增加了总体的审计风险。

3.内部审计风险的无意性。审计风险产生的原因，是一方是客观原因，另一方面原因是没有意想到的主观原因，这种风险并非是审计人员成心造成，而是在审计人员无意识的情况下产生，因而又承担了内部审计风险的严重后果。

（二）内部审计风险的形成原因

1.内部审计机构独立性不强。内部审计机构独立性不强，我们可以从两方面进行分析，一方面是在选择被审计单位时没有独立性，另一方面是出具审计结果时独立性薄弱。首先，在进行审计前完全没有选择被审计单位的独立性。内部审计机构是单位内部的机构，内部审计要在自己单位的领导下进行，不管审计的项目有没有风险，有多大风险，它要接受上级的安排进行审计，再发表审计意见。其次，因为内部审计是为管理当局服务的，只是管理工具中的一种，在出具审计结果时，无形中会受到管理当局的影响，不能客观公正的表达，反而可能会是管理当局意志的表现。审计的前提是要有独立性，没有了独立性，就谈不上审计质量，更不能防御风险。

2.审计取得外部证据的能力较弱。审计证据是审计活动中所获得的，是为了证实审计事项。审计证据中外部证据非常重要，外部证据来自同本单位有关联的其他企业货单位，外部证据是没有经过本单位处理的，其来源客观性较强，能很好的佐证。但内部审计机构权利相对有限，取得外部证据也需要依靠本单位和其他企业货单位的配合。因而，获得外部证据的较为不易。如若缺少足够多的外部证据，很难证明单位交易的真实、合法与完整性，也就很难达到审计目标。

3.内部审计资源缺乏。当前，企业管理层较为依赖审计结果，也越来越重视内部审计。内部审计不管在时间上还是和人力上都是有限的。人力资源相对比较匮乏，审计人员的知识结构不健全，因而，在审计过程中很可能出现死角，审计深度与广度较差，审计质量与审计效果都不是很理想。

内部审计的审计项目现在已经是多样化，包括财务审计、管理审计、风险管理审计等。不同的审计的有不同的偏重，而审计资源有限在，同时进行各个审计不现实，因而是有侧重的开展，所以在有侧重的开展审计工作的时候，就只能估计到重点部分，而非重点部分往往容易被审计单位忽略掉，从而导致风险的产生。

4.审计人员素质的高低不等。内部审计对专业要求很高，涉及很广，它要求内审人员有扎实与充足的理论知识，还要有较高的职业道德素质。当前，审计人员整体水平和综合素质不高，对风险的识别能力也较差。此外，审计人员的能力和精力都有限，审计工作任务量大且艰巨，比较不容易完成企业审计期望。；另外，存在职业道德不好的审计人员，经不住诱惑；还存在工作责任心较差的情况，难以达到审计工作的要求；审计人员计算机水平较差也不能很好的完成审计工作；总而言之，审计人员素质不高，这严重影响了审计的质量，大大增加了审计风险。

5.审计使用的抽样方法，必然加大审计风险。当前，企业的组织规模越来越大，相应的需要审计的内容和资料也日渐增多。为提高审计效率，节约企业资源，单位大都使用抽样的方法，通过自身的经验和专业判断确定抽查的样本量的大小和范围、这样的方法有很大的不确定性，会引起更大的审计风险。

二、内部审计风险防御，提高审计质量

从以上分析看来，内部审计风险不仅仅来源一个方面，虽然审计风险是不可能避免的，但是我们可以有效地防御内部审计风险，尽可能地将其降到最低，例如不断的提升审计人员素质、开发审计技术。下面就来看看哪些措施可以对审计风险进行有效的防御。

（一）完善内部控制制度及审计组织结构

内控制度的良好有利于完善企业的控制制度和内部管理，有利于减少企业的损失与舞弊，有利于保证企业经营活动的合理有序，更重要的是有利于提高企业的竞争能力，进而增加收入和利润。内部控制是企业完成经营管理目标的关键所在，完善内部控制制度，可以改善企业内在的环境，最终降低了审计风险。

在企业进行内部审计的过程中，内部审计组织机构是基础，该机构必须科学且有效才能更好的发挥其审计效用，才能使内部审计部门有较好的独立性。

（二）管理当局给予支持，力求获取有效审计证据

由于内部审计单位所处的位置，在获取外部信息的能力上有所欠缺，导致审计风险加大。因此，管理当局应该给予支持，帮助协调单位内部以及外部的各相关部门，使各部门积极配合审计人员，为内部审计人员提供获取证据的良好渠道，以减少获取证据的阻力，更有效地做出判断。

（三）壮大审计人员队伍，提高审计人员素质

内部审计机构应加大对本单位审计人员的培训，提高审计人员的专业基础知识，完善并丰富审计人员的知识结构，提高审计人员的分析、判断能力，提升其整体素质。此外，要把提高审计人员风险意识放在首位，培养其准确识别风险的能力，并提高其规避和防范风险的能力。期望可以降低因人员素质与知识而带来的风险。

（四）科学运用审计抽样方法

在审计的过程中，应当合理利抽样方法，包括统计抽样和判断抽样，充分利用部审计人员的经验和判断，以此来发挥判断抽样的高效性。另一方面，要依据统计抽样弥补判断抽样的不足。同时，仍需要继续探寻新的审计技术，尽量减少由抽样带来的不确定性，从而降低审计风险，提高审计质量。（作者单位：河北经贸大学）

参考文献

[1]赵娟芸，防范审计风险的几点思考，山西经济管理干部学院学报，2004，6

[2]欧小英，浅谈内部管理审计的必要性、特点和内容，湖南财经高等专科学校学报，2009，6

[3]刘宇，浅谈审计风险及其防范措施，商业经济，2012，1：101-102

[4]张晴，浅议内部审计在财务风险防范中的积极作用，商场现代化，2012，2：93

[5]赵彦强，浅谈审计风险的形成及防范措施，财务研究，2012，3：67-68

篇5：内部审计职责说明

2、开展集团基建部、工程部、分子公司工程管理的审计工作;

3、开展生产及相关大型设备购置、验收、更新改造、处置的审计工作;

4、负责对项目工程管理真实性、合规性复核，对影响经营的重大风险作出预警并全过程监督;

篇6：工业设计员岗位说明书

工作任务

参与提供公司项目合同签订前的技术支持工作

参与解决合同履行过程中和售后维修中的技术问题

篇7：工业设计员岗位说明书

工作任务

对原有产品和新开发产品建立完整的.工业设计技术文档

篇8：会计员岗位职责说明书

1、做好财务部简单的事务，如会计软件初始化基础数据整理、合同的整理、凭证装订、会计档案归档;

2、根据财务部的需要，去地税、国税办理税务事项;

3、完成上级交代的其他临时性工作。

篇9：会计员岗位职责说明书

2和客户对账

3和对头站对账

4开票客户提供开票信息

5每月提供财务报表数据

6催对头站回单还有处理回单异常

7整理回单

8催应收账款

篇10：内部审计岗位职责

1、在处长和分管副处长的领导下开展工作；

2、负责贯彻执行国家有关法律、法规、规章和制度，制定全系统内部审计的工作制度和实施办法；

3、负责拟订内部审计工作目标、工作计划；

4、负责全系统内部审计业务指导工作，发现工作异常情况，及时报告；

5、负责组织实施全系统内部财务审计和经济责任审计，撰写审计报告、审计意见书和审计决定；

6、负责落实审计部门的审计决定，监督系统被审计单位落实内部审计决定；

7、负责上报内部审计工作总结、整理归档审计资料；

8、负责内部审计协会相关工作；

9、负责协助做好全系统内部审计管理人员业务培训工作；

10、负责与审计、内审协会等部门的协调工作；

11、负责完成处领导交办的其他工作。

B岗

篇11：会计员的岗位职责说明书

2、对应收账款进行及时的跟进、催讨等，每月底预算次月应收账款额度，并负责与客户进行友好的交流与沟通。

3、跟踪应收应付账目。

4、做好合同的维护和管理。

5、对仓库货进行盘点抽查

篇12：内部审计的岗位职责

根据公司整体战略规划，拟定并完善公司内部审计规章制度、工作流程和工作计划

制订单个审计(调研)项目工作方案和实施计划，并组织实施，起草审计报告和挂你建议书等审计文书

负责公司本部及下属单位的经济责任审计、经营情况审计、供应商审计等各类专项审计，与被审计单位沟通问题，并提出整改建议，出具审计报告

对公司本部及下属单位的内部控制系统开展分析评价，完成内控评价报告，开展并不断完善内控体系建设;及时发现公司潜在问题和风险，提出改进意见

对公司内部违规经营投资行为开展调查和追责工作，监督对各项财经规章制度的执行情况，整理问题线索，开展调研，完成各阶段工作报告

对审计项目整改情况开展跟踪检查，运用问题销账机制

配合公司聘请的外部审计机构，全面负责公司内外部审计工作

完成上级交办的其他工作。

内部审计的岗位职责21、AEO高级认证内部审计

2、主题审计项目进行

3、举报调查负责

4、流程审计

内部审计的岗位职责31、执行公司层面和业务流程等内部控制梳理及测试工作;

2、协助完成专项审计项目;

3、监督内控执行及优化;

4、对接外部审计等工作;

内部审计的岗位职责41、负责编制公司内部审计工作计划并组织实施;

2、实施内部审计工作，对各成员公司项目经营风险及时预警;

3、负责配合上级对各成员公司及所属项目开展审计工作;

4.、负责检查所属企业审计结果的落实和执行情况，督促相关被审计单位整改;

5、负责公司内控体系建设，对风险点进行评估、预警及应对。

内部审计的岗位职责5

承担内控九大循环内稽项目执行及推动。

检查与评估现行作业规章程序之控制情形。

内部稽核之建立、执行、修订与检讨、协助落实内控制度。

追踪和推动查核缺失值改善落实情形。

协助进行内控自评及专审事项。

主管临时交办之其他事项。

内部审计的岗位职责61、按照审计计划独立完成包括外勤取证，分析，提交初步审计结论，编制整理审计工作底稿等

2、对内部控制实施有效性测试;

3、对公司层面、各板块、各业务流程内控风险进行识别、评估、应对和监控;

4、完成部门交办的其他工作

内部审计的岗位职责7

1.按照内部审计计划开展内部审计工作;

2.配合各部门各子分公司开展内部审计工作;

3.按照上级及相关部门要求完成日常事务性工作;

篇13：物业公司内部审计岗位职责

一、财务审计：

1、每月审核出纳将当月的应收费用（物业费，电费，维修费等），以及会计编出的明细账、总账和每月末的财务报表。

2、审核现金、银行存款日记帐、收支日报表，及银行余额调节表。

3、审核企业财务收支、重大经济合同、购销价格、债务重组、重要投资活动、重要资产、负债，损益项目及其它需要重点审计的事项。

4、促使企业各类经济活动合法合规，建立企业良好的经济秩序，二、经济分析：

1、评价内部控制制度的合理、健全、有效执行能力和结果。重点应该放在执行效果、审计整改建议二个方面。

2、定期或不定期编报企业经济运行活动的全部或单项的分析报告，提出改进建议和措施，及时、准确反映企业经济活动状况，为领导经营决策提供财务信息。

岗位职责总则：

一、业务了解范围：

国家相关经济法律法规、财务审计制度，企业组织机构、职责、业务流程及规章制度；同行业单位财务管理状况及发展趋势。密切关注国家税收、财务等相关法令变化

二、职位目的：

根据国家财经法规、企业规章制度和实际情况，严格遵守《职业道德规范》，独立、客观的对公司财务进行财务管理和监督，反映经济活动信息，始终确保内部审计在资金预算、业务运营上的独立性。旨在增加价值和改善组织的运营，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现目标。形成企业良好的经济秩序，为领导决策提供财务依据，促进企业持续、稳定、健康的发展

三、审计程序

1、审核每月的收入（物业费，电费，维修费、租金等）与支出，以及会计编出的明细账、总账和每月末的财务报表，整理归纳成表格。

2、收集、分析和说明有关资料，并把这些资料归纳、整理，以作为分析表格数据的支持性文件。

3.审核每月收款凭证、付款凭证，转账凭证。4.审核公司各项日常费用支出的。

5.审核现金、银行存款日记帐、收支日报表，及银行余额调节表。6.审核监督实施成本费用核算，建立健全成本核算工作程序，编制成本费用计划，掌握成本费用开支情况。

7、与财务部、物业部等各部门做好沟通，使其提供有效、有力的咨询意见。

8、将审计结果及时反馈给上级领导，由总经理进行批复或提出整改意见，针对上级提出的意见积极的改进并完善使风险降到最低。